华银电力2005年年度报告
湖南华银电力股份有限公司2005年年度报告
董事长：陈学军
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、查备文件目录
湖南华银电力股份有限公司2005年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事寇炳恩因公出差，委托董事金耀华代为出席并表决，公司独立董事牛东晓、张亚斌因公出差，均委托公司独立董事叶泽代为出席并表决。
3、公司2005年度财务报告经天职孜信会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人陈学军，主管会计工作负责人罗赤橙，会计机构负责人（会计主管人员）罗建军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖南华银电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华银电力
公司英文名称：HUNAN HUAYIN ELECTRIC POWER CO.，LTD
公司英文名称缩写：HHEP
2、公司法定代表人：陈学军
3、公司董事会秘书：罗赤橙
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
电话：0731-5388088
传真：0731-5510188
E-mail：jinyujiang@hypower.com.cn
公司证券事务代表：金毓江
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
电话：0731-5388028
传真：0731-5510188
E-mail：lhctjc@yahoo.com.cn
4、公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉南路308号
公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn
公司电子信箱：hyep@cs.hn.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华银电力
公司A股代码：600744
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年3月22日
公司首次注册登记地点：长沙
公司变更注册登记日期：2002年2月1日
公司变更注册登记地点：长沙
公司法人营业执照注册号：4300001000064(6-5)
公司税务登记号码：430111183774980
公司聘请的境内会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长沙市车站北路459号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -188,353,361.88
净利润 -183,792,120.41
扣除非经常性损益后的净利润 -184,347,425.58
主营业务利润 142,016,798.5
其他业务利润 437,615.46
营业利润 -135,399,015.58
投资收益 -51,639,635.19
补贴收入
营业外收支净额 -1,314,711.11
经营活动产生的现金流量净额 -179,430,139.82
现金及现金等价物净增加额 -275,370,996.23
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-1,102,286.23
的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,657,591.40
合计 555,305.17
1、营业外收入805,757.05元；
2、扣除当年计提固定资产减值准备后的营业外支出1,908,043.28元；
3、本期转回的其他应收款坏账准备157,591.40元；
4、本期转回的长期股权投资减值准备1,500,000.00元。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2004年
2005年
调整后 调整前
主营业务收入 2,634,810,213.18 2,144,583,480.82 2,144,583,480.82
利润总额 -188,353,361.88 32,107,212.97 69,500,910.74
净利润 -183,792,120.41 8,484,113.67 50,941,264.78
扣除非经常性损益的净
利润 -184,347,425.58 -7,138,640.85 34,146,038.26
每股收益 -0.2583 0.0119 0.0716
净资产收益率（%） -7.05 0.30 1.77
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资 -7.07 -0.25 1.18
产收益率（%）
经营活动产生的现金流
量净额 -179,430,139.82 467,197,785.38 467,197,785.38
每股经营活动产生的现
金流量净额 -0.25 0.66 0.66
2004年末
2005年末
调整后 调整前
总资产 8,885,053,949.78 6,898,977,638.20 6,919,712,175.68
股东权益（不含少数股
东权益） 2,606,335,523.29 2,839,349,366.10 2,883,604,709.21
每股净资产 3.6624 3.9898 4.052
调整后的每股净资产 3.5163 3.9551 4.017
本年比上年
2003年
增减(%)
主营业务收入 22.86 1,398,322,736.18
利润总额 -686.64 21,810,693.67
净利润 -2,266.31 20,329,766.94
扣除非经常性损益的净
利润 -2,482.39 20,008,948.56
每股收益 -2,270.59 0.0286
减少7.35
净资产收益率（%） 0.71
个百分点
扣除非经常性损益的净 减少6.82
利润为基础计算的净资 0.70
产收益率（%） 个百分点
经营活动产生的现金流
量净额 -138.41 58,316,412.70
每股经营活动产生的现
金流量净额 -137.88 0.08
本年末比上
年末增减 2003年末
(%)
总资产 28.79 5,918,817,801.64
股东权益（不含少数股
东权益） -8.21 2,866,309,198.65
每股净资产 -8.21 4.030
调整后的每股净资产 -11.09 3.997
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
目
期 711,648,000 1,771,402,719.14 125,104,902.92 42,420,140.41
初
数
本
期 11,337,903.82 507,534.83 169,178.28
增
加
本
期 17,860,746.22
减
少
期 711,648,000 1,764,879,876.74 125,612,437.75 42,589,318.69
末
数
项 未分配利润 股东权益合计
目 231,193,744.04 2,839,349,366.10
期
初
数
本 11,845,438.65
期
增
加
本 226,998,535.24 244,859,281.46
期
减
少 4,195,208.8 2,606,335,523.29
期
末
数
资本公积变动原因：
1、其它资本公积本期增加11,337,903.82元，其中：(1)有8,817,910.32元主要是由于本公司控股子公司在本期根据税务部门的确认，从2003年起享受国产设备抵免企业所得税政策而豁免的应交企业所税转入；(2)有1,619,993.50元系本公司控股子公司无须支付的应付款项转入；(3)有900,000.00元系本公司所属分公司豁免环保贷款转入。
2、股权投资准备本期减少17,860,746.22元，系本公司控股子公司原评估增值按10年平均转销。盈余公积变动原因：盈余公积增加系本公司控股子公司从净利润中提取
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 396,891,272 55.77
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 396,891,272 55.77
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 26,468,728 3.72
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 423,360,000 59.49
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 288,288,000 40.51
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 288,288,000 40.51
三、股份总数 711,648,000 100
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 396,891,272 55.77
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 396,891,272 55.77
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 26,468,728 3.72
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 423,360,000 59.49
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 288,288,000 40.51
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 288,288,000 40.51
三、股份总数 711,648,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 148,334
前十名股东持股情况
股东 持股比 年度内
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减
国有
湖南省电力公司 43.54 309,855,045
股东
中国工商银行湖南省信托投资公司 其他 5.55 39,512,669
长沙宏达科技发展有限公司 其他 3.70 26,341,780
湖南省银宏实业发展总公司 其他 1.92 13,646,946
中国湖南国际经济技术合作煤炭公
司` 其他 1.85 13,170,889
中电信电力开发有限责任公司 其他 1.80 12,821,782
上海东方众鑫科工贸有限公司 其他 0.70 5,000,000
赵建勇 其他 0.47 3,322,960
崔忠民 其他 0.37 2,601,200
福建新大陆电脑股份有限公司 其他 0.28 2,000,000
报告期末股东总数 股份类 持有非流通股 质押或冻结
前十名股东持股情况
别 数量 的股份数量
股东名称
未流通 309,855,045未知
湖南省电力公司 未流通 39,512,669未知
未流通 26,341,780未知
中国工商银行湖南省信托投资公司 未流通 13,646,946未知
长沙宏达科技发展有限公司
湖南省银宏实业发展总公司 未流通 13,170,889未知
中国湖南国际经济技术合作煤炭公 未流通 12,821,782未知
司` 未流通 5,000,000未知
中电信电力开发有限责任公司 已流通 0未知
上海东方众鑫科工贸有限公司 已流通 0未知
赵建勇 未流通 2,000,000未知
崔忠民
福建新大陆电脑股份有限公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
赵建勇 3,322,960 人民币普通股
崔忠民 2,601,200 人民币普通股
中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金 477,444 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司 473,526 人民币普通股
代恒敬 423,000 人民币普通股
朱岩 369,980 人民币普通股
方秋 360,000 人民币普通股
胡建英 314,990 人民币普通股
上海圣陶沙置业有限公司 300,000 人民币普通股
罗丽弟 270,000 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动关 公司未知前10名流通股东及其与前10名股东之间是否存在
系的说明 关联关系或是否属于一致行动人。
前6名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知第7、8、9、10名股东及其与前6名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：湖南省电力公司
法人代表：李维建
注册资本：280,000,000元人民币
成立日期：1992年12月12日
主要经营业务或管理活动：主营电力生产、销售；电力规划、勘测设计、科研；电力工程施工、设备安装；电力设备修造；电力器材生产、加工、修理、销售。
（2）法人实际控制人情况
公司名称：中国大唐集团公司
法人代表：翟若愚
注册资本：12,000,000,000元人民币
成立日期：2002年12月29日
主要经营业务或管理活动：电力能源的开发、投资、建设、经营和管理；电力（热力）生产和销售；电力设备制造、设备检修与调试；电力技术开发、咨询；电力工程、电力环保、工程承包与咨询；新能源开发。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称:无
新实际控制人名称:中国大唐集团公司
控股股东发生变更的日期:无
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸:无
披露控股股东发生变更相关信息的日期:无
2002年，电力行业实行“厂网分开”改革。2003年，公司控股股东湖南省电力公司与实际控制人中国大唐集团公司开始商谈行政划转309855045股国有股权事宜，2005年公司已公告《公司股东持股变动报告书》，2006年公司已公告《公司收购报告书》，报告期内未完成过户登记，相关手续仍在办理中。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人关系图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
年初
性 年 任期起始日 任期终止日
姓名 职务 持股
别 龄 期 期
数
陈学军 董事长 男 54 2003-12-04 2006-12-04 0
金耀华 董事 男 46 2003-12-04 2006-12-04 0
寇炳恩 董事 男 43 2003-12-04 2006-12-04 0
周新农 董事 男 37 2003-12-04 2006-12-04 0
董事兼副总
俞东江 男 47 2005-05-31 2008-05-31 0
经理
梁又姿 董事 女 48 2003-12-04 2006-12-04 0
吴兰君 董事 男 55 2003-12-04 2006-12-04 0
张亚斌 独立董事 男 40 2003-12-04 2006-12-04 0
牛东晓 独立董事 男 43 2003-12-04 2006-12-04 0
