五矿发展2005年半年度报告
五矿发展股份有限公司2005年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
第一节、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事周中枢、高尚全、张元荣、张新民、周放生、沈翎、刘立军、宗庆生出席董事会会议，董事宋玉芳因公缺席，全权委托董事沈翎出席会议并代为投票表决。
3、公司半年度财务报告已经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人周中枢，主管会计工作负责人冯贵权，会计机构负责人（会计主管人员）任建华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：五矿发展股份有限公司
公司英文名称：MINMETALS DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：MINLIST
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：五矿发展
公司A股代码：600058
3、公司注册地址：北京市海淀区三里河路5号B座
公司办公地址：北京市海淀区三里河路5号B座
邮政编码：100044
公司国际互联网网址：http://www.minlist.com.cn
公司电子信箱：minlist@minmetals.com
4、公司法定代表人：周中枢
5、公司董事会秘书：高勇
电话：010-68494208
传真：010-68494207
E-mail：gaoyong@minmetals.com
联系地址：北京市海淀区三里河路5号B座
公司证券事务代表：崔青莲
电话：010-68494205
传真：010-68494207
E-mail：cuiql@minmetals.com
联系地址：北京市海淀区三里河路5号B座
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公室
（二）主要财务数据和指标：
1主要会计数据和财务指标：
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 22,274,180,430.98
流动负债 20,555,965,694.68
总资产 23,586,707,589.35
股东权益（不含少数股东权益） 2,895,672,600.06
每股净资产 3.5015
调整后的每股净资产 3.4728
报告期（1－6月）
净利润 293,688,272.42
扣除非经常性损益后的净利润 262,111,464.68
每股收益 0.3551
净资产收益率（%） 10.1423
经营活动产生的现金流量净额 -2,506,503,430.18
主要会计数据 上年度期末
流动资产 16,897,496,152.68
流动负债 15,249,628,064.44
总资产 18,143,727,894.95
股东权益（不含少数股东权益） 2,764,767,815.69
每股净资产 3.3432
调整后的每股净资产 3.3181
上年同期
净利润 352,274,342.13
扣除非经常性损益后的净利润 351,816,635.76
每股收益 0.6390
净资产收益率（%） 13.9542
经营活动产生的现金流量净额 -1,458,022,989.88
本报告期末比上
主要会计数据 年度期末增减
（％）
流动资产 31.82
流动负债 34.80
总资产 30.00
股东权益（不含少数股东权益） 4.73
每股净资产 4.73
调整后的每股净资产 4.66
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 -16.63
扣除非经常性损益后的净利润 -25.50
每股收益 -44.43
净资产收益率（%） -3.81
经营活动产生的现金流量净额 -71.91
公司2004年下半年实施了每10股转增5股的资本公积金转增股本方案,因此,本报告期的每股收益、每股净资产是按公司的股本总数826,972,985股计算的,如果按去年同期的股本总数551,315,323股计算,公司本期的每股收益为0.5327元、每股净资产为5.2523元。
2扣除非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
支付或收取并计入当期损益的资金占用费 16,730,461.27
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 8,086,458.08
以前年度已经计提各项减值准备的转回 14,949,471.78
所得税影响数 -8,189,583.39
合计 31,576,807.74
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 57.9897 57.6723
营业利润 19.4866 19.3799
净利润 10.1423 10.0868
扣除非经常性损益后的净利润 9.0518 9.0023
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.0305 2.0305
营业利润 0.6823 0.6823
净利润 0.3551 0.3551
扣除非经常性损益后的净利润 0.3170 0.3170
第三节、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况：
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况：
1、报告期末股东总数为33,163户。
2、前十名股东持股情况：
单位:股
报告期内增 报告期末持
股东名称(全称) 比例(%)
减 股数量
中国五矿集团公司 0 592,972,985 71.70
南方积极配置证券投资基
-1,000,000 9,999,654 1.21
金
大鹏证券有限责任公司 0 6,994,631 0.85
南方稳健成长证券投资基
-231,705 6,609,992 0.80
金
开元证券投资基金 -297,300 6,200,000 0.75
全国社保一零一组合 2,505,150 5,925,697 0.72
鸿阳证券投资基金 4,894,265 4,894,265 0.59
景阳证券投资基金 1,500,251 1,500,251 0.18
孙兴古 -900 1,466,100 0.18
上海马行实业有限公司 1,385,850 1,385,850 0.17
股份类别股 股东性质
份类别（已 质押或冻 （国有股东
股东名称(全称)
流通或未流 结情况 或外资股
通） 东）
中国五矿集团公司 未流通 国有股东
南方积极配置证券投资基 社会公众股
已流通 未知
金 东
社会公众股
大鹏证券有限责任公司 已流通 未知
东
南方稳健成长证券投资基 社会公众股
已流通 未知
金 东
社会公众股
开元证券投资基金 已流通 未知
东
社会公众股
全国社保一零一组合 已流通 未知
东
社会公众股
鸿阳证券投资基金 已流通 未知
东
社会公众股
景阳证券投资基金 已流通 未知
东
社会公众股
孙兴古 已流通 未知
东
上海马行实业有限公司 已流通 未知 国有股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明：
公司控股股东－中国五矿集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、前十名流通股股东持股情况：
股东名称 期末持有流通股的数量
南方积极配置证券投资基金 9,999,654
大鹏证券有限责任公司 6,994,631
南方稳健成长证券投资基金 6,609,992
开元证券投资基金 6,200,000
全国社保一零一组合 5,925,697
鸿阳证券投资基金 4,894,265
景阳证券投资基金 1,500,251
孙兴古 1,466,100
上海马行实业有限公司 1,385,850
同盛证券投资基金 1,363,050
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
南方积极配置证券投资基金 A股
大鹏证券有限责任公司 A股
南方稳健成长证券投资基金 A股
开元证券投资基金 A股
全国社保一零一组合 A股
鸿阳证券投资基金 A股
景阳证券投资基金 A股
孙兴古 A股
上海马行实业有限公司 A股
同盛证券投资基金 A股
前十名流通股股东关联关系的说明：
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
4、控股股东及实际控制人变更情况：
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况：
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况：
2005年2月1日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十二次会议，经全体董事以书面签字表决方式审议通过，同意苗耕书先生因人事变动原因辞去公司董事、董事长职务，同意推荐周中枢先生为公司董事；经2005年3月7日召开的公司2005年度第一次临时股东大会和第三届董事会第十三次会议审议通过，同意苗耕书先生辞去公司董事、董事长职务，周中枢先生当选为公司董事、董事长。
第五节、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析：
上半年，由于受国家宏观调控政策和国内外市场供求关系等诸多因素的影响，国内钢材和主要冶金原材料价格出现较大波动，导致市场风险加大。公司经营班子和全体员工在董事会的领导下，加强市场分析和预测，适时调整营销策略，加强内部管理，严格控制经营风险，使公司的进出口业务及国内贸易比上年同期均保持稳定增长，内贸继续占主导地位，全面完成了上半年的各项经营任务。
2005年7月21日，中国人民银行宣布人民币对美元汇率升值2%。由于公司进口业务大于出口业务，同时公司融资结构中美元贷款占较大比例，预计人民币升值将对公司业务及损益带来正面影响。
（二）报告期公司经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营情况：
(1)公司主营业务经营情况的说明：
公司的主营业务为国内外贸易、国际货运、货代、仓储、国际招标、投标、酒店经营、工业生产、高新科技、金融等。
根据业务统计和财务报告：上半年，公司完成总经营额462,281万美元,比上年同期增长12.06%。其中，进口180,541万美元，比上年同期增长2.04%；出口62,605万美元，比上年同期增长93.29%；内贸额1,700,584万元人民币，比上年同期增长8.36%。公司实现主营业务收入3，491,125万元，比上年同期增长7.67%；实现利润总额63，646万元，比上年同期增长5.07%。
(2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品：
单位:元 币种:人民币
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
(%)
分行业
国内外贸易 33,911,158,053.46 32,333,207,477.53 4.65
分产品
优质钢 7,106,698,416.24 6,751,312,766.50 5.00
钢坯 5,796,538,416.24 5,706,067,118.50 1.56
其中:关联交
2,843,214,600.83 2,653,003,544.03 6.69
易
主营业 主营业
务收入 务成本 毛利率
比上年 比上年 比上年
同期增 同期增 同期增
减(%)
减 减
（％） （％）
分行业
国内外贸易 9.28 8.56 0.63
分产品
优质钢 -4.33 -7.02 2.75
钢坯 49.48 51.42 -1.26
其中:关联交
/ / /
易
关联方之间各项交易价格，根据同期同类交
关联交易的定价原则 易的市场价格确定。
(3)主营业务分地区情况表：
单位:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入
境内销售 30,124,517,559.10
境外销售 4,506,598,150.09
主营业务收入比上年同期增减
分地区
(％)
境内销售 6.47
境外销售 64.63
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为228,914万元。
(5)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析：
