G 华 发2006年中期报告
珠海华发实业股份有限公司2006年度中期报告全文
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事局及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事局会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人袁小波，主管会计工作负责人俞卫国及会计机构负责人（会计主管人员）杨红波声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：珠海华发实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华发股份
公司法定英文名称：Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai
公司法定英文名称缩写：Huafa Industrial share
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G华发
公司A股代码：600325
3、公司注册地址：珠海拱北丽景花园华发大楼
公司办公地址：珠海拱北丽景花园华发大楼
邮政编码：519012
公司国际互联网网址：www.cnhuafas.com
公司电子信箱：zqb@cnhuafas.com
4、公司法定代表人：袁小波
5、董事局秘书：陈运涛
电话：0756-8282111
传真：0756－8883298
E-mail：zqb@cnhuafas.com
联系地址：珠海拱北丽景花园华发大楼
公司证券事务代表：阮宏洲
电话：0756-8131632
传真：0756-8883298
E-mail：zqb@cnhuafas.com
联系地址：珠海拱北丽景花园华发大楼
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 3,628,117,885.74 3,376,796,362.77
流动负债 1,053,054,679.38 1,513,695,847.25
总资产 3,784,039,489.86 3,534,135,150.35
股东权益（不含少数股东权益） 1,143,967,130.48 1,098,421,623.10
每股净资产(元) 4.40 4.22
调整后的每股净资产(元) 4.39 4.22
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 70,928,318.20 70,811,923.40
扣除非经常性损益的净利润 60,808,729.64 44,687,143.26
每股收益(元) 0.27 0.35
净资产收益率(%) 6.20 6.81
经营活动产生的现金流量净额 281,071,308.51 272,158,089.11
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 7.44
流动负债 -30.43
总资产 7.07
股东权益（不含少数股东权益） 4.15
每股净资产(元) 4.27
调整后的每股净资产(元) 4.03
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 0.16
扣除非经常性损益的净利润 36.08
每股收益(元) -22.86
净资产收益率(%) 减少0.61个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3.28
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
14,250,000.00
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 202,152.85
各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -2,164,741.36
所得税影响数 -2,167,822.93
合计 10,119,588.56
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,315
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
珠海经济特
区华发集团 国有股东 27.67 71,948,864
公司
全国社保基
金一零九组 其他 2.29 5,959,533
合
珠海经济特
区华发汽车 国有股东 1.79 4,641,740
展销中心
珠海华发物
国有股东 1.79 4,641,738
业管理服务
有限公司
科翔证券投
其他 0.93 2,423,951
资基金
裕元证券投
其他 0.77 2,000,000
资基金
马信琪 其他 0.70 1,818,340
杨叠清 其他 0.60 1,552,500
博时主题行
业股票证券 其他 0.50 1,299,894
投资基金
兴业可转债
混合型证券 其他 0.42 1,101,491
投资基金
持有有限
报告期内 质押或冻结
股东名称 售条件股
增减 的股份数量
份数量
珠海经济特
区华发集团 -4,310,281 68,828,864 未知
公司
全国社保基
金一零九组 5,959,533 未知
合
珠海经济特
区华发汽车 4,641,740 未知
展销中心
珠海华发物
4,641,738 未知
业管理服务
有限公司
科翔证券投
2,423,951 未知
资基金
裕元证券投
2,000,000 未知
资基金
马信琪 1,818,340 未知
杨叠清 1,552,500 未知
博时主题行
业股票证券 1,299,894 未知
投资基金
兴业可转债
混合型证券 1,101,491 未知
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零九组合 5,959,533 人民币普通股
珠海经济特区华发集团公司 3,120,000 人民币普通股
科翔证券投资基金 2,423,951 人民币普通股
裕元证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
马信琪 1,818,340 人民币普通股
博时主题行业股票证券投资基金 1,299,894 人民币普通股
兴业可转债混合型证券投资基金 1,101,491 人民币普通股
兴业证券股份有限公司 1,000,198 人民币普通股
兴业趋势投资混合型证券投资基金 980,000 人民币普通股
蒋柝平 894,200 人民币普通股
已知第一大股东珠海经济特区华发集团公司与其他流通股东不
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
上述股东关联关系
或一致行动关系
办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于《上市
的说明
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。也
未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
前十名股东中,代表国家持股的单位有：珠海经济特区华发集团公司、珠海经济特区华发汽车展销中心、珠海华发物业管理服务有限公司。上述股东中，珠海经济特区华发汽车展销中心和珠海华发物业管理服务有限公司均为第一大股东珠海经济特区华发集团公司的控股子公司，珠海经济特区华发集团公司的实际控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售 持有的有 有限售条件股份可
序 条件股 限售条件 上市交易情况
号
东名称 股份数量 可上
新增可上
市交
市交易股
易时
份数量
间
珠海经
2008
济特区
1 68,828,864 年8月 68,828,864
华发集
23日
团公司
珠海经
济特区 2008
2 华发汽 4,641,740 年8月 4,641,740
车展销 23日
中心
珠 海
华 发
物 业 2008
3 管 理 4,641,738 年8月 4,641,738
23
服 务 日
有 限
公司
有限售
限售条件
序 条件股
号
东名称
除满足中国证监会在《关于上市公司股权分置改革试点有关问题
的通知》中要求的条件外，只有同时满足以下两个条件，才可以
珠海经
挂牌出售所持有的股份：(1)自股权分置改革方案实施后的第一
济特区
1 个交易日起满36个月；(2)股权分置改革方案实施后，当且仅当
华发集
出现连续5个交易日公司二级市场股票收盘均价达到或超过截止
团公司
2005年6月18日前30个交易日公司二级市场股票的收盘均价
6.41元上浮50%即9.62元后。
珠海经 同上
济特区
2 华发汽
车展销
中心
珠 海 同上
华 发
物 业
3 管 理
服 务
有 限
公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
一、经营环境：宏观调控持续
今年上半年，针对部分城市房地产投资规模增速过大、住房供应结构不合理、房地产价格上涨过快的问题，国家继续执行严格的宏观调控政策，进一步完善金融、信贷、土地、税收、销售等方面的政策措施，继续整顿房地产业的市场秩序。五月份国务院专门召开常务会议，研究部署促进房地产业健康发展的重大举措，并出台了六条意见；五月底九部委联合发布《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见》，随后进一步出台了《关于落实新建住房结构比例要求的若干意见》和《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》。这些政策的出台将对今后一段时期房地产市场的形势产生比较深远的影响。特别是九部委联合发布《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见》中关于“70％不超过90平方米”的标准，对于房地产企业的开发模式将产生比较明显的影响。由于公司管理层在年初已针对市场情况的变化采取了相应的应对措施，因此公司目前开发的项目在设计、报建、开工和销售方面并没有造成太多的影响。
二、珠海2006年上半年房地产市场情况
1、房地产投资大幅增长，今年上半年珠海市完成房地产投资27.25亿元，与去年同期相比，增幅达23.79%。
2、市场需求旺盛，销售面积稳步增长，今年上半年全市商品房销售面积91.93万平方米，同比增长25.30％，成交金额44.9436亿元，同比增长59.72％。3、空置面积进一步下降，创历史新低，上半年全市商品房空置面积70.19万平方米，同比下降19.41％，创下历史新低。空置面积进一步下降，说明住房需求强劲，市场呈现供需两旺的局面。4、外地客户购房比例增多，珠海拥有十分优越的环境资源，吸引了大量以度假和养老为购房动机的外地客户到珠海置业。同时，由于澳门经济高速增长、港珠澳大桥等利好因素刺激澳门楼市价格飞涨，珠澳两地楼价之间形成较大落差，导致不少澳门人到邻近的珠海置业，带动了珠海房地产市场的发展。
三、公司上半年经营状况
发.
