G 中黄金2006年中期报告
中金黄金股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1.本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2.董事琼达先生、李惠琴女士、翟延明先生、孙永发先生，独立董事吴晓根先生因工作原因未能参加会议。李惠琴女士、翟延明先生、孙永发先生分别授权委托董事刘冰先生、王晋定先生、宋鑫先生，吴晓根先生授权委托独立董事徐泓女士代行全部职权。
3.公司中期财务报告已经岳华会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4.公司负责人董事长宋鑫先生、总经理王晋定先生，主管会计工作负责人麻伯平先生及会计机构负责人（会计主管人员）魏浩水先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1. 公司法定中文名称：中金黄金股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中金黄金
公司法定英文名称：ZHONGJIN GOLD CORP., LTD.
公司法定英文名称缩写：ZHONGJIN GOLD
2. 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G中黄金
公司A股代码：600489
3. 公司注册地址：天津港保税区海滨路28号
公司办公地址：天津经济技术开发区洞庭路27号九洲大厦
邮政编码：300457
公司国际互联网网址：http://www.zjgold.com
公司电子信箱：zjgold@zjgold.com
4. 公司法定代表人：宋鑫
5. 董事会秘书：李跃清
电话：022--66201747
传真：022--66201498
E-mail：lyq@zjgold.com
联系地址：天津经济技术开发区洞庭路27号九洲大厦
6. 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书事务部
(二)主要财务数据和指标
1.主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 902,291,823.02 715,730,462.54
流动负债 876,607,318.02 760,105,105.17
总资产 1,933,779,675.89 1,725,718,585.53
股东权益（不含少数股东权益） 829,351,500.25 788,844,667.70
每股净资产(元) 2.96 2.82
调整后的每股净资产(元) 2.73 2.64
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 102,106,832.55 30,636,690.19
扣除非经常性损益的净利润 102,152,786.58 34,515,030.93
每股收益(元) 0.3647 0.1094
净资产收益率(%) 12.31 4.07
经营活动产生的现金流量净额 258,830,150.83 134,859,074.81
本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产 26.07
流动负债 15.33
总资产 12.06
股东权益（不含少数股东权益） 5.13
每股净资产(元) 4.96
调整后的每股净资产(元) 3.41
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 233.28
扣除非经常性损益的净利润 195.97
每股收益(元) 233.28
净资产收益率(%) 增加8.24个百分点
经营活动产生的现金流量净额 91.93
2.扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建
工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -2,168,808.09
各种形式的政府补贴 3,498,090.00
短期投资收益（不包括经国家有关部门批
准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资
4,761.61
收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -976,014.52
债务重组损益 34,680.00
所得税影响数 -438,663.03
合计 -45,954.03
■■图像■■
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
比例 发行 公积金
数量 其他
（％） 新股 送 转股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股 159,353,900 56.91 -24,788,385
2.国有法人持股 19,990,700 7.14 -3,109,664
3.其他内资持股
其中：
655,400 0.23 -101,951
境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 180,000,000 64.29 -28,000,000
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 100,000,000 35.71 28,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 100,000,000 35.71 28,000,000
三、股份总数 280,000,000 100.00 0
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例
小计 数量
（％）
一、有限售条件股份
1.国家持股 -24,788,385 134,565,515 48.06
2.国有法人持股 -3,109,664 16,881,036 6.03
3.其他内资持股
其中：
-101,951 553,449 0.20
境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 -28,000,000 152,000,000 54.29
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 28,000,000 128,000,000 45.71
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 28,000,000 128,000,000 45.71
三、股份总数 0 280,000,000 100.00
股份变动的批准情况
国务院国有资产监督管理委员会于2006年5月25日下发了《关于中金黄金股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权【2006】586号），批准公司股权分置改革方案。
股份变动的过户情况
股份过户于2006年6月14日全部实施完毕
(二)股东情况
1.股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,925
前十名股东持股情况
持股比例
股东名称 股东性质 持股总数
(%)
中国黄金集团公司 国有股东 48.06 134,565,515
中信国安集团公司 国有股东 3.95 11,069,569
金鑫证券投资基金 其他 2.12 5,949,119
UBS LIMITED 外资股东 2.09 5,852,160
日兴资产管理有限公司－日兴
外资股东 1.75 4,906,976
AM中国人民币A股母基金
全国社保基金一一零组合 其他 1.40 3,914,609
ABN AMRO BANK N.V. 外资股东 1.14 3,193,445
河南豫光金铅集团有限责任公
国有股东 0.99 2,767,413
司
中国工商银行－广发聚丰股票
其他 0.91 2,550,000
型证券投资基金
上海浦东发展银行－广发小盘
其他 0.85 2,376,027
成长股票型证券投资基金
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 报告期内增减
件股份数量 的股份数量
中国黄金集团公司 -24,788,385 134,565,515
中信国安集团公司 -2,039,131 11,069,569
金鑫证券投资基金 5,949,119 0
UBS LIMITED 1,280,160 0
日兴资产管理有限公司－日兴
4,906,976 0
AM中国人民币A股母基金
全国社保基金一一零组合 3,914,609 0
ABN AMRO BANK N.V. 3,193,445 0
河南豫光金铅集团有限责任公
-509,787 2,767,413
司
中国工商银行－广发聚丰股票
2,550,000 0
型证券投资基金
上海浦东发展银行－广发小盘
2,376,027 0
成长股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量
金鑫证券投资基金 5,949,119
UBS LIMITED 5,852,160
日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人民币A股母基金 4,906,976
全国社保基金一一零组合 3,914,609
ABN AMRO BANK N.V. 3,193,445
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 2,550,000
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 2,376,027
兴华证券投资基金 2,305,795
王兴友 2,070,653
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 2,009,000
股东名称 股份种类
金鑫证券投资基金 人民币普通股
UBS LIMITED 人民币普通股
日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人民币A股母基金 人民币普通股
全国社保基金一一零组合 人民币普通股
ABN AMRO BANK N.V. 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 人民币普通股
兴华证券投资基金 人民币普通股
王兴友 人民币普通股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 人民币普通股
有限售条件股东之间不存在关联关系和一致行为,公司
上述股东关联关系或
一致行动关系的说明 未知有限售条件股东与无限售条件股东之间、无限售条
件股东之间是否存在关联关系和一致行为。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售 新增可上
序 有限售条件股东名称
条件股份数量 可上市交易时间 市交易股
号
份数量
1 中国黄金集团公司 134,565,515 2009年6月14日 0
2 中信国安集团公司 11,069,569 2007年6月14日 0
河南豫光金铅集团有限
3 2,767,413 2007年6月14日 0
责任公司
4 西藏公路工程总公司 1,937,156 2007年6月14日 0
天津市宝银号贵金属有
5 553,449 2007年6月14日 0
限公司
6 天津天保控股有限公司 553,449 2007年6月14日 0
山东莱州黄金（集团）
7 553,449 2007年6月14日 0
有限公司
序 有限售条件股东名称 限售条件
号
所持非流通股自获得上市流通权之日
1 中国黄金集团公司
起，在36个月内不上市交易或转让
2 中信国安集团公司 法定限售条件
河南豫光金铅集团有限 法定限售条件
3
责任公司
4 西藏公路工程总公司 法定限售条件
天津市宝银号贵金属有 法定限售条件
5
限公司
6 天津天保控股有限公司 法定限售条件
山东莱州黄金（集团） 法定限售条件
7
有限公司
2.控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，同意叶建武先生因工作变动不再担任公司副总经理的职务。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
市场综述
报告期内，受国际地缘政治、美元和相关商品价格等因素影响，国际市场黄金价格创下26年来新高734美元/盎司，2006年6月30日黄金价格为614美元/盎司，比2006年1月1日黄金价格530美元上涨了15.8%；上半年均价为589美元/盎司，同比增长38%。公司的精炼金均在上海黄金交易所销售，上半年公司黄金销售均价为人民币151.64元/克，约合589美元/盎司。
全国黄金行业上半年的黄金产量约为106吨，同比增长6.33%，其中矿产金为77吨，实现利润总额24.7亿元。公司上半年生产精炼金18.25吨，矿产金2.51吨；实现利润总额2.39亿元，占全行业的9.68%，位居全国黄金企业前列。
■■图像■■
报告期内，铜产品供求紧张的局面加剧，国际市场现货铜价创下历史新高达8,788美元/吨，2006年6月30日现货铜价格为7,501美元/吨，比2006年1月1日价格4,584美元/吨上涨63.6%。公司的电解铜的销售均价（含增值税）达到人民币56,000元/吨。公司的电解铜均为现货销售，目前没有进行套期保值业务。
■■图像■■
整体经营情况回顾
