G 三 一2006年中期报告
三一重工股份有限公司2006年中期报告
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人梁稳根，主管会计工作负责人段大为声明：保证公司2006年中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：三一重工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：SANY HEAVY INDUSTRY CO., LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G三一 公司A股代码：600031 3、 公司注册地址：长沙经济技术开发区 公司办公地址：长沙经济技术开发区 邮政编码：410100 公司国际互联网网址：http://www.sany.com.cn 公司电子信箱：sany@sany.com.cn 4、 公司法定代表人：梁稳根先生 5、 董事会秘书：赵想章先生 电话：0731--4031555 传真：0731--4031777 E-mail：zxz@sany.com.cn 联系地址：长沙经济技术开发区 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券投资办 7、其他相关资料:
公司首次注册登记日期：1994年11月22日
公司变更注册登记日期：2005年11月29日
登 记 地 点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4300002000116
企业税务登记号码：430121616800612
公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 3,362,875,461. 3,103,553,9 8.36
14 65.06
流动负债 2,153,648,941. 2,160,817,2 -0.33
70 85.93
总资产 4,922,389,742. 4,757,808,3 3.46
30 11.59
股东权益（不含少数股 2,323,598,483. 2,074,917,9 11.99
东权益） 15 92.45
每股净资产(元) 4.84 4.32 11.99
调整后的每股净资产 4.82 4.31 11.79
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年
） 同期增减（％）
净利润 242,377,436.92 158,132,530 53.27
.06
扣除非经常性损益后的 229,910,873.01 145,330,592 58.20
净利润 .84
每股收益 0.505 0.329 53.48
净资产收益率 10.431% 7.842% 增加2.589个百
分点
经营活动产生的现金流 329,389,091.43 -216,669,79
量净额 1.10
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 1,524,359.54
产、其他长期资产产生的损益
补贴收入 1,983,100.00
短期投资损益 4,530,672.02
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 2,527,846.50
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,188,017.56
所得税影响数 -1,287,431.71
合计 12,466,563.91
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.51 35.46 1.62 1.62
营业利润 12.47 13.19 0.60 0.60
净利润 10.43 11.04 0.505 0.505
扣除非经常性损益后的净利 9.92 10.49 0.479 0.479
润
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家 1,576,5 0.3 -1,576, -1,576 0
持股 74 3% 574 ,574
2、国有
法人持股
3、其他
内资持股
其中：境 316,423 65. -9,360, -9,360 307,063 63.
内法人持 ,426 92% 332 ,332 ,094 97%
股
境内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 318,000 66. -10,936 -10,93 307,063 63.
件股份合 ,000 25% ,906 6,906 ,094 97%
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 162,000 33. 10,936, 10,936 172,936 36.
币普通股 ,000 75% 906 ,906 ,906 03%
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 162,000 33. 10,936, 10,936 172,936 36.
件流通股 ,000 75% 906 ,906 ,906 03%
份合计
三、股份 480,000 100 480,000 100
总数 ,000 % ,000 %
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 13,305户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告期 持有有限 质押或
质 比例( 数 内增减 售条件股 冻结的
%) 份数量 股份数
量
三一集团有限公司 其他 66.34 318,440 -384,2 307,063, 0
,643 88 094
三一汽车制造有限 其他 2.62 12,622, 7,736, 0
公司 577 855
上投摩根中国优势 其他 1.84 8,864,6 8,864, 未知
证券投资基金 84 684
金泰证券投资基金 其他 1.83 8,808,5 8,808, 未知
74 574
