大同煤业2006年中期报告
大同煤业股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、本半年度报告经公司第二届董事会第九次会议审议通过。董事曹贤庆先生因公出差全权委托董事张忠义先生代为行使表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人李泽民，主管会计工作负责人刘福忠及会计机构负责人刘大公声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：大同煤业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大同煤业
公司法定英文名称：Datong Coal Industry Co., Ltd.
公司法定英文名称缩写：DTCI
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大同煤业
公司A股代码：601001
3、公司注册地址：山西省工商行政管理局
公司办公地址：山西省大同市矿区新平旺
邮政编码：037003
公司国际互联网网址：Http://www.dtmy.com.cn
公司电子信箱：public@dtmy.com.cn
4、公司法定代表人：李泽民
5、董事会秘书：钱建军
电话：0352－7010476
传真：0352－7011070
E-mail：dtqianjianjun@126.com
联系地址：山西省大同市矿区新平旺大同煤业股份有限公司
公司证券事务代表：刘宏兵
电话：0352－7010167
传真：0352－7011070
E-mail：yjpdcrgw-LHB@126.com
联系地址：山西省大同市矿区新平旺大同煤业股份有限公司
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：董事会秘书处
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2001年7月25日
公司最近变更登记日期：2006年6月22日
公司注册登记机关：山西省工商行政管理局
公司注册资本：捌亿叁仟陆佰捌拾伍万元人民币
企业法人营业执照号码：1400001009425
企业税务登记号码：国税：140213729670025地税：140203729670025
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 3,787,438,850.46 2,265,972,745.68
流动负债 1,601,584,443.28 1,727,986,824.85
总资产 6,376,864,346.06 4,762,213,229.04
股东权益（不含少数股东权益） 3,120,234,602.96 1,426,088,553.93
每股净资产(元) 3.73 2.56
调整后的每股净资产(元) 3.67 2.51
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 235,346,824.02 257,347,542.57
扣除非经常性损益的净利润 235,474,979.01 258,819,676.28
每股收益(元) 0.28 0.46
净资产收益率(%) 7.54 20.62
经营活动产生的现金流量净额 441,849,740.82 402,114,107.54
本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 67.14
流动负债 -7.32
总资产 33.91
股东权益（不含少数股东权益） 118.80
每股净资产(元) 45.70
调整后的每股净资产(元) 46.22
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -8.55
扣除非经常性损益的净利润 -9.02
每股收益(元) -39.13
净资产收益率(%) 减少13.08个百分点
经营活动产生的现金流量净额 9.88
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-191,276.1
各项营业外收入、支出
所得税影响数 63,121.11
合计 -128,154.99
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股 50,610 90.89
2、国有法人持股 5,075 9.11
3、其他内资持股 5,600
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 55,685 100
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 22,400
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计
三、股份总数 55,685 100 28,000
本次变动后
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 50,610 60.48
2、国有法人持股 5,075 6.06
3、其他内资持股 5,600 6.69
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 61,285 73.23
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 22,400 26.77
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计
三、股份总数 83,685 100
股份变动的批准情况
经证监发行字[2006]18号文件《关于核准大同煤业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2006年6月向社会公开发行人民币普通股股票28,000万股，每股面值1元，每股发行价格6.76元，扣除相关费用后实际募集资金1,829,061,991.91元。发行后本公司注册资本为836,850千元。本公司股票于2006年6月23日在上海交易所挂牌交易。股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
发行A股前，2005年每股收益为0.81元，2005年12月31日每股净资产为2.56元。发行A股后，2005年全面摊薄每股收益为0.54元，每股净资产为3.45元。
2006年1－6月每股收益0.28元，截至2006年6月30日每股净资产为3.73元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,514
前十名股东持股情况
持有有限售
报告期内
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
增减
量
大同煤矿集
团有限责任 国有股东 60.48 506,100,000 506,100,000
公司
中国中煤能
国有股东 2.09 17,500,000 17,500,000
源集团公司
秦皇岛港务
集团有限公 国有股东 1.67 14,000,000 14,000,000
司
中国华能集
国有股东 0.84 7,000,000 7,000,000
团公司
上海宝钢国
际经济贸易 国有股东 0.42 3,500,000 3,500,000
有限公司
大同同铁实
业发展集团
国有股东 0.42 3,500,000 3,500,000
有限责任公
司
煤炭科学研
国有股东 0.42 3,500,000 3,500,000
究总院
大同市地方
煤炭集团有 国有股东 0.21 1,750,000 1,750,000
限责任公司
中核财务有
未知 0.21 1,740,469 1,740,469 846,469
限责任公司
中核财务有
未知 0.19 1,593,000 1,593,000
限责任公司
质押或冻结
股东名称
的股份数量
大同煤矿集
团有限责任 无
公司
中国中煤能
无
源集团公司
秦皇岛港务
集团有限公 无
司
中国华能集
无
团公司
上海宝钢国
际经济贸易 无
有限公司
大同同铁实
业发展集团
无
有限责任公
司
煤炭科学研
无
究总院
大同市地方
煤炭集团有 无
限责任公司
中核财务有
未知
限责任公司
中核财务有
未知
限责任公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中核财务有限责任公司 1,593,000 人民币普通股
甘肃鸿森房地产开发有限公司 958,871 人民币普通股
中核财务有限责任公司 894,000 人民币普通股
浙江新大集团有限公司 852,202 人民币普通股
章飞龙 773,700 人民币普通股
章昭海 744,900 人民币普通股
程威 710,000 人民币普通股
吴明红 708,000 人民币普通股
赵晶 661,491 人民币普通股
何书宏 478,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
第一名和第三名股东名称相同。
关系的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限
序
有限售条件股东名称 售条件股份
号
数量
1 大同煤矿集团有限责任公司 506,100,000
2 中国中煤能源集团公司 17,500,000
3 秦皇岛港务集团有限公司 14,000,000
4 中国华能集团公司 7,000,000
5 上海宝钢国际经济贸易有限公司 3,500,000
6 大同同铁实业发展集团有限责任公司 3,500,000
7 煤炭科学研究总院 3,500,000
8 大同市地方煤炭集团有限责任公司 1,750,000
9 中核财务有限责任公司 846,469
10 交通银行－汉兴证券投资基金 846,469
11 天津信托投资有限责任公司 846,469
12 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 846,469
13 宝钢集团财务有限责任公司 846,469
14 红塔证券股份有限公司 846,469
15 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 846,469
16 中船财务有限责任公司 846,469
中国平安人寿保险股份有限公司－投连－世纪理财价
17 846,469
值增长
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产
18 846,469
品－008C－CT001沪
19 交通银行－海富通精选证券投资基金 846,469
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品－
20 846,469
022L-CT001沪
21 上海汽车集团财务有限责任公司 846,469
22 交通银行－安顺证券投资基金 846,469
23 招商证券股份有限公司 846,469
24 中油财务有限责任公司 846,469
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L
25 846,469
－FH001沪
26 中信信托投资有限责任公司 846,469
27 德邦证券有限责任公司 846,469
28 国信证券有限责任公司 846,469
29 中信证券股份有限公司 846,469
30 中船重工财务有限责任公司 846,469
31 裕隆证券投资基金 846,469
新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财－018L
32 846,469
－WN001沪
33 航天科技财务有限责任公司 846,469
34 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 846,469
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基
35 846,469
金
36 普丰证券投资基金 846,469
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L
37 846,469
－FH002沪
中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L
38 846,469
－FH001沪
39 上海电气集团财务有限责任公司 846,469
40 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 846,469