上半年，公司除华发新城三期、中山生态园项目按计划进展顺利以外，华发世纪城、华 九洲、托管华发集团的华发龙庭等项目均已开工。公司通过开发更多项目提高规模效应及公司人力资源效率和资金利用效率，强化市场控制力和品牌影响力。
随着工程项目开发的增加和加快，公司对资金的周转和需求提出了更高的要求，股权分置改革的完成为公司融资和再融资打下了良好的基础。公司公开发行43,000万元可转换公司债券项目于2006年6月23日通过了中国证监会发行审核委员会的审核。
报告期内，公司管理层在董事局的领导下，坚持以市场需求为中心，持续进行管理创新，克服了宏观调控和土地价格、建筑材料上涨的不利因素，实现了经营业绩的持续增长，2006年1-6月实现主营业务收入371,397,480.00元，比去年同期增长35.51%；主营业务利润109,359,451.46元，比去年同期增长16.63%，净利润70,928,318.20元，比去年同期增长0.16%。报告期内，公司保持了良好销售局面，1－6月份实现销售面积及销售金额分别为60963.31平方米和3.71亿元，较去年同期分别增长19.11％和35.51%。期末，公司账面尚有8.13亿元预收楼款未确认收入。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率
分产品
(%)
分行业
房地产 371,397,480.00 239,011,384.79 35.65
分产品
华景花园 1,050,000.00 854,858.16 18.58
华发新城
368,146,535.00 236,449,119.02 35.77
二期
华景西苑 2,200,945.00 1,707,407.61 22.42
二期
主营业务
主营业务成 主营业务利润
分行业或 收入比上
本比上年同 率比上年同期
分产品 年同期增
期增减（％） 增减（%）
减（％）
分行业
减少4.78个百
房地产 35.51 46.39
分点
分产品
41.66
华景花园 56.22 219.89 减少 个百
分点
华发新城 4.50
90.77 105.12 减少 个百
二期 分点
华景西苑 -96.96 -95.51 减少25.11个百
二期 分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
珠海 371,397,480.00 35.51
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次公开发行股票募集资金净额40,598.97万元人民币，截至2005年底已按照承诺的用途和进度全部使用完毕，并产生了预期效益。
2、非募集资金项目情况
1)、华发新城三期
该项目总投资722,666,300元人民币。项目进度：已开工未产生收益
2)、华发新城四期
该项目总投资421,361,100元人民币。项目进度：已开工未产生收益
3)、珠海华发投资发展有限公司房地产项目(华发世纪城)
该项目已投资470,000,000元人民币。项目进度：已开工未产生收益
4)、珠海铧创经贸发展有限公司房地产项目(华发世纪城)
该项目已投资11,500,000元人民币。项目进度：已开工未产生收益
5)、中山市华发生态园房地产开发有限公司房地产项目(华发生态庄园)
该项目已投资310,152,600元人民币。项目进度：已开工未产生收益
6)、中山市紫悦山苑房地产开发有限公司房地产项目(华发生态庄园)
该项目已投资93,130,703元人民币。项目进度：规划报建中未产生收益
7) 发.
、珠国土储[2005-02]号住宅土地（华 九洲）
该项目已投资108,597,610.80元人民币。项目进度：已开工 未产生收益
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司董事局、监事会及管理层严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会的有关要求规范运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年利润分配方案为：以公司2005年末总股本2.6亿股为基数，按每10股派发现金1元（含税）向全体股东分配，共计分配现金26,000,000.00元。于2006年4月6日开始实施，股权登记日：2006年4月6日，除息日：2006年4月7日，现金红利发放日：2006年4月13日。截止报告期未，本方案已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无资产交易事项
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关 联 占同类交易 关联交
关联方名 关联交 关联交易金
易定价 交 易 金额的比例 易结算
称 易内容 额
原则 价格 (%) 方式
珠海经济 房屋使 市场价
540,000.00 100 现金
特区华发 用与管 参考
集团公司 理
关联交易
关联方名 市场
对公司利
称 价格
润的影响
珠海经济
特区华发
集团公司
珠海经济特区华发集团公司为本公司提供房屋使用并管理。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交
关联方名 关联交 关联交易
易定价 交易 易金额的
称 易内容 金额
原则 价格 比例(%)
珠海经济 绿洋山 《托管
特区华发 庄托管 协议》约 824,000.00 100
集团公司 收入 定
关联交
关联方名 市 关联交易对公
易结算
称 场 司利润的影响
方式
价
格
珠海经济
特区华发 现金 206,810.82
集团公司
本公司收取控股股东珠海经济特区华发集团公司绿洋山庄托管收入。
(六)托管情况
2001年1月1日本公司与华发集团签订《托管协议》，协议约定华发集团将其拥有的与房地产有关的生产经营性资产及相关业务（主要为绿洋山庄别墅及用地）由本公司托管经营，双方以经国有资产管理部门确认的1999年12月31日资产评估净值14,884万元人民币作为托管资产价值；本公司负责托管资产的与房地产工程建设有关的管理工作、业务推广及销售工作等；托管期限自2001年1月1日起至有关托管资产销售完毕止；本公司承担与托管资产相关的管理费用，并按托管资产营业收入总额向华发集团收取8%的托管费用。2006年1-6月取得华发集团托管费824,000.00元，根据关联方交易有关规定，本期确认托管收入206,810.82元后余额617,189.18元作为关联交易差价计入“资本公积”。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本公司与华发集团签订《房屋使用与管理合同》，因使用华发集团位于珠海市拱北丽景花园华发楼第1-4层的房产(面积2,000㎡)，每月支付管理费90,000元，使用期5年(2006年1月1日至2010年12月31日)。2006年1-6月支付管理费540,000.00元。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期
担保 担保 是否履行完 是否为关联方担
（协议签 担保金额 担保期限
对象 类型 毕 保
署日）
购房 连带
以前年度
按揭 18,598,721.52 责任 ～ 否 否
滚存
人 担保
报告期内担保发生额合计 -3,339,721.52
报告期末担保余额合计 15,259,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 15,259,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保
对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
以前年度，按照行业惯例，公司为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保，截止本报告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
承诺
股东名
特殊承诺 履行
称
情况
根据公司2005年第一次临时股东大会审议通过
《珠海华发实业股份有限公司
股权分置改革方案》，本公司第一大股东珠海
经济特区华发集团公司特别承诺自
股权分置改革方案实施后的第一个交易日起两
个月内，华发集团将通过上海证券
交易所交易系统增持不超过1000万股。
珠海经 截至2005年10月21日收盘，华发集团增持计划已经
完成，其所增持的本公
济特区 司股份数额为5,715,601股，占
本公司总股本的2.8578％。 严格
华发集 除满足中国证监会在《关于上市公司股权分置改革
试点有关问题的通知》中 履行
团公司 要求的条件外，只有同时满足以
下两个条件，华发集团才可以挂牌出售所持有的
股份：(1)自股权分置改革方案实施后的第一
个交易日起满36个月；(2)股权分置
改革方案实施后，当且仅当出现连续5个交易
日公司二级市场股票收盘均价达到
或超过截止2005年6月18日前30个交易日
公司二级市场股票的收盘均价6.41
元上浮50%即9.62元后。
除满足中国证监会在《关于上市公司股权分置
改革试点有关问题的通知》中
珠海经
要求的条件外，只有同时满足以下两个条件，
华发汽车才可以挂牌出售所持有的
济特区
股份：(1)自股权分置改革方案实施后的第
一个交易日起满36个月；(2)股权分置 严格
华发汽
改革方案实施后，当且仅当出现连续5
个交易日公司二级市场股票收盘均价达到 履行
车展销
或超过截止2005年6月18日前30个交易
日公司二级市场股票的收盘均价6.41
中心
元上浮50%即9.62元后。
除满足中国证监会在《关于上市公司股权分置
改革试点有关问题的通知》中
珠海华
要求的条件外，只有同时满足以下两个条件，华
发物业才可以挂牌出售所持有的
发物业
股份：(1)自股权分置改革方案实施后的第一个交
易日起满36个月；(2)股权分置 严格
管理服
改革方案实施后，当且仅当出现连续5
个交易日公司二级市场股票收盘均价达到 履行
务有限
或超过截止2005年6月18日前30个交易日公司
二级市场股票的收盘均价6.41
公司
元上浮50%即9.62元后。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
2006年3月20日，公司2005年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，继续聘任华证会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付2006年度审计工作的酬金48万元人民币。
(十三)公司、董事局、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事局及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]50号文核准，本公司于2006年8月11日向社会公开发行人民币可转换公司债券430,000,000.00元。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
《中国证券报》《证券时 2006年1
关于2005年业绩预增的公告
报》《上海证券报》 月6日
《中国证券报》《证券时 2006年2
公司2005年度报告摘要
报》《上海证券报》 月18日
公司第五届董事会第四十次会议决 《中国证券报》《证券时 2006年2
议公告 报》《上海证券报》 月18日
公司第五届监事会第四次会议决议 《中国证券报》《证券时 2006年2
公告 报》《上海证券报》 月18日
《中国证券报》《证券时 2006年2
公司召开2005年度股东大会的通知
报》《上海证券报》 月18日
公司2006年第一次临时股东大会召 《中国证券报》《证券时 2006年2
开时间变更公告 报》《上海证券报》 月18日
公司第五届董事会第四十一次会议 《中国证券报》《证券时 2006年2
决议公告 报》《上海证券报》 月21日
公司2006年第一次临时股东大会决 《中国证券报》《证券时 2006年3
议公告 报》《上海证券报》 月11日
公司第五届董事会第四十二次会议 《中国证券报》《证券时 2006年3
决议公告 报》《上海证券报》 月18日
《中国证券报》《证券时 2006年3
公司2005年度股东大会决议公告
报》《上海证券报》 月21日
《中国证券报》《证券时 2006年4
公司2005年度分红派息实施公告
报》《上海证券报》 月1日
《中国证券报》《证券时 2006年4
公司业绩预告修正公告
报》《上海证券报》 月12日
《中国证券报》《证券时 2006年4
公司重大事项公告
报》《上海证券报》 月19日
《中国证券报》《证券时 2006年4
公司第一季度报告公告
报》《上海证券报》 月28日
公司召开２００６年第二次临时股 《中国证券报》《证券时 2006年5
东大会的通知 报》《上海证券报》 月13日
公司第五届监事会第五次会议决议 《中国证券报》《证券时 2006年5
公告 报》《上海证券报》 月13日
公司第五届董事局第四十五次会议 《中国证券报》《证券时 2006年5
决议公告 报》《上海证券报》 月13日
公司召开２００６年第二次临时股 《中国证券报》《证券时 2006年5
东大会的再次通知 报》《上海证券报》 月24日
公司2006年第二次临时股东大会决 《中国证券报》《证券时 2006年5
议公告 报》《上海证券报》 月30日
珠海经济特区华发集团公司减持股 《中国证券报》《证券时 2006年5
份公告 报》《上海证券报》 月30日
公司关于近期将刊登重大事项公告 《中国证券报》《证券时 2006年5
的停牌公告 报》《上海证券报》 月31日
公司前次募集资金使用情况专项报 《中国证券报》《证券时 2006年6
告 报》《上海证券报》 月1日
公司第五届董事局第四十七次会议 《中国证券报》《证券时 2006年6
决议公告 报》《上海证券报》 月1日
公司关于召开２００６年第三次临 《中国证券报》《证券时 2006年6
