东软股份2005年半年度报告
沈阳东软软件股份有限公司2005年半年度报告
沈阳东软软件股份有限公司
600718
2005年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事荣新节全权委托董事赵宏出席并表决。独立董事怀进鹏全权委托独立董事高文出席并表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘积仁，主管会计工作负责人张晓鸥，会计机构负责人陈平平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司
公司英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：Neusoft
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东软股份
公司A股代码：600718
3、公司注册地址：沈阳市和平区文化路3号巷11号
公司办公地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、公司法定代表人：刘积仁
5、公司董事会秘书：徐庆荣
电话：024-23783000-85712
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
公司证券事务代表：张龙
电话：024-23783000-85712
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园董事会办公室
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 2,008,248,958
流动负债 1,105,788,959
总资产 2,699,210,349
股东权益（不含少数股东权益） 1,292,678,354
每股净资产 4.59
调整后的每股净资产 4.52
报告期（1－6月）
净利润 18,008,973
扣除非经常性损益后的净利润 16,642,144
每股收益 0.06
净资产收益率（%） 1.39%
经营活动产生的现金流量净额 -84,698,075
主要会计数据 上年度期末
流动资产 2,082,953,891
流动负债 1,041,538,836
总资产 2,781,710,585
股东权益（不含少数股东权益） 1,444,471,226
每股净资产 5.13
调整后的每股净资产 5.05
上年同期
净利润 29,098,133
扣除非经常性损益后的净利润 29,223,137
每股收益 0.10
净资产收益率（%） 2.18%
经营活动产生的现金流量净额 -249,255,212
主要会计数据 增减比例(％)
流动资产 -3.6
流动负债 6.2
总资产 -3.0
股东权益（不含少数股东权益） -10.5
每股净资产 -10.5
调整后的每股净资产 -10.5
增减比例(％)
净利润 -38.1
扣除非经常性损益后的净利润 -43.1
每股收益 -38.1
净资产收益率（%） 减少0.79个百分点
经营活动产生的现金流量净额 －
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生的收益 -1,671,180
处置固定资产产生的损失 614,409
处置无形资产产生的损失 131,260
营业外收入 -274,628
营业外支出 86,781
以前年度计提各项减值准备的转回 -80,827
非经常性损益的所得税影响数 -42,337
少数股东损益影响数 -130,307
合计 -1,366,829
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.12% 16.12%
营业利润 1.15% 1.03%
净利润 1.39% 1.24%
扣除非经常性损益后的净利润 1.29% 1.14%
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.83 0.83
营业利润 0.05 0.05
净利润 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利润 0.06 0.06
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为64,544户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期
股东名称(全称)
内增减
0
东软集团有限公司
0
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
-31,775
标普300指数证券
魏玉梅 －
中国工商银行－华安上证180指数增强
85,932
型证券投资基金
马德胜 －
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 0
东软集团有限公司工会 0
国元证券有限责任公司 -39,700
余秀珠 －
钟晓岚 0
报告期末持
股东名称(全称)
股数量
168,193,397
东软集团有限公司
1,360,788
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
421,424
标普300指数证券
魏玉梅 383,955
中国工商银行－华安上证180指数增强
375,150
型证券投资基金
马德胜 347,302