41 广发证券股份有限公司 846,469
42 交通银行－普惠证券投资基金 846,469
43 中诚信托投资有限责任公司 846,469
44 国都证券有限责任公司 846,469
45 交通银行－华安创新证券投资基金 846,469
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－018L
46 846,469
－FH002沪
47 上海浦东发展集团财务有限责任公司 846,469
48 泰和证券投资基金 846,469
新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－
49 846,469
018L－CT001沪
中信证券股份有限公司－中国银行股份有限公司－中
50 846,469
信证券避险共赢集合资产管理计划
51 中国工商银行－同益证券投资基金 801,123
有限售条件股份可上市交易
序 情况
有限售条件股东名称
号 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
2009年6月
1 大同煤矿集团有限责任公司 506,100,000
23日
2007年6月
2 中国中煤能源集团公司 17,500,000
25日
2007年6月
3 秦皇岛港务集团有限公司 14,000,000
25日
2007年6月
4 中国华能集团公司 7,000,000
25日
2007年6月
5 上海宝钢国际经济贸易有限公司 3,500,000
25日
2007年6月
6 大同同铁实业发展集团有限责任公司 3,500,000
25日
2007年6月
7 煤炭科学研究总院 3,500,000
25日
2007年6月
8 大同市地方煤炭集团有限责任公司 1,750,000
25日
2006年9月
9 中核财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
10 交通银行－汉兴证券投资基金 846,469
25日
2006年9月
11 天津信托投资有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
12 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 846,469
25日
2006年9月
13 宝钢集团财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
14 红塔证券股份有限公司 846,469
25日
2006年9月
15 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 846,469
25日
2006年9月
16 中船财务有限责任公司 846,469
25日
中国平安人寿保险股份有限公司－投连－世纪理财价 2006年9月
17 846,469
值增长 25日
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产 2006年9月
18 846,469
品－008C－CT001沪 25日
2006年9月
19 交通银行－海富通精选证券投资基金 846,469
25日
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品－ 2006年9月
20 846,469
022L-CT001沪 25日
2006年9月
21 上海汽车集团财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
22 交通银行－安顺证券投资基金 846,469
25日
2006年9月
23 招商证券股份有限公司 846,469
25日
2006年9月
24 中油财务有限责任公司 846,469
25日
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L 2006年9月
25 846,469
－FH001沪 25日
2006年9月
26 中信信托投资有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
27 德邦证券有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
28 国信证券有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
29 中信证券股份有限公司 846,469
25日
2006年9月
30 中船重工财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
31 裕隆证券投资基金 846,469
25日
新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财－018L 2006年9月
32 846,469
－WN001沪 25日
2006年9月
33 航天科技财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
34 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 846,469
25日
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基 2006年9月
35 846,469
金 25日
2006年9月
36 普丰证券投资基金 846,469
25日
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L 2006年9月
37 846,469
－FH002沪 25日
中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L 2006年9月
38 846,469
－FH001沪 25日
2006年9月
39 上海电气集团财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
40 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 846,469
25日
2006年9月
41 广发证券股份有限公司 846,469
25日
42 交通银行－普惠证券投资基金 2006年9月 846,469
25日
2006年9月
43 中诚信托投资有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
44 国都证券有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
45 交通银行－华安创新证券投资基金 846,469
25日
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－018L 2006年9月
46 846,469
－FH002沪 25日
2006年9月
47 上海浦东发展集团财务有限责任公司 846,469
25日
2006年9月
48 泰和证券投资基金 846,469
25日
新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 2006年9月
49 846,469
018L－CT001沪 25日
中信证券股份有限公司－中国银行股份有限公司－中 2006年9月
50 846,469
信证券避险共赢集合资产管理计划 25日
2006年9月
51 中国工商银行－同益证券投资基金 801,123
25日
序
有限售条件股东名称 限售条件
号
上市满三
1 大同煤矿集团有限责任公司
年
上市满一
2 中国中煤能源集团公司
年
上市满一
3 秦皇岛港务集团有限公司
年
上市满一
4 中国华能集团公司
年
上市满一
5 上海宝钢国际经济贸易有限公司
年
上市满一
6 大同同铁实业发展集团有限责任公司
年
上市满一
7 煤炭科学研究总院
年
上市满一
8 大同市地方煤炭集团有限责任公司
年
上市满三
9 中核财务有限责任公司
月
上市满三
10 交通银行－汉兴证券投资基金
月
上市满三
11 天津信托投资有限责任公司
月
上市满三
12 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能
月
上市满三
13 宝钢集团财务有限责任公司
月
上市满三
14 红塔证券股份有限公司
月
上市满三
15 中国银行－海富通收益增长证券投资基金
月
上市满三
16 中船财务有限责任公司
月
中国平安人寿保险股份有限公司－投连－世纪理财价 上市满三
17
值增长 月
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产 上市满三
18
品－008C－CT001沪 月
上市满三
19 交通银行－海富通精选证券投资基金
月
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品－ 上市满三
20
022L-CT001沪 月
上市满三
21 上海汽车集团财务有限责任公司
月
上市满三
22 交通银行－安顺证券投资基金
月
上市满三
23 招商证券股份有限公司
月
上市满三
24 中油财务有限责任公司
月
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L 上市满三
25
－FH001沪 月
上市满三
26 中信信托投资有限责任公司
月
上市满三
27 德邦证券有限责任公司
月
上市满三
28 国信证券有限责任公司
月
上市满三
29 中信证券股份有限公司
月
上市满三
30 中船重工财务有限责任公司
月
上市满三
31 裕隆证券投资基金
月
新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财－018L 上市满三
32
－WN001沪 月
上市满三
33 航天科技财务有限责任公司
月
上市满三
34 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金
月
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基 上市满三
35
金 月
上市满三
36 普丰证券投资基金
月
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L 上市满三
37
－FH002沪 月
中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L 上市满三
38
－FH001沪 月
上市满三
39 上海电气集团财务有限责任公司
月
上市满三
40 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV
月
上市满三
41 广发证券股份有限公司
月
42 交通银行－普惠证券投资基金 上市满三
月
上市满三
43 中诚信托投资有限责任公司
月
上市满三
44 国都证券有限责任公司
月
上市满三
45 交通银行－华安创新证券投资基金
月
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－018L 上市满三
46
－FH002沪 月
上市满三
47 上海浦东发展集团财务有限责任公司
月
上市满三
48 泰和证券投资基金
月
新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 上市满三
49
018L－CT001沪 月
中信证券股份有限公司－中国银行股份有限公司－中 上市满三
50
信证券避险共赢集合资产管理计划 月
上市满三
51 中国工商银行－同益证券投资基金
月
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司围绕做优做强的战略目标，制订了详细的生产经营计划，明确全年奋斗目标和工作任务，并将目标和任务层层分解、落实。不断细化管理体系，健全规范内部核算体系、结算体系、考核体系，依靠科技进步，坚持技改挖潜，提高生产效率，全面提升安全生产管理水平，加强成本的全过程管理，经营稳健发展。
截止2006年6月30日，公司原煤产量完成508万吨,同比增长-6.06%；销售煤炭475万吨,同比增长-11.13%；主营业务收入159,228万元,同比增长0.56%，主营业务成本68,563万元,同比增长5.58%，主营业务利润87,728万元,同比增长-3.09%，净利润23,535万元,同比增长-8.55%；每股收益0.28元，公司总资产637,686万元，所有者权益312,023万元，较2005年末分别增加34％和119％，主要系报告期内发行新股融资所致。每股净资产3.73元。