叶泽 独立董事 男 43 2005-05-31 2008-05-31 0
严红波 独立董事 女 41 2005-05-31 2008-05-31 0
王静远 监事会主席 男 51 2004-02-10 2007-02-10 0
果树平 监事 男 40 2004-02-10 2007-02-10 0
刘建新 监事 男 51 2004-02-10 2007-02-10 6,300
邓振明 监事 男 66 2005-05-31 2008-05-31 0
钟伍叁 职工监事 男 52 2004-02-10 2007-02-10 0
喻文标 职工监事 男 39 2004-02-10 2007-02-10 0
魏远 总经理 男 50 2005-12-22 2008-12-22 0
副总经理兼
罗赤橙 男 43 2003-12-04 2006-12-04 0
董事会秘书
刘建龙 副总经理 男 43 2003-12-04 2006-12-04 0
肖启标 副总经理 男 43 2005-12-22 2008-12-22 0
罗日平 副总经理 男 47 2005-12-22 2008-12-22 0
张正中 总会计师 男 59 2003-12-04 2006-12-04 3,060
合计 / / / / / 9,360
年末 股份 报告期内从公
变动
姓名 持股 增减 司领取的报酬
原因
数 数 总额(万元)
陈学军 0 0 23.3442
金耀华 0 0
寇炳恩 0 0
周新农 0 0
俞东江 0 0 21.5186
梁又姿 0 0 14.8658
吴兰君 0 0
张亚斌 0 0 2.4
牛东晓 0 0 2.4
叶泽 0 0 2.4
严红波 0 0 2.4
王静远 0 0
果树平 0 0
刘建新 6,300 0
邓振明 0 0
钟伍叁 0 0 21.4909
喻文标 0 0 10.9447
魏远 0 0
罗赤橙 0 0 21.3246
刘建龙 0 0 21.3919
肖启标 0 0 19.5831
罗日平 0 0 19.6423
张正中 3,060 0 13.6237
合计 9,360 / 197.3298
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)陈学军，历任湖南省经贸委副主任，湖南经济管理干部学院党委书记，公司副董事长、总经理。现任公司党组书记。
(2)金耀华，历任北京大唐发电股份有限公司副总工、总工、副总经理兼总工，现任中国大唐集团公司副总工程师、安全生产部主任。
(3)寇炳恩，历任华北电力集团公司计划部副经理，中国大唐集团公司发展计划部副主任。现任中国大唐集团公司河南分公司总经理。
(4)周新农，历任北京大唐发电股份有限公司财务部主任会计师、副经理，北京大唐发电股份有限公司财务部会计处处长，中国大唐集团公司财务与产权管理部价格综合处处长，现任中国大唐集团公司财务与产权管理部副部长。
(5)俞东江，历任湖南省电力公司计划发展部主任、副总工程师，现任公司副总经理。
(6)梁又姿，历任金竹山电厂经营副厂长兼总会计师。现任公司副总会计师。
(7)吴兰君，历任中国工商银行湖南省分行资金计划处处长、行长助理兼工商信贷部主任。现任中国工商银行湖南省分行副行长。
(8)张亚斌，历任原湖南财经学院国际经济系副主任，湖南大学金融学院副院长。现任湖南大学经济与贸易学院副院长。
(9)牛东晓，现任华北电力大学工商管理学院副院长、经济管理系常务副主任。
(10)叶泽，历任长沙电力学院财经系主任。现任长沙理工大学管理学院院长。
(11)严红波，曾在武汉大学商学院教书，在中国华融资产管理公司博士后科研工作站从事科研工作，现在中国华融资产管理公司工作。
(12)王静远，历任石景山发电总厂副厂长，北京京能热电股份有限公司副总经理，华北电力集团公司人事部部长，现任中国大唐集团公司监察局局长。
(13)果树平，历任华北电力集团公司财务部会计处处长，中国大唐集团公司财务与产权管理部预算稽核处处长。现任中国大唐集团公司财务与产权管理部副部长。
(14)刘建新，现任湖南银宏实业发展总公司总经理兼中国人民银行长沙中心后勤服务中心主任。
(15)邓振明，历任中国建设银行湖南省分行处长、副行长，2000年退休。现任长沙宏达科技发展有限公司董事长。
(16)钟伍叁，历任湖南省电力公司干部处处长，现任公司工会主席。
(17)喻文标，历任湖南华银株洲火力发电公司副总经理。现任湖南华银株洲火力发电公司总经理。
(18)魏远，历任大唐国际发电股份有限公司副总经理兼计划发展部经理。现任公司总经理。
(19)罗赤橙，历任湖南五凌水电开发公司总经济师，湖南省经贸委电力处处长。现任公司副总经理、董事会秘书。
(20)刘建龙，历任湖南湘潭发电有限责任公司副总经理，湖南石门电厂厂长。现任公司副总经理。
(21)肖启标，历任湖南耒阳发电厂生产副厂长、基建副厂长、厂长。现任公司副总经理。
(22)罗日平，历任湖南省电力公司多种经营处副处长、处长，湖南华银电力股份有限公司金竹山火力发电分公司经理，公司工会主席。现任公司副总经理。
(23)张正中，现任湖南华银电力股份有限公司总会计师。
（二）在股东单位任职情况
是否领取报酬
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
中国大唐集团公司湖
陈学军 党组书记 2003-08-13
南分公司
副总工程师、安全生产部
金耀华 中国大唐集团公司
主任
中国大唐集团公司河
寇炳恩 总经理
南分公司
周新农 中国大唐集团公司 财务与产权管理部副部长
中国大唐集团公司湖
俞东江 副总经理 2005-12-16
南分公司
中国工商银行湖南省
吴兰君 副行长
分行
王静远 中国大唐集团公司 监察局局长
果树平 中国大唐集团公司 财务与产权管理部副部长
湖南银宏实业发展总
刘建新 总经理
公司
长沙宏达科技发展有
邓振明 董事长
限公司
中国大唐集团公司湖
钟伍叁 工会主席 2003-08-13
南分公司
中国大唐集团公司湖
魏远 总经理 2005-12-16
南分公司
中国大唐集团公司湖
罗赤橙 副总经理 2005-12-16
南分公司
中国大唐集团公司湖
刘建龙 副总经理 2005-12-16
南分公司
中国大唐集团公司湖
肖启标 副总经理 2005-01-24
南分公司
中国大唐集团公司湖
罗日平 副总经理 2005-12-16
南分公司
姓名 是否领取报酬
津贴
陈学军 否
金耀华 是
寇炳恩 是
周新农 是
俞东江 否
吴兰君 是
王静远 是
果树平 是
刘建新 是
邓振明 是
钟伍叁 否
魏远 否
罗赤橙 否
刘建龙 否
肖启标 否
罗日平 否
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
叶泽 长沙理工大学管理学院 院长
张亚斌 湖南大学经济与贸易学院 副院长
牛东晓 华北电力大学工商管理学院 副院长
严红波 中国华融资产管理公司
姓名 任期终止日期 是否领取报酬津贴
叶泽 是
张亚斌 是
牛东晓 是
严红波 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《湖南华银电力股份有限公司薪酬分配办法（试行）》
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领
取报酬津贴
金耀华 是
寇炳恩 是
周新农 是
吴兰君 是
王静远 是
果树平 是
刘建新 是
邓振明 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
刘顺达 董事长 工作需要
刘顺达 董事 工作需要
杨丽辉 监事 工作需要
罗日平 职工监事 工作需要
陈学军 总经理 工作需要
1、经董事会2005年第一次会议决议，选举陈学军先生担任董事长。
2、经2004年年度股东大会决议，选举俞东江先生担任董事。
3、经2004年年度股东大会决议，选举邓振明先生担任监事职位
4、经董事会2005年第四次会议决议，聘任魏远先生担任总经理。
5、经董事会2005年第四次会议决议，聘任罗日平先生为公司副总经理。
6、经董事会2005年第四次会议决议，聘任肖启标先生为公司副总经理。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为4,075人，需承担费用的离退休职工为1,993人，其中主业3245人，非主业830人。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 442
专业技术人员 379
生产人员 2,454
服务人员 302
其他 498
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 8
大学本科 505
大专 1,473
中专 501
技校 200
高中 652
初中及以下 736
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和原国家经贸委发布的《上市公司治理准则》等规范性文件和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，完善公司法人治理结构，逐步按现代企业制度规范运作。公司目前治理结构情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通渠道；公司已制定《股东大会的议事规则》，按照《公司章程》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上考虑尽可能让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，关联股东在表决时放弃表决权。
2、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，了解有关法律法规以及作为董事的权利、义务和责任；董事会依法选出4名独立董事，并按照有关规定修改公司章程，成立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会和董事会审计委员会4个专门委员会。
3、关于监事和监事会：公司监事会已建立《监事会议事规则》；公司监事能够履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
4、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。
5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，努力做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，力争做到所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
叶泽 4 2 2
严红波 4 1 3
张亚斌 4 3 1
牛东晓 4 3 1
独立董事姓名 缺席（次） 备注
叶泽
严红波
张亚斌
牛东晓
报告期内召开4次董事会，其中有1次董事会是以通讯方式而非现场方式召开。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力。
2)、人员方面：公司与实际控制人在人员、机构方面的关系基本理顺,公司实际控制人中国大唐集团公司设立的湖南分公司，其职能仅仅是负责中国大唐集团公司在湘电厂与地方政府有关部门和地方电网公司的工作协调。湖南分公司并无对中国大唐集团公司在湘电厂的人事任免权和资产处置权。湖南分公司与公司在财务上完全分开。
3)、资产方面：公司的资产独立完整，产权清晰。
4)、机构方面：见人员方面一栏。
5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，有独立的会计核算体系和财务管理制度，不存在控制人干预公司资金使用的情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会委托中国大唐集团公司对公司高级管理人员进行年度责任制考核管理，即从资产经营责任制、安全生产责任制和党风廉政建设责任制三个方面的落实情况对公司高管人员进行考核，根据考核结果做出奖惩决定，将考核结果与公司高管人员的经济利益直接挂钩。通过考核奖惩，建立有效的激励和约束机制，促进了公司经营管理水平的提高，落实了公司股东资产保值增值的责任，对实现公司预期生产经营目标起到了积极的作用。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况1)、公司于2005年5月31日召开2004年年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年6月1日的《中国证券报》、《上海证券报》。八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、公司2005年总体经营情况
2005年，公司完成发电量91.55亿千瓦时，同比增长5.81%；实现售电收入25.07亿元，占公司销售收入总额的95.15%，同比增长21.01%；实现利润总额-1.88亿元，同比减少了2.20亿元。截至2005年底，公司共有在役发电装机容量156.4万千瓦时（其中，火电机组147万千瓦时，水电机组9.4千瓦时），在建装机容量120万千瓦。
（1）发电量和机组利用小时创公司历史新高
2005年，公司完成公司发电量91.55亿千瓦时，同比增加5.03亿千瓦时，增长5.81％；完成上网电量83.10亿千瓦时，同比增加4.53亿千瓦时，增长5.77％；公司火电机组平均利用小时达6035小时，较去年同期增加了351小时。
（2）主营业务收入大幅增长
2005年，公司实现电力销售收入25.07亿元，占公司销售收入总额的95.15％，较上年同期增加了4.35亿元，增长21.01％。电力销售收入增长的主要原因一是是发电量大幅增长，创历史新高；二是从2005年5月1日起，湖南省实施煤电价格联动，同时，对超发电量电价进行了调整，公司上网电价较去年同期增长了44.46元/兆瓦时。
（3）电力销售成本增幅惊人，远超过售电收入增长水平
2005年，公司发生电力销售成本23.68亿元，比上年同期增加5.33亿元，增幅为29.04％。其中，燃料成本17.31亿元，比上年同期增加5.69亿元，增幅达49.01％。燃料成本巨增的主要原因是煤炭价格大幅上涨且居高不下。2005年公司发电标煤单价达到了550.57元/吨，较去年同期增长了166.94元/吨，增幅达43.52％，使得燃料成本增加了5.24亿元；
（4）经营亏损严重。
2005年，公司实现利润总额－1.88亿元，同比减少了2.20亿元。公司发生亏损的主要原因一是燃料价格大幅上涨、煤电联动滞后且顺价不充分，电价上调增加的收入远不能弥补煤价上涨增加的成本支出；二是根据证监会关于提高上市公司质量，规避风险的要求和会计谨慎性原则，公司对以前年度不良资产一次性计提了1.47亿元的减值准备；三是排污费等政策性支出征收标准提高，公司政策性成本增加较多。
（5）在建工程进度按计划顺利推进，为公司2006年进一步扩大生产规模，提高市场占有率，增加销售收入奠定了基础
公司在建的金竹山2 600MW机组扩建工程，系国家重点建设工程。公司按照“重安全、保质量、降造价、抢工期”的思路，扎实工作，按月召开了总经理现场办公会；项目业主与各工程承建单位签订了三项责任书，加强了对各承建施工单位的考核；突出抓了工程招投标管理，以加强廉政建设，建设“阳光工程”。截至2005年底，金竹山项目累计完成投资28.62亿元。预计金竹山扩建工程1号机组将于2006年4月份投产发电。
2、公司资产构成及损益项目同比发生重大变动的说明
（1）应收帐款较年初增长了133.56％，主要原因一是公司下属全资子公司湖南华银园开发有限公司将出售超市大卖场的应收房款1.11亿元由其他应收款调整到应收帐款；二是2005年12月份电费拖至下月结算。以上原因增加应收账款3.89亿元；