时股东大会的通知 报》《上海证券报》 月1日
公司2006年第三次临时股东大会召 《中国证券报》《证券时 2006年6
开时间变更及增加临时提案公告 报》《上海证券报》 月14日
公司关于召开2006年第三次临时股 《中国证券报》《证券时 2006年6
东大会的再次通知 报》《上海证券报》 月15日
公司2006年第三次临时股东大会决 《中国证券报》《证券时 2006年6
议公告 报》《上海证券报》 月23日
公司关于通过发行可转换公司债券 《中国证券报》《证券时 2006年6
申请的公告 报》《上海证券报》 月24日
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七、财务报告
（一）公司2006年半年度财务会计报告未经审计。
（二）会计报表。
合并资产负债表
编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附 注 2006-6-30 2005-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 970,437,018.19 837,507,744.55
短期投资 －
应收票据 －
应收股利 －
应收利息 －
应收账款 －
其它应收款 五.2 14,973,534.68 10,770,455.13
预付账款 五.3 36,533,575.48 119,269,184.44
应收补贴款 －
存货 二.10、五.4 2,606,149,791.39 2,409,248,978.65
待摊费用 23,966.00 －
一年内到期的长期债权投资 －
待处理流动资产净损失 －
流动资产合计 3,628,117,885.74 3,376,796,362.77
长期投资:
长期股权投资 二.11、五.5 3,592,024.00 4,342,024.00
合并价差 38,276,943.95 40,441,685.31
长期债权投资 二.11 －
长期投资合计 41,868,967.95 44,783,709.31
固定资产:
固定资产原值 二.12、五.6 16,281,269.19 13,377,595.33
减:累计折旧 二.12、五.6 3,880,297.31 3,071,549.98
固定资产净值 五.6 12,400,971.88 10,306,045.35
减：固定资产减值准备 二.12、五.6 －
固定资产净额 五.6 12,400,971.88 10,306,045.35
工程物资 －
在建工程 112,000.00 －
固定资产清理 －
固定资产合计 12,512,971.88 10,306,045.35
无形资产及其它资产：
无形资产 二.15、五.7 101,141,993.69 101,886,530.32
长期待摊费用 397,670.60 362,502.60
其它长期资产 －
无形资产及其它资产合计 101,539,664.29 102,249,032.92
递延税项：
递延税款借项 －
资产总计 3,784,039,489.86 3,534,135,150.35
合并资产负债表（续）
编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附 注 2006-6-30 2005-12-31
流动负债:
短期借款 五.8 100,000,000.00 860,700,000.00
应付票据 －
应付账款 五.9 46,745,170.10 56,579,857.68
预收账款 五.10 813,035,033.02 514,084,487.80
应付工资 －
应付福利费 224,619.84 1,116,416.61
应付股利 －
应交税金 五.11 -26,790,537.86 18,140,228.32
其它应交款 五.12 3,502,736.73 5,120,655.94
其它应付款 五.13 116,337,657.55 55,884,091.90
预提费用 2,070,109.00
预计负债 －
一年内到期的长期负债 －
流动负债合计 1,053,054,679.38 1,513,695,847.25
长期负债:
长期借款 五.14 1,500,000,000.00 835,000,000.00
应付债券 －
长期应付款 五.15 87,017,680.00 87,017,680.00
专项应付款 －
其它长期负债 －
长期负债合计 1,587,017,680.00 922,017,680.00
递延收益:
负债合计 2,640,072,359.38 2,435,713,527.25
少数股东权益: －
股东权益:
股本 五.16 260,000,000.00 260,000,000.00
资本公积 五.17 354,444,520.69 353,827,331.51
盈余公积 五.18 128,938,276.48 128,938,276.48
其中:公益金 五.18 40,742,722.88 40,742,722.88
未分配利润 五.19 400,584,333.31 329,656,015.11
拟分配现金股利 五.19 26,000,000.00
股东权益合计 1,143,967,130.48 1,098,421,623.10
负债及股东权益总计 3,784,039,489.86 3,534,135,150.35
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
合并利润表及利润分配表
编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附 注 2006年1-6月 2005年1-6月
一.主营业务收入 二.19、五.20 371,397,480.00 274,065,959.97
减：主营业务成本 五.21 239,011,384.79 163,270,102.85
主营业务税金及附加 五.22 23,026,643.75 17,032,596.46
二.主营业务利润 109,359,451.46 93,763,260.66
加：其它业务利润 五.23 4,100,077.61 2,425,406.65
减：营业费用 10,963,743.85 11,276,428.29
管理费用 27,218,825.09 23,261,922.59
财务费用 五.24 1,933,348.01 7,584,261.16
三.营业利润 73,343,612.12 54,066,055.27
加：投资收益 五.25 12,085,258.64 31,478,532.67
补贴收入 －
营业外收入 五.26 233,152.85
减：营业外支出 五.27 31,000.00 880,000.00
四.利润总额 85,631,023.61 84,664,587.94
减：所得税 14,702,705.41 14,882,725.42
少数股东本期损益 -1,030,060.88
五.净利润 70,928,318.20 70,811,923.40
加：年初未分配利润 五.19 329,656,015.11 248,550,958.21
其它因素 －
六.可供分配利润 400,584,333.31 319,362,881.61
减：提取法定盈余公积 五.19
提取法定公益金 五.19
七.可供股东分配的利润 400,584,333.31 319,362,881.61
减：应付优先股股利 －
提取任意盈余公积 －
应付普通股股利 五.19
转作股本的普通股股利 －
八.未分配利润 五.19 400,584,333.31 319,362,881.61
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
合并利润表附表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位:人民币元
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2006年1-6月
主营业务利润 9.56 9.76 0.42 0.42
营业利润 6.41 6.54 0.28 0.28
净利润 6.20 6.33 0.27 0.27
扣除非经常性损益后的净利润 5.32 5.43 0.23 0.23
2005年1-6月
主营业务利润 9.01 9.21 0.47 0.47
营业利润 5.20 5.31 0.27 0.27
净利润 6.81 6.95 0.35 0.35
扣除非经常性损益后的净利润 4.30 4.39 0.22 0.22
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期净利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期净利润 期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
ROE=P/(E0＋NP 2＋Ei X Mi M0－Ej X Mj M0)
其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS=P/ (S0＋S1＋Si X Mi M0－Sj X Mj M0)
其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）本公司非经常性损益对其经营成果的影响如下(增加为正数,减少为负数)：
项 目 金 额
2006年1-6月 2005年1-6月
1.短期投资处置损益
2.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
202,152.85 -880,000.00
资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出
3.以前年度已经计提各项减值准备的转回
4.处置股权投资损益 14,250,000.00 30,705,016.84
5.股权投资差额摊销 -2,164,741.36
6.委托贷款投资收益 773,515.83
合 计 12,287,411.49 30,598,532.67
项 目 对经营成果的影响
2006年1-6月 2005年1-6月
1.短期投资处置损益
2.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
171,829.92 -748,000.00
资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出
3.以前年度已经计提各项减值准备的转回
4.处置股权投资损益 12,112,500.00 26,099,264.31
5.股权投资差额摊销 -2,164,741.36
6.委托贷款投资收益 773,515.83
合 计 10,119,588.56 26,124,780.14
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
合并现金流量表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688,226,925.22
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 五．28 70,986,565.22
现金流入小计 759,213,490.44
购买商品、接受劳务支付的现金 347,029,588.57
支付给职工以及为职工支付的现金 21,093,028.56
支付的各项税费 82,037,877.38
支付的其它与经营活动有关的现金 五．29 27,981,687.42
现金流出小计 478,142,181.93
经营活动产生的现金流量净额 281,071,308.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其它
长期资产所收到的现金净值
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其它
长期资产所支付的现金 3,050,841.86
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,050,841.86
投资活动产生的现金流量净额 11,949,158.14
合并现金流量表（续）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 －
借款所收到的现金 1,350,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,350,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,445,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,391,193.01
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,510,091,193.01
筹资活动产生的现金流量净额 -160,091,193.01
四、汇率变动对现金的影响额
二.7
五、现金及现金等价物净增加额 132,929,273.64
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
合并现金流量表（补充数据）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 70,928,318.20
加：计提的坏账准备或转销的坏账
固定资产折旧 808,747.33
无形资产摊销 744,536.63
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -23,966.00
预提费用增加 (减：减少) -2,070,109.00