本报告期内公司业绩较去年同期相比略有降低，主要原因：一是因一季度电煤合同价格久商未定，影响销量下降；二是因2005年9月适当提高员工工资，导致人工成本有所上升。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务成
主营业务
分行业或 收入比上 本比上年同
主营业务收入 主营业务成本 利润率
分产品 年同期增 期增减
(%)
减（％） （％）
分行业
煤炭采选
1,592,279,376.82 685,633,064.36 56.94 0.56 5.58
业
分产品
1、块煤 138,433,563.85 65,749,533.63 52.50 44.88 18.86
2、末煤 1,453,845,812.97 619,883,530.73 57.36 -2.29 4.35
合计 1,592,279,376.82 685,633,064.36 56.94 0.56 5.58
主营业务利润
分行业或
率比上年同期
分产品
增减（%）
分行业
煤炭采选 减少2.05个百
业 分点
分产品
增加10.39个
1、块煤
百分点
减少2.71个百
2、末煤
分点
减少2.05个百
合计
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额166311干元人民币。
公司的主营业务为煤炭产品的采掘、加工和销售。报告期内，公司主营业务没有发生变化。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
1、国内销售 1,290,743,720.43 18.88
2、国外销售 301,535,656.39 -29.72
合计 1,592,279,376.82 0.56
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2006年通过首次发行募集资金182,906万元人民币，本公司首次公开发行A股募集资金于6月19日到位，截至本报告期末募集资金尚未投入使用。
2、募集资金承诺项目情况
单位:千元币种:人民币
是否符 是否符
承诺项目名 是否变 实际投入金
拟投入金额 预计收益 实际收益合计划 合预计
称 更项目 额
进度 收益
年产原煤
1,500万吨
塔山矿井及 1,037,450.0 否 是 是
配套洗煤厂
项目
塔山煤系高
岭岩深加工 263,136.3 否 是 是
项目
塔山矿区铁
路专用线项 487,922.3 否 是 是
目
同家梁矿主
立井提升能
力及筛选系 28,700.0 否 是 是
统技术改造
项目
合计 1,817,208.6 / / /
2004年7月15日，大同煤业与同煤集团、大唐国际共同出资成立了同煤大唐塔山煤矿有限公司，其中：大同煤业股权比例为51%，大唐国际股权比例为28%，同煤集团股权比例为21%。该公司负责塔山矿井和塔山洗煤厂的筹建。截至2006年6月30日塔山矿井完成首采面投产所需总进尺的100%，目前正进行设备稳装调试，预计将于2006年下半年投产。塔山洗煤厂现进行带煤调试。塔山铁路专用线于7月进行通车试运行。塔山煤系高岭岩深加工厂处于前期准备阶段，尚未开工。
3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司经营运作。根据中国证监会2006年3月16日发布的《上市公司章程指引》及《上市公司股东大会议事规则》、《上海证券交易所上市公司董（监）事会议事规则》等相关法律法规，对《公司章程》、公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订，并于2006年5月23日公司2005年年度股东大会审议通过后生效。公司于2006年6月向社会公开发行28000万股A股股票，发行后公司的股本及结构发生了变化，根据2005年度股东大会的授权，于2006年8月29日公司董事会对《公司章程》相关条款进行了修订并批准通过后生效。截止报告期内,公司治理结构完善运行良好，符合中国证监会的有关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度实现净利润44,875万元，按10%提取法定盈余公积金4,487.5万元，按5%提取法定公益金2,243.7万元，2005年度可供股东分配利润为37,026万元。公司以现金股利的方式分配可供股东分配的利润37,026万元，按持股比例进行分配。此方案于2006年5月23日公司2005年度股东大会审议通过，已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)托管情况
本公司受托管理集团公司所属主要煤矿及精煤公司的资产，并托管轩岗煤电有限责任公司的股权。详细情况参见本报告“七、财务会计报告中关联方及关联交易内容”
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
参见本报告“七、财务会计报告中关联方及关联交易内容”
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
参见本报告“七、财务会计报告中承诺事项”。
(十二)承诺事项履行情况
本公司上市时集团公司承诺：其所持本公司股份锁定三年后方上市交易、不与本公司发生同业竞争，且赋予本公司对其所属煤炭资产和业务独家选购权。报告期内没有出现同煤集团违背承诺的情况。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
大同煤业发行 《中国证券报》A1《上海证券报》A1 2006年6
提示公告 《证券时报》A1《证券日报》A1 月2日
招股说明书摘 《中国证券报》A4《上海证券报》A5 2006年6
要 《证券时报》A4《证券日报》A4 月2日
网下投标配售 《中国证券报》A4《上海证券报》A6 2006年6
发行公告 《证券时报》C5《证券日报》B4 月7日
《中国证券报》A3《上海证券报》A3 2006年6
网上路演公告
《证券时报》A5《证券日报》A3 月9日
《中国证券报》A1《上海证券报》A1 2006年6
路演提示公告
《证券时报》A1《证券日报》A1 月12日
网上发行定价 《中国证券报》A8《上海证券报》A6 2006年6
公告 《证券时报》A2《证券日报》A4 月12日
《中国证券报》A1《上海证券报》A1 2006年6
发行提示公告
《证券时报》A1《证券日报》A1 月13日
网上路演精彩 《中国证券报》A5《上海证券报》A8 2006年6
回放 《证券时报》A4《证券日报》A5 月13日
《中国证券报》A2《上海证券报》A3 2006年6
中签率公告
《证券时报》A5《证券日报》B1 月16日
《中国证券报》A2《上海证券报》A3 2006年6
中签结果公告
《证券时报》C1《证券日报》A4 月19日
《中国证券报》A4《上海证券报》A3 2006年6
上市公告书
《证券时报》A4《证券日报》A4 月21日
《中国证券报》A5《上海证券报》A8 2006年6
上市祝贺广告
《证券时报》A4《证券日报》A4 月23日
2006年7
企业形象推介 《中国证券报》A4《上海证券报》A8
月5日
2006年7
企业形象推介 《中国证券报》A4
月10日
刊载的互联网网站及检索
事项
路径
大同煤业发行
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:大同煤业股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
合并
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 3,142,448,914.01 1,626,210,756.90
短期投资
应收票据 10,500,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 134,305,977.53 91,201,434.78
其他应收款 150,876,998.02 339,642,781.42
预付账款 119,705,554.59 22,843,197.53
应收补贴款
存货 229,601,406.31 186,074,575.05
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,787,438,850.46 2,265,972,745.68
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 2,064,194,151.86 1,992,616,874.75
减：累计折旧 1,355,750,160.12 1,261,945,554.76
固定资产净值 708,443,991.74 730,671,319.99
减：固定资产减值准备
固定资产净额 708,443,991.74 730,671,319.99
工程物资 130,144,875.88 107,660,720.17
在建工程 1,630,201,742.10 1,547,930,305.05
固定资产清理
固定资产合计 2,468,790,609.72 2,386,262,345.21
无形资产及其他资产：
无形资产 90,883,573.33 93,825,845.83
长期待摊费用 29,751,312.55 16,152,292.32
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 120,634,885.88 109,978,138.15
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,376,864,346.06 4,762,213,229.04
流动负债：
短期借款 397,550,000.00 397,550,000.00
应付票据
应付账款 348,346,555.63 440,119,231.42
预收账款 49,058,634.27 37,769,312.10
应付工资 62,433,067.55 67,829,000.25
应付福利费 7,676,682.60 6,386,168.65
应付股利
应交税金 148,493,525.30 37,646,689.45
其他应交款 27,020,761.45 24,728,470.10
其他应付款 228,689,849.33 390,212,482.23
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 24,000,000.00 48,000,000.00
其他流动负债 308,315,367.15 277,745,470.65
流动负债合计 1,601,584,443.28 1,727,986,824.85
长期负债：
长期借款 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
应付债券
长期应付款 165,912,077.93 119,004,628.37
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,465,912,077.93 1,419,004,628.37
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,067,496,521.21 3,146,991,453.22
少数股东权益 189,133,221.89 189,133,221.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 836,850,000.00 556,850,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 836,850,000.00 556,850,000.00
资本公积 1,820,833,139.79 271,771,147.88
盈余公积 227,204,639.15 227,204,639.15
其中：法定公益金 75,734,879.72 75,734,879.72
未分配利润 235,346,824.0 235,346,824.02
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 3,120,234,602.96 3,120,234,602.96
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,376,864,346.06 4,762,213,229.04
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 2,917,288,199.64 1,198,128,435.51
短期投资