工银瑞信核心价值 其他 1.37 6,568,0 6,568, 未知
股票型证券投资基 03 003
金
上投摩根双息平衡 其他 1.36 6,516,7 6,516, 未知
混合型证券投资基 08 708
金
中国平安人寿保险 其他 1.25 5,999,2 5,999, 未知
股份有限公司 13 213
全国社保基金一一 其他 1.24 5,945,8 5,945, 未知
一组合 29 829
昆山市三一重机有 其他 1.23 5,911,9 0 0
限公司 74
全国社保基金一零 其他 1.09 5,270,2 5,270, 未知
九组合 03 203
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
三一汽车制造有限公司 12,622,577 人民币普通股
三一集团有限公司 11,377,549 人民币普通股
上投摩根中国优势证券投 8,864,684 人民币普通股
资基金
金泰证券投资基金 8,808,574 人民币普通股
工银瑞信核心价值股票型 6,568,003 人民币普通股
证券投资基金
上投摩根双息平衡混合型 6,516,708 人民币普通股
证券投资基金
中国平安人寿保险股份有 5,999,213 人民币普通股
限公司
全国社保基金一一一组合 5,945,829 人民币普通股
昆山市三一重机有限公司 5,911,974 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 5,270,203 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 第一大股东三一集团有限公司、第二大股东三
行动关系的说明 一汽车制造有限公司和第九大股东昆山市三一
重机有限公司同属实际控制人梁稳根先生控制
，三者之间存在关联关系，属于一致行动人。
第三大股东上投摩根中国优势证券投资基金与
第六大股东上投摩根双息平衡混合型证券投资
基金同属于上投摩根基金管理有限公司控制，
两者之间存在关联关系，属于一致行动人。未
知其他前十名股东之间是否存在关联关系或构
成一致行动人。
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报告期内，三一集团有限公司股份没有发生质押、冻结或托管等情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的 有限售条件股份可上 限售条件
号 条件股 有限售 市交易情况
东名称 条件股 可上市 新增可上
份数量 交易时 市交易股
间 份数量
1 三一集 307,063 2007年6 48,000,00 （1）只有同时满足以下两个
团有限 ,094 月17日 0 条件时，三一集团有限公司
公司 2008年6 259,063,0 方可通过上海证券交易所挂
月17日 94 牌交易出售所持有的原非流
通股股份：①股权分置改革
方案实施后的第一个交易日
起，至少在24个月内不上市
交易或者转让。②股权分置
改革方案实施后，任一连续5
个交易日公司二级市场股票
收盘价格达到9.4元或以上。
（2）所持股份获得上市流通
权之日起24个月后，通过证
券交易所挂牌交易出售获得
流通权的原非流通股股份占
公司股份总数的比例在12个
月内不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
公司属工程机械行业，主营业务为工程机械产品及配件的开发、生产和销售。主要从事拖式混凝土输送泵、混凝土泵车等混凝土施工机械、全液压振动压路机、沥青摊铺机等高等级路面施工机械及成套设备的制造及销售。 “十一五”规划的开启，给工程机械行业带来了新一轮增长机遇。报告期内，公司坚定不移地贯彻执行“一升、二降、三控、六加强”经营战略，紧紧抓住行业复苏机遇，呈现出产销两旺的好势头，泵车发货量连创历史新高，主导产品毛利率稳中有升。1-6月，公司实现主营业务收入21.89亿元，较去年同期增长72.09%；实现主营业务利润7.78亿元，较去年同期增长73.35%；实现净利润2.42亿元，较去年同期增长53.27%；实现每股收益0.505元。
报告期内，公司加强了国外销售渠道和售后服务体系的建设，上半年实现出口2.28亿元，较去年同期增长148.22%。 报告期内，公司研发大楼正式投入使用。研发大楼的建成，是公司加大研发投入，致力于自主创新发展，引领行业技术进步的又一体现。 报告期内，德国莱茵技术监督服务有限公司（TUV）向公司4种型号的拖泵和5种型号的泵车颁发了CE认证书，标志着公司混凝土泵送产品全面叩开了欧洲市场大门。 未来几年，交通和资源将成为国家投资的主导方向，而这两个方面的投资主要涉及铁路、高速公路、城市轨道交通、机场、港口、水利、电网等基础设施建设，对工程机械需求的拉动较大。这些投资中很多是经济长期稳定发展所必须的基础性投资，受宏观调控的影响较小。随着城镇化进程加快和生产机械化程度提高，未来国内工程机械市场有相当大的发展空间。 在全球经济高速增长的大背景下，国外工程机械行业也在经历新一轮黄金发展周期，国际市场需求将成为重要一环。从2002年到2005年，全球50强的工程机械制造商的销售总额在555亿美元的基础上连年增长，4年间增幅达78%，其中，05年增幅为13.5%。并且，拉动此轮的并不局限于传统的欧、美几个地区的需求，南美、东南亚、南亚、非洲等地区成为新的需求增长点，这些发展中国家崛起过程中的基建投资将为工程机械产品带来更为广阔的市场空间。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 主营业务收 主营业务成 毛 主营 主营业 毛利率比上
分产品 入 本 利 业务 务成本 年同期增减
率( 收入 比上年 （%）
%) 比上 同期增
年同 减（％
期增 ）
减（
％）
分行业
工程机械 2,189,559, 1,402,418,8 35. 72.09 71.56 增加0.2个百
行业 296.67 57.05 95 分点
分产品
混凝土机 1,541,083, 907,158,987 41. 46.69 38.13 增加3.64个
械 491.39 .68 13 百分点
路面机械 153,080,78 124,019,169 18. 19.99 31.38 减少7.03个
3.45 .58 98 百分点
履带起重 105,031,03 77,052,918. 26.