今年上半年，公司抓住黄金、铜产品价格持续上涨的有利时机，克服材料价格上涨、部分矿山品位下降、冶炼原料采购难度加大等诸多困难，认真组织生产经营，公司业绩较去年同期大幅增长。公司2006年上半年销售收入24.44亿元，比去年同期增加11.14%；实现净利润1.02亿元，每股收益为0.36元，公司的净利润与每股收益均同比增长233.28%，净资产收益率12.31%，同比增加8.24个百分点，2006年二季度净利润比第一季度增长了178.73%。
公司业绩的大幅提升一方面得益于黄金、铜产品价格的上涨，另一方面公司“精细管理”工作收到了成效，各下属企业纷纷通过加强内部管理来控制成本。不少企业严格预算考核工作，收到较好的效果；实施成本领先战略，开展节约一度电、节约一滴水、节约一滴油、节约一张纸、节约一分钱活动，提高全员节约意识，创建节约型企业。一些矿山在品位降低的情况下，增加了处理矿量，保证了矿产金产量的增长。上半年，公司矿山处理矿量总计79万吨,同比增长5.5%。
矿产金业务：公司矿产金产量稳步增长，2006年上半年矿产金2.51吨，同比增长9.13%；入选品位3.27克/吨。潼关中金黄金矿业有限责任公司产金859千克，湖北三鑫金铜股份有限公司产金581千克，峪耳崖金矿产金540千克,成为公司黄金矿业三大主力军，峪耳崖金矿正在实施低品位矿石开发项目，该项目采用露天堆浸生产技术，预计明年投产。甘肃省天水李子金矿有限责任公司产金达202千克，同比增幅达106%，随着李子金矿进一步转变经营方式，实施技术改造，下半年产量有望继续提高。苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司分别产金120、119千克。新疆中金黄金矿业有限公司正在实施系统改造、技改扩建，即将恢复生产。
矿产铜业务：矿产铜是公司的另一个重要利润来源。湖北三鑫金铜股份有限公司上半年产铜5,259吨,入选品位为1.64%。
冶炼业务：2006年3月，公司的“中金”牌标准金锭通过了伦敦金银交易市场协会（LBMA）的认证，取得了国际黄金市场的销售通行证，是首家取得该项国际认证的中国黄金生产企业。中原冶炼厂共生产精炼金18.25吨，金精矿加工合质金2.96吨；生产电解铜1,361吨，白银6.43吨，硫酸36,926吨。由于黄金价格波动较大，中原冶炼厂减少了外购合质金的采购量，因此上半年精炼金产量同比下降13.22%。潼关中金冶炼有限责任公司产能较去年同期有较大程度增长，金精矿加工合质金达1.12吨，同比增长191.75%；生产白银733千克，同比增长159.54%。
矿权及探矿增储
报告期内，各矿山企业继续抓紧探矿增储工作，新增黄金储量2.8吨。截至2006年6月30日，公司拥有矿权面积341.89平方公里，其中采矿权面积21.20平方公里，探矿权面积320.69平方公里；黄金金属储量60吨，铜金属储量28万吨。
（二）报告期公司经营情况
1.公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营范围
黄金等有色金属地质勘查、采选、冶炼；黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；国际贸易，保税仓储，商品展销，用自有资金兴办企业和投资项目。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业务
毛利 收入比上
主营业务收入 主营业务成本
率(%) 年同期增
减（％）
分行业
采矿 571,842,829.96 256,044,416.62 55.22 45.16
冶炼 2,331,158,293.30 2,254,999,556.61 3.27 9.49
小计 2,903,001,123.26 2,511,043,973.23
公司内各业务分
459,209,406.47 459,209,406.47
部间相互抵消
合计 2,443,791,716.79 2,051,834,566.76 16.04 9.49
分产品
黄金 2,099,161,972.45 1,898,948,773.78 9.50 7.92
铜 293,618,612.04 129,290,180.77 55.97 74.88
主营业务
毛利率比上
成本比上
年同期增减
年同期增
(%)
减（％）
分行业
增加 10.11
采矿 12.99
个百分点
增加1.04个
冶炼 8.62
百分点
小计
公司内各业务分
部间相互抵消
增加6.65个
合计 7.62
百分点
分产品
增加4.62个
黄金 2.64
百分点
增加12.08
铜 37.23
个百分点
■■图像■■
(3)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务
湖北三鑫金铜股份有限 金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产与销
公司 售；机电设备销售；矿山工程技术咨询服务
山东烟台鑫泰黄金矿业
金矿探采选冶
有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业有 黄金资源的勘查、开发、生产及劳务输出、
限责任公司 设备进出口
潼关中金黄金矿业有限
黄金矿产资源勘探、采选
责任公司
潼关中金冶炼有限责任
金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销售
公司
甘肃省天水李子金矿有
黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售
限公司
新疆中金黄金矿业有限 黄金等有色金属地质勘查与开发、采选、冶
责任公司 炼等
黄金等贵金属及珠宝投资、咨询、管理；黄
金等贵金属及珠宝生产技术的研究开发、咨
中金黄金投资有限公司 询服务；黄金等贵金属制品及珠宝的生产、
加工、销售；国际贸易，商品展销；用自有
资金兴办企业和投资项目。
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
湖北三鑫金铜股份有限
6,496.26 44391.87 10714.52
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业 4546.69
1101.90 401.16
有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业有
300.00 3461.12 493.73
限责任公司
潼关中金黄金矿业有限
4,878.00 21028.80 676.11
责任公司
潼关中金冶炼有限责任
4,000.00 12455.93 736.32
公司
甘肃省天水李子金矿有
6,808.00 7486.20 -133.42
限公司
新疆中金黄金矿业有限
2,050.00 2052.56 －
责任公司
中金黄金投资有限公司 2000.00 2000.00 －
潼关中金冶炼有限责任公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司等企业净利润同比增长分别达到146.24%、144.81%、66.51%、41.89%，潼关中金黄金矿业有限责任公司也扭转了亏损的局面。甘肃省天水李子金矿有限公司黄金产量同比增长较快，但因矿权摊销政策变化，出现亏损。新组建的新疆中金黄金矿业有限责任公司将在第三季度开始生产，中金黄金投资有限公司也将在下半年正式开业。
2.在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司经营中出现的困难与问题：
1）报告期内，材料、动力价格上涨（上涨幅度约4.18%）增加成本约300万元，由于金矿销售收入增加多支出资源补偿费支出440万元，国家调整资源税政策增加支出70万元，合计增加支出810万元。
2）部分矿山企业的入选品位下降。
3）公司的管理费用呈上升趋势，其中主要原因一是矿山摊销政策改变，增加了地质探矿费用和矿权摊销费用，二是坏账准备金计提标准提高。
4）目前国际金价仍处于强势，但存在价格大幅波动的风险。人民币升值趋势明显，如果人民币进一步升值则会导致以人民币标价的国内黄金市场价格相应下降。
5）上半年公司的安全生产形势平稳，但仍存在着不少安全生产风险。
公司目前所采取的主要对策是：
1）面对品位下降情况，公司矿山企业通过技术改造、科技进步等措施来增加处理矿量，使黄金产量稳步增加，报告期内公司实现了矿产金产量、选矿处理矿量的全年任务指标过半。
2）将精细管理进一步落到实处，实行有效的成本控制。完善全面预算管理，加强现金流量的控制。大力开展节能降耗、成本控制、挖潜增效、应收账款的清理回收等相关工作。
3）加强市场营销工作，把握销售与采购时机，提高销售利润。研究和预测国际市场金、铜等产品的价格走势和人民币升值对国内金、铜价格的影响，最大限度地通过市场营销提高销售利润。同时积极开展“小金条”系列产品、高纯金产品的销售，延伸产品产业链，提高产品附加值。
4）通过科技进步，转变经济增长方式，大力发展循环经济，建立资源节约型的企业，增强企业的核心竞争力。加强对技术进步工作的领导，完善科技进步基础建设；整合社会及科技资源，形成科技创新体系，通过技术进步来提高资源的综合利用率。
5）继续实施资源优先战略，在进一步做好现有矿山探矿增储工作的同时，依托资本市场，选择前景好的矿山资源类项目，寻求最佳时机实施战略并购与重组。
6）安全生产要长抓不懈，务求实效。公司要重点解决安全生产工作的责任落实问题，并制定新的《安全生产培训管理办法》、《部门安全职责考核办法》等规章制度。结合自身特点，引进杜邦公司等企业先进的安全理念和文化，营造和创新公司的安全文化。
(三)公司投资情况
1.报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2.非募集资金项目情况
1）经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司出资1,600万元人民币组建中金黄金投资有限公司，占总股份的80％。中金黄金投资有限公司的主营业务：黄金等贵金属及珠宝投资、咨询、管理；黄金等贵金属及珠宝生产技术的研究开发、咨询服务；黄金等贵金属制品及珠宝的生产、加工、销售；国际贸易，商品展销；用自有资金兴办企业和投资项目。该公司目前尚未产生收益。目前，该公司正处于筹备开业阶段，组织机构已经建立，市场调研工作正在进行，北京销售旗舰店正在筹建，该店计划于今年9月开业，主要销售高纯金小金条、金币等黄金制品和礼品。
2）峪耳崖金矿“低品位矿石开发项目”征占地手续已经全部办理完毕。剥离工程和修路工程已于2006年4月3日开工，截止到2006年6月底修路849米，完成土石方34,464.20立方米，完成基建剥离量159,899.60立方米。低品位开发项目1至6月份完成投资1,003.22万元，截止6月底累计完成投资2575.78万元，预计完成堆浸规模50万吨/年，2007年以后预计达到100万吨/年的处理规模，新增黄金450公斤/年生产能力。
3）潼关中金黄金冶炼有限责任公司150吨/天“多元素金精矿综合回收项目”于2005年3月正式开工建设，氰化部分已于2005年11月正式投产。目前焙烧制酸项目已进入建设的关键时期，9月底可转入正式生产。本项目投资预计为5,757.38万元（含购买当地的潼关冶炼厂1000万元），截至6月底已投入资金3,954万元。2006年1到6月份，该项目已产生净收益736万元。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
经谨慎测算，预计公司1-9月份的利润水平较上年同期增长100％以上。
主要原因是得益于本报告期黄金和铜的市场价格与去年同期相比涨幅较大，公司今年中期净利润同比增长233%，而且已经超过去年1-9月份净利润的84%。预计第三季度黄金、铜价仍将高位运行，这将有利于公司第三季度实现良好的盈利水平。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，修订了《公司章程》等规章制度，进一步提高公司信息披露工作质量。
公司长期以来一直把投资者关系工作当做公司的重要战略工作来抓，注重和广大投资人的沟通和互动，持续改进公司治理水平，在报告期内顺利完成了股权分置改革工作和现金分红工作。今年上半年，公司先后被评为“2005年中国A股上市公司最佳中小企业”、“2005年中国A股上市公司投资者关系管理50强”、“投资者心目中最亲切的上市公司”。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2006年5月22日召开的2005年度股东大会审议通过了《2005年度利润分配方案》：以2005年末股本总数280,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），合计61,600,000元。公司于2006年5月26日公布了分红派息公告，股权登记日为2006年5月31日，除息日为2006年6月1日；社会公众股东的红利发放日为2006年6月6日。以上利润分配方案已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1.与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易 关联交易
关联方名称 关联交易内容
定价原则 价格
执行市场
河南秦岭金矿 购买原料 市场价格
价格
执行市场
山西大同黄金矿业有限责任公司 购买成品金 市场价格
价格
执行市场
中国黄金集团公司 购买成品金 市场价格
价格
执行市场
辽宁省排山楼金矿 购买成品金 市场价格
价格
执行市场
辽宁新都黄金有限责任公司 购买成品金 市场价格
价格
为公司提供生产辅
执行市场
河南中原黄金实业发展中心 助、生活后勤等必 市场价格
价格
不可少的服务
为公司提供生产辅
执行市场
陕西东桐峪黄金实业有限公司 助、生活后勤等必 市场价格
价格
不可少的服务
为公司提供生产辅
执行市场
河北峪耳崖黄金实业发展中心 助、生活后勤等必 市场价格
价格
不可少的服务
占同类交
关联方名称 关联交易金额 易金额的
比例(%)
河南秦岭金矿 12,181,339.58
0.60
山西大同黄金矿业有限责任公司 13,606,251.99