（2）其他应收款较年初减少36.54％，主要原因一是公司下属全资子公司华银园开发有限公司根据会计制度的要求将出售超市卖场的应收房款1.11亿元由其他应收款调整到应收帐款；二是当年计提了0.75亿元的坏帐准备；
（3）长期投资较年初减少27.86％，主要原因是当年计提了长期股权投资减值准备5380万元；
（4）在建工程较年初增长218.83％，原因是所属金竹山火力发电分公司2 60万千瓦机组扩建工程基建投资增长所致；
（5）长期借款较年初增长89.68%，原因是所属金竹山火力发电分公司2 60万千瓦机组扩建工程基建借款增长；
（6）营业费用同比增长了91.61％，主要原因是房地产广告费和销售代理费增长所致；
（7）管理费用同比增长了63.69％，主要原因是公司根据谨慎行原则计提了坏帐准备和存货跌价准备共计9338万元，同比增提了7176万元；
（8）投资收益同比减少了258.25％，主要原因是公司根据谨慎行原则计提了长期投资减值准备5380万元,同比增提4130万元。
3、现金流量的来源、构成情况
（1）经营性现金流入为28.33亿元，占公司现金流入总额的44.25％，其中，电费资金25.32亿元。2005年，公司经营性活动产生的现金流量净额为－1.79亿元，由于04年底预结了04年12月份的应收电费，实际本年度经营性活动现金流收支相抵，略有盈余，基本能够满足企业正常生产经营需要。由于电费收入占到经营性现金流入额的89.38％，表明公司主业突出，电费回收情况正常；
（2）投资活动现金流入数为0.21亿元，主要是收回投资、投资收益和项目保证金，占公司现金流入总额的0.33％；
（3）筹资活动现金流入数为35.49亿元，占公司现金流入总额的55.42％，其中，借款取得的现金33.08亿元，主要是满足金竹山扩建工程建设和燃料采购等资金需求。
4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩情况
(1)湖南华银株洲火力发电公司系我公司全资子公司，注册资本金为10,000万元，法定代表人喻文标，主要经营火电生产、销售、设备安装、综合利用等。2005年底，该公司总资产323,149万元，2005年度实现主营业务收入148,022万元，实现净利润3,133万元。
(2)公司持有湖南张家界水电开发有限责任公司51%股权。该公司注册资本金为10,000万元，法定代表人戴利旗，主要经营水力发电厂建设、生产、经营、旅游开发等。2005年底该公司总资产62,689万元，2005年度实现主营业务收入7,123万元，实现净利润－931万元。
(3)湖南华银园开发有限公司系我公司全资子公司。该公司注册资本金为10,000万元，法定代表人张亚武，主要经营房地产开发、经销建筑装饰材料（不含硅酮胶）五金交电等。2005年底该公司总资产59,185万元，2005年度实现主营业务收入12,156万元，实现净利润－985万元。
(4)公司持有湖南华银电力工程有限责任公司99%股权。该公司注册资本金为1,000万元，法定代表人刘人玮，主要经营220kv以下电压等级送变电工程施工等。2005年底，该公司总资产2,416万元，2005年度实现主营业务收入2,106万元，实现净利润5万元。
(5）公司持有湖南华银物业发展有限责任公司99.54%股权。该公司注册资本金为500万元，法定代表人尤家兴，主要经营征地、拆迁、代建房屋工程、电力配套设施等。2005年底该公司总资产377万元，2005年度实现主营业务收入0.00元，实现净利润-13万元。
(6)湖南大唐先一科技有限公司系我公司全资子公司。该公司注册资本金为3,000万元，法定代表人金耀华，主要经营电力安全经济运行分析、控制与保护、研究与开发电力节能技术、电厂与工业控制技术等。2005年底该公司总资产3,530万元，2005年度实现主营业务收入1,375万元，实现净利润338万元。
5、公司未来发展的展望
（1）行业发展趋势和面临的形势
电力是国民经济发展的重要基础能源之一，电力建设是国家发展的基础设施，随着国民经济的发展，其电力的需求会越来越大。从湖南省的电力发展情况看，全省人均发电量535kWh、人均装机容量0.2373kW与全国的人均发电量979.4kWh、人均装机容量0.7575kW相比有很大的差距，随着国家西电东送、南北电网互联的实施及湖南经济的快速发展，全省电力工业还有很大的发展空间，尤其是近年来出现的全省电力供不应求的形势，为公司的快速发展提供了一个良好的机遇。但随着电源建设步伐加快，2006年、2007年湖南电网将出现供求关系缓和的形势，公司将要应对激烈的市场竞争形势，经受严峻的考验。
（2）未来的发展规划展望
1）规划发展思想
电为核心，多元发展；内强素质，外创形象；立足湖南，国内拓展。
优化发展火电、大力开发水电、积极拓建核电，稳步资本运营。
坚持”调整结构、优化投资、大力发展、提高效益”的发展思路，充分发挥上市公司的优势，在发展壮大发电核心产业的同时稳步向相关产业延伸，在充分满足湖南省电力需求的基础上，积极寻求省外产业发展与市场拓展，努力打造具有较强核心竞争能力、获利能力与可持续发展能力的新世纪新华银。
2）规划定位
湖南华银电力股份有限公司是中国大唐集团控股的子公司；是电力能源供应商，为湖南省及所涉区域国民经济和社会可持续发展提供能源产品和服务的电力企业；是实施由电力核心产业向电力相关产业、电力延伸产业、高新技术产业和风险投资等多元化发展的战略主体。是”西电东送””北电南送”的一个重要战略通道。
（3）公司2006年经营目标
发电量完成108.1亿千瓦时；实现收入31亿元。
（4）2006年重点工作
1）严格安全管理，夯实安全基础
安全是公司安身立命之根本。管好在役机组的安全稳定运行是我们的头等大事。湖南电网的特点是水火持平，火电机组长峰长谷，要求火电机组随时开得出、顶得满、稳得住。
2）紧扣效益主题，抓好经营管理
今年是公司的”效益年”。”效益年”的根本任务是提高增长质量和提高经济效益。要紧扣效益主题，抓好经营管理，确保利润目标。企业经营管理要以财务管理为核心，财务分析为前提，预算管理为手段，成本控制为目标，提高效益为根本。
3）建设节约型企业，优化各项指标
建设节约型企业既是建设节约型社会的要求，也是提高企业经济效益的重大举措。通过开展公司系统各等级机组各项消耗指标与集团公司、全国平均水平、先进水平的实时对比，分析存在差距的原因，研究解决问题的措施，狠抓落实。
4）加强能力建设，提高工作水平
要以提高统筹协调能力为重点，强化组织管理和协调能力，提高对集团公司重大决策部署的理解和执行能力以及对各单位的指导能力，发挥好承上启下的作用。各单位要以强化执行力为重点，全面提高安全管理和生产经营水平。
5）积极创造条件，加快发展步伐
要抓好在建工程管理，要在保证安全、质量的前提下，确保金竹山2 600MW机组按期投产。要抓好项目前期工作，通过研究国家产业政策，研究集团公司发展战略，结合公司实际，尽快完善公司发展战略和发展规划以及第二阶段行动计划。发展战略要突出效益观念，要结合湖南省少煤无油的省情，跳出区域概念，积极尝试和争取电力的多元化投资。
（5）可能面临的经营风险
公司2006年面临的经营条件仍未根本好转，一是公司机组利用小时将有所降低，二是煤炭供应和运输更加紧张，三是煤价仍居高不下，四是电费及时回收难。以上因素对公司产经营产生不利影响。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业
分行业或分
主营业务收入 主营业务成本 务利润
产品 率(%)
行业
电力行业 2,507,022,750.44 2,368,122,966.37 4.84
房地产行业 121,556,694.00 97,198,590.45 14.44
产品
电力 2,507,022,750.44 2,368,122,966.37 4.84
商品房 121,556,694.00 97,198,590.45 14.44
主营业务主营业务
分行业或分 收入比上成本比上 主营业务利润率比
产品 年增减 年增减 上年增减（%）
（％） （％）
行业
电力行业 21.01 29.04 减少5.67个百分点
房地产行业 66.85 54.62 增加6.56个百分点
产品
电力 21.01 29.04 减少5.67个百分点
商品房 66.85 54.62 增加6.56个百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
湖南地区 2,634,810,213.18 22.86
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为197,524万元人民币，比上年增加100,092万元人民币，增加的比例为102.73％。其中：湖南华银金竹山火力发电分公司2 600MW机组扩建工程195,472万元、投资大唐集团财务有限公司1,250万元、追加投资湖南华银旺和超市有限公司700万元、公司所属全资子公司湖南大唐先一科技有限公司投资湖南大唐节能科技有限公司102万元。
被投资的公司名称 主要经营活动
湖南华银金竹山火力发电火力发电分公司 电力生产、销售
大唐集团财务有限公司 存贷款、担保、保险代理等
湖南华银旺和超市有限公司 经营生活超市
湖南大唐节能科技有限公司 电力节能技术开发
占被投资公司权
被投资的公司名称
益的比例(%)
湖南华银金竹山火力发电火力发电分公司 100.00
大唐集团财务有限公司 5.00
湖南华银旺和超市有限公司 24.50
湖南大唐节能科技有限公司 51.00
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)湖南华银金竹山火力发电分公司2 600MW机组扩建工程
公司出资507,611万元人民币投资该项目(含送出工程)，累计完成项目投资286,250万元，尚未产生收益。
2)大唐集团财务有限公司
公司出资1,250万元人民币投资该项目，当年投资1,250万元，尚未产生收益。
3)湖南华银旺和超市有限公司
公司出资700万元人民币投资该项目，当年投资700万元，当年收到现金分红112万元。
4)湖南大唐节能科技有限公司
公司所属全资子公司湖南大唐先一科技有限公司出资102万元人民币投资该项目，当年投资102万元，尚未产生收益。
（四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
1、会计估计变更说明
考虑目前已投入使用的火电机组已使用的年限以及预计以后尚能使用的年限，同时参照目前国家核定电价均按火电20年经营期限核定的情况，本公司下属全资控股子公司株洲华银火力发电有限公司在2005年度将用于火力发电的主要机组设备折旧年限由原来的12年变更为18年，该会计估计变更增加本期净利润69,655,717.50元。
2、会计差错更正说明
公司本期调减合并报表期初未分配利润37,617,041.64元，系更正以前年度会计差错,具体包括:
（1）金竹山火力发电分公司2004年少结转主营业务成本17,113,132.14元，本期予以更正，调增上年主营业务成本17,113,132.14元，调减期初未分配利润14,546,162.32元，调减期初盈余公积2,566,969.82元。
（2）根据2005年实际交纳2004年企业所得税情况，需补提2004年度的企业所得税3,532,494.32元，因此调增上年所得税3,532,494.32元，调减期初未分配利润3,002,620.17元，调减期初盈余公积529,874.15元。
（3）根据税务部门对公司下属全资控股子公司湖南华银园开发有限公司2004年度的税收检查结论，该公司需补缴2004年度企业所得税1,530,959.02元、营业税1,200,196.56元、城建税及教育附加费144,023.59元，因此调增上年主营业务税金及附加171,748.15元、调减上年营业外收入1,172,472.00元、调增上年所得税1,530,959.02元，调减期初未分配利润2,443,902.30，调减期初盈余公积431,276.87元。
（4）根据公司下属全资控股子公司株洲华银火力发电有限公司30万火电机组的竣工结算报告以及公司会计政策规定，需将2004年从在建工程中预估转固的生产筹备费用18,936,345.48元，调整计入2004年当期损益。因此调增上年主营业务成本18,936,345.48元，调减期初未分配利润16,095,893.66元,调减期初盈余公积2,840,451.82元。
（5）公司下属全资控股子公司株洲华银火力发电有限公司，无形资产—土地使用权1999年少摊销1,798,192.00元，故调减期初无形资产1,798,192.00元，调减期初未分配利润1,528,463.20元，调减期初盈余公积269,728.80元。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
(1)公司于2005年4月25日召开董事会2005年第一次会议，决议公告刊登在2005年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》
(2)公司于2005年8月24日召开董事会2005年第二次会议，决议公告刊登在2005年8月26日的《中国证券报》、《上海证券报》
(3)公司于2005年10月24日召开董事会2005年第三次会议，决议公告刊登在2005年10月26日的《中国证券报》、《上海证券报》
(4)公司于2005年12月22日召开董事会2005年第四次会议，决议公告刊登在2005年12月23日的《中国证券报》、《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）董事会对股东大会授权事项的执行情况本报告期内无股东大会对董事会授权事项。
（2）2004年度利润分配方案执行情况
2005年5月31日公司2004年年度股东大会通过了2004年度利润分配方案，即以2004年末总股本711648000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税）。该项决议已于2005年7月4日实施完毕。
（3）报告期内公积金转增股本方案执行情况本报告期内未实施公积金转增股本方案。
（4）报告期内配股、增发新股等方案的实施情况本报告期内未实施配股、增发新股等方案。九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、监事会于2005年4月25日召开2005年第一次会议，审议通过如下议案：（1）《2004年公司监事会工作报告》。
（2）《公司2004年年度报告》及摘要。
（3）《对公司董事会2004年计提资产减值准备的决议及程序的合法性的说明》。
（4）《关于更换监事的议案》。
2、监事会于2005年8月24日召开2005年第二次会议，审议通过如下议案：《公司2005年半年度报告》及摘要。
3、监事会于2005年10月24日召开2004年第三次会议，审议通过如下议案：《公司2005年第三季度报告》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会各项重大决策事项符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，并已建立较为完善的内部管理制度。公司监事会未发现公司董事、经理及高级管理人员在履行职权时，有违反法律、法规、公司章程及侵犯股东权益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的季度、半年度、年度财务报告及其他文件。监事会认为，公司2005年度财务报告及会计师事务所对公司出具的无保留意见审计报告均真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金时间是2001年12月，共募集资金4.526亿元，该资金已于2003年底前全部投入承诺项目（湖南华银株洲火力发电公司二期技改工程项目），其中2002年投入3.045亿元，2003年投入1.481亿元。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无重大收购资产交易行为，未发现内幕交易，没有损害股东权益和造成公司资产流失。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