应收票据 10,500,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 134,305,977.53 91,201,434.78
其他应收款 126,073,437.57 309,883,837.94
预付账款 43,244,298.49 14,039,586.79
应收补贴款
存货 229,601,406.31 186,074,575.05
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,461,013,319.54 1,799,327,870.07
长期投资：
长期股权投资 196,847,026.87 196,847,026.87
长期债权投资
长期投资合计 196,847,026.87 196,847,026.87
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 2,053,644,742.06 1,989,596,710.95
减：累计折旧 1,355,081,102.70 1,261,462,738.97
固定资产净值 698,563,639.36 728,133,971.98
减：固定资产减值准备
固定资产净额 698,563,639.36 728,133,971.98
工程物资 18,209,408.67 22,930,361.50
在建工程 368,849,346.57 355,878,603.33
固定资产清理
固定资产合计 1,085,622,394.60 1,106,942,936.81
无形资产及其他资产：
无形资产 90,883,573.33 93,825,845.83
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 90,883,573.33 93,825,845.83
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,834,366,314.34 3,196,943,679.58
流动负债：
短期借款 397,550,000.00 397,550,000.00
应付票据
应付账款 314,093,941.50 379,094,713.51
预收账款 49,058,634.27 37,769,312.10
应付工资 62,433,067.55 67,829,000.25
应付福利费 6,227,517.02 6,025,104.99
应付股利
应交税金 148,385,010.96 35,129,974.07
其他应交款 27,011,329.33 24,701,707.41
其他应付款 211,757,421.55 378,005,214.30
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 24,000,000.00 48,000,000.00
其他流动负债 308,315,367.15 277,745,470.65
流动负债合计 1,548,832,289.33 1,651,850,497.28
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 165,912,077.93 119,004,628.37
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 165,912,077.93 119,004,628.37
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,714,744,367.26 1,770,855,125.65
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 836,850,000.00 556,850,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 836,850,000.00 556,850,000.00
资本公积 1,820,833,139.79 271,771,147.88
盈余公积 227,204,639.15 227,204,639.15
其中：法定公益金 75,734,879.72 75,734,879.72
未分配利润 234,734,168.14 370,262,766.90
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 3,119,621,947.08 1,426,088,553.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,834,366,314.34 3,196,943,679.58
公司法定代表人:李泽民 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:大同煤业股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
列）
减:营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,592,279,376.82 1,583,418,068.96
减：主营业务成本 685,633,064.36 649,368,212.79
主营业务税金及附加 29,368,254.05 28,765,533.85
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
877,278,058.41 905,284,322.32
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
1,495,606.09 838,566.48
列）
减:营业费用 379,761,916.85 357,090,297.32
管理费用 139,721,502.19 148,099,950.97
财务费用 7,365,896.16 5,947,427.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 351,924,349.30 394,985,213.37
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 10,196.00
减：营业外支出 972,384.74 70,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
350,962,160.56 394,915,213.37
列）
减：所得税 115,615,336.54 137,567,670.80
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 235,346,824.02 257,347,542.57
加：年初未分配利润 370,262,766.90 334,092,410.34
其他转入
六、可供分配的利润 605,609,590.92 591,439,952.91
减：提取法定盈余公积 25,734,754.26
提取法定公益金 12,867,377.13
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 605,609,590.92 552,837,821.52
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 370,262,766.90 334,092,410.34
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
235,346,824.02 218,745,411.18
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,592,279,376.82 1,583,418,068.96
减：主营业务成本 685,633,064.36 649,368,212.79
主营业务税金及附加 29,368,254.05 28,765,533.85
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
877,278,058.41 905,284,322.32
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
882,950.21 838,566.48
列）
减:营业费用 379,761,916.85 357,090,297.32
管理费用 139,721,502.19 148,099,950.97
财务费用 7,365,896.16 5,947,427.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 351,311,693.42 394,985,213.37
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 10,196.00
减：营业外支出 972,384.74 70,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
350,349,504.68 394,915,213.37
列）
减：所得税 115,615,336.54 137,567,670.80
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 234,734,168.14 257,347,542.57
加：年初未分配利润 370,262,766.90 334,092,410.34
其他转入
六、可供分配的利润 604,996,935.04 591,439,952.91
减：提取法定盈余公积 25,410,000.24
提取法定公益金 12,867,377.13
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 604,996,935.04 552,837,821.52
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 370,262,766.90 334,092,410.34
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
234,734,168.14 218,745,411.18
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:李泽民 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:大同煤业股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,558,490,535.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 195,827,323.83
现金流入小计 1,754,317,859.43
购买商品、接受劳务支付的现金 209,497,495.63
支付给职工以及为职工支付的现金 306,749,801.08
支付的各项税费 195,300,559.91
支付的其他与经营活动有关的现金 600,920,261.99
现金流出小计 1,312,468,118.61
经营活动产生的现金流量净额 441,849,740.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
314,846,432.94
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 314,846,432.94
投资活动产生的现金流量净额 -314,846,432.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,838,855,200.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 227,550,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,066,405,200.00
偿还债务所支付的现金 251,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
419,750,000.77
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,870,350.00
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 677,170,350.77