0.67
中国黄金集团公司 123,092.32
0.01
辽宁省排山楼金矿 85,415,227.41
4.20
辽宁新都黄金有限责任公司 11,916,388.13
0.59
河南中原黄金实业发展中心 3,353,303.00
55.11
陕西东桐峪黄金实业有限公司
10.35
630,000.00
河北峪耳崖黄金实业发展中心
2,101,766.50 34.54
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格
中国黄金集团公司 提供黄金加工劳务 执行市场价格 市场价格
占同类交易金
关联方名称 关联交易金额
额的比例(%)
中国黄金集团公司 1,166,099.38 46.22
2.关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
上市公司向关联方提供资金
关联方名称 与上市公司的关系
发生额 余额
中国黄金集团公司 控股股东 1,166,099.38 1,166,099.38
河北峪耳崖黄金实
母公司的全资子公司 661,156.88 661,156.88
业发展中心
河南文峪金矿 母公司的全资子公司 -899,231.84 0
中国金域黄金物资
母公司的全资子公司 0 150,000.00
总公司
长春黄金设计院 母公司的全资子公司 -100,000.00 164,000.00
三门峡中冶机修厂 母公司的全资子公司 2,305,127.22 2,305,127.22
陕西东桐峪黄金实
母公司的全资子公司 0 906,295.20
业有限公司
金汇黄金设备公司 母公司的全资子公司 0 77,880.84
河南金源黄金矿业
母公司的控股子公司
有限责任公司
河南秦岭金矿 母公司的全资子公司
河南中原黄金实业
母公司的全资子公司
发展中心
辽宁省排山楼金矿 母公司的全资子公司
山西大同黄金矿业
联营公司
有限责任公司
东丹矿业开发有限
母公司的控股子公司
责任公司
河南黄金有限责任
母公司的全资子公司
公司
湖北鸡笼山矿业有
其他
限公司
合计 / 3,133,151.64 5,430,559.52
关联方向上市公司提供资金
关联方名称
发生额 余额
中国黄金集团公司 3,718,072.28 59,448,072.28
河北峪耳崖黄金实
-5,598.00 0
业发展中心
河南文峪金矿
中国金域黄金物资
总公司
长春黄金设计院
三门峡中冶机修厂
陕西东桐峪黄金实
-289,693.96 0
业有限公司
金汇黄金设备公司
河南金源黄金矿业
-5,631,601.01 0
有限责任公司
河南秦岭金矿 2,116,756.31 12,760,741.60
河南中原黄金实业
-1,817,326.52 4,225.00
发展中心
辽宁省排山楼金矿 -2,380,744.96 8,300,639.11
山西大同黄金矿业
0 1,535.58
有限责任公司
东丹矿业开发有限
-1,560,300.00 21,007.15
责任公司
河南黄金有限责任
6,167,364.45 6,167,364.45
公司
湖北鸡笼山矿业有
985,473.83 985,473.83
限公司
合计 1,302,402.42 87,689,059.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额3,133,151.64元，余额5,430,559.52元，均为与日常生产经营相关的应收、预付项下往来款项。而控股股东及其子公司向上市公司提供资金的发生额1,302,402.42元，余额87,689,059.00元。控股股东在资金方面给予上市公司较大的支持。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（ 是否履行 是否为关联方
担保对象 担保金额 担保类型 担保期限
协议签署日） 完毕 担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -
直接或间接为资产负债率超过70％的
被担保对象提供的债务担保金额 -
担保总额超过净资产50％部分的金额 -
上述三项担保金额合计 -
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
持有中金黄金的原非流通股自获得上市流
通权之日起，在36个月内不上市
严格履行承诺
交易或转让
2005年度利润分
从2005年至2007年度，将在中金黄金股东
大会上提议并赞同公司以现金
配已实施完毕，
分红方式进行分配，且现金分红比例将不
低于当年实现可分配利润（不计
超过当年实现可
中国黄金集团公司 年初未分配利润）的60％
分配利润的60%
中国黄金集团公司将根据发展战略一
如既往地积极支持中金黄金股份公司
一如既往
发展
在国家相关政策法规出台后，中国黄
金集团公司将支持中金黄金实施管理 国家相关政策法
层股权激励计划 规还未出台
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任岳华会计师事务所为公司的境内审计机构。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为江晓云、潘帅。中期财务报告审计费用为43万元人民币。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十四
中国证券报、上海证券报
次会议决议公告
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
中国证券报、上海证券报
动的公告
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十五
次会议决议公告暨召开2005年度股东大会 中国证券报、上海证券报
会议通知
中金黄金股份有限公司业绩预增公告 中国证券报、上海证券报
中金黄金股份有限公司第二届监事会第十次
中国证券报、上海证券报
会议决议公告
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书 中国证券报、上海证券报、
（摘要） 证券时报
中金黄金股份有限公司关于召开相关股东会 中国证券报、上海证券报、
议的通知 证券时报
中金黄金股份有限公司股权分置改革网上路 中国证券报、上海证券报、
演公告 证券时报
中金黄金股份有限公司关于延期披露股权分 中国证券报、上海证券报、
置改革方案沟通协商情况和结果的公告 证券时报
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书 中国证券报、上海证券报、
摘要（修订稿） 证券时报
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
中国证券报、上海证券报、
案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的
证券时报
公告
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关 中国证券报、上海证券报、
股东会议的第一次提示性公告 证券时报
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
中国证券报、上海证券报
动的公告
中金黄金股份有限公司2005年度股东大会
中国证券报、上海证券报
决议公告
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十六
中国证券报、上海证券报
次会议决议公告
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关 中国证券报、上海证券报、
股东会议的第二次提示性公告 证券时报
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
中国证券报、上海证券报、
案获国务院国有资产监督管理委员会批准的
证券时报
公告
中金黄金股份有限公司2005年度分红派息
中国证券报、上海证券报
实施公告
中金黄金股份有限公司股权分置改革相关股
中国证券报、上海证券报
东会议表决结果公告
中金黄金股份有限公司董事会关于财政部、
国家税务总局调整岩金矿资源税有关政策的 中国证券报、上海证券报
说明公告
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
中国证券报、上海证券报
案实施公告
事项 刊载日期
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十四
2006年1月18日
次会议决议公告
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
2006年4月21日
动的公告
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十五
次会议决议公告暨召开2005年度股东大会 2006年4月22日
会议通知
中金黄金股份有限公司业绩预增公告 2006年4月22日
中金黄金股份有限公司第二届监事会第十次
2006年4月22日
会议决议公告
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书
2006年4月24日
（摘要）
中金黄金股份有限公司关于召开相关股东会
2006年4月24日
议的通知
中金黄金股份有限公司股权分置改革网上路
2006年4月25日
演公告
中金黄金股份有限公司关于延期披露股权分
2006年5月10日
置改革方案沟通协商情况和结果的公告
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书 2006年5月16日
摘要（修订稿）
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的 2006年5月16日
公告
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关
2006年5月18日
股东会议的第一次提示性公告
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
2006年5月22日
动的公告
中金黄金股份有限公司2005年度股东大会
2006年5月23日
决议公告
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十六
2006年5月23日
次会议决议公告
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关
2006年5月24日
股东会议的第二次提示性公告
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案获国务院国有资产监督管理委员会批准的 2006年5月24日
公告
中金黄金股份有限公司2005年度分红派息
2006年5月26日
实施公告
中金黄金股份有限公司股权分置改革相关股
2006年5月30日
东会议表决结果公告
中金黄金股份有限公司董事会关于财政部、
国家税务总局调整岩金矿资源税有关政策的 2006年6月6日
说明公告
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
2006年6月8日
案实施公告
刊载的互联网网站
事项
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中金黄金股份有限公司第二届董事会第十四
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次会议决议公告
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
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动的公告
中金黄金股份有限公司第二届董事会第十五
次会议决议公告暨召开2005年度股东大会 www.sse.com.cn
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中金黄金股份有限公司业绩预增公告 www.sse.com.cn
中金黄金股份有限公司第二届监事会第十次
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会议决议公告
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书
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（摘要）
中金黄金股份有限公司关于召开相关股东会
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演公告
中金黄金股份有限公司关于延期披露股权分
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置改革方案沟通协商情况和结果的公告
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摘要（修订稿）
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
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公告
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说明公告
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
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案实施公告
七、财务会计报告