在关联交易过程中，交易双方遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，定价依据充分、合理，没有损害公司和股东的利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
1)、因合同纠纷，公司先向长沙市中级人民法院诉广兆公司违约，应当赔付2000万投资款；广兆公司后向深圳市中级人民法院诉公司违约欠付1000万投资款；经国家最高人民法院裁定两地诉讼由河南省郑州市中级人民法院合并审理。河南省郑州市中级人民法院将广兆公司列为原告，将公司列为被告，2004年4月28日一审开庭，2004年11月1日一审判决广兆公司赔付公司1600万资本金，公司赔付广兆公司150万。双方均不服判决结果，都向河南省高级人民法院（下称河南高院）提出上诉。河南高院于2005年3月8日开庭审理此案，2005年12月9日河南高院二审判决驳回上诉，维持原判。判决结果：（一）解除双方协议。（二）广兆公司返还公司1600万元投资款。（三）公司补偿广兆公司150万元经济损失。（四）驳回双方其他诉讼请求。（五）公司负担一审、二审受理费155020元。2006年1月20日，广兆公司诉讼执行款1450万元到位。
2、重大诉讼仲裁事项的说明
根据公司与广兆公司协议，公司拟于2000年6月投资3000万元参股广兆公司电话声讯及网络项目。广兆公司应于2000年8月底前获得信息产业部关于准许其在全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件。
广兆公司为保证取得该批文，以1700万元存款质押向公司作保。公司先行投入2000万元（其中400万元已转为广兆公司的注册资本），另待追加投入1000万元。
因广兆公司未在上述限定期限内取得批文，公司未继续投入待追加投入的1000万元。因此，广兆公司诉公司应继续履行协议，追加投入1000万元。公司反诉广兆公司违约应赔付公司2000万元，要求广兆公司履行担保义务。（详情见2006年3月1日《中国证券报》、《上海证券报》）。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的重大关联交易
无
2、关联债权债务往来
详见财务报告附注七“关联方和关联交易”内容。
3、报告期末大股东资金占用情况及清欠方案
截至2006年3月20日，公司原大股东湖南省电力公司欠拨株洲电厂、金竹山电厂非经营经费49,806,691.70元已全部收回。
截至2005年12月31日,公司实际控制人中国大唐集团公司（下称集团公司）欠拨株洲电厂、金竹山电厂非经营经费3026万元，由华银电力公司垫付，其中，湖南省电力公司2003、2004年补偿额与电厂实际支出的差额为920万元，集团公司2005年非经营性欠费2106万元。根据公司清欠方案，集团公司已于2006年4月21日归还该非经营占用资金3026万元。
截至2005年12月31日，中国大唐集团公司湖南分公司欠公司代垫资金2,057,177.77元已于2006年4月16日以现金方式全部归还。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
2002年8月13日，湖南华银电力股份有限公司为控股子公司张家界水电开发有限责任公司提供担保，担保金额为8000万元，担保期限为2002年8月13日至2005年8月13日，该事项已于2002年8月15日刊登在《中国证券报》上。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
公司拟于2006年5月15日前进入股改程序，2006年6月30日前完成股改。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务为公司的境内审计机构，公司现聘任天职孜信会计师事务所为公司的境内审计机构，
根据国资委《统一委托审计通知书》（评价函[2005]249号）和《关于开展2005年度中央企业财务决算统一委托审计工作的通知》（国资评价[2005]992号）文件要求，公司被纳入2005年国资委统一委托审计企业的范围，通过邀请招标的方式确定中标会计师事务所为天职孜信会计师事务所。因此湖南开元有限责任会计师事务所不再从事公司2005年度财务报告审计业务。公司聘用天职孜信会计师事务所从事公司2005年度财务报告审计以及清产核资、资产验证及其它相关咨询业务，聘期1年。
根据《湖南省会计师事务所、评估机构执业收费标准》（湘价服[2003]179号）规定的收费标准，结合公司的资产规模，拟支付天职孜信会计师事务所2005年度财务报告审计费90万元，该审计费含审计人员审计期间食宿差旅费。
2004年度公司支付开元会计师事务所年度报告的审计费为90万元。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
(1)见2005年4月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
(2)见2005年8月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
(3)见2005年12月23日《中国证券报》、《上海证券报》。
十一、财务会计报告
（一）公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
天职湘审字[2006]第288号
湖南华银电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南华银电力股份有限公司2005年12月31日的合并和母公司资产负债表，2005年度合并和母公司的利润及利润分配表以及2005年度合并和母公司的现金流量表。这些会计报表的编制是湖南华银电力股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了湖南华银电力股份有限公司2005年12月31日的财务状况，以及2005年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 许娟红
中国 北京
二〇〇六年四月二十四日 中国注册会计师： 张嘉
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合并 母 期末数 期初数
公
司
资产：
流动资产：
货币资金 5.1 294,988,778.80 570,359,775.03
短期投资
应收票据 5.2 266,534,516.50 219,602,160.28
应收股利
应收利息
应收账款 5.3 6.1 763,305,737.02 326,808,554.14
其他应收款 5.4 6.2 377,098,666.73 531,372,174.63
预付账款 5.5 164,445,720.09 200,292,651.33
应收补贴款
存货 5.6 476,066,179.27 349,029,902.66
待摊费用 189,711.03
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,342,439,598.41 2,197,654,929.10
长期投资：
长期股权投资 5.7 6.3 145,164,564.88 205,093,059.67
长期债权投资 5.7 6.3 10,000,000.00 10,000,000.00
长期投资合计 155,164,564.88 215,093,059.67
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表 2,881,815.58 3,842,420.77
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-
”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 5.8 6,283,830,997.65 6,109,051,341.83
减：累计折旧 2,849,957,050.78 2,554,576,337.79
固定资产净值 3,433,873,946.87 3,554,475,004.04
减：固定资产减
值准备 161,063,697.24 161,593,830.37
固定资产净额 3,272,810,249.63 3,392,881,173.67
工程物资 3,389,404.00 3,115,045.00
在建工程 5.9 2,902,394,757.84 910,331,246.56
固定资产清理 6,275.39
固定资产合计 6,178,594,411.47 4,306,333,740.62
无形资产及其他
资产：
无形资产 5.10 178,123,316.53 179,152,269.65
长期待摊费用 5.11 30,732,058.49 743,639.16
其他长期资产
无形资产及其他
208,855,375.02 179,895,908.81
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 8,885,053,949.78 6,898,977,638.20
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 5.12 700,000,000.00 670,000,000.00
应付票据
应付账款 5.13 250,265,295.95 318,829,857.31
预收账款 5.14 128,397,146.00 67,975,424.00
应付工资 39,139,225.88 46,815,600.13
应付福利费 4,290,994.68 4,499,949.19
应付股利 5.15 20,272,792.40 1,839,540.38
应交税金 5.16 94,429,358.63 100,851,956.43
其他应交款 5.17 1,287,970.32 1,459,302.85
其他应付款 5.18 258,957,476.62 175,930,166.97
预提费用
预计负债
一年内到期的长
5.19 43,200,000.00 156,040,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,540,240,260.48 1,544,241,797.26
长期负债：
长期借款 5.20 4,659,577,427.37 2,456,517,676.30
应付债券
长期应付款
专项应付款 5.21 22,450,000.00 950,000.00
其他长期负债
长期负债合计 4,682,027,427.37 2,457,467,676.30
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 6,222,267,687.85 4,001,709,473.56
少数股东权益
(合并报表填列) 56,450,738.64 57,918,798.54
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
本） 5.22 711,648,000.00 711,648,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 5.23 1,764,879,876.74 1,771,402,719.14
盈余公积 5.24 125,612,437.75 125,104,902.92
其中：法定公益
金 42,589,318.69 42,420,140.41
未分配利润 5.25 4,195,208.80 231,193,744.04
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
所有者权益（或
股东权益）合计 2,606,335,523.29 2,839,349,366.10
负债和所有者权
益（或股东权 8,885,053,949.78 6,898,977,638.20
益）总计
母公司
项目 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 145,276,993.79 451,653,847.50
短期投资
应收票据 239,294,945.99 186,995,802.95
应收股利
应收利息
应收账款 121,945,558.97 49,764,779.23
其他应收款 3,962,751,216.00 3,196,588,319.17
预付账款 23,557,320.25 63,200,000.00
应收补贴款
存货 101,282,048.36 40,520,502.51
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,594,108,083.36 3,988,723,251.36
长期投资：
长期股权投资 560,012,348.78 560,096,208.02
长期债权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
长期投资合计 570,012,348.78 570,096,208.02
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-
”号表示，合并 2,881,815.58 3,842,420.77
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 2,006,127,864.43 1,958,076,162.94
减：累计折旧 1,512,924,628.29 1,432,616,207.33
固定资产净值 493,203,236.14 525,459,955.61
减：固定资产减
值准备 83,125,620.46 83,125,620.46
固定资产净额 410,077,615.68 442,334,335.15
工程物资 3,389,404.00 3,115,045.00
在建工程 2,829,457,980.52 903,287,240.38
固定资产清理 6,275.39
固定资产合计 3,242,925,000.20 1,348,742,895.92
无形资产及其他
资产：
无形资产 97,767,296.00 99,993,780.00
长期待摊费用 30,316,899.91 24,960.00
其他长期资产
无形资产及其他
128,084,195.91 100,018,740.00
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 8,535,129,628.25 6,007,581,095.30
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 700,000,000.00 670,000,000.00
应付票据
应付账款 101,375,567.66 68,828,243.56
预收账款
应付工资 26,303,931.89 29,633,413.44
应付福利费 652,919.92 195,312.57
应付股利 20,272,792.40 1,839,540.38
应交税金 19,548,129.41 20,213,976.45
其他应交款 418,165.52 41,973.12
其他应付款 685,135,873.94 134,529,269.68
预提费用
预计负债
一年内到期的长
150,000,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,553,707,380.74 1,075,281,729.20
长期负债：