2005年1-6月
项目
金额 占利润总额％
1,679,192,737.53 263.83
主营业务利润
11,787,154.75 1.85
其他业务利润
期间费用 1,126,711,768.03 177.03
投资收益 63,490,040.89 9.98
616,288.52 0.10
补贴收入
8,086,458.08 1.27
营业外收支净额
利润总额 636,460,911.74 100.00
2004年度
项目
金额 占利润总额％
2,510,464,503.90 259.30
主营业务利润
19,020,076.32 1.96
其他业务利润
期间费用 1,596,675,487.83 164.92
投资收益 43,810,047.04 4.53
1,511,184.17 0.16
补贴收入
-9,964,127.04 -1.03
营业外收支净额
利润总额 968,166,196.56 100
本期投资收益占利润总额的比重与上年同期相比增加较多,主要原因为被投资单位五矿营口中板有限责任公司本期实现净利润进行权益法调整确认的投资收益增加及本期冲回了部分中国五矿石油器材贸易有限公司计提的长期投资减值准备。
由于期末公司持有的钢材等商品市场价格下跌，根据公司存货跌价准备计提方法，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额的原则，公司本期计提存货跌价准备413,642,527.22元，转回15,779,647.10元，因计提存货跌价准备对合并报表减少的损益金额为397,862,880.12元。截至本报告披露日，公司认为，上述存货跌价准备的相关处理符合会计稳健性原则，客观地反映了公司目前的资产状况，预计上述处理不会对公司下半年业绩产生重大影响。
(6)主要控股公司的经营情况及业绩：
单位:万元 币种:人民币
主要产品或
公司名称 业务性质 注册资本
服务
五矿钢铁有限责任公
贸易 钢材 10,000
司
五矿贸易有限责任公 铁矿砂、钢
贸易 3,366.24
司 坯
中国矿产进出口有限
贸易 矿产品 2,519.85
责任公司
五矿东方贸易进出口
贸易 碳化硅 1,352.52
有限责任公司
五矿国际货运有限责 货物运输服
货物运输 2,209.70
任公司 务
五矿国际招标有限责 国际招投标
国际招投标 1,000
任公司 服务
北京香格里拉饭店有 酒店客房、
酒店经营 3,697.30
限公司 餐饮
五矿贵州铁合金有限 铁合金的生
铁合金 6,490.78
责任公司 产及销售
公司名称 资产规模 净利润
五矿钢铁有限责任公
1,643,971 -2,250
司
五矿贸易有限责任公
262,679 27,128
司
中国矿产进出口有限
251,910 -3,739
责任公司
五矿东方贸易进出口
18,445 833
有限责任公司
五矿国际货运有限责
76,738 712
任公司
五矿国际招标有限责
2,960 129
任公司
北京香格里拉饭店有
24,506 1,527
限公司
五矿贵州铁合金有限
44,086 245
责任公司
五矿钢铁有限责任公司和中国矿产进出口有限责任公司本期净利润为负数,主要原因为本期上述两家公司本期计提存货跌价准备较多,并且不能在所得税税前扣除,因此尽管五矿钢铁有限责任公司本期的利润总额为13,115万元,而净利润为-2,250万元,中国矿产进出
口有限责任公司本期的利润总额为-2,078万元,而净利润为-3,739万元。
(7)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩：
单位:万元 币种:人民币
主要产品或
公司名称 业务性质 净利润
服务
五矿营口中板有限责任 钢铁、中厚板的生产
钢铁 18,025
公司 销售
占上市
参股公司
公司净
公司名称 贡献的投
利润的
资收益
比重(%)
五矿营口中板有限责任
3,906 13.30
公司
五矿营口中板有限公司主要生产经营钢、铁及原材料（国家限制除外）、热轧中厚板、中板制品、来料加工中板等。根据该公司未经审计财务报表显示，2005年1-6月主营业务销售为32.13亿元，利润总额为2.68亿元，净利润为1.8亿元。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案：
半年，由于钢材及相关原材料市场价格大幅波动，市场风险加大，给公司的主营业务带来了巨大的压力和困难，面对复杂多变的市场形势，公司认真分析，研究制定应对策略，采取有效措施，防范风险，公司的出口、进口和国内贸易都有稳定的发展。
（三）公司投资情况：
1、募集资金使用情况：
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况：
2005年3月7日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于参股发起设立临涣焦化股份有限公司的议案》：本公司与淮北矿业（集团）有限责任公司、上海焦化有限公司、南京钢铁联合有限公司、杭州钢铁股份公司共同发起设立临涣焦化股份有限公司，合作建设淮北煤焦化综合利用工程项目。该项目注册资本为6亿元，其中本公司出资6,000万元。该公司主要从事焦炭和化工产品的生产与销售，募集资金主要用于煤焦化综合利用一期工程项目建设，总投资约为人民币20亿元。该项对外投资公告刊登在2005年3月8日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
第六节、重要事项
（一）公司治理的情况：
按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求，公司不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、2004年12月中国证监会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和上海证券交易所新修订的《股票上市规则》等法规的要求，补充修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《关联交易决策管理办法》等基本规章制度，新制定了《公司股东大会网络投票管理办法》和《公司重大信息内部报告制度》。上述规章制度的修订和实施，对于进一步推动公司的规范治理、诚信经营、信息透明、充分保障投资者权益，起到了积极的作用。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况：
2005年5月12日，公司2004年年度股东大会审议通过了2004年年度利润分配方案，每10股派发现金红利2.00元（含税），分红派息实施公告刊登在2005年6月20日的《中国证券报》和《上海证券报》上，现金红利发放已于2005年6月30日实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项：
2004年8月27日，本公司与厦门国际信托投资有限公司签署了《股权转让协议书》，该协议书约定，本公司将合法持有的大鹏证券有限责任公司的全部股权转让给厦门国投，厦门国投分两期向本公司支付转让价款总计人民币8,280万元。协议书签署后，厦门国投于2004年9月23日支付了第一期股权转让价款计人民币4,000万元，但剩余股权转让价款人民币4,280万元未按协议书约定时间向本公司支付。此后，虽经本公司多次催促但均未果。故本公司根据协议书对管辖法院的约定向深圳市中级人民法院提起民事诉讼。本公司认为，协议书依法成立并合法有效，对协议书双方均具有法律约束力，协议书双方应按照协议书约定严格履行各自义务；厦门国投具备履行协议书的资格和能力，并且缺乏终止和解除协议书的正当理由。因此，本公司要求厦门国投继续履行协议书，向本公司支付剩余股权转让价款计人民币4,280万元，并承担本案诉讼费。本公司于2005年3月15日向深圳中院提交起诉状及相关证据材料后，3月23日收到该院立案通知并及时缴纳了有关诉讼费，该案由深圳中院正式受理。厦门国信2005年4月25日向我司提起反诉，厦门国信以原股权转让协议转让无法履行为由要求解除原合同，并要求我司返还已收取的4000万元。目前该案尚未开庭审理，该重大诉讼事项已于2005年3月28日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况：
公司所属子公司五矿国际货运有限责任公司本期受让中国五矿集团公司（简称集团公司）持有的五矿船务代理有限责任公司51%股权，受让价款255万元。上述股权受让价款根据集团公司报国务院国有资产监督管理委员会备案的评估报告确定的评估值为基准确定。评估基准日五矿船务代理有限责任公司经评估净资产为498.04万元。
2、出售资产情况：
关于本公司向厦门国际信托投资有限公司转让本公司持有的大鹏证券4.4％股权的情况见本报告第六节/（四）重大诉讼仲裁事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项：
1、公司2005年半年度发生的经常性关联交易事项：
根据2005年5月12日召开的本公司2004年度股东大会审议批准的本公司与关联企业的《经常性关联交易框架协议》的有关规定，截至本报告期末，公司发生的关联交易事项如下：
单位：人民币元
企业名称 关联关系
中国五金矿产进出口深圳公司 控股股东控制的法人
澳洲五矿有限公司 控股股东控制的法人
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司 控股股东控制的法人
五矿香港控股有限公司 控股股东控制的法人
洛杉矶矿产金属有限公司 控股股东控制的法人
五矿营口中板有限责任公司 公司联营企业
向关联方采购合计
中国五金矿产进出口上海浦东公司 控股股东控制的法人
五矿浙江国际贸易有限公司 控股股东控制的法人
澳洲五矿有限公司 控股股东控制的法人
五矿香港控股有限公司 控股股东控制的法人
日本五金矿产株式会社 控股股东控制的法人
南美五金矿产有限公司 控股股东控制的法人
德国五矿有限公司 控股股东控制的法人
洛杉矶矿产金属有限公司 控股股东控制的法人
南洋五矿实业有限公司 控股股东控制的法人
韩国五矿株式会社 控股股东控制的法人
为关联方代理进、出口合计
中国五矿南京国际贸易有限公司 控股股东控制的法人
中国五金矿产进出口深圳公司 控股股东控制的法人
五矿香港控股有限公司 控股股东控制的法人
南洋五矿实业有限公司 控股股东控制的法人
韩国五矿株式会社 控股股东控制的法人
五矿浙江国际贸易有限公司 控股股东控制的法人
五矿营口中板有限责任公司 公司联营企业
北京金博润科技有限公司 公司合营企业
向关联方销售货物合计
北欧金属矿产有限公司 控股股东控制的法人
五矿香港控股有限公司 控股股东控制的法人
韩国五矿株式会社 控股股东控制的法人
日本五金矿产株式会社 控股股东控制的法人
南洋五矿实业有限公司 控股股东控制的法人
五矿有色金属股份有限公司 控股股东控制的法人
为关联方提供运输劳务合计
企业名称 交易内容
中国五金矿产进出口深圳公司 向其采购货物
澳洲五矿有限公司 向其采购货物
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司 向其采购货物
五矿香港控股有限公司 向其采购货物
洛杉矶矿产金属有限公司 向其采购货物
五矿营口中板有限责任公司 向其采购货物
向关联方采购合计
中国五金矿产进出口上海浦东公司 为其代理进、出口
五矿浙江国际贸易有限公司 为其代理进、出口
澳洲五矿有限公司 为其代理进、出口
五矿香港控股有限公司 为其代理进、出口
日本五金矿产株式会社 为其代理进、出口
南美五金矿产有限公司 为其代理进、出口
德国五矿有限公司 为其代理进、出口
洛杉矶矿产金属有限公司 为其代理进、出口
南洋五矿实业有限公司 为其代理进、出口
韩国五矿株式会社 为其代理进、出口
为关联方代理进、出口合计
中国五矿南京国际贸易有限公司 向其销售货物
中国五金矿产进出口深圳公司 向其销售货物
五矿香港控股有限公司 向其销售货物
南洋五矿实业有限公司 向其销售货物
韩国五矿株式会社 向其销售货物
五矿浙江国际贸易有限公司 向其销售货物
五矿营口中板有限责任公司 向其销售货物
北京金博润科技有限公司 向其销售货物
向关联方销售货物合计
北欧金属矿产有限公司 提供运输劳务
五矿香港控股有限公司 提供运输劳务
韩国五矿株式会社 提供运输劳务
日本五金矿产株式会社 提供运输劳务
南洋五矿实业有限公司 提供运输劳务
五矿有色金属股份有限公司 提供运输劳务
为关联方提供运输劳务合计
企业名称 发生额
中国五金矿产进出口深圳公司 74,450,749.46
澳洲五矿有限公司 63,203,961.37
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司 17,430,641.65
五矿香港控股有限公司 107,052,842.47