筹资活动产生的现金流量净额 1,389,234,849.23
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,516,238,157.11
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 235,346,824.02
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 56,334,494.77
无形资产摊销 2,942,272.50
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
-10,196.00
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 44,769.07
财务费用 11,201,965.67
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -43,526,831.26
经营性应收项目的减少(减：增加) -165,661,484.50
经营性应付项目的增加(减：减少) 345,177,926.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 441,849,740.82
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,142,448,914.01
减：现金的期初余额 1,626,210,756.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,516,238,157.11
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,558,490,535.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 195,827,323.83
现金流入小计 1,754,317,859.43
购买商品、接受劳务支付的现金 209,497,495.63
支付给职工以及为职工支付的现金 306,749,801.08
支付的各项税费 195,300,559.91
支付的其他与经营活动有关的现金 600,920,261.99
现金流出小计 1,312,468,118.61
经营活动产生的现金流量净额 441,849,740.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
150,173,035.92
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 150,173,035.92
投资活动产生的现金流量净额 -150,173,035.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,838,855,200.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 227,550,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,066,405,200.00
偿还债务所支付的现金 251,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
381,501,790.77
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,870,350.00
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 638,922,140.77
筹资活动产生的现金流量净额 1,427,483,059.23
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,719,159,764.13
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 234,734,168.14
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 56,334,494.77
无形资产摊销 2,942,272.50
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
-10,196.00
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 44,769.07
财务费用 11,201,965.67
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -43,526,831.26
经营性应收项目的减少(减：增加) -165,661,484.50
经营性应付项目的增加(减：减少) 345,790,582.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 441,849,740.82
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,917,288,199.64
减：现金的期初余额 1,198,128,435.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,719,159,764.13
公司法定代表人:李泽民 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:大同煤业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额 因资产价
数 其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
坏账准备合计 93,638,958.03
其中：应收账款 83,690,759.85
其他应收款 9,948,198.18
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 29,788,933.13
其中：库存商品
原材料 29,788,933.13
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
项目 期末余额
坏账准备合计 93,638,958.03
其中：应收账款 83,690,759.85
其他应收款 9,948,198.18
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 29,788,933.13
其中：库存商品
原材料 29,788,933.13
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:李泽民 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:大同煤业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额 因资产价
数 其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
坏账准备合计 93,638,958.03
其中：应收账款 83,690,759.85
其他应收款 9,948,198.18
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 29,788,933.13
其中：库存商品
原材料 29,788,933.13
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
项目 期末余额
坏账准备合计 93,638,958.03
其中：应收账款 83,690,759.85
其他应收款 9,948,198.18
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 29,788,933.13
其中：库存商品
原材料 29,788,933.13
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:李泽民 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 』嫡说慕均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 28.12 59.19 1.05 1.58
营业利润 11.28 23.75 0.42 0.63
净利润 7.54 15.88 0.28 0.42
扣除非经常性损益后的净利润 7.54 15.88 0.28 0.42
以下为计算各项指标所使用公式：
1 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
2 加权平均净资产收益率(ROE)=P鳎‥0＋NP 2＋Ei Mi M0-Ej Mj M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润;E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
3 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
4 加权平均每股收益（EPS）=P鳎⊿0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司概况
大同煤业股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194号《关于同意设立大同煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68号《关于大同煤业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由大同煤矿集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）为主发起人，联合中国中煤能源集团公司(原名中国煤炭工业进出口集团公司)、秦皇岛港务集团有限公司（原名秦皇岛港务局）、中国华能集团公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原名宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁路多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其他七家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2001年7月25日注册成立，注册资本为1,113,700千元，并取得山西省工商行政管理局颁发的1400001009425号企业法人营业执照。
本公司2002年11月8日一届六次董事会、2002年12月8日2002年二次临时股东大会决议及山西省人民政府晋政函[2002]213号文批复，同意本公司按组建时的原始投资额的50%减资，股本和资本公积分别减少50%，与原折股比例一致。本公司于2002年12月30日办理了工商注册变更登记，变更后的注册资本为556,850千元。
经证监发行字[2006]18号文件《关于核准大同煤业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2006年6月7日至2006年6月19日，向符合中国证监会规定条件的证券投资基金、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者（QFII）配售5600万股、向网上通过市值配售方式向二级市场投资者配售发行22,400万股方式，发行人民币普通股股票28,000万股，每股面值1元，溢价发行，每股发行价格6.76元。本公司股票于2006年6月23日在上海交易所挂牌交易。
此次发行人民币普通股股票的募集资金经信永中和会计师事务所验资，并出具了验资报告XYZH/2005A6251，变更后的注册资本为836,850千元。