处置固定资产、无形资产和其它
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 1,933,348.01
投资损失（减：收益） -12,085,258.64
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -160,442,967.74
经营性应收项目的减少（减：增加） 300,707,795.57
经营性应付项目的增加（减：减少） 79,953,674.97
其它 617,189.18
经营活动产生的现金流量净额 281,071,308.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 970,437,018.19
减：货币资金的年初余额 837,507,744.55
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 二.7 132,929,273.64
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
合并资产减值准备明细表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006-1-1 本年增加数
一、坏帐准备合计 5,295,860.45
其中：应收帐款 —
其它应收款 5,295,860.45
二、短期投资跌价准备合计 — —
其中：股票投资 — —
债券投资 — —
三、存货跌价准备合计 — —
其中：原材料 — —
库存商品 — —
四、长期投资减值准备合计 1,440,000.00 —
其中：长期股权投资 1,440,000.00 —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备合计 — —
其中：房屋建筑物 — —
机器设备 — —
六、无形资产减值准备 — —
其中：专利权 — —
商标权 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
本年转回数
项 目 2006-6-30
处置资产转回 价值回升转回
一、坏帐准备合计 — — 5,295,860.45
其中：应收帐款 — — —
其它应收款 — — 5,295,860.45
二、短期投资跌价准备合计 — — —
其中：股票投资 — — —
债券投资 — — —
三、存货跌价准备合计 — — —
其中：原材料 — — —
库存商品 — — —
四、长期投资减值准备合计 — — 1,440,000.00
其中：长期股权投资 — — 1,440,000.00
长期债权投资 — — —
五、固定资产减值准备合计 — — —
其中：房屋建筑物 — — —
机器设备 — — —
六、无形资产减值准备 — — —
其中：专利权 — — —
商标权 — — —
七、在建工程减值准备 — — —
八、委托贷款减值准备 — — —
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
母公司资产负债表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2006-6-30 2005-12-31
流动资产：
货币资金 889,125,664.17 313,460,905.66
短期投资 10,000,000.00
应收票据 —
应收利息 —
应收账款 — —
其它应收款 六.1 1,577,958,190.41 1,318,488,855.03
预付账款 34,989,386.50 119,738,264.34
应收补贴款 —
存货 834,537,874.57 694,408,120.03
待摊费用 —
一年内到期的长期债权投资 270,000,000.00
其它流动资产 —
流动资产合计 3,336,611,115.65 2,726,096,145.06
长期投资：
长期股权投资 六.2 261,020,762.51 273,700,865.17
合并价差 —
长期债权投资 40,000,000.00
长期投资合计 261,020,762.51 313,700,865.17
固定资产：
固定资产原价 9,794,425.56 7,950,744.46
减：累计折旧 2,822,497.83 2,390,166.30
固定资产净值 6,971,927.73 5,560,578.16
减：固定资产减值准备 —
固定资产净额 6,971,927.73 5,560,578.16
工程物资 —
在建工程 —
固定资产清理 —
固定资产合计 6,971,927.73 5,560,578.16
无形资产及其它资产：
无形资产 10,286,556.57 10,366,297.32
长期待摊费用 —
其它长期资产 —
无形资产及其它资产合计 10,286,556.57 10,366,297.32
递延税项 —
递延税项借项 —
资产总计 3,614,890,362.46 3,055,723,885.71
母公司资产负债表（续）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2006-6-30 2005-12-31
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 390,000,000.00
应付账款 46,745,170.10 56,579,857.68
预收账款 812,875,033.02 496,065,587.80
应付工资 －
应付福利费 432,736.68 1,058,003.68
应付股利 －
应交税金 -26,811,597.56 16,910,282.66
其它应交款 3,447,385.63 5,056,301.41
其它应付款 83,148,911.14 91,055,042.58
预提费用 －
预计负债 －
一年内到期的长期负债 －
其它流动负债 －
流动负债合计 989,837,639.01 1,056,725,075.81
长期负债：
长期借款 1,380,000,000.00 805,000,000.00
应付债券 －
长期应付款 87,017,680.00 87,017,680.00
专项应付款 －
其它长期负债 －
长期负债合计 1,467,017,680.00 892,017,680.00
递延税项：
递延税项贷项 －
负债合计 2,456,855,319.01 1,948,742,755.81
股东权益：
股本 260,000,000.00 260,000,000.00
资本公积 354,444,520.69 353,827,331.51
盈余公积 128,938,276.48 128,938,276.48
其中:公益金 40,742,722.88 40,742,722.88
未分配利润 414,652,246.28 338,215,521.91
拟分配现金股利 26,000,000.00
股东权益合计 1,158,035,043.45 1,106,981,129.90
负债及股东权益总计 3,614,890,362.46 3,055,723,885.71
(所附注释系母公司会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
母公司利润表及利润分配表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 六.3 371,397,480.00 274,065,959.97
减：主营业务成本 六.4 239,011,384.79 163,270,102.85
主营业务税金及附加 23,026,643.75 17,032,596.46
二、主营业务利润 109,359,451.46 93,763,260.66
加：其它业务利润 3,114,549.58 2,425,406.65
减：营业费用 4,529,352.42 8,445,706.04
管理费用 22,750,669.55 21,436,619.09
财务费用 2,168,391.23 7,602,500.12
三、营业利润 83,025,587.84 58,703,842.06
加：投资收益 六.5 7,828,303.51 33,024,995.93
补贴收入
营业外收入 232,552.85
减：营业外支出 30,000.00 800,000.00
四、利润总额 91,056,444.20 90,928,837.99
减：所得税 14,619,719.83 14,882,725.42
五、净利润 76,436,724.37 76,046,112.57
加：年初未分配利润 338,215,521.91 241,211,354.82
其它转入
六、可供分配的利润 414,652,246.28 317,257,467.39
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 414,652,246.28 317,257,467.39
减：提取任意盈余公积 － －
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 414,652,246.28 317,257,467.39
(所附注释系母公司会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
母公司利润表附表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2006年1-6月
主营业务利润 9.44 9.66 0.42 0.42
营业利润 7.17 7.33 0.32 0.32
净利润 6.60 6.75 0.29 0.29
扣除非经常性损益的净利润 5.14 5.25 0.23 0.23
2005年1-6月
主营业务利润 9.03 9.25 0.47 0.47
营业利润 5.65 5.79 0.29 0.29
净利润 7.32 7.50 0.38 0.38
扣除非经常性损益后的净利润 4.28 4.38 0.22 0.22
上述指标计算公式如下：
1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
2．全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
P
3．加权平均净资产收益率=
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
P
4．加权平均每股收益= S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)本公司非经常性损益对其经营成果的影响如下(增加为正数,减少为负数):
项 目 金 额
2006年1-6月 2005年1-6月
1.短期投资处置损益
2.委托贷款投资损益 5,508,406.17 7,287,399,65
3.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资
产减值准备后的其它各项营业外收入、支出 202,552.85 -800,000.00
4.处置股权投资损益 14,250,000.00 30,705,016.84
合 计 19,960,959.02 37,192,416.49
项 目 对经营成果的影响
2006年1-6月 2005年1-6月
1.短期投资处置损益
2.委托贷款投资损益 4,682,145.24 6,194,289.70
3.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资
产减值准备后的其它各项营业外收入、支出 172,169.92 -680,000.00
4.处置股权投资损益 12,112,500.00 26,099,264.31
合 计 16,966,815.16 31,613,554.01
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
母公司现金流量表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688,226,925.22
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 69,953,922.42
现金流入小计 758,180,847.64
购买商品、接受劳务支付的现金 304,226,949.07
支付给职工以及为职工支付的现金 15,801,344.54
支付的各项税费 81,931,915.86
支付的其它与经营活动有关的现金 312,468,283.50
现金流出小计 714,428,492.97
经营活动产生的现金流量净额 43,752,354.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 320,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 20,508,406.17
处置固定资产、无形资产和其它
长期资产所收到的现金净值
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 340,508,406.17
购建固定资产、无形资产和其它
长期资产所支付的现金 1,843,681.10
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,843,681.10
投资活动产生的现金流量净额 338,664,725.07
母公司现金流量表（续）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 －
借款所收到的现金 1,230,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,230,000,000.00