洛杉矶矿产金属有限公司 22,038,278.65
五矿营口中板有限责任公司 500,768,389.59
向关联方采购合计 784,944,863.19
中国五金矿产进出口上海浦东公司 9,841,042.92
五矿浙江国际贸易有限公司 52,327,573.01
澳洲五矿有限公司 427,443,601.24
五矿香港控股有限公司 278,801,161.35
日本五金矿产株式会社 57,343,888.26
南美五金矿产有限公司 18,823,642.60
德国五矿有限公司 54,012,224.46
洛杉矶矿产金属有限公司 223,651,191.95
南洋五矿实业有限公司 612,202,724.82
韩国五矿株式会社 249,482,346.13
为关联方代理进、出口合计 1,983,929,396.74
中国五矿南京国际贸易有限公司 28,872,399.52
中国五金矿产进出口深圳公司 15,599,381.96
五矿香港控股有限公司 707,516.60
南洋五矿实业有限公司 174,143,056.98
韩国五矿株式会社 36,619,524.24
五矿浙江国际贸易有限公司 4,330,736.21
五矿营口中板有限责任公司 522,843,461.06
北京金博润科技有限公司 31,232,177.73
向关联方销售货物合计 814,348,254.30
北欧金属矿产有限公司 2,062,151.22
五矿香港控股有限公司 668,232.87
韩国五矿株式会社 203,621.35
日本五金矿产株式会社 281,556.60
南洋五矿实业有限公司 373,421.44
五矿有色金属股份有限公司 41,347,966.31
为关联方提供运输劳务合计 44,936,949.79
1）上述关联交易的定价遵循公平合理的原则，以市场公允价格为基础，且未偏离独立第三方的价格或收费标准，任何一方未利用关联交易损害另一方的利益。其中，购销合同价格均按照国内外市场价格为基础制定，代理合同均比照国内外市场标准收取代理费，其它业务以市场公允价格基础确定。
2）2005年上半年，由于市场变化和进出口业务的策略性调整等因素，下述5家关联企业实际发生的关联交易大于全年度预计，具体是：
企业名称 全年度预计数额
南洋五矿实业有限公司 190,000,000.00
澳洲五矿有限公司 23,000,000.00
五矿浙江国际贸易有限公司 51,500,000.00
中国五矿南京国际贸易有限公司 8,000,000.00
洛杉矶矿产金属有限公司 21,000,000.00
合 计 293,500,000.00
企业名称 上半年发生额
南洋五矿实业有限公司 786,719,203.24
澳洲五矿有限公司 490,647,562.61
五矿浙江国际贸易有限公司 56,658,309.22
中国五矿南京国际贸易有限公司 28,872,399.52
洛杉矶矿产金属有限公司 245,689,470.60
合 计 1,608,586,945.19
企业名称 发生额大于预计数
南洋五矿实业有限公司 596,719,203.24
澳洲五矿有限公司 467,647,562.61
五矿浙江国际贸易有限公司 5,158,309.22
中国五矿南京国际贸易有限公司 20,872,399.52
洛杉矶矿产金属有限公司 224,689,470.60
合 计 1,315,086,945.19
另外，公司年初预计为 2005 年全年度为关联方代理进出口货物金额为1,242,200,000.00元，但上半年实际发生金额1,983,929,396.74元。
3）本报告期内公司与控股股东及其控制的法人之间累计发生的经常性关联交易的金额为2,573,315,435.64元，占公司关联交易总额的70.9%
4）本期中国五矿集团公司委托其财务公司向公司提供委托贷款人民币243,106万元，美元4,000万元；截至2005年6月30日止，其委托贷款余额为人民币153,106万元，公司本期共计支付委托贷款利息为人民币20,151,642.64元，其贷款利率不高于同期银行贷款利率水平。
5）公司利用中国五矿集团公司在有关银行的授信额度取得进口押汇贷款，截至2005年6月30日止，进口押汇贷款余额为美元626,966,634.89元，欧元3,300,085.53元。
6）为进一步减少经常性关联交易，避免同业竞争，2004年10月公司与中国五矿集团公司签订产权转让协议，由公司及公司子公司五矿钢铁有限责任公司（简称五矿钢铁）、五矿贸易有限责任公司（简称五矿贸易）受让中国五矿集团公司所属中国五金矿产进出口上海浦东公司等4家企业产权。上述产权交易事项经公司2004年度第二次临时股东大会决议通过，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2005）640号《关于中国五金矿产进出口上海浦东公司等企业国有产权转让有关问题的批复》同意。2005年下半年，如上述4家公司受让产权工作顺利如期完成，则上述4家公司2005年上半年发生的关联交易将因合并报表的因素而消除。
7）根据上海证券交易所《股票上市规则》（2004年修订）的有关规定，由于业务经营需要和上述4家京外企业产权交易的批复，公司2005年关联交易单位及发生额将做出调整。公司预计2005年全年关联交易将由5,771,900,000.00元调整为8,771,400,000.00元。详情参见公司《日常关联交易公告》（临2005-023）。
8）根据《经常性关联交易框架协议》，本公司与关联方如在采购、销售、代理、货代、运输、仓储、货运保险等服务的提供与使用等方面发生关联交易，如关联交易合同的金额或与同一关联人发生的当年累计金额，在本公司上一年度主营业务收入5%以下的，可由本公司按经董事会和股东大会批准的相关框架协议组织实施，不再另行逐笔报本公司董事会和股东大会批准；如超出前述标准，则需报本公司董事会和股东大会批准，并依法进行披露。根据公司2005年半年度经常性关联交易情况统计，公司不存在关联交易合同的金额或与同一关联人发生的当年累计金额，超过本公司上一年度主营业务收入5%的情形。对本公司的业务经营和利润不构成重大影响。
9）根据有关规定，就上述关联交易事项，本公司独立董事经审议后发表独立意见如下：公司2005年度经常性关联交易的实施情况符合公司与各关联方签订的《经常性关联交易框架协议》有关约定，由于市场变化及进出口业务的策略性调整，公司2005年上半年经常性关联交易的部分项目超出了全年的预计；公司提出的对2005年年度经常性关联交易预计进行调整所陈述的理由合理、充分，所提出的解决方法及相关安排可行，据此，我们同意上述报告及公司董事会决议的相关内容。
2、资产、股权转让的重大关联交易：
关于本公司受让五矿集团公司京外四家公司股权事项见本节（八）。
3、关联债权债务往来：
1）截止2005年6月30日，控股股东及其关联方非经营性资金占用：
币种:人民币 单位:元
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额
中国五矿集团公司 控股股东
中鑫国际仓储运输 控股股东控制
有限公司 的法人
中国五矿海南贸易 控股股东控制
开发公司 的法人
五矿物业管理有限 控股股东控制
公司 的法人
五矿营口中板有限
联营企业 70,000,000.00
责任公司
合计 / 70,000,000.00
向关联方提供资金
收取的
关联方 资金占
余额
用费的
金额
中国五矿集团公司
中鑫国际仓储运输
有限公司
中国五矿海南贸易
开发公司
五矿物业管理有限
公司
五矿营口中板有限
70,000,000.00
责任公司
合计 70,000,000.00 /
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
中国五矿集团公司 6,235,947.93 17,850,937.65
中鑫国际仓储运输
1,761,388.57
有限公司
中国五矿海南贸易
1,000,000.00 1,000,000.00
开发公司
五矿物业管理有限
1,979,737.45 1,979,737.45
公司
五矿营口中板有限
责任公司
合计 9,215,685.38 22,592,063.67
（1）报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为零元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为零元人民币。
（2）关联债权债务形成原因：公司应收五矿营口中板有限责任公司款为应收往来款（截至2005年8月31日，该7000万元已经收回），公司应付中国五矿集团公司及五矿物业管理有限公司款为应付房租、水电等综合服务费用。
2）控股股东及其关联方经营性资金占用：
（1）截止2005年6月30日，控股股东及其控制的法人经营性资金占用：期初余额17,473,427.80元，本期借方发生额976,447,132.10元，期末余额223,616,537.80元。
（2）截止2005年6月30日，控股股东及其控制的法人向公司提供经营性资金：期初余额572,343,072.93元，本期贷方发生额910,173,019.78元，期末余额671,759,127.37元。
3）本报告期内中国五矿集团公司委托其财务公司向公司提供委托贷款情况详见本报告第六节/ (六) /1/4)。
4）截止2005年6月30日，公司在五矿集团财务公司的存款及银行承兑汇票保证金的余额为841,788,895.45元。
5）以上控股股东及其控制的法人占用上市公司的经营性和非经营性资金均不存在违反中国证监会(2003)56号文件的有关规定及违规占用情况，同时也不存在以非现金资产的抵偿情况。
（七）重大合同及其履行情况：
1、托管情况：
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况：
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况：
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况：
1）截止2005年6月30日，公司及控股子公司对外担保的金额为零，公司也未向本公司控股股东及其控制的法人、本公司所属控股子公司、联营企业、合营企业及其他关联人提供任何形式的担保、反担保和其他书面承诺。
2）2005年中期末，根据公司持股24.67%的联营企业――宁波联合集团股份有限公司的财务报告显示，截止2005年6月30日，该公司的对外担保（不含控股子公司）余额为零，该公司对控股子公司的担保为人民币14,500万元、美元28.15万元，该公司担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币14,500万元、美元28.15万元；按本公司持股比例计算，公司2005年中期财务报告对该事项统计的担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币3,577.15万元、美元6.94万元。
本公司对宁波联合的对外担保从未提供过任何形式的担保、反担保或其它书面承诺。
3）本公司参股20%以上的其他公司没有对外担保的情况。
5、委托理财情况：
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同：
上半年，本公司与中国冶金建设集团公司组成的项目联合体成功中标巴西Gerdau Acominas S.A.-Gerdau Acominas公司成套设备供货及相关服务的招标项目。项目合作各方已于2005年4月12日在北京草签有关协议。中标项目总金额20亿元人民币，本公司与中冶建设将共同作为供货商对外履约，履约期限自合同生效之日起约为四年。上述事项已经本公司第三届董事会第十五次会议和本公司2004年年度股东大会审议通过。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
关于本公司收购中国五矿集团公司京外四家公司事宜（详见本公司2004年10月30日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告），2005年6月28日，国资委（国资产权[2005]640号）《关于中国五金矿产进出口上海浦东公司等企业国有产权转让有关问题的批复》，批复同意产权转让的有关事项。该事项见2005年7月13日本公司刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况：
公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，公司现聘任北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为王丽华、赵曦。半年度财务报告审计费用为50万元人民币，
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况：