长期借款 4,346,200,000.00 2,092,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 22,450,000.00 950,000.00
其他长期负债
长期负债合计 4,368,650,000.00 2,092,950,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,922,357,380.74 3,168,231,729.20
少数股东权益
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
本） 711,648,000.00 711,648,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 1,764,879,876.74 1,771,402,719.14
盈余公积 112,367,221.33 112,367,221.33
其中：法定公益
金 40,789,073.76 40,789,073.76
未分配利润 23,877,149.44 243,931,425.63
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
所有者权益（或
股东权益）合计 2,612,772,247.51 2,839,349,366.10
负债和所有者权
益（或股东权 8,535,129,628.25 6,007,581,095.30
益）总计
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 母公
合并 本期数 上年同期数
司
一、主营业务收入 5.26 6.4 2,634,810,213.18 2,144,583,480.82
减：主营业务成本 5.26 6.4 2,467,577,216.44 1,897,088,680.51
主营业务税金及附
加 5.27 25,216,198.24 23,388,669.99
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 142,016,798.50 224,106,130.32
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 5.28 437,615.46 465,582.28
列）
减:营业费用 10,409,873.10 5,432,843.12
管理费用 149,977,354.55 91,620,019.59
财务费用 5.29 117,466,201.89 99,052,886.72
三、营业利润（亏
损以“-”号填列） -135,399,015.58 28,465,963.17
加：投资收益（损
失以“-”号填列） 5.30 6.5 -51,639,635.19 -14,414,345.11
补贴收入
营业外收入 5.31 805,757.05 20,694,302.76
减：营业外支出 5.32 2,120,468.16 2,638,707.85
四、利润总额（亏
损总额以“-”号填 -188,353,361.88 32,107,212.97
列）
减：所得税 21,270,883.77
减：少数股东损益 -4,561,241.47 2,352,215.53
加：未确认投资损
失(合并报表填列)
五、净利润（亏损
以“-”号填列） -183,792,120.41 8,484,113.67
加：年初未分配利
润 231,193,744.04 241,794,669.42
其他转入
六、可供分配的利润 47,401,623.63 250,278,783.09
减：提取法定盈余
公积 338,356.55 862,559.36
提取法定公益金 169,178.28 431,279.69
提取职工奖励及福
利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配
46,894,088.80 248,984,944.04
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 42,698,880.00 17,791,200.00
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润(未
弥补亏损以“-”号 4,195,208.80 231,193,744.04
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门
或被投资单位所得 -2,574,739.92
收益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增
加(或减少)利润总 69,655,717.50
额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 955,575,471.96 846,154,346.58
减：主营业务成本 952,261,418.26 747,473,823.23
主营业务税金及附
加 5,937,103.14 7,688,042.82
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 -2,623,049.44 90,992,480.53
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 50,823.72 126,247.73
列）
减:营业费用
管理费用 133,858,245.00 75,979,795.39
财务费用 7,844,436.98 8,647,621.16
三、营业利润（亏
损以“-”号填列） -144,274,907.70 6,491,311.71
加：投资收益（损
失以“-”号填列） -31,596,055.14 11,986,162.63
补贴收入
营业外收入 264,842.00 71,726.40
减：营业外支出 1,749,275.35 941,996.00
四、利润总额（亏
损总额以“-”号填 -177,355,396.19 17,607,204.74
列）
减：所得税 8,981,611.07
减：少数股东损益
加：未确认投资损
失(合并报表填列)
五、净利润（亏损
以“-”号填列） -177,355,396.19 8,625,593.67
加：年初未分配利
润 243,931,425.63 254,390,871.01
其他转入
六、可供分配的利润 66,576,029.44 263,016,464.68
减：提取法定盈余
公积 862,559.36
提取法定公益金 431,279.69
提取职工奖励及福
利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配
66,576,029.44 261,722,625.63
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 42,698,880.00 17,791,200.00
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润(未
弥补亏损以“-”号 23,877,149.44 243,931,425.63
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门
或被投资单位所得 -2,574,739.92
收益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增
加(或减少)利润总 69,655,717.50
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目 母公
合并 合并数
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,721,228,015.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.33 112,047,979.39
经营活动现金流入小计 2,833,275,994.70
购买商品、接受劳务支付的现金 2,421,321,382.21
支付给职工以及为职工支付的现金 189,847,431.53
支付的各项税费 222,989,593.11
支付的其他与经营活动有关的现金 5.34 178,547,727.67
经营活动现金流出小计 3,012,706,134.52
经营活动现金流量净额 -179,430,139.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,621,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
496,092.05
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 5.35 15,959,867.24
投资活动现金流入小计 21,076,959.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
,000,605,545.92
支付的现金
投资所支付的现金 20,520,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,021,125,545.92
投资活动产生的现金流量净额 2,000,048,586.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 3,307,550,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 5.36 211,311,634.67
筹资活动现金流入小计 3,548,861,634.67
偿还债务所支付的现金 1,185,230,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 259,523,904.45
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 5.37 200,000,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 1,644,753,904.45
筹资活动产生的现金流量净额 1,904,107,730.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -275,370,996.23
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -183,792,120.41
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,561,241.47
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 144,725,258.88
固定资产折旧 283,186,904.35
无形资产摊销 4,058,327.87
长期待摊费用摊销 768,699.58
待摊费用减少（减：增加） 189,711.03
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,043,646.34
损失(减:收益)
固定资产报废损失 -6,311.00
财务费用 121,834,692.71
投资损失（减：收益） -660,394.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -149,543,676.45
经营性应收项目的减少(减：增加) -462,907,199.65
经营性应付项目的增加(减：减少) 66,233,563.21
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -179,430,139.82
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 294,988,778.80
减：现金的期初余额 570,359,775.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -275,370,996.23
母公司数
项目 2,455,771,795.86
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,718,731.30
收到的税费返还 2,539,490,527.16
收到的其他与经营活动有关的现金 2,109,139,835.70
经营活动现金流入小计 105,234,177.00
购买商品、接受劳务支付的现金 77,279,175.39
支付给职工以及为职工支付的现金 349,922,217.45
支付的各项税费 2,641,575,405.54
支付的其他与经营活动有关的现金 -102,084,878.38
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额 3,000,000.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,621,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
4,600,908.56
收回的现金 9,221,908.56
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,817,571,463.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
19,500,000.00
支付的现金 281,873,576.60
投资所支付的现金 2,118,945,040.29
支付的其他与投资活动有关的现金 -2,109,723,131.73
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 3,307,550,000.00 ?
的现金 211,311,634.67
借款所收到的现金 3,518,861,634.67
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,173,350,000.00
筹资活动现金流入小计 240,080,478.27
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 200,000,000.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 1,613,430,478.27 ?
金 1,905,431,156.40
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 -306,376,853.71
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料 -177,355,396.19
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 140,581,281.05
减：未确认的投资损失 80,251,614.17
加：计提的资产减值准备 2,226,484.00
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 1,550,150.39
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 ?