本公司主要业务范围为：煤炭采掘、加工、销售、机械制造和修理等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及财政部相关补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司以持续经营为报表编制基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。会计核算以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以评估价值入帐外，均以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
本公司的外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司所指现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。现金等价物是指以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期债券投资作为现金等价物。
8、短期投资核算方法：
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年,且具有明显特征表明无法收回的款项；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定计提坏账准备（包括应收帐款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准为坏账损失，冲销提取的坏账准备。。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
10、存货核算方法：
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存产品等。
（2）存货实行永续盘存制，材料（配件）入库和领用按计划成本核算，期末按材料成本差异率在已领用材料（配件）和期末结存材料（配件）之间分摊材料（配件）价差，将计划成本调整为实际成本。销售产成品采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备确认标准和计提方法：期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按分类存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
11、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%至50%，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的股权投资，采用权益法核算并编制合并会计报表。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 2.42－9.70
机器设备 8-15 3 6.47―12.13
运输设备 6-10 3 9.70―16.17
办公等其他设备 5-8 3 12.13―19.40
本公司固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。但本公司成立及增资时收到的固定资产按评估确认后的价值入帐。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。其中：参照财政部财建字(2004)119号文的规定,矿井建筑物按原煤产量计提井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理（借：生产成本，贷：累计折旧），计提标准为2.50元/吨。其他固定资产计提折旧时按预计的使用年限，以分类折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
(2)减值准备的计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
2）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
5）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
7）对实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产，应全额计提减值准备。
(3)其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出，以及资本化利息与汇兑损益等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作账面价值的调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
4）对实质上已经不能再给本公司带来经济利益的在建工程，应全额计提减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。本公司的采矿权从取得使用权之日起，按其估计可使用年限20年平均摊销。可使用年限是根据资源评估报告得出。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用中归集的子公司开办费从该子公司开始生产经营的当月起一次性转入损益。其他已经支出，但受益期限在1年以上的费用在受益期内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本；在达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。公司在基本建设期间发生的不符合借款费用资本化条件的借款费用列入长期待摊费用的开办费,并在该公司开始生产经营的当月一次性转入损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率（或专门借款的利率）。
17、预计负债的确认原则：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入确认原则：
A 销售商品收入的确认原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司不再对该商品实施继续管理权和控制权；
（3）相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
（4）与商品相关的成本能够可靠计量。
本公司出口煤采用委托代理方式，内销煤采取自销方式，不同销售模式下的收入具体确认原则分别为：
出口煤：采用FOB价结算，煤炭已装船、报关、商检后，代理商开出销售发票并提供给本公司一联，本公司收到代理商的销售发票后确认收入。
内销煤：根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），按煤炭发到客户并经供销双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后确认收入的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确认收入的实现。
B 提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
C 让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
19、成本和费用确认原则：
20、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计核算采用应付税款法核算。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则：公司将投资额占被投资企业有表决权资本50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
22、利润分配政策：
本公司实现的净利润按下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）支付普通股股利。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
煤炭产品销售适用增值
税,内销产品销
增值税 煤炭销售收入的13%与进项税的差额
项税率13%,出口外销产
品退税率8%,
营业税 煤炭销售等代理费收入的5％ 5%
城建税 应纳流转税的7％ 7%
企业所
按应纳税所得额的33％ 33%
得税
从量计征，按原煤销售量及洗煤产品领用原煤吨数
资源税 每吨3.2元
之和作为计税数量
1980年以前修建的房屋以房产原值的70%为计税依
房产税 据，在1980年以后修建的房屋以房产原值的80%为 1.2%
计税依据
教育费
应纳流转税 3％
附加
2、优惠税负及批文
公司煤炭出口执行“免、抵、退”政策,2003年12月31日以前退税率为13%，2004年1月到2005年4月按照国家税务总局[2003]222号文件，退税率调整为11%。2005年5月1日后按照国家税务总局[2005]75号文件，退税率调整为8%。
根据国家税务局国税函[2003]1288号文件和[2004]1386号文件,本公司2003至2005年度应缴纳的所得税并入集团公司，由集团公司合并缴纳。
3、其他说明
1）矿产资源补偿费
本公司矿产资源补偿费计缴标准为矿产品销售收入与核定的开采回采系数85.1%乘积的1%。
2）水资源补偿费
根据山西省人民政府文件晋政发[1996]65号《山西省人民政府关于印发山西省水资源补偿费征收管理办法的通知》，水资源补偿费计提缴纳标准为原煤每吨2.00元、洗煤每吨3.00元，由大同市地税局代收。该标准是按代收代缴的思路制定，内含增值税，所以本公司实际执行时全部按原煤标准换算为不含税金额每吨1.77元计提缴纳。
(四)控股子公司及合营企业
单位:千元币种:人民币
权益比例
法定代 注册资 (%) 是
否
合
单位名称 注册地 经营范围 投资额
表人 本 并
直 间
接 接
同煤大唐塔山煤矿 山西省大 采煤及洗选
贾海棠 385,790 196,750 51 是
有限公司 同市 加工
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:千元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 6 4
银行存款：
人民币 3,142,271 1,626,207
其他货币资金：
人民币 172 0
合计 3,142,449 1,626,211
本公司期末货币资金增加1,516,238千元，增加了93%，主要原因是本期发行人民币普通股所致。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:千元币种:人民币
种类
银行承兑汇票 10,500
合计 10,500
3、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:千元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 120,867 56 6,043
一至二年 904 0 90
二至三年 4,365 2 1,310
三至四年 4,457 2 2,229
四至五年 41,192 19 27,807
五年以上 46,212 21 46,212
合计 217,997 100 83,691
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 78,217 45 3,911
一至二年 4,814 3 481
二至三年 4,457 2 1,337
三至四年 41,192 23 32,724
四至五年 26,312 15 25,338
五年以上 19,900 12 19,900
合计 174,892 100 83,691
（1）坏账准备的计提政策参见前文公司主要会计政策,其中对四年以上无业务往来且未签订债务重组协议的款项于2005年末采用个别认定全额计提坏账准备19,537千元。
（2）本公司期末应收账款与上年相比增加43,105千元，主要原因是正常结算的在途资金增加。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为136,843千元，占应收账款总额的63%。
（4）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:千元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 83,691 83,691
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
136,843 63 80,917 51
合计及比例
(4)应收帐款主要单位
单位:千元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