机类 8.34 17 64
配件类 77,191,556 44,420,781. 42. 13.95 12.14 增加0.92个
.91 07 45 百分点
其他类 313,172,42 249,767,000 20. 1,084 834.80 增加21.27个
6.58 .55 25 .09 百分点
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报告期内主营业务收入较去年同期增长72.09%，主要是因为上半年工程机械市场需求旺盛，混凝土机械产品、履带起重机以及出口销售增长较快。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内业务 1,961,659,878.22 66.17
国际业务 227,899,418.45 148.22
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2003年6月18日，通过上海证券交易所向社会公众公开发行了6000万A股，实际募集资金89,989.44万元，截止报告期末，本期募股资金实际投入2,178.17万元，募股资金已累计投入84,425.41万元，尚未使用的5,564.03万元存放在公司帐上。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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募集资金总额 89,989.44 本年度已使用募集资金 2,178.
总额 17
已累计使用募集资金总 84,425
额 .41
承诺项目 拟投 是否 累计投 累计收 是否 是否符
入金 变更 入金额 益情况 符合 合预计
额 项目 计划 收益
进度
智能型振动压路机生产建 16,58 否 17,375 2,745. 是 是
设工程 0 .26 65
沥青混凝土摊铺机生产建 4,980 否 5,501. 8900.0 是 是
设工程 14 5
沥青混凝土搅拌设备生产 4,980 否 6,279. 3,836. 是 是
建设工程 85 67
沥青混凝土摆渡车生产建 4,960 否 5,249. 556.04 是 是
设工程 57
乳化沥青稀浆封层机生产 4,980 否 563.88 0 否 否
建设工程
三级配水工混凝土输送泵 4,960 否 4,965. 1,033. 是 是
生产建设工程 63 68
大排量泥浆泵生产建设工 4,980 是 71.66 0 否 否
程
混凝土搅拌设备生产建设 4,471 否 7,999. 4,067. 是 是
工程 92 68
TQ230全液压履带式推土 3,000 否 5,412. 24.37 是 否
机研制项目 28
吊管机生产建设工程 4,822 是 617.81 0 否 否
路面铣刨机生产建设工程 5,396 否 1,377. 0 否 否
06
维修服务网络建设工程 9,927 新变 3,130. 0 是 否
.96 更项 91
目
补充流动资金 25,88 否 25,880 4,434. 是 是
0.44 .44 11
合计 99,91 84,425 25,598
7.40 .41 .25
未达到计划进度和收益的说明 1、封层机、铣刨机：目前尚处于研发试
制阶段。2、维修服务网络：目前公司6S
店尚处于建设期，暂未实现收益。
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3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立和完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，提高公司管理水平。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。报告期内，根据2006年1月1日起施行修订后的《中华人民共和国公司法》，以及中国证监会于2006年3月发布的《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引（2006年修订）》要求，公司于2006年5月26日召开股东大会审议并通过了修改后的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司未进行利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
（1）购买或销售
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关联方单位名称 交易内容 定价原则 2006年1-6月
湖南三一客车有限公司 购买商品 市场价 500,000.00
香港新利恒机械有限公司 购买商品 市场价 99,687,267.74
香港新利恒机械有限公司 销售商品 市场价 2,691,343.11
上海新利恒机械有限公司 销售商品 市场价 48,627,061.70
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（2）提供劳务
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关联方单位名称 交易内容 定价原则 2006年1-6月
湖南三一客车有限公司 提供油漆、机加 市场价 1,344,636.26
服务
三一汽车制造有限公司 提供油漆、机加 市场价 4,029,839.12
服务
三一重机有限公司 提供油漆、机加 市场价 5,813,552.82
服务
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（3）代理
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关联方单位名称 交易内容 2006年1-6月
三一重机有限公司 代理采购 245,063,855.67
湖南三一客车有限公司 代理采购 3,343,586.68
三一汽车制造有限公司 代理采购 54,302,234.57
三一汽车制造有限公司 代理销售 59,915,541.15
三一重机有限公司 代理销售 233,534,489.40
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（4）租赁
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关联方单位名称 交易内容 定价原则 2006年1-6月
上海新利恒机械有限公司 出租 市场价 7,366,718.46
香港新利恒机械有限公司 出租 市场价 720,487.86
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（5）委托加工
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关联方单位名称 交易内容 定价原则 本期加工完成