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 307,000
东软集团有限公司工会 296,161
国元证券有限责任公司 277,781
余秀珠 274,704
钟晓岚 270,000
股东名称(全称) 比例(%)
59.759
东软集团有限公司
0.483
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
0.150
标普300指数证券
魏玉梅 0.136
中国工商银行－华安上证180指数增强
0.133
型证券投资基金
马德胜 0.123
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 0.109
东软集团有限公司工会 0.105
国元证券有限责任公司 0.099
余秀珠 0.098
钟晓岚 0.096
股份类
别（已
股东名称(全称) 流通或
未流
通）
未流通
东软集团有限公司
已流通
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
已流通
标普300指数证券
魏玉梅 已流通
中国工商银行－华安上证180指数增强
已流通
型证券投资基金
马德胜 已流通
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 已流通
东软集团有限公司工会 已流通
国元证券有限责任公司 已流通
余秀珠 已流通
钟晓岚 已流通
质押
或冻
股东名称(全称)
结情
况
无
东软集团有限公司
无
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
未知
标普300指数证券
魏玉梅 未知
中国工商银行－华安上证180指数增强
未知
型证券投资基金
马德胜 未知
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 未知
东软集团有限公司工会 未知
国元证券有限责任公司 未知
余秀珠 未知
钟晓岚 未知
股东名称(全称) 股东性质
法人股东
东软集团有限公司
法人股东
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
社会公众股东
标普300指数证券
魏玉梅 社会公众股东
中国工商银行－华安上证180指数增强
社会公众股东
型证券投资基金
马德胜 社会公众股东
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 社会公众股东
东软集团有限公司工会 社会公众股东
国元证券有限责任公司 社会公众股东
余秀珠 社会公众股东
钟晓岚 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明：
东软集团有限公司工会系东软集团有限公司的工会。公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量(股)
东软集团有限公司 1,360,788
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普300指数
421,424
证券
魏玉梅 383,955
中国工商银行－华安上证180指数增强型证券投资基金 375,150
马德胜 347,302
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 307,000
东软集团有限公司工会 296,161
国元证券有限责任公司 277,781
余秀珠 274,704
钟晓岚 270,000
股东名称 种类
东软集团有限公司 A股
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普300指数
A股
证券
魏玉梅 A股
中国工商银行－华安上证180指数增强型证券投资基金 A股
马德胜 A股
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 A股
东软集团有限公司工会 A股
国元证券有限责任公司 A股
余秀珠 A股
钟晓岚 A股
前十名流通股股东关联关系的说明：
东软集团有限公司工会系东软集团有限公司的工会。公司未知其他流通股股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
刘积仁 董事长
沓泽虔太郎 副董事长
赵宏 董事
王勇峰 董事兼总裁
高文 独立董事
刘明辉 独立董事
荣新节 董事兼高级副总裁
猪狩健次 董事
怀进鹏 独立董事
王宛山 监事长
时培军 监事
岩城康博 监事
卢朝霞 高级副总裁兼运营总监
张霞 首席技术官和首席知识官
王经锡 高级副总裁兼行政总监
张晓鸥 高级副总裁兼财务总监
徐庆荣 董事会秘书
姓名 期初持股数
刘积仁 156,130
沓泽虔太郎 0
赵宏 84,726
王勇峰 49,944
高文 10,000
刘明辉 0
荣新节 2,257
猪狩健次 0
怀进鹏 0
王宛山 0
时培军 0
岩城康博 0
卢朝霞 7,615
张霞 0
王经锡 0
张晓鸥 0
徐庆荣 0
姓名 期末持股数
刘积仁 156,130
沓泽虔太郎 0
赵宏 84,726
王勇峰 49,944
高文 10,000
刘明辉 0
荣新节 2,257
猪狩健次 0
怀进鹏 0
王宛山 0
时培军 0
岩城康博 0
卢朝霞 7,615
张霞 0
王经锡 0
张晓鸥 0
徐庆荣 0
姓名 股份增减数
刘积仁 0
沓泽虔太郎 0
赵宏 0
王勇峰 0
高文 0
刘明辉 0
荣新节 0
猪狩健次 0