偿还债务所支付的现金 975,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 61,752,321.23
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,036,752,321.23
筹资活动产生的现金流量净额 193,247,678.77
四、汇率变动对现金的影响额
二.7
五、现金及现金等价物净增加额 575,664,758.51
(所附注释系母公司会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
母公司现金流量表（补充资料）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 76,436,724.37
加：计提的坏账准备或转销的坏账
固定资产折旧 432,331.53
无形资产摊销 79,740.75
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加 (减：减少)
处置固定资产、无形资产和其它
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 2,168,391.23
投资损失（减：收益） -7,828,303.51
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -106,545,824.54
经营性应收项目的减少（减：增加） 63,300,439.74
经营性应付项目的增加（减：减少） 15,091,665.92
其他 617,189.18
经营活动产生的现金流量净额 43,752,354.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 889,125,664.17
减：货币资金的年初余额 313,460,905.66
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 二.7 575,664,758.51
(所附注释系母公司会计报表的组成部分)
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
母公司资产减值准备明细表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006-1-1 本年增加数
一、坏帐准备合计 18,425,887.24
其中：应收帐款 —
其它应收款 18,425,887.24
二、短期投资跌价准备合计 — —
其中：股票投资 — —
债券投资 — —
三、存货跌价准备合计 — —
其中：原材料 — —
库存商品 — —
四、长期投资减值准备合计 1,440,000.00 —
其中：长期股权投资 1,440,000.00 —
长期债权投资 — —
五、固定资产减值准备合计 — —
其中：房屋建筑物 — —
机器设备 — —
六、无形资产减值准备 — —
其中：专利权 — —
商标权 — —
七、在建工程减值准备 — —
八、委托贷款减值准备 — —
本年转回数
项 目 处置资产转回 价值回升转回 2006-6-30
一、坏帐准备合计 — — 18,425,887.24
其中：应收帐款 — — —
其它应收款 — — 18,425,887.24
二、短期投资跌价准备合计 — — —
其中：股票投资 — — —
债券投资 — — —
三、存货跌价准备合计 — — —
其中：原材料 — — —
库存商品 — — —
四、长期投资减值准备合计 — — 1,440,000.00
其中：长期股权投资 — — 1,440,000.00
长期债权投资 — — —
五、固定资产减值准备合计 — — —
其中：房屋建筑物 — — —
机器设备 — — —
六、无形资产减值准备 — — —
其中：专利权 — — —
商标权 — — —
七、在建工程减值准备 — — —
八、委托贷款减值准备 — — —
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
股东权益增减变动表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
一、股本
年初余额 260,000,000.00 200,000,000.00
本年增加数 60,000,000.00
本年减少数
年末余额 260,000,000.00 260,000,000.00
二、资本公积
年初余额 353,827,331.51 413,827,331.51
本年增加数 617,189.18 －
本年减少数 60,000,000.00
其中：转增股本 60,000,000.00
年末余额 354,444,520.69 353,827,331.51
三、法定和任意盈余公积
年初余额 88,195,553.60 73,724,475.12
本年增加数 14,471,078.48
其中：从净利润中提取数 14,471,078.48
其中：法定盈余公积 14,471,078.48
任意盈余公积 － －
本年减少数 － －
年末余额 88,195,553.60 88,195,553.60
其中：法定盈余公积 81,485,445.74 81,485,445.74
四、法定公益金
年初余额 40,742,722.88 33,507,183.64
本年增加数 7,235,539.24
其中：从净利润中提取数 7,235,539.24
本年减少数 － －
年末余额 40,742,722.88 40,742,722.88
五、未分配利润
年初未分配利润 329,656,015.11 248,550,958.21
本年净利润 70,928,318.20 128,811,674.62
本年利润分配 47,706,617.72
年末未分配利润 400,584,333.31 329,656,015.11
法定代表人:袁小波 财务总监:俞卫国 会计主管:杨红波
会计报表附注
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
一、公司背景
珠海华发实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是1992年4月经珠海市经济体制改革委员会以珠体改委[1992]50号文和珠体改委[1992]73号文批准，由珠海经济特区华发集团公司联合珠海市投资管理公司、珠海经济特区房地产开发总公司和深圳投资基金管理公司作为法人股东，并经中国人民银行珠海分行以（92）珠人银金管字第110号文批准发行内部职工股，以定向募集方式设立的。1992年8月18日，公司在珠海市工商行政管理局注册成立，总股本24,000万股，其中国有法人股17,800万股，占74.17%；内部职工股6,200万股，占总股本的25.83%。
公司成立时名称为“珠海经济特区华发房地产股份有限公司”，经珠海市经济体制改革委员会以珠体改委[1992]93号文批准，公司更名为“珠海华发实业股份有限公司”，即现名。
1995年8月，经珠海市证券管理委员会珠证券办[1995]5号文批准，公司内部职工股在珠海市证券登记有限公司证券服务中心挂牌交易。
1998年6月1日，根据国家有关清理整顿的政策和广东省的统一部署，公司原挂牌交易股票停止交易。
1998年11月，经广东省证券监督管理委员会粤证监发[1998]95号文批准，公司法人股东深圳投资基金管理公司将其所持有的60万股法人股转让给公司另一股东华发集团。
2000年5月，经珠海市国有资产经营管理局珠国经权[2000]73号文和珠海市经济体制改革委员会以珠体改委[2000]27号批准，公司法人股东珠海市联基投资控股有限公司（原珠海市投资管理公司）向珠海经济特区华发汽车展销中心转让其持有的股份480万股；公司法人股东珠海经济特区房地产开发总公司向珠海经济特区华发物业管理公司转让其持有的股份480万股。
2000年12月，经广东省财政厅粤企财[2000]232号文和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2000]1053号文批准，公司向股东华发集团回购1亿股法人股，股本减至14,000万股。
2001年2月，为规范公司股权结构，经珠海市体改委以珠体改委[2001]5号文批准，公司股东珠海经济特区华发集团公司工会委员会（下称“华发集团工会”）将所持的316.45万股内部职工股转让给华发集团并变更为国有法人股同时相应减少内部职工股数量。
2002年6月25日，经珠海市人民政府以珠府办函〔2002〕48号函批准，华发集团受让部分个人股东持有的本公司内部职工股75.5万股并变更为国有法人股同时相应减少内部职工股数量。
经股份回购和历次股权转让变更后，公司股权结构为：华发集团持有国有法人股7,231.95万股，珠海经济特区华发汽车展销中心持有国有法人股480万股，珠海经济特区华发物业管理公司持有国有法人股480万股，内部职工股5,808.05万股。
2004年2月5日，经中国证监会证监发行字〔2004〕7号文批准，本公司向社会公开发行6,000万股，每股发行价格人民币7.03元，扣除发行费用，实际募集资金40,598.97万元。于2004年2月25日在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“华发股份”，证券代码“600325”。本次股票发行后，本公司股本变更为2 0, 0 0 0万股，华发集团持股7, 2 3 1. 9 5万股，占总股本的3 6. 1 6%；珠海经济特区华发汽车展销中心持股480万股，占总股本的2. 4%；珠海经济特区华发物业管理公司持股480万股，占总股本的2. 4%；内部职工股东持股5, 8 0 8. 0 5万股，占总股本的2 9. 0 4%；社会公众股东持股6, 0 0 0万股，占总股本的3 0%。
2005年8月12日，经本公司2005年第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案，本公司非流通股股东华发集团、珠海经济特区华发汽车展销中心、珠海经济特区华发物业管理公司及暂不上市内部职工股股东向以2005年8月18日为实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股支付3股对价股份，向以2005年8月18日为实施股权登记日登记在册的内部职工股股东每持有10股发行后三年可上市流通内部职工股支付0.7股对价股份。2005年8月国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]941号文批准本公司非流通股股东在本次股权分置改革中涉及的国有股转让行为。本次股权分置方案实施后，本公司总股本20,000万股，均为流通股，其中：有限售条件的股份为12,200万股、占公司总股本的61%，无限售条件的股份为7,800万股、占公司总股本的39%。
根据2005年8月12日本公司股东大会审议通过并于2005年8月23日实施的《股权分置改革方案》，本公司控股股东华发集团于2005年8月23日起通过上海证券交易所交易系统增持本公司股票，2005年10月21日华发集团完成增持计划，其所增持的本公司股份数额为571.5601万股，占本公司总股本的2.8578%。
2005年9月30日，经本公司2005年第三次临时股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，以本公司2005年6月30日总股本2亿股为基数，以资本公积金向2005年10月27日为股权登记日登记在册的全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为2.6亿股。
本公司经营范围：房地产经营、物业管理；批发零售、代购代销；建筑材料、金属材料（不含金）、建筑五金、五金工具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设备）、化工原料（不含化学危险品）、五金交电、化工。
二、主要会计政策、会计估计、合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制，各项资产均按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额除筹建期间及固定资产购建期间予以资本化部分外，其余计入当年度损益。
6.外币会计报表的折算方法
本公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司尚无境外子公司，故不存在上述境外子公司外币报表折算事宜。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类帐项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
截止2006年6月30日，本公司无短期投资跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准
a.债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
b.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；
c.债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
d.债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；
e.逾期3年以上仍未收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，当发生坏账损失时，报经董事局批准后冲销计提的坏账准备。
（3）坏账准备的计提方法、比例
A 本公司以及下属子公司对非关联方以及非控制关联方的应收款项（包括应收账款和其它应收款）计提坏账准备方法、比例为：按账龄分析法计提；根据债务单位的财务状况、现金流量等情况及应收款项管理的实际情况，按决算日应收款项（包括应收账款和其它应收款）的帐龄计提，规定的提取比例为：