公司中期财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
岳总审字[2006]第A1059号
中金黄金股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中金黄金股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日的资产负债表、合并资产负债表，2006年1-6月的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2006年1-6月的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：江晓云
中国 北京 中国注册会计师：潘帅
二零零六年八月二十七日
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并
项目
母 期末数 期初数
合
公
并
司
流动资产：
货币资金 358,366,500.94 221,096,857.02
短期投资 300,000.00 200,000.00
应收票据 8,671,854.77 4,912,916.14
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收账款 13,338,963.73 5,928,921.35
其他应收款 92,563,003.81 82,829,541.46
预付账款 100,386,517.28 75,564,504.65
应收补贴款 0 0
存货 327,505,383.85 323,980,808.56
待摊费用 1,159,598.64 1,216,913.36
一年内到期的长期债权投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 902,291,823.02 715,730,462.54
长期投资：
长期股权投资 61,192,014.17 64,936,148.09
长期债权投资 0 0
长期投资合计 61,192,014.17 64,936,148.09
其中：合并价差 57,887,648.11 61,292,803.87
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,119,123,504.51 1,100,396,224.93
减：累计折旧 455,144,278.82 414,171,966.92
固定资产净值 663,979,225.69 686,224,258.01
减：固定资产减值准备 5,492,684.22 6,422,982.39
固定资产净额 658,486,541.47 679,801,275.62
工程物资 3,433,580.57 1,959,477.22
在建工程 125,163,412.92 67,141,061.10
固定资产清理 0 0
固定资产合计 787,083,534.96 748,901,813.94
无形资产及其他资产：
无形资产 160,984,878.35 167,992,093.99
长期待摊费用 21,868,152.88 28,158,066.97
其他长期资产 359,272.51
无形资产及其他资产合计 183,212,303.74 196,150,160.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,933,779,675.89 1,725,718,585.53
流动负债：
短期借款 327,870,000.00 263,370,000.00
应付票据
应付账款 134,528,068.94 130,397,169.49
预收账款 95,412,495.21 91,773,646.23
应付工资 22,295,285.13 25,773,147.06
应付福利费 7,030,378.16 6,715,957.80
应付股利 0 343,000.00
应交税金 109,203,403.13 59,326,712.47
其他应交款 15,327,602.36 13,947,988.86
其他应付款 138,760,483.73 146,580,122.62
预提费用 26,179,601.36 21,877,360.64
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 876,607,318.02 760,105,105.17
长期负债：
长期借款 40,032,811.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 15,100,000.00 13,500,000.00
其他长期负债
长期负债合计 55,132,811.00 33,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 931,740,129.02 793,605,105.17
少数股东权益 172,688,046.62 143,268,812.66
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 386,310,464.61 386,310,464.61
盈余公积 57,494,882.78 57,494,882.78
其中：法定公益金 27,417,873.55
未分配利润 105,546,152.86 65,039,320.31
拟分配现金股利 42,000,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
829,351,500.25 788,844,667.70
合计
负债和所有者权益（或股东
1,933,779,675.89 1,725,718,585.53
权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 156,835,862.98 150,077,655.48
短期投资 0 0
应收票据 1,831,593.80 960,000.00
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收账款 8,841,849.34 3,381,556.88
其他应收款 74,574,678.13 67,435,755.02
预付账款 53,123,363.51 56,890,968.10
应收补贴款 0 0
存货 256,362,042.56 271,911,733.69
待摊费用 374,133.68 269,092.69
一年内到期的长期债权投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 551,943,524.00 550,926,761.86
长期投资：
长期股权投资 344,552,120.76 295,790,887.06
长期债权投资 0 0
长期投资合计 344,552,120.76 295,790,887.06
其中：合并价差 0 0
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 453,728,061.28 461,711,888.88
减：累计折旧 195,745,467.94 189,152,831.58
固定资产净值 257,982,593.34 272,559,057.30
减：固定资产减值准备 1,958,378.51 2,888,676.68
固定资产净额 256,024,214.83 269,670,380.62
工程物资 1,183,740.27 757,169.92
在建工程 94,659,791.28 36,413,940.73
固定资产清理 0 0
固定资产合计 351,867,746.38 306,841,491.27
无形资产及其他资产：
无形资产 60,542,756.30 62,867,052.06
长期待摊费用 1,493,581.50 2,040,693.42
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 62,036,337.80 64,907,745.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,310,399,728.94 1,218,466,885.67
流动负债：
短期借款 205,000,000.00 175,000,000.00
应付票据
应付账款 125,265,452.38 98,720,660.61
预收账款 61,580,702.34 73,141,539.71
应付工资 9,492,219.79 14,343,371.49
应付福利费 2,588,236.44 2,809,306.50
应付股利 0 0
应交税金 10,061,496.87 10,536,153.94
其他应交款 4,854,518.15 4,160,340.88
其他应付款 29,909,621.04 17,877,622.56
预提费用 10,526,273.67 9,942,508.76
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 459,278,520.68 406,531,504.45
长期负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,800,000.00 4,800,000.00
其他长期负债
长期负债合计 24,800,000.00 24,800,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 484,078,520.68 431,331,504.45
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 386,310,464.61 386,310,464.61
盈余公积 47,158,291.32 47,158,291.32
其中：法定公益金 23,579,145.66
未分配利润 112,852,452.33 73,666,625.29
拟分配现金股利 42,000,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
826,321,208.26 787,135,381.22
合计
负债和所有者权益（或股东
1,310,399,728.94 1,218,466,885.67
权益）总计
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并
项目 母
合
本期数 上年同期数
并
公
司
一、主营业务收入 2,443,791,716.79 2,198,569,447.18
减：主营业务成本 2,051,834,566.76 1,992,148,707.95
主营业务税金及附加 5,444,026.34 3,391,526.18
二、主营业务利润 386,513,123.69 203,029,213.05
加：其他业务利润 4,313,046.10 2,376,533.71
减:营业费用 11,329,123.90 9,434,800.49
管理费用 129,018,039.15 92,039,433.95
财务费用 7,965,545.92 8,988,847.40
三、营业利润 242,513,460.82 94,942,664.92
加：投资收益 -3,739,372.32 -6,089,920.38
补贴收入 3,498,090.00 0
营业外收入 242,832.58 43,885.09
减：营业外支出 3,612,542.42 2,495,086.81
四、利润总额 238,902,468.66 86,401,542.82
减：所得税 78,210,070.41 33,649,272.54
减：少数股东损益 58,585,565.70 22,115,580.09
加：未确认投资损失 0 0
五、净利润 102,106,832.55 30,636,690.19
加：年初未分配利润 65,039,320.31 63,472,365.63
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 167,146,152.86 94,109,055.82
减：提取法定盈余公积 0
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 167,146,152.86 94,109,055.82
减：应付优先股股利 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 61,600,000.00 42,000,000.00
转作股本的普通股股利 0 0
八、未分配利润 105,546,152.86 52,109,055.82
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 2,151,653,522.94 1,965,145,879.65
减：主营业务成本 2,045,235,873.00 1,900,361,429.87
主营业务税金及附加 1,458,965.76 890,203.21
二、主营业务利润 104,958,684.18 63,894,246.57
加：其他业务利润 -930,215.09 881,450.14
减:营业费用 6,994,477.27 5,883,850.31
管理费用 41,342,013.19 33,060,625.07
财务费用 4,650,260.77 3,663,603.36
三、营业利润 51,041,717.86 22,167,617.97
加：投资收益 66,554,546.50 19,725,257.86
补贴收入 3,498,090.00 0