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项：
报告期内公司无其他重大事项。
（十二）信息披露索引：
刊载的报刊名称
事项
及版面
临2005-001关于大鹏证券股权转让有 中国证券报、上
关事项的提示性公告 海证券报
临2005-002第三届董事会第十二次会 中国证券报、上
议决议公告 海证券报
临2005-003关于召开2005年度第一 中国证券报、上
次临时股东大会的通知 海证券报
临2005-004 2005年度第一次临时股 中国证券报、上
东大会决议公告 海证券报
临2005-005第三届董事会第十三次会 中国证券报、上
议决议公告 海证券报
中国证券报、上
临2005-006公司对外投资公告
海证券报
中国证券报、上
临2005-007关于诉讼事项的公告
海证券报
临2005-008第三届董事会第十四次会 中国证券报、上
议决议公告 海证券报
临2005-009第三届监事会第八次会议 中国证券报、上
决议公告 海证券报
中国证券报、上
临2005-010公司日常关联交易公告
海证券报
临2005-011关于召开2004年年度股 中国证券报、上
东大会的通知 海证券报
临2005-012第三届董事会第十五次会 中国证券报、上
议决议公告 海证券报
中国证券报、上
临2005-013公司重大经营事项公告
海证券报
临2005-014第三届董事会第十六次会 中国证券报、上
议决议公告 海证券报
临2005-015第三届监事会第九次会议 中国证券报、上
决议公告 海证券报
临2005-016 2004年年度股东大会决 中国证券报、上
议公告 海证券报
临2005-017公司2004年度分红派息 中国证券报、上
实施公告 海证券报
临2005-018第三届董事会第十七会议 中国证券报、上
决议公告 海证券报
临2005-019关于公司产权收购进展情 中国证券报、上
况的提示性公告 海证券报
刊载日
事项
期
临2005-001关于大鹏证券股权转让有 2005-
关事项的提示性公告 01-20
临2005-002第三届董事会第十二次会 2005-
议决议公告 02-02
临2005-003关于召开2005年度第一 2005-
次临时股东大会的通知 02-02
临2005-004 2005年度第一次临时股 2005-
东大会决议公告 03-08
临2005-005第三届董事会第十三次会 2005-
议决议公告 03-08
2005-
临2005-006公司对外投资公告
03-08
2005-
临2005-007关于诉讼事项的公告
03-29
临2005-008第三届董事会第十四次会 2005-
议决议公告 04-01
临2005-009第三届监事会第八次会议 2005-
决议公告 04-01
2005-
临2005-010公司日常关联交易公告
04-01
临2005-011关于召开2004年年度股 2005-
东大会的通知 04-01
临2005-012第三届董事会第十五次会 2005-
议决议公告 04-13
2005-
临2005-013公司重大经营事项公告
04-13
临2005-014第三届董事会第十六次会 2005-
议决议公告 04-30
临2005-015第三届监事会第九次会议 2005-
决议公告 04-30
临2005-016 2004年年度股东大会决 2005-
议公告 05-13
临2005-017公司2004年度分红派息 2005-
实施公告 06-20
临2005-018第三届董事会第十七会议 2005-
决议公告 07-13
临2005-019关于公司产权收购进展情 2005-
况的提示性公告 07-13
刊载的互联网网站及检索
事项
路径
临2005-001关于大鹏证券股权转让有
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关事项的提示性公告
临2005-002第三届董事会第十二次会
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议决议公告
临2005-003关于召开2005年度第一
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次临时股东大会的通知
临2005-004 2005年度第一次临时股
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东大会决议公告
临2005-005第三届董事会第十三次会
http://www.sse.com.cn
议决议公告
临2005-006公司对外投资公告 http://www.sse.com.cn
临2005-007关于诉讼事项的公告 http://www.sse.com.cn
临2005-008第三届董事会第十四次会
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议决议公告
临2005-009第三届监事会第八次会议
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决议公告
临2005-010公司日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn
临2005-011关于召开2004年年度股
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东大会的通知
临2005-012第三届董事会第十五次会
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议决议公告
临2005-013公司重大经营事项公告 http://www.sse.com.cn
临2005-014第三届董事会第十六次会
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议决议公告
临2005-015第三届监事会第九次会议
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决议公告
临2005-016 2004年年度股东大会决
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议公告
临2005-017公司2004年度分红派息
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实施公告
临2005-018第三届董事会第十七会议
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决议公告
临2005-019关于公司产权收购进展情
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况的提示性公告
第七节、财务会计报告
审计报告
中洲光华(2005)股审字第031号
五矿发展股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的五矿发展股份有限公司（以下简称五矿发展公司）2005年6月30日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年1-6月的利润表、合并利润表和2005年1-6月的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是五矿发展公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了五矿发展公司2005年6月30日的财务状况以及2005年1-6月的经营成果和现金流量。
北京中洲光华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
北京朝外大街26号朝外门写字中心
报告日期：2005年8月27日
资产负债表
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
合并
资产 注释
2005年6月30日
流动资产：
货币资金 1 2,264,044,485.39
短期投资
应收票据 2 266,725,357.11
应收股利 3 4,938,024.00
应收利息
应收账款 4 1,471,724,238.54
其他应收款 5/a 139,842,239.01
预付帐款 6 6,897,030,432.40
应收补贴款 7 80,518,550.85
存货 8 11,144,322,787.14
待摊费用 9 5,034,316.54
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 22,274,180,430.98
长期投资：
长期股权投资 10/b 842,633,904.61
长期债权投资
长期投资合计 842,633,904.61
其中：合并价差 274,491,615.82
其中：股权投资差额 10/b 270,121,023.96
固定资产：
固定资产原价 11 886,623,154.37
减：累计折旧 11 430,627,448.42
固定资产净值 455,995,705.95
减：固定资产减值准备 11 12,737,882.74
固定资产净额 443,257,823.21
工程物资
在建工程 12 19,334,769.42
固定资产清理
固定资产合计 462,592,592.63
无形资产及其他资产：
无形资产 13 4,773,439.68
长期待摊费用 14 2,527,221.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,300,661.13
递延税项：
递延税款借项
资产总计 23,586,707,589.35
合并
资产
2004年12月31日
流动资产：
货币资金 1,417,800,226.60
短期投资
应收票据 277,678,073.17
应收股利
应收利息
应收账款 1,286,116,561.06
其他应收款 55,489,336.70
预付帐款 6,691,715,611.65
应收补贴款 64,145,011.53
存货 7,101,962,643.15
待摊费用 2,588,688.82
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 16,897,496,152.68
长期投资：
长期股权投资 782,305,526.58
长期债权投资
长期投资合计 782,305,526.58
其中：合并价差 279,360,301.98
其中：股权投资差额 274,681,197.76
固定资产：
固定资产原价 879,599,297.60
减：累计折旧 419,561,797.98
固定资产净值 460,037,499.62
减：固定资产减值准备 12,737,882.74
固定资产净额 447,299,616.88
工程物资
在建工程 9,225,496.99
固定资产清理
固定资产合计 456,525,113.87
无形资产及其他资产：
无形资产 4,985,162.86
长期待摊费用 2,415,938.96
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,401,101.82
递延税项：
递延税款借项
资产总计 18,143,727,894.95
母公司
资产
2005年6月30日
流动资产：
货币资金 103,720,068.94
短期投资 48,000,000.00
应收票据
应收股利 375,495,201.23
应收利息
应收账款
其他应收款 2,213,675,972.53
预付帐款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,740,891,242.70
长期投资：
长期股权投资 1,526,924,877.78
长期债权投资
长期投资合计 1,526,924,877.78
其中：合并价差
其中：股权投资差额 269,377,518.56
固定资产：
固定资产原价 71,855,953.27
减：累计折旧 61,596,775.49
固定资产净值 10,259,177.78
减：固定资产减值准备
固定资产净额 10,259,177.78
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 10,259,177.78
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,278,075,298.26
五矿发展股份有限公司2005年半年度报告（二）
母公司
资产
2004年12月31日
流动资产：
货币资金 64,369,960.39
短期投资 48,000,000.00
应收票据 2,037,200.00