账 龄 计提比例
1年以内 10%
1－2年 20%
2－3年 40%
3年以上 60%
B 本公司对下属控股公司以及下属控股公司之间的应收款项（包括应收账款和其它应收款）计提坏账准备方法、比例为：
a.按余额百分比法计提；
b.按期末余额的1%计提坏账准备；
c．对有确凿证据表明本公司下属控股公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行重组或无其它收回方式的，则对预计无法收回下属控股公司的应收关联方的款项计提特殊坏账准备。
10.存货核算方法
（1）本公司的存货分为：开发产品、开发成本、出租开发产品、低值易耗品四大类。
（2）各类存货的取得及发出以实际成本计价。
（3）开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地,根据“土地转让协议书”和“地价款呈批表”承付地价款，计入“无形资产”。待该开发项目开工时将其转入该项目的开发成本。
（4）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。
（5）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按其土地使用出让权年限确定。
（6）低值易耗品于领用时一次性摊销。
（7）本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。对各单项存货进行清查，如某项存货由于毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因而使成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，并计入当年度损益类账项；如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
存货的细节在五.4中表述。
11.长期投资核算方法
(1)长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额一次性计入“资本公积”帐项。
c.收益确认方法
对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,按权益法核算。采用成本法核算的,在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值；采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(2)长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项(包括支付的税金、手续费等各项附加费用)，减去支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计价入帐；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊销。
b.长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法。
c.收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益,摊销方法采用直线法。其它债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资收益。
(3)委托贷款
a.核算方法:本公司委托金融机构贷出的款项按实际委托的价款作为其入帐价值；在债权持有期间按期计提利息并确认为当期收入；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
b.减值准备:本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。
(4)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
长期投资的细节在五.5中表述。
12.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的10%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按固定资产减去累计折旧和已计提减值准备的账面净值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 30 3%
运输工具 10 9%
其它 5 18%
（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：决算日，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当年度损益。
固定资产存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；
② 由于技术进步等原因，已不能继续使用；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
⑤ 其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
截止2006年6月30日，本公司固定资产未发生上述可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
固定资产及其折旧的细节在五.6中表述。
13.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等数据估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
截止2006年6月30日，本公司在建工程不存在减值准备的情况。
14．借款费用的核算方法
本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。固定资产交付使用后，发生的借款费用计入当期损益。
本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未验收竣工前计入该项目的开发成本；待该项目验收竣工后计入当年度损益。若开发房地产项目发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其它的借款费用均于发生当期确认为财务费用。
本公司借款费用利息资本化金额的计算是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。
本公司开发用土地使用权的核算方法：按与国土规划部门签定的《国有土地使用权出让合同》中规定的地价交纳土地出让金，计入“无形资产”，并按照使用年限平均摊销计入当年度损益类账项。待工程项目开工时将摊余金额转入该项目的“开发成本”；待该开发项目竣工完成取得珠海市房地产登记交易管理中心核发的“商品房屋产权权属证明书”时，国土规划部门再按“权属证明书”中确定的容积率对该开发项目的土地出让金进行调整，多退少补。
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：①被其它新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其它足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
① 被其它新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③ 其它足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
截止2006年6月30日，本公司无形资产未发生上述状况，故未计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在五.7中表述。
16.长期待摊费用摊销方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下：
(1)开办费系筹建期间发生的费用支出，先在长期待摊费用中归集，自本公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。
(2)其它项目，自费用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。
17.应付债券
(1)计价与摊销：按照实际发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按借款费用核算的有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
18.预计负债的原则
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
截止2006年6月30日，本公司无符合上述条件的事项，故未预计负债。
19.收入确认原则
（1）房地产销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内（60天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（2）物业出租收入的确认原则：按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费按期确认收入的实现。
（3）提供劳务：本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
收入的细节在五.20中表述。
20.成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
21.维修基金的核算方法
本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。
22.质量保证金的核算方法
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其它应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。
23.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
24.利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%；
（3）分配利润。
25.合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表范围的确定原则
本公司将拥有50%以上表决权资本且控制权未受到限制的被投资企业，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表编制依据及编制方法
本合并会计报表系根据财政部财会字（1995年）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等档的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其它有关数据为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
26.会计估计变更和重大会计差错更正
本期无会计估计变更和重大会计差错更正事项。
三、主要税费项目
本公司主要税种和税率如下：
税 种 计 税 依 据 税 率
营业税 预收售楼款 5%
城市维护建设税 应交营业税 7%
教育费附加 应交营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
土地增值税 预收售楼款 0.7%
房产税 房产原值的70% 1.2%
房产租金 12%
四、控股公司概况
1.本公司直接控股公司概况
注册资本
公司名称 （万元） 经营范围
中山市华发房地产开发有 800 房地产开发；销售建筑材料、家电、五金
限公司
中山市华发生态园房地产 3000 房地产开发经营；销售灯具、家具、装饰
材料、家电、五金饰品
开发有限公司
珠海华发会所经营管理有 100 会所经营管理；业余艺术培训；商业批发、零
限公司 售
珠海华发投资发展有限公 2000 房地产投资；批发零售五金交电、化工原料、
司 建筑材料
珠海华发建筑设计咨询有 600 建筑工程设计、室内装饰设计、市政工程设计
限公司 建筑技术咨询、房地产投资策划
珠海华发房地产营销顾问 200 房地产信息咨询、房地产投资咨询、物业代理
有限公司 企业策划、市场调查
珠海华发文化传播有限公 800 组织群众文化活动、会议展览服务
司
投资金额 所占权益 合并报表
公司名称 （万元） 比例 是否合并
中山市华发房地产开发有 720 90% 合并
限公司
中山市华发生态园房地产 20906.26 80% 合并
开发有限公司
珠海华发会所经营管理有 90 90% 合并
限公司
珠海华发投资发展有限公 1600 80% 合并
司
珠海华发建筑设计咨询有 540 90% 合并
限公司
珠海华发房地产营销顾问 180 90% 合并
有限公司
珠海华发文化传播有限公 560 70% 合并
司
（1）中山市华发房地产开发有限公司（以下简称“中山华发”）原系于2004年2月13日由本公司与珠海市拱北华策酒店有限公司（以下简称“华策酒店”）以货币资金方式共同出资设立，注册资本800万元，其中本公司出资720万元占注册资本比例为90%、华策酒店出资80万元占注册资本比例为10%，业经中山市中信会计师事务所有限公司以中信验内字（2004）第018号验资报告验证在案，并领取了注册号为4420001102680的企业法人营业执照。根据华策酒店与珠海华发会所经营管理有限公司（以下简称“华发会所”）签订的股权转让协议以及董事会决议，华发会所出资80万元收购华策酒店持有中山华发10%的股份，并于2004年12月支付了该等股权转让款。