怀进鹏 0
王宛山 0
时培军 0
岩城康博 0
卢朝霞 0
张霞 0
王经锡 0
张晓鸥 0
徐庆荣 0
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2005年5月20日，公司2004年度股东大会选举刘积仁、沓泽虔太郎、赵宏、王勇峰、荣新节、猪狩健次为第四届董事会董事，选举刘明辉、高文、怀进鹏为第四届董事会独立董事，选举王宛山、岩城康博为第四届监事会监事，时培军作为职工代表出任的监事直接进入监事会。
2005年5月20日，公司四届一次董事会选举刘积仁为第四届董事会董事长、沓泽虔太郎为副董事长，继续聘任王勇峰为公司总裁、卢朝霞为高级副总裁兼运营总监、荣新节为高级副总裁、张霞为首席技术官和首席知识官、王经锡为高级副总裁兼行政总监、张晓鸥为高级副总裁兼财务总监、徐庆荣为公司董事会秘书。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司以提供信息化解决方案为核心业务，包括面向政府和企业的信息基础设施建设，围绕客户的核心业务，提供软件解决方案，以及面向医疗机构，围绕数字化医疗影像诊断设备，提供数字化医院解决方案。
2005年上半年，IT产业市场竞争日趋激烈。为此，公司以“持续提升公司发展的成熟度”为目标，通过业务结构调整和优化、提高经营质量、积极发展国际业务，继续扩大国内及国际的市场份额，使公司各项业务稳定发展。报告期内，公司实现主营业务收入1,001,483,884元，比上年同期减少3.9%，实现净利润18,008,973元，每股收益0.06元，比上年同期减少38.1%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
①软件及系统集成业务
报告期内，公司软件及系统集成业务稳定发展，实现主营业务收入766,376,348元（已扣除行业间抵销），较上年同期下降4.2%，占公司主营业务收入的76.5%。
在电信行业，公司积极调整市场布局，加大了对中国网通核心业务的开拓力度，公司的BOSS系统已在其8个省份得以应用，并承建了中国网通集团项目管理和南方21省集中计费系统等核心工程，市场份额进一步扩大。在中国移动增值业务领域，公司的手机彩票投注系统在中国移动部分省份得以正式实施，同时公司基于GPRS网络及IP服务的PoC辅助系统正式开通，为公司拓展增值业务开创了崭新的局面。
在政府信息化领域，公司继续保持着在社保行业的领先优势，并且在国土资源、公安、财政、电子政务等领域取得较大进展。报告期内，公司先后签订了河南省和安徽省的“金保工程”、国家人口基础信息试点“金盾工程”－湖南省公民信息系统等政府信息化建设项目，公司的税务解决方案也在湖北省、广东省、辽宁省税务系统相继得以应用。
在企业和电子商务领域，公司进一步深入烟草行业核心业务领域，呼叫中心系统在山东成功实施，烟草大营销系统在贵州、沈阳和江苏等地得以应用，同时签订了天津烟草和青海烟草的CRM系统、河北烟草专卖系统、兰州卷烟厂和武汉烟草集团的网络信息系统等项目。此外，公司还承接了酒泉钢铁集团、黑龙江龙煤矿业集团等大型企业的信息化建设项目。在由EC电子商务和ERP世界网举办的评选中，公司获得“优秀管理软件百强奖”以及“最佳烟草行业解决方案”两项殊荣。
在电力行业，报告期内，公司承接了浙江省、贵州省和上海市等电力系统信息化建设项目，业务领域进一步扩大。
在交通行业，公司积极拓展业务领域，先后中标中铁集装箱管理系统项目、天津市快速路系统工程交通设施等项目，业务规模稳步增长。
在教育行业，公司承接了多个高等院校的校园网建设项目，并中标海南省图书馆网络与数字化工程，业务发展良好。
在金融行业，报告期内，公司开发的企业年金帐户管理与估值核算系统等相继落户多家证券投资基金和商业银行，为下一步的市场开拓奠定了基础。
报告期内，公司的网络安全产品在防火墙和入侵检测两个领域保持领先地位，在“2005年中国IT市场年会”上，公司荣获“2004-2005年中国防火墙产品市场年度成功企业”，在中国计算机安全专业委员会、中国计算机报社的评选中获得“2005年度中国信息安全值得信赖的入侵检测品牌”。报告期内，公司的PACS/RIS系统签约北京、广州等地医院，表现出较好的市场发展潜力。
报告期内，公司深入贯彻国际化发展的战略，在巩固和发展原有软件外包和国际合作项目的基础上，积极拓展欧美等市场区域，进一步扩大国际业务规模，使国际业务保持了快速发展的态势。报告期内，公司实现国际业务收入128,613,209元，比上年同期增长46.4％，占公司主营业务收入的份额上升至12.8%。
②数字医疗业务
报告期内，公司积极拓展国内、国际市场，发展新的产品和业务，使数字医疗业务保持稳定发展。报告期内，公司的多参数监护仪、全自动生化分析仪、直线加速器、医学软件产品等新业务进展顺利，国际业务发展态势良好，公司的数字医疗产品已经出口到世界20个国家和地区，收入同比大幅增长，服务和耗材业务亦保持了较好的增长势头。但由于医疗设备市场竞争加剧，以及数字医疗业务发展模式转变，技术、业务整合等因素的影响，报告期内公司数字医疗业务实现主营业务收入216,644,105元，与上年同期基本持平，占公司主营业务收入的21.6％。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业务 主营业务
分行业
收入 成本
软件及系统集成 766,376,348 608,941,305
数字医疗 216,644,105 143,457,947
其中：关联交易 80,251,351 60,554,255
主营业务收
毛利率
分行业 入比上年同
(%)
期增减（％）