湖南三一客车有限公司 委托加工 市场价 8,038,140.45
三一汽车制造有限公司 委托加工 市场价 907,992.78
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（6）关联方应收应付款项余额
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企业名称 2006.6.30
金额 占该项目的比例
应收账款
上海新利恒机械有限公司 26,175,050.64 3.25%
湖南中发资产管理有限公司 413,314.72 0.05%
湖南三一客车有限公司 1,407,630.80 0.18%
合计 27,995,996.16 3.48%
应收票据
三一重机有限公司 21,580,000.00 16.44%
合计 21,580,000.00 16.44%
应付账款
三一汽车制造有限公司 2,143,701.48 0.37%
三一重机有限公司 555,357.43 0.10%
香港新利恒集团有限公司 21,406,902.38 3.67%
合计 24,105,961.29 4.13%
应付股利
三一重机有限公司 2,313,616.80 100.00%
合计 2,313,616.80 100.00%
其他应付款：
三一集团有限公司 25,159,989.55 16.17%
北京三一科技有限公司 520,206.09 0.33%
上海新利恒机械有限公司 237,966.09 0.15%
三一汽车制造有限公司 4,707,207.12 3.02%
三一重机有限公司 40,011,298.69 25.71%
合计 70,636,667.54 45.39%
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（7）接受担保
截至2006年6月30日，本公司短期借款806,000,000.00元(其中含一年内到期的长期借款100,000,000.00元)、长期借款200,000,000.00元由三一集团有限公司提供担保。
（8）办理按揭业务
①根据本公司与湖南中发资产管理公司（简称中发公司）签署的协议，本公司委托中发公司办理本公司客户向银行申请工程机械按揭贷款购买本公司生产的工程机械设备的手续，按揭业务手续费由中发公司向客户收取。截至2006年6月30日本公司客户通过中发公司办理的按揭贷款余额为1,116,616,611.4元。中发公司与本公司共同承担因客户逾期付款按揭贷款业务的回购义务。
②根据本公司与中国康富国际租赁有限公司（简称康富国际）签署的协议，本公司委托康富国际办理本公司客户向银行申请工程机械按揭贷款购买本公司生产的工程机械设备的手续，按揭业务手续费由康富国际向客户收取。截至2006年6月30本公司通过康富国际办理的按揭业务余额为3,010,000.00元。康富国际与本公司共同承担因客户逾期付款按揭贷款业务的回购义务。
（9）资产占用
本公司之子公司三一重型装备有限公司在沈阳的建设用地，暂由三一集团有限公司无偿提供土地，面积215,622.34平方米，该宗土地出让金总金额28,246,526.54元。
(六)托管情况
报告期内，公司无托管事项。
(七)承包情况
报告期内，公司无承包事项。
(八)租赁情况
截止报告期末，公司对外经营性租赁租出设备帐面原值为70,399,681.36元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日 担保金额 担保类 担保期限 是否履 是否为关
象 期（协 型 行完毕 联方担保
议签署
日）
无 0
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 8057.87
报告期末对控股子公司担保余额合计 8057.87
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 8057.87
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.47%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
报告期内，公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、回购承诺
按工程机械行业经营惯例，承购人以所购买的工程机械作抵押，向银行办理按揭，按揭合同规定单个承购人贷款金额不超过购工程机械款的7成，期限最长为3年。按公司与按揭贷款银行的约定，如承购人未按期归还贷款，本公司负有回购义务。截至2006年6月30日，本公司负有承诺义务的累计贷款余额为1,119,626,611.4元，客户逾期按揭款余额为116,405,383.03元，本公司已将代垫和回购的客户逾期按揭款余额转入应收账款并按相应账龄计提坏账准备。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺
履行
情况
三一集团有 （1）只有同时满足以下两个条件时，三一集团有限公 按照
限公司 司方可通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的原 承诺
非流通股股份：①股权分置改革方案实施后的第一个 履行
交易日起，至少在24个月内不上市交易或者转让。②
股权分置改革方案实施后，任一连续5个交易日公司二
级市场股票收盘价格达到9.4元或以上。（2）所持股
份获得上市流通权之日起24个月后，通过证券交易所
挂牌交易出售获得流通权的原非流通股股份占公司股
份总数的比例在12个月内不超过10%。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会以及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
报告期内，公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联
及版面 网网站及检
索路径
《三一重工股份有限公司2005 中证报、上证报 2006年4月1 www.sse.co
年度报告及年报摘要》 、证券时报 8日 m.cn
《三一重工股份有限公司第二 中证报、上证报 2006年4月1 www.sse.co
届董事会第十九次会议决议公 、证券时报 8日 m.cn
告暨召开2005年度股东大会的
通知》
《三一重工股份有限公司第二 中证报、上证报 2006年4月1 www.sse.co
届监事会第六次会议决议公告 、证券时报 8日 m.cn
》
《三一重工股份有限公司关联 中证报、上证报 2006年4月1 www.sse.co
交易公告》 、证券时报 8日 m.cn
《三一重工股份有限公司2006 中证报、上证报 2006年4月2 www.sse.co
年第一季度报告》 、证券时报 6日 m.cn