中煤秦皇岛分公司 47,960
深圳市能源公司 26,475
浙江浙能富兴燃料有限公司 25,596
广州大优煤炭销售有限公司 19,340
西兰实业发展有限公司 17,472
合计 136,843 / /
(5)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:千元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 75,557 47 4,971
一至二年 52,129 32 123
二至三年 31,106 19 2,971
三至四年 5 0 3
四至五年 739 1 591
五年以上 1,289 1 1,289
合计 160,825 100 9,948
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 310,800 90 1,910
一至二年 36,612 10 6,467
二至三年 5 0 2
三至四年 634 0 317
四至五年 1,540 0 1,252
五年以上 0 0
合计 349,591 100 9,948
本公司管理层认为，本公司对控股股东的应收款项属于往来款，不存在无法回收的情形，不计提坏账准备。期末余额比期初余额减少54%，主要原因为本年应收集团款项收回。
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:千元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 9,948 9,948
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
141,261 88 120,761 35
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:千元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
集团公司房地产中心 控股股东 96,198 铁路分公司征地费
集团公司房地产中心 控股股东 20,500 塔山公司征地费
秦皇岛港 控股股东 13,130 港口周转金
集团公司 控股股东 8,700 往来款
大同煤矿实业总公司 2,732 往来款余额
合计 / 141,260 / /
本公司对控股股东的应收款项属于往来款，不存在无法回收的情形，不计提坏账准备。
(5)本报告期其他应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
集团公司 129,300 324,411
合计 129,300 324,411
2006年6月30日应收集团公司款中，96,198千元是铁路分公司预付的办土地证款，其他33102千元为正常往来款。
5、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 119,706 22,843
合计 119,706 22,843
(2)预付帐款前五名欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
86,745 72 22,843
合计及比例
(3)预付帐款主要单位
单位:千元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款原因
内蒙古北方工业集团有限责任公司销售公司 14,170 预付设备款
同煤集团对外经济合作处 8,595 预付购货款
同煤家团宏远公司 44,930 工程款
同煤集团雁崖矿 13,923 工程款
中煤三建三十工程处 5,126 工程款
合计 86,745 /
(4)本报告期预付帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
同煤集团对外经济合作处 8,595 3,222
同煤家团宏远公司 44,930
同煤集团雁崖矿 13,923
合计 67,448 3,222
6、存货
(1)存货分类
单位:千元币种:人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 188,784 29,789 158,995
库存商品 64,455 64,455
低值易耗品 106 106
委托加工物资 0 0
在途物资 6,045 6,045
合计 259,390 29,789 229,601
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,601 29,789 146,812
库存商品 27,220 27,220
低值易耗品 106 106
委托加工物资 19 19
在途物资 11,918 11,918
合计 215,864 29,789 186,075
7、固定资产
单位:千元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,992,617 73,345 1,768 2,064,194
其中：房屋及建筑物 196,185 37 196,222
机器设备 1,376,868 69,552 1,647 1,444,773
电子设备
运输设备 18,019 2,786 121 20,684
井巷及建筑物 332,425 332,425
其他设备 69,120 970 70,090
二、累计折旧合计： 1,261,946 95,272 1,468 1,355,750
其中：房屋及建筑物 101,663 3,343 105,006
机器设备 827,949 74,679 1,357 901,271
电子设备
运输设备 13,257 3,049 111 16,195
井巷及建筑物 270,554 12,647 283,201
其他设备 48,523 1,554 50,077
三、固定资产净值合计 730,671 71,577 93,804 708,444
其中：房屋及建筑物 94,522 37 3,343 91,216
机器设备 548,919 67,905 73,322 543,502
电子设备
运输设备 4,762 2,665 2,938 4,489
井巷及建筑物 61,871 12,647 49,224
其他设备 20,597 970 1,554 20,013
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 730,671 71,577 93,804 708,444
其中：房屋及建筑物 94,522 37 3,343 91,216
机器设备 548,919 67,905 73,322 543,502
电子设备
运输设备 4,762 2,665 2,938 4,489
井巷及建筑物 61,871 12,647 49,224
其他设备 20,597 970 1,554 20,013
本公司期末没有发现固定资产减值情况，因此无需计提固定资产减值准备。
8、工程物资
单位:千元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 5,418 20,638
专用设备 22,930 18,208
预付大型设备款 4,049 74,107
为生产准备的工具及器具 75,264 17,192
合计 107,661 22,484 130,145
本公司工程物资比上期期末增加22,484千元，主要因为本公司之子公司塔山公司本期预付设备款所致。
9、在建工程
单位:干元币种:人民币
期末数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 1,630,202 1,630,202
期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 1,547,930 1,547,930
(1)在建工程项目变动情况
单位:币种:
项目名 本期增 工程投入占
预算数 期初数 利息资本化金额
称 加 预算比例
塔山矿
1,977,640 855,796 61,221 46 92,526
井
塔山选
434,490 336,256 8,080 79 34,766
煤厂
铁路项
500,012 349,724 10,004 72 18,106
目
其他 9,321 6,154 2,967 98
合计 2,921,463 1,547,930 82,272 / 145,398
项目名
资金来源 期末数
称
塔山矿 借款及自
917,017
井 有资金
塔山选 借款及自
344,336
煤厂 有资金
铁路项 借款及自
359,728
目 有资金
其他 自有资金 9,121
合计 / 1,630,202
期末在建工程的增加主要原因是塔山矿井、塔山选煤厂和铁路项目建设投资增加。借款费用的资本化率按购建固定资产借款的利率5.88%确定。
(2)在建工程减值准备
本公司期末没有发现在建工程减值情况，因此无需计提在建工程减值准备。
10、无形资产
单位:千元币种:人民币
期末数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 90,884 90,884
期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 93,826 93,826
(1)无形资产变动情况
单位:千元币种:人民币
种类 取得方式 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
采矿权 收购 117,690 93,826 2,942 26,806 90,884 15.5年
合计 / 93,826 90,884 /
11、长期待摊费用
长期待摊费用全部为塔山公司之开办费用。本年较上年增加13,599千元是生产准备人员工资、培训费用等。
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:千元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 397,550 397,550
合计 397,550 397,550
13、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
三年以上 7,845 7,845
合计 348,347 440,119
应付账款减少的主要原因系本公司与供应商结算款项增加，本部应付账款较上年减少90,077千元。期末账龄超过3年的应付帐款金额7,845千元。
(2)应付帐款主要单位
单位:千元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款原因
大同铁路路兴工程公司 27,091 应付工程款
上海芬雷公司 9,616 应付工程款
同煤集团力泰有限责任公司 9,562 修理费
辽源煤矿机械厂 4,400 设备款
淄博巨王管业有限公司 3,645 材料款
合计 54,314 /
14、预收帐款：
(1)预收帐款帐龄
截止期末账龄超过1年的余额18,044千元。
(2)预收帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款原因
中国华能国际经济贸易公司 5,631 预收煤款
上海苏源经贸公司 11,026 预收煤款
秦皇岛发电有限公司 6,000 预收煤款
秦皇岛名红贸易有限公司 8,923 预收煤款
秦皇岛五星物料储运公司 9,231 预收煤款
合计 40,813 /
本公司预收秦皇岛五星物料储云公司9,232千元，账龄3年以上，主要原因是客户账簿毁坏，暂时无法核对退款。
期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。
15、应付工资：
本公司期末应付工资余额62,433千元，其中以前年度计提工效挂钩工资结余36,098千元。
16、应付福利费：
本公司期末应付福利费余额为7,677千元，按照工资总额的14%计提。
17、应交税金：
单位:千元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 31,621 21,682 煤炭销售收入的13%与进项税的差额
营业税 52 0 煤炭销售等代理费收入的5％
所得税 105,615 0 按应纳税所得额的33％
个人所得税 1,421 2,542
城建税 4,046 4,978 应纳流转税的7％
资源税 5,739 8,445 3.2元/吨
合计 148,494 37,647 /
所得税由集团公司合并缴纳，年末将应交的所得税余额转入集团公司汇总缴纳。
18、其他应交款：
单位:千元币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
上级管理费 19,003 22,434 销售收入的0.25%