营业外收入 0 0
减：营业外支出 2,792,797.59 2,096,619.07
四、利润总额 118,301,556.77 39,796,256.76
减：所得税 17,515,729.73 8,664,223.16
减：少数股东损益 0
加：未确认投资损失
五、净利润 100,785,827.04 31,132,033.60
加：年初未分配利润 73,666,625.29 60,980,564.13
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 174,452,452.33 92,112,597.73
减：提取法定盈余公积 0
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 174,452,452.33 92,112,597.73
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 61,600,000.00 42,000,000.00
转作股本的普通股股利 0 0
八、未分配利润 112,852,452.33 50,112,597.73
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,436,251,509.49
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12,908,198.16
现金流入小计 2,449,159,707.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,945,995,431.59
支付给职工以及为职工支付的现金 97,633,130.50
支付的各项税费 98,411,840.81
支付的其他与经营活动有关的现金 48,289,153.92
现金流出小计 2,190,329,556.82
经营活动产生的现金流量净额 258,830,150.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 200,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,761.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
827,870.00
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 400,000.00
现金流入小计 1,432,631.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
117,671,924.39
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 117,671,924.39
投资活动产生的现金流量净额 -116,239,292.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
4,000,000.00
现金
借款所收到的现金 153,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,261,558.83
现金流入小计 158,261,558.83
偿还债务所支付的现金 68,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 95,082,772.96
其中：支付少数股东的股利 29,816,331.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 163,582,772.96
筹资活动产生的现金流量净额 -5,321,214.13
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 137,269,643.92
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,106,832.55
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 58,542,872.30
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 13,431,695.30
固定资产折旧 47,435,175.37
无形资产摊销 9,175,165.64
长期待摊费用摊销 6,632,956.65
待摊费用减少（减：增加） 57,314.72
预提费用增加（减：减少） 4,302,240.72
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,550,529.45
失(减:收益)
固定资产报废损失 -105,000.00
财务费用 18,712,370.17
投资损失（减：收益） 3,782,065.72
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,060,677.77
经营性应收项目的减少(减：增加) -39,161,030.76
经营性应付项目的增加(减：减少) 25,306,285.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 258,830,150.83
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 358,366,500.94
减：现金的期初余额 221,096,857.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 137,269,643.92
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,137,102,210.68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12,004,024.18
现金流入小计 2,149,106,234.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,963,125,491.43
支付给职工以及为职工支付的现金 41,833,662.89
支付的各项税费 37,722,257.08
支付的其他与经营活动有关的现金 25,038,450.95
现金流出小计 2,067,719,862.35
经营活动产生的现金流量净额 81,386,372.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 33,793,312.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 33,793,312.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
57,705,976.08
付的现金
投资所支付的现金 16,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 73,705,976.08
投资活动产生的现金流量净额 -39,912,663.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,715,501.73
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 114,715,501.73
筹资活动产生的现金流量净额 -34,715,501.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,758,207.50
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,785,827.04
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 5,061,984.64
固定资产折旧 12,480,281.75
无形资产摊销 2,324,295.76
长期待摊费用摊销 890,154.48
待摊费用减少（减：增加） -105,040.99
预提费用增加（减：减少） 583,764.91
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,333,918.18
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 15,193,214.93
投资损失（减：收益） -66,554,546.50
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 15,549,691.13
经营性应收项目的减少(减：增加) -22,823,650.50
经营性应付项目的增加(减：减少) 15,666,477.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,386,372.51
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 156,835,862.98
减：现金的期初余额 150,077,655.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,758,207.50
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值
回升转回数
坏账准备合计 26,028,145.02 13,441,770.54
其中：应收账款 3,451,720.55 592,394.89
其他应收款 22,576,424.47 12,849,375.65
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 870,771.16
其中：库存商品 173,807.86
原材料 696,963.30
长期投资减值准备合计 2,574,662.72
其中：长期股权投资 2,574,662.72
长期债权投资
固定资产减值准备合计 6,422,982.39
其中：房屋、建筑物 4,671,559.90
机器设备 1,751,422.49
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 6,402,091.06
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目 期末余额
其他原因转
出数 合
坏账准备合计 计 39,469,915.56
其中：应收账款 4,044,115.44
其他应收款 35,425,800.12
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 870,771.16
其中：库存商品 173,807.86
原材料 696,963.30
长期投资减值准备合计 2,574,662.72
其中：长期股权投资 2,574,662.72
长期债权投资
固定资产减值准备合计 930,298.17 5,492,684.22
其中：房屋、建筑物 715,519.49 3,956,040.41
机器设备 214,778.68 1,536,643.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 6,402,091.06
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值
回升转回数
坏账准备合计 12,220,940.32 5,061,984.64
其中：应收账款 1,314,360.05 331,994.23
其他应收款 10,906,580.27 4,729,990.41
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 870,771.16
其中：库存商品 173,807.86
原材料 696,963.30
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 2,888,676.68
其中：房屋、建筑物 1,137,254.19
机器设备 1,751,422.49
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目 期末余额
其他原因转
合计
出数
坏账准备合计 17,282,924.96
其中：应收账款 1,646,354.28
其他应收款 15,636,570.68
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 870,771.16
其中：库存商品 173,807.86
原材料 696,963.30
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 930,298.17 1,958,378.51
其中：房屋、建筑物 715,519.49 421,734.70
机器设备 214,778.68 1,536,643.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 46.60 46.59 1.38 1.38
营业利润 29.24 29.23 0.87 0.87
净利润 12.31 12.31 0.3647 0.36
扣除非经常性
损益后的净利润 12.32 12.31 0.36 0.36
会计报表附注
（一）公司的基本情况