损失(减:收益) 10,884,584.26
固定资产报废损失 -20,703,974.86
财务费用
投资损失（减：收益） -78,608,945.69
递延税款贷项（减：借项） -641,182,257.53
存货的减少（减：增加） 580,271,582.02
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少) -102,084,878.38
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 145,276,993.79
3、现金及现金等价物净增加情况： 451,653,847.50
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 -306,376,853.71
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
因
资
产
本年
项目 行 年初余额 价
增加数
值
次
回
升
转
回
一、坏账准备 数
合计 1 55,726,898.83 75,059,666.00 /
其中：应收账
款 2 813,374.28 550,000.00 /
其他应
收款 3 54,913,524.55 74,509,666.00 /
二、短期投资
跌价准备合计 4
其中：股票投
资 5
债券投
资 6
三、存货跌价
准备合计 7 5,479,278.58 18,323,523.97
其中：库存商
品 8 5,155,100.86 17,847,399.84
原材料 9 324,177.72 476,124.13
四、长期投资
减值准备合计 10 25,916,862.32 53,800,030.00
其中：长期股
权投资 11 25,916,862.32 53,800,030.00
长期债权投资 12
五、固定资产
减值准备合计 13 161,593,830.37 212,424.88
其中：房屋、
建筑物 14 72,079,065.19
机器设备 15 89,170,076.05 212,424.88
六、无形资产
减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程
减值准备合计 19
八、委托贷款
减值准备合计 20
九、总计 21 248,716,870.10 147,395,644.85
本年减少数
项目 其他原因转出 年末余额
合计
数
一、坏账准备
合计 / 157,591.40 130,628,973.43
其中：应收账
款 / 1,363,374.28
其他应
收款 / 157,591.40 129,265,599.15
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
三、存货跌价
准备合计 270,236.56 270,236.56 23,532,565.99
其中：库存商
品 23,002,500.70
原材料 270,236.56 270,236.56 530,065.29
四、长期投资
减值准备合计 1,500,000.00 1,500,000.00 78,216,892.32
其中：长期股
权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 78,216,892.32
长期债权投资
五、固定资产
减值准备合计 742,558.01 742,558.01 161,063,697.24
其中：房屋、
建筑物 742,558.01 742,558.01 71,336,507.18
机器设备 89,382,500.93
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备合计
八、委托贷款
减值准备合计 2,512,794.57 2,670,385.97 393,442,128.98
九、总计
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位: 湖南华银电力股份有限公司（母公司） 单位:元 币种:人民币
本年
项目 行 年初余额
增加数
次
一、坏账准备
合计 1 42,326,732.19 70,603,341.93
其中：应收账
款 2
其他应
收款 3 42,326,732.19 70,603,341.93
二、短期投资
跌价准备合计 4
其中：股票投
资 5
债券投
资 6
三、存货跌价
准备合计 7 5,479,278.58 18,323,523.97
其中：库存商
品 8 5,155,100.86 17,847,399.84
原材料 9 324,177.72 476,124.13
四、长期投资
减值准备合计 10 25,439,670.00 53,800,030.00
其中：长期股
权投资 11 25,439,670.00 53,800,030.00
长期债权投资 12
五、固定资产
减值准备合计 13 83,125,620.46
其中：房屋、
建筑物 14 35,001,789.88
机器设备 15 48,123,830.58
六、无形资产
减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程
减值准备合计 19
八、委托贷款
减值准备合计 20
九、总计 21 156,371,301.23 142,726,895.90
本年减少数
因
资
产
项目
价 其他原因转出 年末余额
合计
值
数
回
升
转
一、坏账准备 回
合计 数
其中：应收账 / / 112,930,074.12
款
其他应 / /
收款
二、短期投资 / / 112,930,074.12
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投
资
三、存货跌价
准备合计
其中：库存商 270,236.56 270,236.56 23,532,565.99
品
原材料 23,002,500.70
四、长期投资 270,236.56 270,236.56 530,065.29
减值准备合计
其中：长期股 1,500,000.00 1,500,000.00 77,739,700.00
权投资
长期债权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 77,739,700.00
五、固定资产
减值准备合计
其中：房屋、 83,125,620.46
建筑物
机器设备 35,001,789.88
六、无形资产 48,123,830.58
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备合计
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 1,770,236.56 1,770,236.56 297,327,960.57
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.45 5.21 0.1996 0.1996
营业利润 -5.19 -4.97 -0.1903 -0.1903
净利润 -7.05 -6.74 -0.2583 -0.2583
扣除非经常性损益后的净利润 -7.0731 -6.7623 -0.2590 -0.2590
（三）会计附注
附注一：公司基本情况
湖南华银电力股份有限公司是于1993年1月16日经湖南省体改委湘体改字（1993）10号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起，于1993年3月22日正式成立的定向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字（1996）151号文批准，向社会公开发行社会公众股4,800万股，经上海证券交易所上证上（1996）70号文审核同意，于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为19,200万元。1997年4月30日经湖南省证监委湘证监字（1997）第115号文件同意，以总股本19,200万股为基数向全体股东以10：6的比例送红股和10：4的比例由资本公积金转增股本，共计19,200万股。1999年8月，经湖南省证监委湘证监字[1999]17号文批准，并经中国证监会证监公司字[1999]67号文复审同意，以1998年末总股本38,400万股为基数向全体股东按10：4的比例配售新股，每股配股价8.80元。配售股后，公司总股本增至53,760万股。1999年10月，按当时股本53,760万股对全体股东每10股用资本公积转增2股，实施转增后公司总股本变更为64,512万元。
公司2001年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92号文核准，实施了2001年度配股方案。配股股权登记日为2001年12月10日，配股比例为每10股配3股（以2000年末的股本64,512万为基数），配股价为每股7.00元。共计增加流通股份6,652.8万股，配售股后公司总股本增至71,164.8万股。2002年2月1日变更工商登记，注册号为4300001000064，注册资本71,164.8万元。
2005年5月根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]172号《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南省华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》，将湖南华银电力股份有限公司30985.5万股国家股（占公司总股本的43.54%）的持股主体由原湖南省电力公司变更为中国大唐集团公司。至此中国大唐集团成为公司的实际控制人。
公司主要经营范围：电力生产、销售。
附注二：公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
公司会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末中国人民银行公布的汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况处理：
（1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理；
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
7、短期投资的核算方法
（1）本公司短期投资是指购入能随时变现并且持有时间不超过一年的投资，包括股票投资、债券投资。
（2）本公司取得短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费等），扣除实际支付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入账，持有期间取得的现金股利或利息（除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外），在实际收到时冲减投资成本。
（3）处置投资时所取得的处置收入与短期投资账面价值的差额（扣除原取得时记入应收项目的现金股利、利息、尚未收回的部分），确认为投资收益。
（4）本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，并按投资类别计提跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法：公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。
（3）坏账准备计提比例：
账 龄 计提比例
1年以内的 0
1-2年的 5%
2-3年的 10%
3-4年的 30%
4-5年的 80%
5年以上的 100%
9、存货的核算方法
（1）公司的存货分为原材料、燃料、在产品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。
（2）核算方法：煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整为实际成本；低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
（3）存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实差异及时进行处理。
（4）期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）取得时投资成本的确定
以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入账（包括税金、手续费等相关费用），以非现金资产取得长期股权投资按非现金资产账面价值作为投资成本入账。
2）持有期间投资成本的确定
成本法核算长期股权投资，收到被投资单位分派的属于投资前累计盈余的分配额，冲减投资成本，投资成本按冲减后的差额作为新的投资成本。如增加或减少被投资单位的股份而改变长期股权投资的核算方法，则按原投资账面价值作为投资成本。
3）公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或在20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。持有被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽在20%以下但具有重大影响，按权益法核算。持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽在50%以下（含50%），但有实质控制权的按权益法核算，并编制合并会计报表。
4）采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，在2003年3月前发生的，在“股权投资差额”核算，分期平均摊销计入损益，摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销；在2003年3月及以后发生的，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资（股权投资差额）”科目，并按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积（股权投资准备）”科目。
（2）长期债券投资
1）按投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），扣除已到期尚未领取的利息后的余额计价。
2）长期债券投资按期计算利息收入，同时确认相应的溢折价摊销，作为应收利息的调整。
3）溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内，于确认相关的债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。
11、固定资产及其折旧
（1）固定资产的确认标准：公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品；包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
（2）固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定。
（3）固定资产后续支出的核算方法：
1）固定资产修理费用，直接记入当期损益；
2）固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收回金额；
3）固定资产装修费用符合可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；
4）融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；
5）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（4）固定资产的分类：
固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他等五大类。
（5）固定资产折旧方法：
除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧：
1）已提足折旧仍继续使用的固定资产；
2）按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
固定资产折旧采用年限平均法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下：