《三一重工股份有限公司提示 中证报、上证报 2006年5月1 www.sse.co
性公告》 、证券时报 6日 m.cn
《三一重工股份有限公司关于 中证报、上证报 2006年5月1 www.sse.co
北京市三一重机有限公司还款 、证券时报 8日 m.cn
的公告》
《三一重工股份有限公司2005 中证报、上证报 2006年5月2 www.sse.co
年度股东大会决议公告》 、证券时报 7日 m.cn
《三一重工股份有限公司股东 中证报、上证报 2006年6月1 www.sse.co
持股变动报告书》 、证券时报 3日 m.cn
《三一重工股份有限公司有限 中证报、上证报 2006年6月1 www.sse.co
售条件的流通股上市公告》 、证券时报 4日 m.cn
《三一重工股份有限公司关于 中证报、上证报 2006年6月1 www.sse.co
三一集团愿出资4亿美元收购 、证券时报 5日 m.cn
徐工集团的说明性公告》
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报告
《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》附后。
（二）财务报表附注
三一重工股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月
（除特别说明，以人民币元表述）
一、公司基本情况
三一重工股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省人民政府以湘政函[2000]209号文批准，由三一重工业集团有限公司依法变更而成的股份有限公司。2000年12月8日经湖南省工商行政管理局核准，领取了注册号为4300002000116的企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］55号文核准，本公司于2003年6月18日向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值1.00元，每股发行价15.56元，并于2003年7月3日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为2.4亿元。
2005年6月10日，公司2005年第一次临时股东大会决议审议通过了《公司股权分置改革方案》，以股权分置改革方案实施的股权登记日（2005年6月15日）公司总股本24000万股、流通股6000万股为基数，由非流通股股东向流通股股东支付总额为2100万股公司股票和4800万元现金对价。即：流通股股东每持10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股公司股票和8元现金对价。本次股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，其中有限售条件的股份总数为15900万股，占总股本的66.25%,非限售条件的股份总数为8100万股,占总股本的33.75%，原非流通股的上市流通时间为2006年6月17日。
经公司2004年股东大会决议，公司以2004年12月31日的股本总数24000万股为基数，以资本公积金每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2005年6月29日，除权日为2005年6月30日），共转增24000万元股本，转增后公司总股本为48000万元，
本公司属机械制造行业，经营范围为：建筑工程机械、起重机械、停车库、通用设备、机电设备、金属制品及电子产品的生产与销售，客车（不含小桥车）的制造与销售；五金及政策允许的矿产品、金属材料销售；提供建筑工程机械租赁服务；工程机械产品旧货及以旧换新业务；经营本企业自产的机电产品的出口；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1．会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2006年1月1日至6月30日。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5．外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7．合并会计报表编制方法
本公司依据财政部财会字[1995]11号文——《合并会计报表暂行规定》及其他有关规定编制合并会计报表；合并范围：对持有表决权资本比例50%以上的子公司或拥有实质控制权的子公司纳入合并报表；合并方法：将母公司长期投资与子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后进行合并。
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与母公司不一致，在编制合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。
8．短期投资核算方法
（1）本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又恢复，则在已计提的跌价准备范围内转回。
9．坏账核算方法
（1）坏账采用备抵法核算。
（2）坏账确认标准为：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（3）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
账龄1年以内（含1年）的，按应收款项合计金额的5%提取；
账龄1至2年的，按应收款项合计金额的10%提取；
账龄2至3年的，按应收款项合计金额的20%提取；
账龄3年以上的，按应收款项合计金额的50%提取；
对以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务产生的应收账款不计提坏账准备,对有证据表明坏账风险较大的应收款项按个别认定法全额计提坏账准备。
10.存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委托加工材料、在产品、半成品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品等。
（2）存货的核算方法：
①原材料按计划成本计价入库，同时核算材料成本差异，期末结转材料成本差异，将其调整为实际成本；
②库存商品、分期收款发出商品按实际成本核算，发出的成本按加权平均法核算；
（3）低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
11．长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上（含20%），或虽投资不足20％但具有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）股权投资差额