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 2,206,109,004.64
预付帐款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,320,516,165.03
长期投资：
长期股权投资 1,761,622,512.00
长期债权投资
长期投资合计 1,761,622,512.00
其中：合并价差
其中：股权投资差额 273,831,477.30
固定资产：
固定资产原价 63,261,618.72
减：累计折旧 59,228,407.09
固定资产净值 4,033,211.63
减：固定资产减值准备
固定资产净额 4,033,211.63
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 4,033,211.63
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,086,171,888.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
合并
负债和股东权益 注释
2005年6月30日
流动负债：
短期借款 15 6,875,156,313.57
应付票据 16 6,882,444,315.25
应付账款 17 965,331,313.99
预收账款 18 5,590,777,132.76
应付工资 19 184,370,434.97
应付福利费 22,967,553.25
应付股利 20 118,632,956.80
应交税金 21 -263,636,150.59
其他应交款 2,601,078.21
其他应付款 22 156,214,974.49
预提费用 23 21,105,771.98
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 20,555,965,694.68
长期负债：
长期借款 24 132,790,944.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 132,790,944.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 20,688,756,638.68
少数股东权益 2,278,350.61
股东权益
股本 25 826,972,985.00
减：已归还投资
股本净额 826,972,985.00
资本公积 26 623,063,146.94
盈余公积 27 319,289,570.79
其中：法定公益金 135,264,679.96
减：未确认投资损失 28 35,927,358.42
未分配利润 29 1,162,274,255.75
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 2,895,672,600.06
负债及股东权益合计 23,586,707,589.35
合并
负债和股东权益
2004年12月31日
流动负债：
短期借款 3,343,827,402.55
应付票据 6,139,078,047.21
应付账款 1,047,429,877.90
预收账款 4,526,285,611.07
应付工资 159,439,870.56
应付福利费 21,752,217.73
应付股利 197.21
应交税金 -193,470,424.78
其他应交款 2,006,489.73
其他应付款 191,714,175.60
预提费用 11,564,599.66
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 15,249,628,064.44
长期负债：
长期借款 132,810,038.40
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 132,810,038.40
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 15,382,438,102.84
少数股东权益 -3,478,023.58
股东权益
股本 826,972,985.00
减：已归还投资
股本净额 826,972,985.00
资本公积 626,073,226.71
盈余公积 319,289,570.79
其中：法定公益金 135,264,679.96
减：未确认投资损失 41,548,547.14
未分配利润 1,033,980,580.33
其中：拟分配现金股利 165,394,597.00
股东权益合计 2,764,767,815.69
负债及股东权益合计 18,143,727,894.95
母公司
负债和股东权益
2005年6月30日
流动负债：
短期借款 1,200,000,000.00
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资 16,397,706.02
应付福利费 667,440.92
应付股利 118,594,597.00
应交税金 5,613,049.58
其他应交款 -1,229.68
其他应付款 43,396,063.06
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,384,667,626.90
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,384,667,626.90
少数股东权益
股东权益
股本 826,972,985.00
减：已归还投资
股本净额 826,972,985.00
资本公积 623,063,146.94
盈余公积 319,289,570.79
其中：法定公益金 135,264,679.96
减：未确认投资损失
未分配利润 1,124,081,968.63
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 2,893,407,671.36
负债及股东权益合计 4,278,075,298.26
母公司
负债和股东权益
2004年12月31日
流动负债：
短期借款 1,250,000,000.00
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资 15,877,190.43
应付福利费 893,059.80
应付股利
应交税金 120,124.59
其他应交款 -1,229.68
其他应付款 50,270,667.81
预提费用 888,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,318,047,812.95
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,318,047,812.95
少数股东权益
股东权益
股本 826,972,985.00
减：已归还投资
股本净额 826,972,985.00
资本公积 626,073,226.71
盈余公积 319,289,570.79
其中：法定公益金 135,264,679.96
减：未确认投资损失
未分配利润 995,788,293.21
其中：拟分配现金股利 165,394,597.00
股东权益合计 2,768,124,075.71
负债及股东权益合计 4,086,171,888.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
合并
项 目 注释
2005年1-6月
一、主营业务收入 30 34,911,253,824.31
减：主营业务成本 30 33,202,944,786.02
主营业务税金及附加 31 29,116,300.76
二、主营业务利润（亏损以“—”号填
1,679,192,737.53
列）
加：其他业务利润（亏损以“—”号填
11,787,154.75
列）
减：营业费用 32 363,018,515.40
管理费用 33 659,974,276.72
财务费用 34 103,718,975.91
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 564,268,124.25
加：投资收益（损失以“—”号填列） 35/c 63,490,040.89
补贴收入 36 616,288.52
营业外收入 12,305,781.32
减：营业外支出 4,219,323.24
四、利润总额（亏损以“—”号填列） 636,460,911.74
减：所得税 37 330,074,114.79
减：少数股东损益 7,377,335.81
加：未确认投资损失 -5,321,188.72
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 293,688,272.42
合并
项 目
2004年1-6月
一、主营业务收入 32,423,701,428.25
减：主营业务成本 31,102,100,273.44
主营业务税金及附加 20,150,060.85
二、主营业务利润（亏损以“—”号填
1,301,451,093.96
列）
加：其他业务利润（亏损以“—”号填
24,019,643.20
列）
减：营业费用 228,882,028.74
管理费用 371,174,665.14
财务费用 123,117,498.51
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 602,296,544.77
加：投资收益（损失以“—”号填列） 1,554,943.51
补贴收入 720,827.59
营业外收入 3,311,269.37
减：营业外支出 2,131,553.17
四、利润总额（亏损以“—”号填列） 605,752,032.07
减：所得税 250,284,741.02
减：少数股东损益 -6,584,622.03
加：未确认投资损失 -9,777,570.95
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 352,274,342.13
母公司
项 目
2005年1-6月
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“—”号填
列）
加：其他业务利润（亏损以“—”号填
列）
减：营业费用
管理费用 15,061,838.28
财务费用 -17,206,879.03
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 2,145,040.75
加：投资收益（损失以“—”号填列） 292,717,457.46
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“—”号填列） 294,862,498.21
减：所得税 1,174,225.79
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 293,688,272.42
母公司
项 目
2004年1-6月
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）
减：营业费用
管理费用 36,257,211.60
财务费用 8,063,827.95
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -44,321,039.55
加：投资收益（损失以“—”号填列） 383,480,360.51
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 151,034.87
四、利润总额（亏损以“—”号填列） 339,008,286.09
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 339,008,286.09
补充资料：
项 目 注释 本年发生数 上年发生数
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其他
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：五矿发展股份有限公司 2005年1-6月 金额单位:人民币元
项 目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 38
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 39