资产类别 残值率 使用年限 年折旧率 %
房屋及建筑物 3% 25-45 3.88%-2.16%
机器设备 12-18 8.08%-5.39%
3%
运输设备 3% 6-8 16.17%-12.13%
办公设备 0 8 12.5%
（6）固定资产减值准备：公司期末对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1）长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程的核算方法
在建工程按实际成本核算，包括为建造或大修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。其中：新建、改扩建的在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若前述工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。
在建工程减值准备：公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准备，对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
购入的无形资产按取得时的实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账，开发过程中发生的费用计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：
1）合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；
2）合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销；
4）合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备
本公司对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产按其差额计提减值准备，计入当期损益。
14、长期待摊费用摊销方法
（1）公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计入当期损益；
（2）其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
（1）公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3）用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
16、收入确认的原则
（1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
4）相关的收入与成本能可靠的计量；
（2）提供劳务收入的确认：如在同一会计年度内开始并完成，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入：
1）劳务的收入与其成本能可靠计量；
2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
3）劳务的完成程度能可靠的确定。
如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
（3）他人使用本公司的资产收入的确认：如与交易相关经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行核算。
18、会计估计变更的说明
考虑目前已投入使用的火电机组已使用的年限以及预计以后尚能使用的年限，同时参照目前国家核定电价均按火电20年经营期限核定的情况，本公司下属全资控股子公司株洲华银火力发电有限公司在2005年度将用于火力发电的主要机组设备折旧年限由原来的12年变更为18年，该会计估计变更增加本期净利润69,655,717.50元。
19、会计差错更正说明
公司本期调减合并报表期初未分配利润37,617,041.64元，系更正以前年度会计差错，具体包括：
（1）公司所属金竹山火力发电分公司2004年少结转主营业务成本17,113,132.14元，本期予以更正，调增上年主营业务成本17,113,132.14元，调减期初未分配利润14,546,162.32元，调减期初盈余公积2,566,969.82元。
（2）根据公司2005年实际交纳2004年企业所得税情况，需补提2004年度的企业所得税3,532,494.32元，因此调增上年所得税3,532,494.32元，调减期初未分配利润3,002,620.17元，调减期初盈余公积529,874.15元。
（3）根据税务部门对本公司下属全资控股子公司湖南华银园开发有限公司2004年度的税收检查结论，该公司需补缴2004年度企业所得税1,530,959.02元、营业税1,200,196.56元、城建税及教育附加费144,023.59元，因此调增上年主营业务税金及附加171,748.15元、调减上年营业外收入1,172,472.00元、调增上年所得税1,530,959.02元，调减期初未分配利润2,443,902.29，调减期初盈余公积431,276.88元。
（4）根据公司下属全资控股子公司株洲华银火力发电有限公司30万火电机组的竣工结算报告以及公司会计政策规定，需将2004年从在建工程中预估转固的生产筹备费用18,936,345.48元，调整计入2004年当期损益。因此调增上年主营业务成本18,936,345.48元，调减期初未分配利润16,095,893.66元,调减期初盈余公积2,840,451.82元。
（5）公司下属全资控股子公司株洲华银火力发电有限公司，无形资产—土地使用权1999年少摊销1,798,192.00元，故调减期初无形资产1,798,192.00元，调减期初未分配利润1,528,463.20元，调减期初盈余公积269,728.80元。
20、合并会计报表的编制方法
按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”编制合并会计报表。编制合并会计报表时以公司母公司及子公司个别会计报表为基础，将母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等抵消后合并。
报告期纳入合并会计报表范围的子公司包括华银株洲火力发电公司、湖南张家界水电开发有限责任公司、湖南华银园开发有限公司、湖南华银电力工程有限责任公司、湖南华银物业发展有限责任公司、湖南大唐先一科技有限公司、长沙金蕾置业发展有限公司、湖南华银园物业管理有限公司。
附注三：税项
1、增值税：本公司电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税，适用税率为17%。
2、营业税：本公司控股子公司的电力工程施工收入缴纳营业税，税率为3%；本公司控股子公司的房地产销售收入缴纳营业税，税率为5%。
3、城市维护建设税：本公司按应纳流转税的7%计提缴纳。
4、教育费附加：本公司按应纳流转税的一定比例计提缴纳。适用税率：华银株洲火力发电公司、华银金竹山火力发电分公司及湖南张家界水电开发有限责任公司为3%，其他公司为5%。
5、企业所得税：
公司的控股子公司—湖南张家界水电开发有限责任公司按33%的税率计缴所得税。
公司于2004年6月15日被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，有效期二年，在有效期内按15%的税率计缴所得税。本会计年度按15％的税率计缴。
公司下属全资控股子公司湖南华银株洲火力发电有限公司根据湖南省国家税务局2005年4月20日下发的《关于株洲华银火力发电有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》（湘国函[2005]196号）内容，该公司从2003起的五年内，享受抵免企业所得税22,352.87万元的税收政策。
公司下属全资控股子公司湖南大唐先一科技有限公司根据长沙市国家税务局企业税得税减免和税前扣除审批通知（长国税审[2006]11号），从2005年起享受“二免三减半”的企业所得税优惠政策。
6、其他税项：依据税法规定计缴。
附注四：控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营公司
业务
公司名称 注册资本 投资额
序 性质
号
湖南华银株洲火 火电
1 100,000,000.00 100,000,000.00
力发电有限公司 生产
湖南张家界水电
水电
2 开发有限责任公 100,000,000.00 60,606,051.91
生产
司
湖南华银园开发 地产
3 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司 开发
湖南华银电力工 工程
4 10,000,000.00 9,900,000.00
程有限责任公司 施工
湖南华银物业发 地产
5 5,000,000.00 4,977,000.00
展有限责任公司 开发
湖南大唐先一科 软件
6 30,000,000.00 30,000,000.00
技有限公司 开发
张家界驼峰 酒店
7 3,100,000.00 3,000,000.00
有限公司 服务
长沙金蕾置业发 地产
8 64,780,000.00 64,780,000.00
展有限公司 开发
湖南华银园物业 物业
9 5,500,000.00 5,500,000.00
管理有限公司 管理
湖南大唐节能科 开发
10 2,000,000.00 1,020,000.00
技有限公司 生产
占权益比
经营范围
序 例
号
电力生产、销售、设备安装、检
1 100%
修、综合利用等
水力发电厂建设、生产、经营、
2 51%
旅游开发
房地产开发经营、经销建筑装饰
3 100%
材料（不含硅酮胶）五金交电
220KV以下电压等级送变电工程
4 99%
施工
征地、拆迁、代建房屋工程、电
5 99.54%
力配套设施等
研究、开发电力节能技术；开
6 100%
发、生产、销售计算机软硬件等
7 96.77% 酒店服务、旅游开发等
8 100% 三级房地产开发、经营
9 100% 三级物业管理
研究、开发电力节能技术、电厂
10 51%
与工业控制技术等
注：第7家子公司因目前已委托经营等原因，未纳入合并会计报表范围；第10家子公司因在2005年11月成立，目前尚未正式运营等原因，未纳入合并会计报表范围。
未纳入合并范围子公司2005年度的资产和负债总额、净资产、主营业务收入、实现净利润等主要财务指标如下：
公司名称 资产总额 负债总额 净资产
张家界驼峰有限公司 10,809,489.02 203,197.80 10,606,291.22
湖南大唐节能科技有限公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
公司名称 主营业务收入 净利润
张家界驼峰有限公司 1,243,379.80 -634,496.79
湖南大唐节能科技有限公司 0.00 0.00
注：在本报告期，公司根据的所享有的张家界驼峰有限公司期末权益，对张家界驼峰有限公司的长期股权投资计提减值准备472万元。
2、合并报表范围的变更
合并范围在2004年基础上增加1家，为湖南大唐先一科技有限公司，变更原因：本公司在2004年底投资成立的控股子公司在本年度已开始正式经营。
附注五：合并会计报表项目注释
1、货币资金
期末数
项 目 原币金额 汇率 折合人民币
现 金 22,557.44
其中：人民币 22,557.44 22,557.44
银行存款 292,890,041.88
其中：人民币 292,890,041.88 292,890,041.88
其他货币资金 2,076,179.48
其中：人民币 2,032,269.48 2,032,269.48
美元 5,320.00 8.2538 43,910.00
合 计 294,988,778.80
期初数
项 目 原币金额 汇率 折合人民币
现 金 42,878.02
其中：人民币 42,878.02 42,878.02
银行存款 570,272,987.01
其中：人民币 570,272,987.01 570,272,987.01
其他货币资金 43,910.00
其中：人民币
美元 5,320.00 8.2538 43,910.00
合 计 570,359,775.03
注：报告期末货币资金比期初少48.28%，主要是本期对加大了对固定资产、在建工程的投资所致。其他货币资金主要为信用证保证金存款。
2、应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 266,534,516.50 219,602,160.28
合 计 266,534,516.50 219,602,160.28
3、应收账款
（1）账龄分析
期末数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 752,855,737.02 98.45 0.00
1—2年 11,000,000.00 1.44 550,000.00
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上 813,374.28 0.11 813,374.28
合 计 764,669,111.30 100.00 1,363,374.28
期初数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 326,808,554.14 99.75 0.00
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上 813,374.28 0.25 813,374.28
合 计 327,621,928.42 100.00 813,374.28
（2）无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项
（3）应收账款前五名的金额及比例
项 目 期末数 期初数
欠款金额 758,603,309.99 324,663,165.89
占应收账款总额比例 99.21% 99.10%
（4）应收账款主要单位
单位名称 与本公司关系 欠款金额 款项性质
湖南省电力公司 客户 619,294,265.45 货款
湖南华银旺和超市公司 关联方 111,000,000.00 货款
张家界电业局 客户 24,349,044.54 货款
大唐石门发电有限责任公司 关联方 1,980,000.00 货款
三门峡华阳发电有限公司 关联方 1,980,000.00 货款
合 计 758,603,309.99
单位名称 计提坏账金额 计提坏账比例%
湖南省电力公司 0.00 0
湖南华银旺和超市公司 555,000.00 0.5
张家界电业局 0.00 0
大唐石门发电有限责任公司 0.00 0
三门峡华阳发电有限公司 0.00 0
合 计 555,000.00
4、其他应收款
（1）账龄分析
期末数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 183,589,694.21 36.26 0.00
1—2年 92,704,081.33 18.31 4,225,914.79
2—3年 35,316,638.30 6.97 3,511,231.08
3—4年 87,139,133.26 17.21 21,641,739.98
4—5年 12,390,027.40 2.45 9,912,021.92
5年以上 95,224,691.38 18.80 89,974,691.38
合 计 506,364,265.88 100.00 129,265,599.15
期初数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 367,711,713.20 62.72 0.00
1—2年 125,260,026.69 21.37 6,263,001.33
2—3年 23,198,288.35 3.96 2,319,828.84
3—4年 31,611,905.99 5.39 9,483,571.79
4—5年 8,283,211.78 1.41 6,626,569.42
5年以上 30,220,553.17 5.15 30,220,553.17
合 计 586,285,699.18 100.00 54,913,524.55
（2）应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
股东单位 金额 款项性质
中国大唐集团公司 30,264,161.86 代垫费用
（3）其他应收款前五名的金额及比例
项 目 期末数 期初数