（2）中山市华发生态园房地产开发有限公司（以下简称“华发生态园”）原系2004年2月18日由中山市华腾房地产开发有限公司（以下简称“华腾房产”）与中山市漪湖居房地产开发有限公司（以下简称“漪湖居房产”）以土地使用权方式共同出资设立，注册资本500万元，其中华腾房产出资400万元占注册资本比例为80%、漪湖居房产出资100万元占注册资本比例为20%，业经中山市永信会计师事务所有限公司以永信报验字（2004）G-034号验资报告验证在案，并领取了注册号为4420001102691的企业法人营业执照。2004年4月12日经本公司第一次临时股东大会决议，出资人民币20906.26万元收购华腾房产持有华发生态园80%的股份，并于2004年5月9日支付了该等股款，根据财政部印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知（2002年10月9日财会[2002]18号）（以下简称“财会字[2002]18号文”）有关规定，本公司收购该等股权的购买日系2004年5月9日，并于2004年4月完成了工商变更登记手续。自2004年5月9日起，本公司占华发生态园注册资本比例为80%。
2005年2月19日经华发生态园股东会决议批准华发生态园以资本公积2500万元转增股本，增资完成后注册资本为3000万元，业经中山市永信会计师事务所有限公司以永信报验字（2005）G-045号验资报告验证在案，并于2005年8月29日完成工商变更登记手续。
2005年8月20日华发会所与漪湖居房产签署了股权转让协定，漪湖居房产将持有的华发生态园20%的股权转让给华发会所，转让价格为经中山市中昊拍卖有限公司公开竞价拍卖的成交价10100万元，2005年8月22日支付了全部股权转让款，并于2005年8月15日经公司第五届董事会第28次会议决议通过，根据财政部财会字[2002]18号文的规定，华发会所收购该等股权的购买日为2005年8月30日。本次股权转让完成后，公司股权结构为本公司持股比例为80%、华发会所持股比例为20%。
（3）华发会所于2004年8月25日由本公司与中山华发以货币资金方式共同出资设立，注册资本100万元，其中本公司出资90万元占注册资本比例为90%、中山华发出资10万元占注册资本比例为10%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2004-Y00188号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001006807的企业法人营业执照。
（4）珠海华发投资发展有限公司（以下简称“华发投资”）于2004年10月19日由本公司、中山华发及华发置业以货币资金方式共同出资设立，注册资本2000万元，其中本公司出资1000万元占注册资本比例为50%、中山华发出资400万元占注册资本比例为20%、华发置业出资600万元占注册资本比例为30%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2004-Y00227号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001006819的企业法人营业执照。
2005年1月本公司支付华发置业600万元，受让其对华发投资的30%股权，本次股权转让完成后，本公司持股比例为80%，中山华发持股比例为20%。
（5）珠海华发建筑设计咨询有限公司（以下简称“华发建筑咨询”）于2004年11月15日由本公司与中山华发以货币资金方式共同出资设立，注册资本100万元，其中本公司出资90万元占注册资本比例为90%、中山华发出资10万元占注册资本比例为10%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2004-Y00240号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001006825的企业法人营业执照。
2005年8月经华发建筑咨询股东会决议根据出资比例增加公司注册资本500万元，增资完成后本公司出资540万元占注册资本比例为90%、中山华发出资60万元占注册资本比例为10%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2005-Y00124号验资报告验证在案。
（6）珠海华发房地产营销顾问有限公司（以下简称“营销顾问公司”）于2005年12月6日由本公司与华发装饰以货币资金方式共同出资设立，注册资本200万元，其中本公司出资180万元占注册资本比例为90%、华发装饰出资20万元占注册资本比例为10%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2005-Y00178号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001103717的企业法人营业执照。
（7）珠海华发文化传播有限公司（以下简称“文化传播公司”）于2005年11月16日由本公司与华发建筑咨询以货币资金方式共同出资设立，注册资本800万元，其中本公司出资560万元占注册资本比例为70%、华发建筑咨询出资240万元占注册资本比例为30%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2005-Y00173号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001103698的企业法人营业执照。
2.本公司间接控制的其它公司概况
注册资本
公司名称 （万元） 经营范围
中山市紫悦山苑房 300 房地产开发经营
地产开发有限公司
珠海华发装饰工程 100 建筑装修装饰工程的设计与施工、园林
有限公司 绿化工程、建筑幕墙工程、空调设备安
装、建筑智能化工程、金属门窗工程、
消防设施工程；装饰材料批发、零售。
珠海铧创经贸发展 商业批发、零售
1000
有限公司
投资金额 所占权 合并报表
公司名称 （万元） 益比例 是否合并
中山市紫悦山苑房 9407.1423 100% 合并
地产开发有限公司
珠海华发装饰工程 100 100% 合并
有限公司
珠海铧创经贸发展 1000 100% 合并
有限公司
（1）中山市紫悦山苑房地产开发有限公司（以下简称“紫悦山苑房产”）原系2004年2月18日由黄海忠与陈艺雄以货币资金和土地使用权方式共同出资设立，注册资本300万元，其中黄海忠出资270万元占注册资本比例为90%、陈艺雄出资30万元占注册资本比例为10%，业经中山市永信会计师事务所有限公司以永信报验字（2004）G-358号验资报告验证在案，并领取了注册号为4420002203368的企业法人营业执照。2004年10月29日经本公司董事会决议，同意华发生态园出资8,936.7823万元收购黄海忠持有紫悦山苑房产90%的股份和陈艺雄持有紫悦山苑房产5%的股份、中山华发出资376.288万元收购陈艺雄持有紫悦山苑房产4%的股份，并于2004年11月2日支付了该等股款，根据财政部财会字[2002]18号文有关规定，该等公司收购该等股权的购买日系2004年11月2日，并于2004年11月完成了工商变更登记手续。自2004年11月2日起，华发生态园占紫悦山苑房产注册资本比例95%。
2005年8月中山华发与漪湖居房产签署了股权转让协定，漪湖居房产将持有的紫悦山苑房产1%的股权转让给中山华发，转让价格为以紫悦山苑房产2005年8月30日为基准日账面净资产为基准，协议成交价格为94.072万元，2005年8月30日支付了全部股权转让款，并于2005年8月15日经公司第五届董事会第28次会议决议通过，根据财政部财会字[2002]18号文的规定，中山华发收购该等股权的购买日为2005年8月30日。本次股权转让完成后，公司股权结构为华发生态园持股比例为95%、中山华发持股比例为5%。
（2）珠海华发装饰工程有限公司（以下简称“华发装饰”）于2005年3月25日由本公司下属全资子公司华发会所和中山华发以货币资金方式共同出资设立，注册资本100万元，其中华发会所出资50万元占注册资本比例为50%、中山华发出资50万元占注册资本比例为50%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰2005-Y00036号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001006856的企业法人营业执照。
（3）珠海铧创经贸发展有限公司（以下简称“铧创经贸”）原系2004年10月21日由珠海铧创投资担保有限公司（以下简称“铧创投资”）、珠海经济特区华发保税物资公司（以下简称“华发保税物资”）、珠海经济特区华发汽车展销中心（以下简称“汽车展销中心”）以货币资金共同出资设立，注册资本1000万元，其中铧创投资出资500万元占注册资本比例为50%、华发保税物资出资300万元占注册资本比例为30%、汽车展销中心出资200万元占注册资本比例为20%，业经珠海立信合伙会计师事务所有限公司以珠立验字[2004]第180号验资报告验证在案，并领取了注册号为4404001006820的企业法人营业执照。
2005年7月15日，本公司全资控股子公司华发投资、中山华发与铧创投资、保税物资公司、汽车展销中心签署《股权转让协议》，约定以铧创经贸2005年7月13日为评估基准日业经评估的净资产为作价依据，华发投资拟出资人民币920万元（收购完成后占80%股权）、中山华发拟出资人民币230万元（收购完成后占20%股权）共1150万元收购铧创投资、华发保税物资、汽车展销中心所持有的铧创经贸100%的股权，于2005年8月20日经本公司2005年第二次临时股东大会审议批准，并于2005年8月24日支付了全部股权转让款，根据财政部财会字[2002]18号文的规定，收购该等股权的购买日为2005年8月24日。本次股权转让于2005年5月10日经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会以珠国资[2005]143号文批准。本次股权转让完成后，铧创经贸股权结构为华发投资持股比例为80%、中山华发持股比例为20%。
五、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2006-6-30 2005-12-31
现金 408,215.97 284,345.44
其中：港币 279,769.97 257,531.39
汇率 1.0403 1.0403
折合人民币金额 291,044.70 267,909.90
银行存款 970,028,802.22 837,223,399.11
其它货币资金 -
合 计 970,437,018.19 837,507,744.55
2.其它应收款
（1）其它应收款账龄分析列示如下：
2006-6-30
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金 净额
的百分比% 计提比例
1年以内 13,592,008.69 67.06 10% 1,104,667.54 12,562,341.15
1年至2年 1,198,755.83 5.91 20% 93,794.54 1,029,961.29
2年至3年 121,240.00 0.60 40% 48,320.00 72,920.00
3年以上 5,357,390.61 26.43 60% 4,049,078.37 1,308,312.24
合 计 20,269,395.13 100.00 5,295,860.45 14,973,534.68
2005-12-31
占该账项金额 坏账准备
账龄 金 额 坏账准备金 净额
的百分比% 计提比例
1年以内 9,191,629.14 57.21 10% 919,162.91 8,272,466.23
1年至2年 1,396,495.83 8.69 20% 279,299.17 1,117,196.66
2年至3年 120,800.00 0.75 40% 48,320.00 72,480.00
3年以上 5,357,390.61 33.35 60% 4,049,078.37 1,308,312.24
合 计 16,066,315.58 100.00 5,295,860.45 10,770,455.13
（2）截止2006年6月30日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）截止2006年6月30日，本公司其它应收款金额前五名的明细情况:
单 位 名 称 2006-6-30 帐龄
珠海市建设局 2,800,000.00 2年以上
广西防城港市建筑工程总公司* 2,086,610.00 3年以上
新路村第二经济合作社 1,000,000.00 1-2年以内
余康艺 1,160,000.00 1年以内
珠海市城市建设档案馆 509,000.00 3年以上
单 位 名 称 款项性质
珠海市建设局 绿化费、代垫维修费
广西防城港市建筑工程总公司* 往来款
新路村第二经济合作社 土地租赁押金
余康艺 土地租用押金
珠海市城市建设档案馆 档案押金
截止2006年6月30日，前五名欠款单位合计金额7,555,610.00元，占其它应收款余额的37.28%。
*该款项时间较长，收回难度较大，本公司对该款项全额计提减值准备。
(4)其它应收款的性质及经济内容列示如下：
经济内容 2006-6-30 2005-12-31
代垫工程款 3,060,540.61 2,966,136.87
往来款 6,449,441.42 4,578,552.11
押金 3,017,428.26 3,159,428.26
可转债费用 2,148,000.00 2,148,000.00
代垫水电费及其它费用 3,997,888.32 3,214,198.34
其他 1,596,096.52 -
合 计 20,269,395.13 16,066,315.58