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,996,023,018.75
收到的税费返还 212,563,889.50
收到的其他与经营活动有关的现金 79,304,396.38
现金流入小计 34,287,891,304.63
购买商品、接受劳务支付的现金 35,985,904,864.99
支付给职工以及为职工支付的现金 114,172,697.74
支付的各项税费 365,481,170.33
支付的其他与经营活动有关的现金 328,836,001.75
现金流出小计 36,794,394,734.81
经营活动产生的现金流量净额 -2,506,503,430.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 17,337,200.00
取得投资收益所收到的现金 11,231,994.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净 1,987,311.73
额
收到的其他与投资活动有关的现金 33,916,683.05
现金流入小计 64,473,189.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,609,157.03
投资所支付的现金 60,000,000.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 32,220.00
现金流出小计 108,641,377.03
投资活动产生的现金流量净额 -44,168,187.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 10,805,625,378.82
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 10,805,625,378.82
偿还债务所支付的现金 7,266,821,327.23
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 141,758,607.25
支付的其他与筹资活动有关的现金 127,725.41
现金流出小计 7,408,707,659.89
筹资活动产生现金流量净额 3,396,917,718.93
四、汇率变动对现金的影响额 -1,842.70
五、现金及现金等价物净增加额 846,244,258.79
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 110,898,470.06
现金流入小计 110,898,470.06
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,547,829.43
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 79,116,792.41
现金流出小计 85,664,621.84
经营活动产生的现金流量净额 25,233,848.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 17,337,200.00
取得投资收益所收到的现金 163,960,347.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 181,297,547.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 66,674.00
投资所支付的现金 60,000,000.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 32,220.00
现金流出小计 60,098,894.00
投资活动产生的现金流量净额 121,198,653.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 2,100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,100,000,000.00
偿还债务所支付的现金 2,150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,954,668.24
支付的其他与筹资活动有关的现金 127,725.41
现金流出小计 2,207,082,393.65
筹资活动产生现金流量净额 -107,082,393.65
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 39,350,108.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（续）
编制单位：五矿发展股份有限公司 2005年1-6月 金额单位:人民币元
补充资料 注释 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 293,688,272.42
加：少数股东损益 7,377,335.81
减：未确认投资损失 -5,321,188.72
加：计提的资产减值准备 409,240,771.02
固定资产折旧 36,559,659.69
无形资产摊销 261,723.18
长期待摊费用摊销 438,967.32
待摊费用减少（减：增加） -2,445,627.72
预提费用增加（减：减少） 9,541,172.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
2,783,825.15
益）
固定资产报废损失 76,119.22
财务费用 92,048,000.29
投资损失（减：收益） -48,540,569.11
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -4,440,223,024.11
经营性应收项目的减少（减：增加） -502,334,955.72
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,629,703,711.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,506,503,430.18
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,264,044,485.39
减：现金的期初余额 1,417,800,226.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 846,244,258.79
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 293,688,272.42
加：少数股东损益
减：未确认投资损失
加：计提的资产减值准备 -14,855,312.09
固定资产折旧 2,368,368.40
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -888,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
益）
固定资产报废损失
财务费用 14,539,477.91
投资损失（减：收益） -277,767,985.68
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,022,117.15
经营性应付项目的增加（减：减少） 12,171,144.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,233,848.22
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 103,720,068.94
减：现金的期初余额 64,369,960.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,350,108.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表附表
利润分配表
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
合并
项 目 注释
2005年1-6月
一、净利润 293,688,272.42
加：年初未分配利润 1,033,980,580.33
其他转入
二、可供分配的利润 1,327,668,852.75
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 1,327,668,852.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 165,394,597.00
转作资本（股本）的普通股股利
四、未分配利润 1,162,274,255.75
合并
项 目
2004年1-6月
一、净利润 352,274,342.13
加：年初未分配利润 589,017,028.87
其他转入
二、可供分配的利润 941,291,371.00
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 941,291,371.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 66,157,838.76
转作资本（股本）的普通股股利
四、未分配利润 875,133,532.24
母公司
项 目
2005年1-6月
一、净利润 293,688,272.42
加：年初未分配利润 995,788,293.21
其他转入
二、可供分配的利润 1,289,476,565.63
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 1,289,476,565.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 165,394,597.00
转作资本（股本）的普通股股利
四、未分配利润 1,124,081,968.63
母公司
项 目
2004年1-6月
一、净利润 339,008,286.09
加：年初未分配利润 569,040,797.79
其他转入
二、可供分配的利润 908,049,083.88
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 908,049,083.88
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 66,157,838.76
转作资本（股本）的普通股股利
四、未分配利润 841,891,245.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
编制单位：五矿发展股份有限公司 2005年1-6月
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 57.99 57.67
营业利润 19.49 19.38
净利润 10.14 10.09
扣除非经常性损益后的净利润 9.05
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.03 2.03
营业利润 0.68 0.68
净利润 0.36 0.36
扣除非经常性损益后的净利润 0.32 0.32
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表附表
合并资产减值准备明细表
编制单位五矿发展股份有限公司： 2005年6月30日 金额单位:人民币元
项目 期初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 222,316,557.85 32,574,225.72
其中：应收账款 108,895,040.97 16,919,220.19
其他应收款 113,421,516.88 15,655,005.53
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计 21,848,556.64 413,642,527.22
其中：库存商品 14,708,612.16 409,157,476.70
原材料 7,139,944.48 4,485,050.52
低值易耗品
四、长期投资跌价准备合 49,901,903.09
计
其中：长期股权投资 49,901,903.09
五、固定资产减值准备合
12,737,882.74
计
其中：房屋建筑物 3,296,203.18