教育费附加 4,218 27 应交流转税的3%
矿产资源补偿费 3,800 2,268 销售收入的0.85%*1%
合计 27,021 24,729 /
上级管理费为应向山西省煤炭工业局上交的行政管理费。矿产资源补偿费为大同市矿区地矿局代山西省地矿局收费，计缴标准为矿产品销售收入与核定的开采回采系数85.1%乘积的1%。
19、其他应付款：
(1)其他应付款帐龄
期末其他应付款余额中有账龄超过3年的应付款项32,649千元。
(2)欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:千元币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
集团公司 12,388 178,896
合计 12,388 178,896
单位名称 2006年6月30日 帐龄 经济性质
大同社保局 97,727 1-2年 社会统筹款
大同地方税务局 31,809 1-3年以上 水资源补偿费
集团公司 10,968 1年以内 垫付基建款及往来
本公司 7,497 1-2年 职工教育经费
大同地方铁路公司 5,108 1年以内 运费
20、一年到期的长期负债：
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
种类
币种 本币金额 币种 本币金额
信用借款 人民币 24,000 人民币 48,000
合计 / 24,000 / 48,000
信用借款是本公司与集团公司、中国信达资产管理公司通过债务重组取得的还款期内免息贷款。
21、其他流动负债：
单位:千元币种:人民币
项目 期末数 期初数
其他流动负债 308,316 277,745
合计 308,316 277,745
期末余额308,315千元为计提尚未使用的维简费和预计的土地破坏之恢复费用，本公司根据财政部（92）财工字第380号文及财政部财建字[2004]119号文的规定，按原煤产量每吨6元计提维持简单再生产费用（“维简费”）：借记生产成本，贷记其他流动负债。发生维简支出且未形成固定资产时，核销计提的维简费：借记其他流动负债---维简费，贷记相关科目。
22、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:千元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 1,300,000 1,300,000
合计 1,300,000 1,300,000
(2)长期借款情况：
保证借款是塔山公司因工程建设需要发生的固定资产借款，由同煤集团和大唐国际发电股份有限公司联合提供保证。
23、长期应付款：
期末余额165,912千元，全为计提尚未使用的煤矿安全基金，本公司依据山西省晋财电（2004）320号文规定，并根据本公司实际情况，从2004年4月1日起，按原煤产量每吨15元提取安全费用。
按规定标准计算的提取金额，借记“制造费用(提取安全费用)”科目，贷记“长期应付款(应付安全费用)”科目。于未来期间使用已提取的安全费用时，在相关费用实际发生时，直接冲减长期应付款；如有关支出最终将形成固定资产，则在“在建工程”科目下单列项目归集所发生的费用，待有关安全项目完工后，对于形成固定资产的，按实际成本，借记“固定资产”等科目，贷记“在建工程”科目；同时，按固定资产的实际成本，借记“长期应付款”科目；贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
本期发生与煤矿安全基金有关的费用性支出29,358千元，形成固定资产支出0元，合计29,358千元冲减了煤矿安全基金。
24、少数股东权益：
为合并塔山公司之少数股东权益。
25、股本
股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 55,685 28,000 28,000
本次变动后
数量 比例
股份总数 83,685 100
本公司本期首次公开发行人民币普通股28,000万股，每股面值1元。
26、资本公积：
单位:千元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 238,674 1,549,062 1,787,736
其他资本公积 33,097 33,097
合计 271,771 1,549,062 1,820,833
本公司本期发行人民币普通股28,000万股，每股面值1元，发行价格6.76元，扣除发行费用后的股本溢价1,549,062千元计入资本公积。
27、盈余公积：
单位:千元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 151,471 151,471
法定公益金 75,734 75,734
合计 227,205 227,205
28、未分配利润：
单位:千元币种:人民币
项目 期末数
净利润 235,347
加：年初未分配利润 370,263
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 370,263
未分配利润 235,347
根据公司2006年5月23日召开的2005年度股东大会决议，本公司2005年度净利润在提取10%法定盈余公积金和5%公益金后,按本次发行前各股东实际投资比例分配现金股利370,263千元。
29、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务
单位:千元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采掘业 1,592,279 685,633 1,583,418 649,368
合计 1,592,279 685,633 1,583,418 649,368
(2)分地区主营业务
单位:千元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 1,290,744 573,361 1,154,361 518,697
国外销售 301,535 112,272 429,057 130,671
合计 1,592,279 685,633 1,583,418 649,368
本公司目前尚无直接进出口权，通过中国煤炭工业进出口总公司、山西煤炭进出口集团秦皇岛分公司、中国五矿集团矿产进出口有限责任公司代理出口。本公司2006年1-6月前五名客户销售收入总额为408,307千元,占销售收入总额的26%。
30、主营业务税金及附加：
单位:千元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 9,771 8,289 应纳流转税的7％
教育费附加 4,188 3,553 应纳流转税的3％
资源税 15,409 16,924
合计 29,368 28,766 /
资源税按煤炭销售量计征，税率为每吨3.2元。
31、其他业务利润：
单位:千元币种:人民币
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料销售 2,931 2,998 -67 3,716 3,830 -114
托管/代销煤 1,000 50 950 1,000 55 945
其他 3,425 2,812 613 1,011 1,003 8
合计 7,356 5,860 1,496 5,727 4,888 839
托管/代销煤收入是为集团公司托管资产和代销煤的手续费收入。
32、财务费用
单位:千元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 11,239 10,855
减：利息收入 3,937 4,916
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 64 8
合计 7,366 5,947
(六)母公司会计报表附注
1、应收票据
(1)应收票据分类
单位:千元币种:人民币
种类
银行承兑汇票 1,0500
合计 10,500
2、应收账款
(1)应收账款帐龄
与合并会计报表数一致
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:千元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 83,691 83,691
与合并会计报表数一致
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
136,843 63 80,917 46
合计及比例
(4)应收帐款主要单位
与合并会计报表数一致
(5)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
与合并会计报表数一致。
3、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:千元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 72,128 53 4,971
一至二年 51,954 38 123
二至三年 9,906 7 2,971
三至四年 5 0 3
四至五年 739 1 591
五年以上 1,289 1 1,289
合计 136,021 100 9,948
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 301,941 94 1,910
一至二年 15,712 5 6,467
二至三年 5 0 2
三至四年 634 0 317
四至五年 1,540 1 1,252
五年以上 0 0
合计 319,832 100 9,948
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:千元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 9,948 9,948
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
122,847 90 122,847 38
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:千元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
集团公司房地产中心 控股母公司 96,198 征地款
秦皇岛港 13,130 港口周转金
集团公司 8,700 往来款
集团公司忻州窑劳动公司 2,087 往来款
集团公司煤峪口劳动公司 2,732 往来款
合计 / 122,847 / /
期末其他应收款中持本公司5%及5%以上表决权股份的股东欠款129,300千元，其中96,198千元为铁路分公司支付的办理土地使用权款项,其他33,102千元为正常往来款。
期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为122,847千元，占其他应收款总额的90%。
(5)其他应收款坏帐计提情况
公司管理层认为，本公司之控股股东的应收款项属于往来款，不存在无法回收的情形，不计提坏账准备。
4、预付帐款
(1)预付帐款前五名欠款情况
单位:千元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
29,304 68 11,240 80
合计及比例
(2)预付帐款主要单位
单位:千元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款原因
内蒙古北方重工业集团有限公司销售公司 14,170 预付设备款
同煤集团对外经济合作处 8,595 预付购货款
兰州顺泽油品有限公司 1,341 预付购货款
大同云雁石化有限公司 3,197 预付购货款
天地科技上海分公司 2,000 预付购货款
合计 29,304 /
5、存货
(1)存货分类
单位:千元币种:人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 259,390 29,789 229,601
委托加工物资
在途物资
合计 259,390 29,789 229,601
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 215,864 29,789 186,075
委托加工物资
在途物资
合计 215,864 29,789 186,075
与合并报表一致
6、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:千元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 196,847 196,847
合计 196