中金黄金股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2000年6月23日，是经国家经贸委国经贸企改[2000]563号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司）作为主发起人，中信国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起设立的股份公司。
主发起人中国黄金集团公司将其所属的陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权以及部分现金投入到本公司,其他六家发起人均以现金投入。
2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向社会公众发行人民币普通股10,000万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称“中金黄金”，股票代码600489。
2006年5月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议通过公司股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上市流通权”。自2006年6月15日起，公司股票简称由“中金黄金”改为“G中黄金”。公司注册资本：28,000万元人民币；经营范围：黄金等有色金属地质勘查、采选、冶炼；黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；国际贸易，保税仓储，商品展销，用自有资金兴办企业和投资项目；注册地址：天津港保税区海滨路28号；法定代表人：宋鑫。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计年度：公历1月1日至12月31日。
2．记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3．会计制度：公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
4．记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本。
5．外币业务的核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生时当日外汇市场汇率的中间价折合人民币入账。期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益处理；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6．外币财务报表的折算纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。
1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
7．现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项。
（4）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
9．坏账核算方法
（1）应收款项坏账的确认标准为：
对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确定不能收回而发生的坏账损失，作为坏账核销并冲减坏账准备余额。
(2)本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备采用账龄分析法计提，计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
1年以内 6％
1至2年 10％
2至3年 30％
3至4年 50％
4至5年 80％
5年以上 100％
10．存货核算方法
1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
2）外购原材料按计划成本核算，月份终了计算应负担的成本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本法核算，发出时按加权平均法结转销售成本。
3）低值易耗品领用采用五五摊销法摊销。
4）存货盘存制度采用永续盘存制。
5）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
11．长期投资的核算方法
长期股权投资
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
（3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
（5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。
（6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。（对以前发生的股权投资差额贷差不作追溯调整）
（8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
长期债权投资
（1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
（2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
12．委托贷款的核算方法
（1）公司按规定委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）公司期末按委托贷款规定的利率按期计提应计利息，并计入当期损益，当计提的利息到期不能收回时停止计息，并冲回原已计提利息。
（3）公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，计提相应减值准备。
13．固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的确认标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-40 3-5 2.43-19.00
通用设备 7-20 3-5 4.85-13.86
专用设备 10-20 3-5 4.85-9.70
运输工具 8-12 3-5 7.92-11.88
固定资产装修 5 3-5 19-19.4
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
（6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
（8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14．在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
a.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
b.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间的计算方法：
a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
16．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法：
a.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
b.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。
c.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
d.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
e.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。
f.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。
（2）无形资产的摊销方法：无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
（3）无形资产减值准备：
a.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
b.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
17．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
18．应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19．收入确认的方法
（1）商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认方法：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。其中：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。
20．所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
21．合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表的范围：对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。
（2）编制方法：
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会二字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
（3）子公司的会计政策与母公司的会计政策一致。
（三）会计政策、会计估计变更、会计差错更正
本年度无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
法定代
被投资单位 注册地址 经营范围
表人
金、铜矿勘探与采选；化
湖北三鑫金铜股份 大冶市金湖街 工涂料生产与销售；机电
孙连忠
有限公司 道办事处 设备销售；矿山工程技术
咨询服务
山东烟台鑫泰黄金 山东省烟台市
马英杰 金矿探采选冶
矿业有限责任公司 海阳郭城镇
黄金资源的勘察、开发、
苏尼特金曦黄金矿 内蒙古苏尼特
段希刚 生产以及劳务输出、设备
业有限责任公司 右旗朱日和镇
进出口
潼关中金黄金矿业 陕西省潼关县
关士良 黄金矿产资源勘探、采选
有限责任公司 桐峪镇
潼关中金冶炼有限 陕西潼关县桐 金、银、铜、铅、硫的选
徐福山
责任公司 峪镇李家村 冶及副产品销售。
甘肃省天水李子金 甘肃省天水市 黄金矿的开采、浮选、冶
朱明佩
矿有限公司 秦州区李子园 炼、销售
新疆中金黄金矿业 黄金等有色金属地质勘察
和什托洛盖镇 麻伯平
有限责任公司 与开发、采选、冶炼等
项目投资；投资管理；投
北京市房山区
资咨询；开发黄金、黄金
中金黄金投资有限 良乡凯旋大街
陈雄伟 制品和珠宝的生产技术咨
公司 建设路18-
询；销售黄金及其制品、
C168号
珠宝，承办展览展示。
母公司 是否合并
注册资本
被投资单位 持股 2006年 2005年
（万元）
比例 6月31日 12月31日
湖北三鑫金铜股份
6,496.26 51% 是 是
有限公司
山东烟台鑫泰黄金
1101.90 51% 是 是
矿业有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿
300.00 90% 是 是
业有限责任公司
潼关中金黄金矿业
4,878.00 51% 是 是
有限责任公司
潼关中金冶炼有限
4,000.00 90% 是 是
责任公司
甘肃省天水李子金
6,808.00 68.20% 是 是
矿有限公司
新疆中金黄金矿业
2,050.00 97.56% 是 是
有限责任公司
中金黄金投资有限
2,000.00 80% 是 —
公司
注：2006年4月20日，公司董事会决议，公司与北京金钢山顾问有限公司组建成立中金黄金投资有限公司，注册资本为人民币2000万元，其中公司以现金方式投资人民币1600万元，占其注册资本的80%。2006年5月30日，中金黄金投资有限公司注册成立。
（五）税项
1.增值税：
（1）黄金生产销售免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第024号、财税字(1996)第20号文件,对黄金、白银、含量金、含量银的销售免征增值税。根据国家税务总局国税发[2000]51号文件，从2000年1月1日起对企业生产销售的银精矿含银、其他有色金属矿含银、冶炼中间产品含银及成品银恢复征收增值税。根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号文件的规定黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税，发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
（2）其他产品按销售收入的17%或13%计算销项税,按扣除进项税后的余额缴纳。
2.营业税税率为5%。
3.城市维护建设税为应纳流转税额的5%-7%。
4.教育费附加为应纳流转税额的3%。
5.资源税：2006年5月1日前根据矿石实际销售量或自用量及等级的不同,每吨矿石按1.30元-2.10元计缴；2006年5月1日后按照财政部、国家税务总局下发的财税[2006]69号文件“关于调整岩金矿资源税有关政策的通知”中的相关规定缴纳，每吨矿石按1.50元-7.00元计缴。