3．预付账款
预付账款的账龄分析列示如下：
2006-6-30 2005-12-31
占该账项金额 占该账项金额
账 龄 金 额 的百分比% 金 额 的百分比%
1年以内 25,498,136.05 69.79 115,075,049.72 96.49
1-2年 6,841,304.71 18.73 3,818,534.72 3.20
2-3年 3,818,534.72 10.45 375,600.00 0.31
3年以上 375,600.00 1.03 - -
合 计 36,533,575.48 100.00 119,269,184.44 100.00
预付帐款2006年6月30日余额较2005年12月31日减少69.37%，主要系本公司2005年末购买的九洲土地预付的定金及地价款9224万元于2006年取得土地所有权证并同时进行开发转入开发成本核算所致。
(2)截止2006年6月30日,本公司无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
(3)预付帐款前5名列示如下：
单 位 名 称 2006-6-30 帐龄 欠款原因
中国建筑第八工程局广州分公司 3,906,384.78 2年以内 工程款
中山森华园林 3,265,391.00 1年以内 工程款
佛山市顺德区盈彬木业公司 2,746,000.00 1年以内 工程款
珠海泰极久工贸有限公司 2,000,000.00 1年以内 设备款
广州市第四建筑工程有限公司 1,541,871.80 1年以内 工程款
截止2006年6月30日，前五名单位合计金额13,459,647.58元，占预付帐款余额的36.84%。
4.存货
(1)存货分类列示如下：
项 目 2006-6-30 2005-12-31
开发产品 241,594,970.07 265,342,578.97
开发成本 2,318,441,320.66 2,097,471,418.98
出租开发产品 46,113,500.66 46,400,170.23
低值易耗品 - 34,810.47
合 计 2,606,149,791.39 2,409,248,978.65
（2）开发产品分类项目如下：
项 目 竣工时间 2005-12-31 本期增加
1．鸿景花园 2000.03 72,757,602.10 120,000.00
2．华景花园 2003 12,661,568.00 -
3．美景山庄 1996.10 5,970,957.43 -
4.群景花园 2002.11 3,011,386.38 -
5.华发新城一期 2003.12 62,779,516.61 -
6.华发新城二期A区 2004.12 23,403,633.27 -
7.华景会所 2004 16,404,399.06 -
8.华景西苑二期 2004.11 13,919,218.11 -
9．翠景15.16号厂房 3,471,281.73 -
10.华发新城二期B区 2006 50,963,016.28 215,186,835.98
合 计 265,342,578.97 215,306,835.98
项 目 本期减少 2006-6-30
1．鸿景花园 - 72,877,602.10
2．华景花园 854,858.16 11,806,709.84
3．美景山庄 - 5,970,957.43
4.群景花园 - 3,011,386.38
5.华发新城一期 12,511.84 62,767,004.77
6.华发新城二期A区 3,137,018.22 20,266,615.05
7.华景会所 30,548.25 16,373,850.81
8.华景西苑二期 1,707,407.61 12,211,810.50
9．翠景15.16号厂房 - 3,471,281.73
10.华发新城二期B区 233,312,100.80 32,837,751.46
合 计 239,054,444.88 241,594,970.07
(3)开发成本分类项目如下：
预计竣 预计总投资
项 目 开发时间
工时间 （万元）
1.华发新城二期B区 2004.08 2006 100,000
2.华发新城一期会所商业街 2004.01 2006.12 11,000
3.华发生态园 2004.11 200,000
4.华发世纪城 2005.12
5.华发新城三期至四期 2005.10
6.华发九洲三期 2006.01 21,000
合 计
项 目
2006-6-30 2005-12-31
1.华发新城二期B区 41,836,606.59 125,106,020.87
2.华发新城一期会所商业街 66,726,213.93 53,791,199.90
3.华发生态园 394,658,430.74 350,710,774.05
4.华发世纪城 1,393,325,215.01 1,365,442,606.82
5.华发新城三期至四期 303,456,530.93 202,420,817.34
6.华发九洲三期 118,438,323.46 -
合 计 2,318,441,320.66 2,097,471,418.98
(4)出租开发产品：
项 目 2005-12-31 本期增加
1．鸿景花园 25,939,700.44 -
2．华景花园 127,480.39 -
3.翠景工业区 10,337,672.03 -
4.美景山庄 2,878,847.61 -
5.群景花园 6,330,613.56 -
6.华发新城一期 785,856.20 12,511.84
合 计 46,400,170.23 12,511.84
项 目 本期减少 2006-6-30
1．鸿景花园 163,270.72 25,776,429.72
2．华景花园 910.57 126,569.82
3.翠景工业区 76,020.92 10,261,651.11
4.美景山庄 9,340.66 2,869,506.95
5.群景花园 42,699.04 6,287,914.52
6.华发新城一期 6,939.50 791,428.54
合 计 299,181.41 46,113,500.66
截至2006年6月30日止，本公司上述开发产品、出租开发产品及开发成本未发生成本高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。
5．长期投资
项 目 2006-6-30 2005-12-31
长期股权投资 5,032,024.00 5,782,024.00
其中：长期股票投资 -
其它股权投资 5,032,024.00 5,782,024.00
其中：成本法核算的其它股权投资 5,032,024.00 5,782,024.00
权益法核算的其它股权投资 -
长期债权投资 -
其中：国债投资 -
减：减值准备 1,440,000.00 1,440,000.00
合并价差 38,276,943.95 40,441,685.31
合 计 41,868,967.95 44,783,709.31
(1)其它股权投资-成本法核算的其它股权投资
投资 原始
被投资单位名称 期限 投资额 2006-1-1
广东发展银行 -- 100,000.00 100,000.00
珠海交通银行 -- 1,192,024.00 1,192,024.00
珠海城市合作银行 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
珠海达盛股份有限公司 -- 1,440,000.00 1,440,000.00
珠海市裕发实业投资有限公司 -- 50,000.00 50,000.00
珠海华发置业有限公司* -- 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 5,782,024.00
本期 本期 2006-6-30
被投资单位名称 增加 减少 金额 持股比例
广东发展银行 -- -- 100,000.00 0.003%
珠海交通银行 -- -- 1,192,024.00 0.007%
珠海城市合作银行 -- -- 2,000,000.00 0.670%
珠海达盛股份有限公司 -- -- 1,440,000.00 5.000%
珠海市裕发实业投资有限公司 -- -- 50,000.00 0.360%
珠海华发置业有限公司* -- 750,000.00 250,000.00 10.000%
合 计 -- 750,000.00 5,032,024.00 --
*如附注六、5述，系本公司本期收回华发置业部分股权。
（2）长期投资减值准备
本期转回（减少）
项 目 2006-1-1 本期增加 价值回升转回 其它原因转出
长期股权投资 1,440,000.00 -- -- --
2006-6-30
项 目 合计
长期股权投资 -- 1,440,000.00
本公司对珠海达盛股份有限公司投资1,440,000.00元，由于该公司1999年度经营状况恶化，至今无好转的迹象，本公司于1999年全额计提减值准备1,440,000.00元。
(3)合并价差
被投资
单位名称 初始金额 年初余额 本期摊销
华发生态
40,321,818.73 38,930,758.75 2,086,589.98
铧创经贸
1,563,027.46 1,510,926.56 78,151.38
合计 41,884,846.19 40,441,685.31 2,164,741.36
被投资 剩余摊销
单位名称 累计摊销 年末余额 年限
华发生态 3,477,649.96 9年2个月
36,844,168.77
铧创经贸
130,252.28 1,432,775.18 9年2个月
合计 3,607,902.24 38,276,943.95
上述合并价差是本公司所属控股子公司华发会所公开竞价拍卖取得华发生态园20%股权，收购价格大于其所享有华发生态园股权交割日净资产的差额；以及本公司所属控股子公司华发投资、中山华发收购铧创经贸100%股权，收购价格大于其所享有铧创经贸股权交割日净资产的差额。
本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
6．固定资产及其累计折旧
2006-1-1 本期增加 本期减少 2006-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 2,160,000.00 2,160,000.00
运输工具 6,298,108.97 303,000.00 6,601,108.97
机器设备 4,919,486.36 2,600,673.86 7,520,160.22
合 计 13,377,595.33 2,903,673.86 16,281,269.19
累计折旧
房屋建筑物 633,859.86 32,400.00 666,259.86
运输工具 1,194,465.49 285,008.78 1,479,474.27
机器设备 1,243,224.63 491,338.55 1,734,563.18
合 计 3,071,549.98 808,747.33 3,880,297.31
固定资产净值
房屋建筑物 1,526,140.14 32,400.00 1,493,740.14
运输工具 5,103,643.48 303,000.00 285,008.78 5,121,634.70
机器设备 3,676,261.73 2,600,673.86 491,338.55 5,785,597.04
合 计 10,306,045.35 2,903,673.86 808,747.33 12,400,971.88
截止2006年6月30日，本公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，亦无闲置固定资产。
截止2006年6月30日，本公司固定资产未发生成本高于可变现净值的情形，故未计提减值准备。
7．无形资产
预计
项 目 开工时间 原始金额 2006-1-1
土地使用权:
九州土地 2006 115,641,814.33 --
美景山庄俱乐部用地
2006 11,163,704.82 10,366,297.32
紫悦山苑用地 2006 93,071,423.00 91,520,233.00
合 计 219,876,942.15 101,886,530.32
其中：
项 目 本期摊销 其中：本期转出 累计摊销
土地使用权:
九州土地 － 115,641,814.33
美景山庄俱乐部用地 79,740.75 － 877,148.25
紫悦山苑用地 664,795.88 － 2,215,985.88
合 计 744,536.63 115,641,814.33 3,093,134.13
项 目 本期增加 本期减少
土地使用权:
九州土地 115,641,814.33 115,641,814.33
美景山庄俱乐部用地
-- 79,740.75
紫悦山苑用地 -- 664,795.88
合 计 115,641,814.33 116,386,350.96
尚余摊销
项 目 2006-6-30 年限
土地使用权:
九州土地 － －
美景山庄俱乐部用地 10,286,556.57 65年
紫悦山苑用地 90,855,437.12 68年
合 计 101,141,993.69
上述土地使用权均是以出让方式取得。截止2006年6月30日，本公司上述无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
8．短期借款
2006-6-30
原币 折合人民币
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 * 30,000,000.00 30,000,000.00
质押借款 - -
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
2005-12-31
原币 折合人民币
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 * 200,000,000.00 200,000,000.00
质押借款 560,700,0