机械设备 7,932,938.03
运输设备 125,237.16
办公设备 1,383,504.37
六、无形资产减值准备 10,704,444.45
其中：专利权 10,154,444.45
场地使用权 550,000.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项目
因资产价值回升
其他原因转出数
转回数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计 15,779,647.10
其中：库存商品 10,220,002.63
原材料 5,559,644.47
低值易耗品
四、长期投资跌价准备合 14,949,471.78
计
其中：长期股权投资 14,949,471.78
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机械设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
场地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项目 期末余额
合计
一、坏账准备合计 6,246,863,04 248,643,920.53
其中：应收账款 4,495,400.48 121,318,860.68
其他应收款 1,751,462.56 127,325,059.85
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计 15,779,647.10 419,711,436.76
其中：库存商品 10,220,002.63 413,646,086.23
原材料 5,559,644.47 6,065,350.53
低值易耗品
四、长期投资跌价准备合 14,949,471.78 34,952,431.31
计
其中：长期股权投资 14,949,471.78 34,952,431.31
五、固定资产减值准备合
12,737,882.74
计
其中：房屋建筑物 3,296,203.18
机械设备 7,932,938.03
运输设备 125,237.16
办公设备 1,383,504.37
六、无形资产减值准备 10,704,444.45
其中：专利权 10,154,444.45
场地使用权 550,000.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表附表
母公司资产减值准备明细表
编制单位：五矿发展股份有限公司 2005年6月30日 金额单位:人民币元
项目 期初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 90,964,758.52 1,380,178.95
其中：应收账款 1,286,019.26
其他应收款 89,678,739.26 1,380,178.95
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
低值易耗品
四、长期投资跌价准备合 49,901,903.09
计
其中：长期股权投资 49,901,903.09
五、固定资产减值准备合
计
其中：房屋建筑物
机械设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
场地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项目
因资产价值回
其他原因转出数
升转回数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
低值易耗品
四、长期投资跌价准备合 14,949,471.78
计
其中：长期股权投资 14,949,471.78
五、固定资产减值准备合
计
其中：房屋建筑物
机械设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
场地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项目 期末余额
合计
一、坏账准备合计 1,286,019.26 91,058,918.21
其中：应收账款 1,286,019.26
其他应收款 91,058,918.21
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
低值易耗品
四、长期投资跌价准备合 14,949,471.78 34,952,431.31
计
其中：长期股权投资 14,949,471.78 34,952,431.31
五、固定资产减值准备合
计
其中：房屋建筑物
机械设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
场地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注
一、 公司基本情况
五矿发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由中国五矿集团公司独家发起，经对外经济贸易合作部[1997]外经贸政审函字567号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]40号文批准成立，采用社会募集方式设立并于一九九七年五月二十一日登记注册的股份有限公司。
公司经营范围：高新科技产品的技术开发；对高新科技产品进行投资管理；网络信息技术的技术开发、技术转让；电子商务；信息咨询；钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务；以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的16种出口商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余13种进口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易；“三来一补”业务；易货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专项专营规定的需经特别批准）。
二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
2. 会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。
3. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
5. 外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：
属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；
与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
6. 现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。
7. 短期投资及其收益核算方法
（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价；
（2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分；
（3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。
8. 坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项；
（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定一般计提比例如下（一般情况下对中国五矿集团公司和合并会计报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 30%
2—3年 50%
3年以上 100%
9. 存货核算方法
（1）存货分类：原材料、库存商品、低值易耗品等；
（2）存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算，大宗商品按个别计价法核算，低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销；
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度；
（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分；
（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
10.长期投资的核算方法
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；
（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；
（4）股权投资差额的摊销期限：对于借方差额，合同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，一般按不超过10年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积；
（5）长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
（6）长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。
11.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产；
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备；
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果其可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用；
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预计净残值率为3%，北京香格里拉饭店有限公司净残值率为10%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限计提折旧；
确定分类折旧率如下：
类别 年限 年折旧率%
房屋及建筑物 18—20 4.85—5.39
机器设备 10 9.7
运输设备 5—8 12.13—19.40
办公设备 5 19.40
（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；
（6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
（3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
13.委托贷款核算方法
（1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息；
（2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
（3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。
14.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产；
（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。
（3）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。
（4）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。
15.长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。
（2）借款费用资本化条件：
a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）借款费用资本化金额的确定：
a 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；
b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