6.矿产资源补偿费根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510号文，按黄金矿产品销售收入与补偿费计征调整系数、回采率系数、补偿费费率之积计缴。
7.房产税按房产余值的1.2%计缴。
8.企业所得税按应纳税所得额的33%缴纳。
9.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
（六）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2005年12月31日，“期末”系指2006年6月30日，“本期”系指2006年1月1日至6月30日，“上期”系指2005年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。未注明“母公司”的全部为合并会计报表注释。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 2,761,567.58 281,183.64
银行存款 355,354,933.36 220,765,673.38
其他货币资金 250,000.00 50,000.00
合 计 358,366,500.94 221,096,857.02
注1：公司货币资金期末比期初增加137,269,643.92元，增长62.09%，主要是公司销售收入增加，以及银行借款增加所致。
注2：公司子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司银行存款80万元作为向工商银行渭南分行流动资金借款580万的保证金质押。
注3：其他货币资金为信用卡存款保证金5万元及用于购买基金的存出投资款20万元。
2、应收票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,671,854.77 4,912,916.14
3、应收账款
（1）账龄分析
期末数
项 目
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 7,773,331.30 44.72% 466,399.89
1至2年 453,716.32 2.61% 45,371.63
2至3年 47,179.20 0.27% 14,153.76
3至4年 481,801.50 2.77% 240,900.75
4至5年 224,891.73 1.29% 179,913.38
5年以上 2,882,344.53 16.58% 2,882,344.53
个别认定 5,304,783.09 30.52% -
个别认定 215,031.50 1.24% 215,031.50
合 计 17,383,079.17 100.00% 4,044,115.44
期初数
项 目
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 4,437,429.73 47.46% 266,245.78
1至2年 47,179.20 0.50% 4,717.92
2至3年 481,801.50 5.15% 144,540.45
3至4年 224,891.73 2.41% 112,445.87
4至5年 868,027.49 9.28% 694,421.99
5年以上 2,014,317.04 21.54% 2,014,317.04
个别认定 1,091,963.71 11.36%
个别认定 215,031.50 2.30% 215,031.50
合 计 9,380,641.90 100.00% 3,451,720.55
（2）应收款项说明事项
个别认定5,304,783.09主要是公司应向上海黄金交易所收取的黄金销售款，由于其收回基本不存在风险，不予以计提坏账准备；个别认定215,031.50元主要是公司对于账龄较长，收回可能性很小的应收账款，全额计提了坏账准备。
（3）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
上海黄金交易所 4,757,696.65 1年以内 销售货款
大冶市成丰矿业有限公司 2,024,587.94 1年以内 销货款
中国黄金集团公司 1,166,099.38 1年以内 黄金加工费
侯马冶炼厂 823,175.70 1年以内 铜精款
虞城钛白粉厂 781,083.99 5年以上 货款
合 计 9,552,643.66
（4）持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原因
中国黄金集团公司 1,166,099.38 6.71 1年以内 标准金加工费
4、其他应收款
（1）账龄分析
期末数
项 目
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 22,710,261.03 17.74% 1,362,615.66
1至2年 24,255,412.92 18.95% 2,425,541.29
2至3年 49,796,622.88 38.91% 14,938,986.86
3至4年 5,495,399.71 4.29% 2,747,699.86
4至5年 1,918,164.61 1.50% 1,534,531.69
5年以上 10,653,883.80 8.32% 10,653,883.80
个别认定 11,379,126.07 8.89% -
个别认定 1,779,932.91 1.39% 1,762,540.96
合 计 127,988,803.93 100.00% 35,425,800.12
期初数
项 目
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 29,047,376.74 27.56% 1,742,842.60
1至2年 54,485,923.26 51.69% 5,448,592.33
2至3年 5,888,253.97 5.59% 1,766,476.19
3至4年 2,048,486.87 1.94% 1,024,243.44
4至5年 6,708,275.91 6.36% 5,366,620.73
5年以上 4,968,973.11 4.71% 4,968,973.11
个别认定 2,258,676.07 2.15% 2,258,676.07
个别认定
合 计 105,405,965.93 100.00% 22,576,424.47
（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
潼关县国有资产经营管理公司 25,400,000.00 2－3年 临时借款代
办坑口补偿费
三门峡召威工贸有限责任公司 16,259,699.10 1－3年 预付货款
黄石松本绿色板业有限公司 13,037,513.08 3年以内 借款
和布克赛尔县西部恒海矿业公司 7,000,000.00 1年以内 预付矿权价款
李志功 5,178,914.56 2－4年 预付货款
合 计 66,876,126.74
（3）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
（4）应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金
额前5名的欠款金额总计 9,123,916.99 52.49%
其他应收款中欠款
金额前5名的欠款金额总计 66,876,126.74 52.25%
5、预付账款
（1）账龄分析：
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 76,179,426.90 75.89% 74,778,623.50 98.96%
1-2年 23,683,304.23 23.59% 766,820.02 1.01%
2-3年 504,725.02 0.50% 14,361.13 0.02%
3年以上 19,061.13 0.02% 4,700.00 0.01%
合计 100,386,517.28 100.00% 75,564,504.65 100.00%
注1：账龄超过1年的预付账款金额为24,207,090.38元，主要是公司预付氰化车间技改项目的工程款。
（2）主要欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
上海黄金交易所黄金代理户 21,123,169.91 1年以内 代理黄金交易
太州金矿 6,905,270.31 1年以内 精粉款
杨州金桃化工设备有限公司 6,217,625.00 1-2年 设备、工程款
薛红伟 3,997,541.08 1年以内 精粉款
达诚建筑公司 2,450,140.00 1-2年 工程款
（3）无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。
6、存货
（1）明细情况
期末余额
类 别
金 额 跌价准备
原材料 203,713,022.42 696,963.30
在产品 16,146,730.66 -
库存商品 107,316,373.80 173,807.86
低值易耗品 539,097.08 -
材料成本差异 2,615.23 -
材料采购 50,711.55 -
辅助材料 607,604.27 -
合 计 328,376,155.01 870,771.16
期初余额
类 别
金 额 跌价准备
原材料 264,441,201.05 696,963.30
在产品 34,846,079.46
库存商品 25,046,931.13 173,807.86
低值易耗品 517,368.08
材料成本差异
材料采购
辅助材料
合 计 324,851,579.72 870,771.16
注1：原材料期末比期初减少60,728,178.63元，主要是公司分公司河南中原黄金冶炼厂库存的外购合质金、精金粉减少所致。
注2：库存商品期末比期初增加82,269,442.67元，主要是公司分公司河南中原黄金冶炼厂生产的标准金期末库存增加所致。
（2）存货跌价准备增减变动情况
类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
原材料 696,963.30 696,963.30
库存商品 173,807.86 173,807.86
合 计 870,771.16 870,771.16
7、待摊费用
费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因
财产保险费 350,057.43 100,558.94 尚在受益期，待摊销。
备品备件摊销 614,596.22 860,037.04 尚在受益期，待摊销。
其他 194,944.99 256,317.38 尚在受益期，待摊销。
合 计 1,159,598.64 1,216,913.36
8、长期投资
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 500,000.00 500,000.00
对子公司投资 57,887,648.11 57,887,648.11
其中：股权投
资差额 57,887,648.11 57,887,648.11
对合营企业投
资
其中：股权投
资差额
对其他企业股
权投资 5,379,028.78 2,574,662.72 2,804,366.06
其中：股权投
资差额 2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 63,766,676.89 2,574,662.72 61,192,014.17
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 500,000.00 500,000.00
对子公司投资 61,292,803.87 61,292,803.87
其中：股权投
资差额 61,292,803.87 61,292,803.87
对合营企业投
资
其中：股权投
资差额
对其他企业股
权投资 5,718,006.95 2,574,662.72 3,143,344.23
其中：股权投
资差额 2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 67,510,810.82 2,574,662.72 64,936,148.09
（1） 长期股权投资明细项目列示如下:
注：本项目期末比期初减少3,744,133.92元，主要是摊销对子公司湖北三鑫金铜股份有限公司等股权投资差额3,405,155.76元、对被投资单位山西大同黄金矿业有限公司权益法核算损益调整减少长期股权投资338,978.17元所致。
（2）长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例
江西铜业股份有限公司 法人股 500,000 0.0205%
小 计
被投资单位名称 初始投资成本 期末余额 期末市价
江西铜业股份有限公司 500,000.00 500,000.00
小 计 500,000.00 500,000.00
（3）其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额
4,320,000.00 2,274,366.06
山西大同黄金矿业有限公司 15年
上海黄金交易所的基本交易席位费 永久 500,000.00 500,000.00
李家信用社 44,630.00 30,000.00
小 计 4,864,630.00 2,804,366.06
被投资单位名称 占注册资本比例
山西大同黄金矿业有限公司 40.00%
上海黄金交易所的基本交易席位费
李家信用社
小 计
（4）权益法核算的长期股权投资
本期分得
累计追加 本期享有被投资
被投资单位名称 初始投资额 的现金红
投资额 单位权益增减额
利额
山西大同黄金
矿业有限公司 4,320,000.00 -338,978.17
本期累计