欠款金额 237,148,064.67 193,884,916.25
占其他应收款总额比例 46.83% 33.07%
（4）其他应收款主要单位：
与本公
单位名称 欠款金额 款项性质
司关系
深圳万里翱翔公司 客户 62,900,000.00 账龄超过三年的预付土地款
湖南五华酒店有限公司 关联方 61,400,511.36 主要款项账龄超过三年的借支款
湖南同力置业公司 客户 60,000,000.00 本年支付的部分购买土地款
株洲电厂 关联方 35,822,765.51 账龄在三年内的借支款
振升铝材公司 客户 17,024,787.80 账龄在三年以上的借支款
合 计 237,148,064.67
计提坏账 计提坏
单位名称
金额 账比例%
深圳万里翱翔公司 42,650,000.00 67.81
湖南五华酒店有限公司 21,516,221.38 35.04
湖南同力置业公司 0.00 0
株洲电厂 2,460,913.83 6.87
振升铝材公司 9,167,436.40 53.85
合 计 75,794,571.61
注：其他应收款---深圳万里翱翔公司往来款期末余额为62,900,000.00元，为公司预付的土地款。原在预付账款中反映，由于挂账时间较长（其中：3-4年为1500万元，5年以上的为4790万元），且目前又涉及债权纠纷，故在本年度本公司将其调整计入其他应收款，并计提相应的坏账准备。
若根据公司坏账准备计提政策，则应计提坏账准备52,400,000.00元。
若根本公司所聘请的处理该项债权纠纷的律师意见，律师确认在2006年12月31日之前，完全能以非诉讼方式收回3000万元，则只需计提减值准备32,900,000.00元。
最终本公司以上述两种计提减值准备情况的中间值，对深圳万里翱翔公司往来款计提减值准备42,650,000.00元。
5、预付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例% 金额 比例%
1年以内 136,212,314.70 82.83 122,381,942.21 61.10
1—2年 20,166,236.00 12.26 11,672,017.98 5.83
2—3年 6,496,012.20 3.95 16,638,349.49 8.30
3—4年 1,571,157.19 0.96 1,700,341.65 0.85
4—5年 47,900,000.00 23.92
合 计 164,445,720.09 100.00 200,292,651.33 100.00
（2）无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（3）预付账款前五名的金额及比例：
项 目 期末数 期初数
欠款金额 141,279,186.70 163,671,557.41
占预付账款总额比例 85.91% 81.72%
（4）预付账款主要单位：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 款项性质
湖南大唐燃料有限公司 供应商 84,838,707.58 原料款
银源投资燃料有限公司 供应商 23,978,284.09 原料款
华银园幼儿园工程项目部 建造商 12,775,424.03 工程款
浙江信雅达环保工程有限公司 供应商 10,716,771.00 设备款
株洲华丰矿业有限公司 供应商 8,970,000.00 原料款
合 计 141,279,186.70
6、存货及存货跌价准备
（1）明细列示：
项 目 期末数
金 额 跌价准备
原材料 29,780,700.62 530,065.29
燃料 121,345,127.87
低值易耗品
库存商品（待售房产） 63,358,642.79 23,002,500.70
在产品（房产开发成） 285,114,273.98
合 计 499,598,745.26 23,532,565.99
项 目 期初数
金 额 跌价准备
原材料 29,190,404.75 324,177.72
燃料 8,674,572.11
低值易耗品 99,302.50
库存商品（待售房产） 76,495,410.80 5,155,100.86
在产品（房产开发成） 240,049,491.08
合 计 354,509,181.24 5,479,278.58
注：报告期末存货比期初增加40.93%，主要原因是：燃料煤涨价因素及为了保证生产需要，适当增加燃料煤库存；本公司华银园房产项目的二、三期开发也使得库存商品及在产品期末余额有所增加。
（2）存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料—备品备件 324,177.72 476,124.13 270,236.56 530,065.29
库存商品—房产 5,155,100.86 17,847,399.84 23,002,500.70
注：本公司1994年投资建设的珠海恒广益商品房，截至本期期末尚未实现销售的房产账面价值为28,492,500.70元，而目前该批房产的市场价值为5,490,000.00元，市场价值与账面价值相差23,002,500.70元。本公司已对其计提存货跌价准备5,155,100.86元，本期对其补提存货跌价准备17,847,399.84元。
7、长期投资
（1）按性质分类列示如下：
项 目 期末数 期初数
长期股权投资 206,732,241.62 213,400,101.22
其中：对子公司的投资 1,497,192.32 477,192.32
对其他企业投资 205,235,049.30 212,922,908.90
长期债权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其中：国债投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他长期投资 13,767,400.00 13,767,400.00
股权投资差额 2,881,815.58 3,842,420.77
减：减值准备 78,216,892.32 25,916,862.32
合 计 155,164,564.88 215,093,059.67
（2）长期股权投资
股权 本期应计
被投资单位名称 期初数
比例% 损益
一、成本法核算的长期股权投资
张家界驼峰公司 96.77 15,043,897.90
岳阳经济技术开发区开发总公司 7.14 5,000,000.00
湖南五华酒店有限公司 30.00 30,000,000.00
湖南华银旺和超市有限公司 24.50 7,700,000.00
泰阳证券有限责任公司 1.50 18,000,000.00
海通证券股份有限公司 0.67 58,559,011.00
深圳广兆信息咨询有限公司 40.00 20,000,000.00
湖南大唐燃料开发有限责任公司 16.67 6,000,000.00
清华科技创业投资有限公司 5.00 10,000,000.00
南海东屋置业开发公司 8.80 3,200,000.00
大唐集团财务有限公司 5.00 00.00
大连理工大学科技园有限公司 45.00 4,500,000.00
株洲碧辉建材有限公司 23.30 3,620,000.00
湖南华盛建设机械制造公司 10.00 1,300,000.00
湖南大唐先一科技有限公司 100.00 30,000,000.00
小 计 212,922,908.90
二、权益法核算的长期股权投资
湖南省建设机械制造公司 75.00 477,192.32
湖南大唐节能科技有限公司 51.00 0.00
小 计 477,192.32
合 计 213,400,101.22
（2）长期股权投资 本期实收
期末数
被投资单位名称 红利
一、成本法核算的长期股权投资 15,226,038.30
张家界驼峰公司 5,000,000.00
岳阳经济技术开发区开发总公司 48,630,000.00
湖南五华酒店有限公司 1,120,000.00 14,700,000.00
湖南华银旺和超市有限公司 18,000,000.00
泰阳证券有限责任公司 58,559,011.00
海通证券股份有限公司 4,000,000.00
深圳广兆信息咨询有限公司 6,000,000.00
湖南大唐燃料开发有限责任公司 10,000,000.00
清华科技创业投资有限公司 3,200,000.00
南海东屋置业开发公司 12,500,000.00
大唐集团财务有限公司 4,500,000.00
大连理工大学科技园有限公司 3,620,000.00
株洲碧辉建材有限公司 1,300,000.00
湖南华盛建设机械制造公司 0.00
湖南大唐先一科技有限公司 205,235,049.30
小 计
二、权益法核算的长期股权投资 477,192.32
湖南省建设机械制造公司 1,020,000.00
湖南大唐节能科技有限公司 1,497,192.32
小 计 206,732,241.62
注：湖南省建设机械制造公司目前已停止经营，且处于清算过程中,故本期未将其纳入合并报表范围。对该公司的投资，公司已对其全额计提减值准备。
（3）长期股权投资差额
被投资单位 原始金额 期初余额 本期摊销 期末余额
湖南张家界水电开
发有限责任公司 9,606,051.91 3,842,420.77 960,605.19 2,881,815.58
合 计 9,606,051.91 3,842,420.77 960,605.19 2,881,815.58
剩余摊
被投资单位 销期限 形成原因
湖南张家界水电开
发有限责任公司 3年 溢价收购
合 计
（4）长期债权投资
年利率
种类 面值 初始投资成本 到期日
（％）
信托投资 10,000,000.00 5.01 10,000,000.00 2006.12
累计应收
种类 本年利息（或已收）利 期末余额
息
信托投资 501,000.00 1,002,000.00 10,000,000.00
（5）其他长期投资
股份 占被投资单位股
被投资单位名称 股票数量
类别 权的比例
易思博网络有限公司 流通股 1000000 6.67%
被投资单位名称 初始投资成本 期末市价
易思博网络有限公司 13,767,400.00 0.00
（6）长期投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加数
一、长期股权投资
张家界驼峰公司 0.00 4,720,000.00
湖南五华酒店有限公司 0.00 4,404,800.00
泰阳证券有限责任公司 4,000,000.00 14,000,000.00
海通证券股份有限公司 7,000,000.00 23,027,500.00
深圳广兆信息咨询有限公司 1,500,000.00
南海东屋置业开发公司 0.00 3,200,000.00
株洲碧辉建材有限公司 0.00 3,620,000.00
湖南华盛建设机械制造公司 477,192.32
小 计 12,977,192.32 52,972,300.00
二、其他长期投资
易思博网络有限公司 12,939,670.00 827,730.00
小 计 12,939,670.00 827,730.00
合 计 25,916,862.32 53,800,030.00
本期减少数
项 目 价值回 其他原因 期末余额
升转回 转出
一、长期股权投资
张家界驼峰公司 4,720,000.00
湖南五华酒店有限公司 4,404,800.00
泰阳证券有限责任公司 18,000,000.00
海通证券股份有限公司 30,027,500.00
深圳广兆信息咨询有限公司 1,500,000.00 0.00
南海东屋置业开发公司 3,200,000.00
株洲碧辉建材有限公司 3,620,000.00
湖南华盛建设机械制造公司 477,192.32
小 计 1,500,000.00 64,449,492.32
二、其他长期投资
易思博网络有限公司 13,767,400.00
小 计 13,767,400.00
合 计 1,500,000.00 78,216,892.32
注：本期转回2004年计提的对深圳广兆信息咨询有限公司的长期投资减值准备1,500,000.00元。具体情况详见附注十一。
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少
固定资产原价
房屋建筑物 1,923,102,342.46 23,782,830.83 2,788,426.64
机器设备 3,652,830,777.24 43,710,316.29 2,586,001.38
运输设备 31,163,395.86 9,739,599.85 3,412,251.00
办公设备 16,502,308.72 1,028,691.97 489,024.90
其它设备 485,452,517.55 105,797,280.80 3,360.00
合 计 6,109,051,341.83 184,058,719.74 9,279,063.92
累计折旧
房屋建筑物 707,737,937.67 80,519,093.57 2,045,868.63
机器设备 1,597,254,128.11 185,584,242.12 2,085,551.58
运输设备 21,801,500.91 4,224,847.74 2,603,029.46
办公设备 9,773,032.23 2,768,207.23 489,024.90
其它设备 218,009,738.87 29,507,796.90
合 计
2,554,576,337.79 302,604,187.56 7,223,474.57
固定资产净值
房屋建筑物 1,215,364,404.79
机器设备 2,055,576,649.13
运输设备 9,361,894.95
办公设备 6,729,276.49
其它设备 267,442,778.68
合 计 3,554,475,004.04
项 目 期末数
固定资产原价
房屋建筑物 1,944,096,746.65
机器设备 3,693,955,092.15
运输设备 37,490,744.71
办公设备 17,041,975.79
其它设备 591,246,438.35
合 计 6,283,830,997.65
累计折旧
房屋建筑物 786,211,162.61
机器设备 1,780,752,818.65
运输设备 23,423,319.19
办公设备 12,052,214.56
其它设备 247,517,535.77
合 计
2,849,957,050.78
固定资产净值
房屋建筑物 1,157,885,584.04
机器设备 1,913,202,273.50
运输设备 14,067,425.52
办公设备 4,989,761.23
其它设备 343,728,902.58
合 计 3,433,873,946.87
注：1）本报告期内固定资产增加数中在建工程完工转入156,570,367.14元，零星购入27,488,352.60元。
2）期末固定资产抵押担保详见附注八、或有事项。
（2）固定资产减值准备
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 72,079,065.19 742,558.01 71,336,507.18
机器设备 89,170,076.05 212,424.88 89,382,500.93
运输设备 344,689.13 344,689.13
合 计 161,593,830.37 212,424.88 742,558.01 161,063,697.24
9、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加
金竹山二期扩建工程 52.02亿902,567,072.721,913,706,404.01
株洲脱硫工程 3.29亿 51,078,857.26
工程名称 预算数 期初数 本期增加
株洲灰坝工程 0.16亿 11,379,146.97
金竹山灰坝工程 0.23亿 176,918.36 21,746,138.55
红壁岩电站工程 1.76亿 2,305,585.76 2,229,050.80
办公楼工程 0.03亿 657,910.00 3,143,797.60
零星技改工程 3,158,350.42 20,386,434.61
株洲30万机组工程 106,739,443.64
视频系统工程 55,055.70
其他在建工程 1,465,409.30 18,169,549.28
合 计 910,331,246.56 2,148,633,878.42
其中:利息资本化工程名称
金竹山二期扩建工程 27,941,173.02 108,889,153.19
株洲脱硫工程 2,802,450.00
小 计 27,941,173.02 111,691,603.19
本期减少
资金
工程名称 预算数 其他 期末数
本期转固 来源
减少
金竹山二期扩建工程 2,816,273,476.73贷款及自筹
株洲脱硫工程 51,078,857.26贷款
本