股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所有者权益中所占的份额的差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，根据财政部财会（2003）10号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目，该规定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资——股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。本公司在合并会计报表时，对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。
12．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产计价
固定资产按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。其中：
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入账，两者差额作为未确认融资费用。
（2）固定资产分类方法
对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2000元以上，使用年限在2年以上者列入固定资产。
（3）折旧方法
固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%
）
房屋及建筑物 20 4.85 3
机器设备 10 9.70 3
运输设备 8.33 11.64 3
办公设备及其他 8.33 11.64 3
经营租赁租出设 5 19.4 3
备
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（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13．在建工程核算方法
（1）在建工程计价
按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预定可使用状态之前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态之后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
接受债务人以非现金资产抵偿债务取得的在建工程，或以应收债权换入的在建工程，以换出资产账面价值或换出债权的价值作为在建工程的入账价值。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14．委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价
按实际委托贷款的成本计价。期末时，按照委托贷款规定的利率计提利息，计入当期损益；计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
期末时，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
15．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
（2）无形资产的摊销方法：土地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销，单独计价软件按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备；如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
16．长期待摊费用摊销方法
筹建期间所发生的开办费，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的费用；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17．借款费用的核算方法
会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
18．预计负债的确认原则
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
19．应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
20．收入确认原则
（1）销售商品
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。其中以分期收款方式销售的商品，商品已移交，按合同约定的收款日期确认收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入的实现。
（3）他人使用本企业资产
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
（4）本公司对按揭销售业务在收到客户首付款并在银行办理好按揭手续并收到发放的按揭款后确认收入的实现。
21. 养老金
按劳动保障有关法律法规，向当地社保机构缴交的养老金，直接计入当期损益。
22．科研开发费
科研开发费在业务发生的当期，直接计入当期损益。
23．所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
24．会计政策、会计估计变更
本报告期无发生会计政策、会计估计变更事项。
三、税项
1．增值税：本公司经税务机关认定为增值税一般纳税人。国内商品的销售适用增值税税率为17%，自营出口产品的销售，适用增值税税率为零税率。
2．营业税：按租赁收入的5%计缴；
3．城市维护建设税：按流转税税额的5%计缴；
4．教育费附加：按流转税税额的5%计缴；
5．所得税：根据财税[1994]第001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，经国务院批准的国家级经济技术开发区，减按15％的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。本公司为国家火炬计划重点高新技术企业，根据湖南省长沙地税局长地税函[1998]038号《关于三一重工业集团有限公司申请享受先进技术企业所得税优惠政策报告的批复》，从1998年7月1日起至2000年6月30日止免征企业所得税两年，从2000年7月1日起按15%的税率计征企业所得税。
主要子公司的所得税税率：
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子公司 所得税税 说明
率