被投资单位名称
增减额
山西大同黄金
矿业有限公司 -338,978.17
（5）股权投资差额
a.明细情况
本期
被投资单位名称 初始金额 期初余额 增加 本期摊销
湖北三鑫金铜股份有限
48,375,972.12 43,538,374.92 2,418,798.60
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
13,001,246.25 11,701,121.61 650,062.32
有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业有
6,725,897.02 6,053,307.34 336,294.84
限责任公司
山西大同黄金矿业有限
5,191,079.33 2,574,662.72
公司
合计 73,294,194.72 63,867,466.59 3,405,155.76
摊销
被投资单位名称 期末余额 期限
湖北三鑫金铜股份有限
41,119,576.32 10年
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
11,051,059.29 10年
有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业有
5,717,012.50 10年
限责任公司
山西大同黄金矿业有限
2,574,662.72
公司
合计 60,462,310.83
b.股权投资差额形成原因说明：
1)公司2004年第一次临时股东大会决议审议通过了收购大股东中国黄金集团公司持有的湖北三鑫金铜股份有限公司51%股权、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司51%股权、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司90%股权的议案。根据公司与中国黄金集团公司签订的股权转让协议，上述三家公司股权分别作价130,919,400.00元、19,832,600.00元、14,004,800.00元。股权购买日2004年12月31日三家公司经审计的净资产分别为161,849,858.59元、13,394,811.28元、8,087,669.98元，由此产生股权投资差额48,375,972.12元、13,001,246.25元、6,725,897.02元。
2)公司对子公司山西大同黄金矿业有限责任公司的股权投资差额5,191,079.33元系1999年6月30日对山西大同黄金矿业有限公司的长期股权投资的评估增值部分，公司1999年6月30日股份制改造时对山西大同黄金矿业有限公司的整体净资产评估增值12,977,698.32元（兴会评报字(1999)第221号评估报告），公司按股权比例40%享有的部分为5,191,079.33元。
3）山西大同黄金矿业有限公司因地质负变，服务年限大大缩短，因资源的现状，未来可能会严重亏损，2005年公司将尚未摊销的长期股权投资差额2,574,662.72元全额计提了减值准备。
（6）长期股权投资减值准备明细
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山西大同黄
金矿业有限公司 2,574,662.72 2,574,662.72
合 计 2,574,662.72 2,574,662.72
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
类别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 710,453,476.21 16,462,707.00
专用设备 278,814,395.80 8,125,813.91
通用设备 67,404,535.77 2,772,283.68
运输设备 43,502,255.22 4,382,077.35
固定资产装修 221,561.93 -
合 计 1,100,396,224.93 31,742,881.94
类别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 2,646,184.10 724,269,999.11
专用设备 7,109,529.10 279,830,680.61
通用设备 4,792.00 70,172,027.45
运输设备 3,255,097.16 44,629,235.41
固定资产装修 - 221,561.93
合 计 13,015,602.36 1,119,123,504.51
（2）累计折旧
类别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 229,644,321.76 30,567,270.49
专用设备 135,873,135.22 12,074,674.57
通用设备 31,471,685.11 2,910,689.40
运输设备 16,995,475.66 2,683,951.82
固定资产装修 187,349.17 10,996.86
合 计 414,171,966.92 48,247,583.14
净 值 686,224,258.01
类别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 694,883.59 259,516,708.66
专用设备 5,236,853.01 142,710,956.78
通用设备 4,089.88 34,378,284.63
运输设备 1,339,444.76 18,339,982.72
固定资产装修 - 198,346.03
合 计 7,275,271.24 455,144,278.82
净 值 663,979,225.69
（3）固定资产减值准备
类别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 4,354,010.63 -
专用设备 2,068,971.76 -
运输设备
合 计 6,422,982.39
类别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 715,519.49 3,638,491.14
专用设备 214,778.68 1,854,193.08
运输设备
合 计 930,298.17 5,492,684.22
注：本期固定资产减值准备减少930,298.17元，是公司分公司河南中原冶炼厂处置固定资产，结转其计提的减值准备。
（4）固定资产说明事项
a.公司本期新增的固定资产中有21,084,067.34元系由在建工程完工转入。
b公司期末固定资产中分别有评估值为5,475.86万元的机器设备；原值754.84万元,净值734.19万元的机器设备；原值149万元,净值132.47万元的车辆；原值787.1万元,净值767.32万元的房产用于借款抵押。
10、工程物资
项 目 期末余额 期初余额
为生产准备的工具及器具 3,433,580.57 1,959,477.22
合 计 3,433,580.57 1,959,477.22
11、在建工程
(1)在建工程明细情况
工程项目名称 预算数 资金来源 期初余额 本期增加额
6万吨硫酸项目 10,914,638.76 7,086,026.63
小金条取暖 230万 自有资金 1,424,351.86 723,318.24
围墙改建 352,346.03 1,551,952.88
铁红试验项目材料 100万 自有资金 247,452.34 1,035,479.50
输变电线路改造 160万 自有资金 783,394.61 227,913.54
办公楼 28,271,129.00
峪耳崖矿新尾矿坝 1,705,191.22 331,855.27
峪耳崖矿竖井工程 2,718,384.65 2,303,875.00
峪耳崖矿地表工程 878,459.90 3,729,079.37
峪耳崖矿开拓工程 1,369,419.97
峪耳崖矿低品位开发
2634万 自有资金 13,793,604.30 10,032,225.04
费用
峪耳崖矿八坑排渣场
1,418,288.64 1,184,867.01
工程
潼关矿业地表工程 698,517.94 2,650,544.80
潼关矿业井巷工程 549,233.00
潼关矿业探矿工程 11,136,486.02 6,635,933.00
金井嘴基建项目 5,259,222.42
陶瓷过滤机安装 165万 自有资金 1,575,073.82 278,892.74
非磁性铁回收 960万 自有资金 4,213,967.33 372,413.52
尾矿排放工程 1,760,941.87 266,156.36
鑫泰竖井工程 3,610,847.08
48号竖井
苏尼特四号脉斜井 220万 自有资金 976,398.04 447,814.86
二段焙烧系统改造 180,000.00
潼关冶炼厂氰化技改 850万 自有资金 3,022,161.71 5,012,100.87
冶炼厂氰化流程技改 77,846.51
潼关冶炼焙烧氰化技
463,019.50
改项目
其他工程 6,795,577.11 6,319,904.10
合计 73,543,152.16 80,843,154.20
本期转入
工程项目名称 其他减少额 期末余额
固定资产额
6万吨硫酸项目 18,000,665.39
小金条取暖 2,147,670.10
围墙改建 1,904,298.91
铁红试验项目材料 1,282,931.84
输变电线路改造 1,011,308.15
办公楼 28,271,129.00
峪耳崖矿新尾矿坝 2,037,046.49
峪耳崖矿竖井工程 704,109.65 4,318,150.00
峪耳崖矿地表工程 4,607,539.27
峪耳崖矿开拓工程 1,369,419.97
峪耳崖矿低品位开发
23,825,829.34
费用
峪耳崖矿八坑排渣场
2,603,155.65
工程
潼关矿业地表工程 697,207.00 2,651,855.74
潼关矿业井巷工程 549,233.00
潼关矿业探矿工程 9,993,617.38 7,778,801.64
金井嘴基建项目 5,259,222.42
陶瓷过滤机安装 1,853,966.56
非磁性铁回收 4,586,380.85
尾矿排放工程 2,027,098.23
鑫泰竖井工程 876,702.03 2,734,145.05
48号竖井
苏尼特四号脉斜井 1,424,212.90
二段焙烧系统改造 180,000.00
潼关冶炼厂氰化技改 3,827,059.08 4,207,203.50
冶炼厂氰化流程技改 77,846.51
潼关冶炼焙烧氰化技
463,019.50
改项目
其他工程 3,750,964.20 2,713,296.53 6,651,220.48
合计 19,849,659.34 2,971,143.04 131,565,503.98
注：在建工程期末余额比期初增加了78.89%，主要是公司本部新购办公楼投入28,271,129.00元、分公司河北峪耳崖金矿低品位开发项目继续投入10,032,225.04元以及分公司中原冶炼厂6万吨硫酸项目投入7,086,026.63元等所致。
(2)在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加
三鑫金井嘴基建项目 5,259,222.42
潼关1号8号脉探矿 1,142,868.64
合 计 6,402,091.06
项 目 本期减少 期末余额
三鑫金井嘴基建项目 5,259,222.42
潼关1号8号脉探矿 1,142,868.64
合 计 6,402,091.06
12、无形资产
(1)无形资产明细情况A
类 别 期初余额 本期增加额
土地使用权 74,702,002.31
专有技术 6,254,238.53 9,900.00
采矿权 64,962,898.37
探矿权 22,072,954.78 2,109,600.00
设备资产管理系统 48,450.00
合计 167,992,093.99 2,167,950.00
类 别 本期摊销额 期末余额
土地使用权 1,468,050.72 73,233,951.59
专有技术 463,726.12 5,800,412.41
采矿权 5,915,562.36 59,047,336.01
探矿权 1,303,601.44 22,878,953.34
设备资产管理系统 24,225.00 24,225.00
合计 9,175,165.64 160,984,878.35
(2)无形资产明细情况B
类 别 取得方式 原值 累计摊销额
土地使用权 股东投入及购入 90,847,427.49 17,613,475.90
专有技术 购入 9,262,772.04 3,462,359.63
采矿权 股东投入及购入 97,141,646.67 38,094,310.66
探矿权 股东投入及购入 27,481,936.48 4,602,983.14
设备资产管理系统 购入 48,450.00 24,225.00
合计 224,782,232.68 63,797,354.33
类 别 剩余摊销期
土地使用权 37-579个月
专有技术 75-119个月
采矿权 15-99个月
探矿权 94-118个月
设备资产管理系统 6个月
合计
(3)无形资产减值准备明细
无形资产期末余额未发现存在减值迹象。
13、长期待摊费用
本期
项 目 原始发生额 期初余额 增加 本期摊销额
额
地质探矿费 42,161,534.46 27,363,246.50 6,046,027.41
林地损失补
5,311,626.07 645,762.47 227,916.18
偿费
土地租赁费 159,705.00 149,058.00 15,970.50
合计 47,632,865.53 28,158,066.97 6,289,914.09
剩余摊
项 目 累计摊销额 期末余额
销期限
地质探矿费 22,337,896.87