17.收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
18.所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
19.主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
公司本期无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
20.合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
三、 主要税项
（1）增值税：出口销售按国家规定的税率执行，国内贸易根据所售商品品种的不同，分别适用6%、13%、17%税率。
（2）营业税：代购代销收入、招标收入、投标业务收入、仓储收入、货运代理业务收入及服务娱乐收入等按5%税率计算缴纳，运费收入按3%税率计算缴纳。
（3）城建税、教育费附加：分别按增值税、营业税的7%和3%计算缴纳。另按税务机关对外商投资企业的纳税规定，北京香格里拉饭店有限公司免征城建税和教育费附加。
（4）所得税：按应纳税所得额的33%计算缴纳。
四、 控股子公司及合营企业
（1）控股子公司
公司名称 注册资本
五矿国际货运有限责任公司 22,096,983.84
五矿东方贸易进出口有限责任公司 13,525,240.40
五矿贸易有限责任公司 33,662,360.94
中国矿产进出口有限责任公司 25,198,513.65
五矿钢铁有限责任公司 100,000,000.00
五矿国际招标有限责任公司 10,000,000.00
天津五矿钢铁贸易有限责任公司 1,500,000.00
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司 500,000.00
上海五矿钢铁贸易有限责任公司 500,000.00
深圳市企荣五矿发展有限公司 5,726,800.00
北京五矿腾龙信息技术有限公司 18,000,000.00
北京香格里拉饭店有限公司 36,973,000.00
北京育英网信息技术有限公司 5,000,000.00
汕头新萌五矿货运有限公司注1 500,000.00
五矿（贵州）铁合金有限责任公司 64,907,800.00
公司名称 经营范围
五矿国际货运有限责任公司 代理进出口货物运输
五矿东方贸易进出口有限责任公司 开展与东欧国家的贸易业务
五矿贸易有限责任公司 黑色金属,有色金属,非金属矿产品的进
出口业务
中国矿产进出口有限责任公司 有色金属,非金属矿产进出口业务及代理
五矿钢铁有限责任公司 自营和代理钢材的进出口业务等
经营政府贷款,国际金融组织贷款和日本
输出入银行
五矿国际招标有限责任公司
能源贷款的直接采购和招标采购业务
天津五矿钢铁贸易有限责任公司 国际贸易,保税区企业间的贸易及区内贸
易代理
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司 国际贸易、转口贸易、咨询服务等
国际贸易、保税区企业间的贸易及区内
上海五矿钢铁贸易有限责任公司
贸易代理；咨询服务等
生产,销售三基色荧光粉,化工产品,电子
深圳市企荣五矿发展有限公司
产品,纺织产品
计算机及外部设备,网络技术的开发,技术
北京五矿腾龙信息技术有限公司
转让等
经营客房,中西餐厅,酒吧,宴会厅,会议室,
北京香格里拉饭店有限公司
零售商品部等
计算机及外围设备、网络技术的开发、
北京育英网信息技术有限公司
服务、转让等
汕头新萌五矿货运有限公司注1 钢材贸易、港口货代等
五矿（贵州）铁合金有限责任公司 铁合金生产及销售
公司名称 对其投资额
五矿国际货运有限责任公司 22,096,983.84
五矿东方贸易进出口有限责任公司 13,525,240.40
五矿贸易有限责任公司 33,662,360.94
中国矿产进出口有限责任公司 25,198,513.65
五矿钢铁有限责任公司 100,000,000.00
五矿国际招标有限责任公司 10,000,000.00
天津五矿钢铁贸易有限责任公司 1,500,000.00
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司 500,000.00
上海五矿钢铁贸易有限责任公司 500,000.00
深圳市企荣五矿发展有限公司 5,440,460.00
北京五矿腾龙信息技术有限公司 18,000,000.00
北京香格里拉饭店有限公司 18,856,238.28
北京育英网信息技术有限公司 3,800,000.00
汕头新萌五矿货运有限公司注1 450,000.00
五矿（贵州）铁合金有限责任公司 58,929,212.78
所占权益
公司名称
比例
五矿国际货运有限责任公司 100%
五矿东方贸易进出口有限责任公司 100%
五矿贸易有限责任公司 100%
中国矿产进出口有限责任公司 100%
五矿钢铁有限责任公司 100%
五矿国际招标有限责任公司 100%
天津五矿钢铁贸易有限责任公司 100%
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司 100%
上海五矿钢铁贸易有限责任公司 100%
深圳市企荣五矿发展有限公司 95%
北京五矿腾龙信息技术有限公司 100%
北京香格里拉饭店有限公司 62%
北京育英网信息技术有限公司 76%
汕头新萌五矿货运有限公司注1 90%
五矿（贵州）铁合金有限责任公司 100%
五矿发展股份有限公司2005年半年度报告（三）
是否
公司名称
合并
五矿国际货运有限责任公司 是
五矿东方贸易进出口有限责任公司 是
五矿贸易有限责任公司 是
中国矿产进出口有限责任公司 是
五矿钢铁有限责任公司 是
五矿国际招标有限责任公司 是
天津五矿钢铁贸易有限责任公司 是
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司 是
上海五矿钢铁贸易有限责任公司 是
深圳市企荣五矿发展有限公司 是
北京五矿腾龙信息技术有限公司 是
北京香格里拉饭店有限公司 是
北京育英网信息技术有限公司 是
汕头新萌五矿货运有限公司注1 否
五矿（贵州）铁合金有限责任公司 是
注1：公司间接控股子公司汕头新萌五矿货运有限公司尚在清算中，因此未纳入合并会计报表范围。
（2）合营企业
公司名称 注册资本
中国五矿石油器材贸易有限公司注 50,000,000.00
北京威铭商网资讯技术有限公司 33,803,680.00
北京金博润科技有限公司 1,000,000.00
厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司 1,663,343.90
公司名称 经营范围
石油天然气系统专用钢材、机械设
中国五矿石油器材贸易有限公司注
备、仪器仪表的进出口、技术进出
口等。
开发、生产信息技术软件；承接计
北京威铭商网资讯技术有限公司
算机网络工程项目；互联网技术服
务等。
法律、法规未规定审批的，企业自
北京金博润科技有限公司
主选择经营项目，开展经营活动。
经营进出口贸易、保税业务、国际
厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司
货运、转口贸易、仓储运输等
公司名称 对其投资额
中国五矿石油器材贸易有限公司注 25,000,000.00
北京威铭商网资讯技术有限公司 16,901,840.00
北京金博润科技有限公司 500,000.00
厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司 831,671.95
所占权益
公司名称
比例
中国五矿石油器材贸易有限公司注 50%
北京威铭商网资讯技术有限公司 50%
北京金博润科技有限公司 50%
厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司 50%
注：中国五矿石油器材贸易有限公司因经营期限届满，于2004年开始解散清算，截至2005年6月30日止，清算工作尚未完成。
（3）合并会计报表范围的变更
公司所属子公司五矿国际货运有限责任公司（简称货运公司）本期受让中国五矿集团公司持有的五矿船务代理有限责任公司（简称船代公司）51%股权，股权转让完成后，货运公司持有船代公司的股权比例达到90%，公司直接和间接持有船代公司的股权比例为100%。本期将船代公司会计报表纳入货运公司合并会计报表范围。
五、 会计报表主要项目注释（截至2005年6月30日止，金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
注释1、 货币资金
期初数
项目
原币金额 汇率 折合人民币
现金 — — 2,324,074.56
其中：美元 27,205.65 8.2765 225,167.57
银行存款 — — 1,170,029,000.81
其中：美元 2,627,222.28 8.2765 21,744,205.19
其他货币资金 — — 245,447,151.23
其中：美元 — — —
合计 — — 1,417,800,226.60
期末数
项目
原币余额 汇率 折合人民币
现金 — — 2,809,200.52
其中：美元 1,504.30 8.2765 12,450.34
银行存款 — — 1,513,136,408.35
其中：美元 7,141,865.06 8.2765 59,109,646.17
其他货币资金 — — 748,098,876.52
其中：美元 3,743.78 8.2765 30,985.40
合计 — — 2,264,044,485.39
注释2、 应收票据
票据种类 期初数
银行承兑汇票 268,658,463.96
商业承兑汇票 9,019,609.21
合计 277,678,073.17
票据种类 期末数 备注
银行承兑汇票 212,012,823.42
商业承兑汇票 54,712,533.69
合计 266,725,357.11
注释3、 应收股利
项目 期初数 期末数
唐山钢铁股份有限公司 — 4,938,024.00
项目 备注
唐山钢铁股份有限公司 公司已于2005年8月收回
注释4、 应收账款
期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,339,440,766.85 96.02 66,862,198.86
1—2年 14,762,548.54 1.06 4,449,007.14
2—3年 6,550,382.12 0.47 3,325,930.45
3年以上 34,257,904.52 2.45 34,257,904.52
合计 1,395,011,602.03 100.00 108,895,040.97
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,492,333,235.05 93.68 70,349,735.07
1—2年 63,099,409.74 3.96 18,954,463.94
2—3年 11,460,939.56 0.72 5,865,146.80
3年以上 26,149,514.87 1.64 26,149,514.87
合计 1,593,043,099.22 100.00 121,318,860.68
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款单位欠款金额合计713,375,620.72元，占应收账款总额44.78%。
注释5、 其他应收款
期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 127,404,856.81 75.43 77,749,126.04
1—2年 2,227,836.14 1.32 1,615,981.30
2—3年 15,968,009.05 9.45 10,746,257.96
3年以上 23,310,151.58 13.80 23,310,151.58
合计 168,910,853.58 100.00 113,421,516.88
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 195,189,733.30 73.06 82,976,354.28
1—2年 39,111,578.63 14.64 11,733,473.59
2—3年 1,372,769.59 0.51 1,122,014.64
3年以上 31,493,217.34 11.79 31,493,217.34
合计 267,167,298.86 100.00 127,325,059.85
无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
欠款金额较大的单位：
单位名称 所欠金额
五矿营口中板有限责任公司