软件及系统集成 20.5 -4.2
数字医疗 33.8 -2.5
其中：关联交易 24.5 50.0
主营业务成
毛利率比
分行业 本比上年同
上年同期增减
期增减（％）
软件及系统集成 -4.3 增加0.1个百分点
数字医疗 13.1 减少9.2个百分点
其中：关联交易 63.7 减少6.3个百分点
关联交易定价原则 按照市场价格公允定价
其中：报告期内，公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为3,238,558元。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务成本
境外 207,497,184 151,873,082
境内 793,986,700 606,459,206
主营业务收入比上
分地区 毛利率(%)
年同期增减（％）
境外 26.8 30.3
境内 23.6 -10.1
主营业务成本比上 毛利率比
分地区
年同期增减（％） 上年同期增减
境外 28.1 增加1.3个百分点
境内 -6.7 减少2.8个百分点
(4)公司财务状况和经营成果分析
①公司财务状况分析
报告期末公司资产总额为269,921万元，负债总额为126,275万元，资产负债率为46.8%，上年年末资产总额为278,171万元，负债总额为114,432万元，资产负债率为41.1%。与上年年末相比，主要由于分配2004年度现金股利及经营活动所致的现金流出使得货币资金减少，由于新增借款导致长短期借款增加，从而使资产总额略有下降，资产负债率上升。
主要财务状况变动项目如下： 单位：元
项目 2005年6月30日
货币资金 556,633,462
存货 829,077,166
在建工程 21,500,060
应交税金 13,744,813
长期借款 120,000,000
未分配利润 79,224,843
股东权益（不含
少数股东权益） 1,292,678,354
项目 2004年12月31日 增减额
货币资金 771,977,253 -215,343,791
存货 659,613,055 169,464,111
在建工程 10,358,087 11,141,973
应交税金 26,356,978 -12,612,165
长期借款 70,000,000 50,000,000
未分配利润 230,086,884 -150,862,041
股东权益（不含
少数股东权益） 1,444,471,226 -151,792,872
项目 增减比率 注
货币资金 -27.9% 1
存货 25.7% 2
在建工程 107.6% 3
应交税金 -47.9% 4
长期借款 71.4% 5
未分配利润 -65.6% 6
股东权益（不含
少数股东权益） -10.5% 7
1、货币资金较期初减少了21,534万元，主要由于报告期内本公司经营活动净支出8,470万元以及支付2004年度应付普通股股利20,444万元所致。
2、存货较期初增加16,946万元，其中在产品增加12,282万元，主要是因为本公司合同数量增加、合同规模加大，报告期末在执行未完工项目增多所致。
3、在建工程较期初增加1,114万元，主要系建设本公司北京解决方案验证中心及数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地所致。
4、应交税金较期初减少1,261万元，主要由于报告期内交纳上年度末各项未缴税款所致。
5、长期借款较期初增加5,000万元，主要系本公司控股子公司－沈阳东软医疗系统有限公司(原名称为“沈阳东软数字医疗系统股份有限公司”。以下简称为“东软医疗系统公司”)
于2005年6月向银行借入5,000万元长期借款所致。
6、未分配利润较期初减少15,086万元，主要系报告期内分配2004年度普通股现金股利16,887万元所致。
7、股东权益（不含少数股东权益）较期初减少15,179万元，主要系报告期内分配2004年度普通股现金股利16,887万元所致。
②公司经营成果分析
与上年同期相比，公司的主营业务的变化主要由于出售子公司－重庆东软金算盘软件有限公司（以下简称“东软金算盘公司”）股权导致合并范围发生变化所致。主要由于上年同期有约1,580万元的未确认投资损失，而本报告期内该项金额较小，以及所得税及财务费用同比减少使得报告期的利润构成与上年同期有所变化。
报告期各主要经营成果项目及变动情况分析如下：
单位：元
项目 2005年1-6月
主营业务收入 1,001,483,884
主营业务成本 758,332,348
其他业务利润 9,111,208
营业费用 110,773,627
管理费用 106,985,031
财务费用 10,713,515
补贴收入 6,134,335
所得税 259,822
少数股东损益 2,645,000
未确认的投资损
失 -60,821
净利润 18,008,973
经营活动产生的
现金流量净额 -84,698,075
项目 2004年1-6月 增减额
主营业务收入 1,041,937,196 -40,453,312
主营业务成本 768,291,090 -9,958,742
其他业务利润 6,935,665 2,175,543
营业费用 122,491,291 -11,717,664
管理费用 115,521,671 -8,536,640
财务费用 15,229,311 -4,515,796
补贴收入 1,410,558 4,723,777
所得税 5,529,675 -5,269,853
少数股东损益 69,548 2,575,452
未确认的投资损
失 15,795,095 -15,855,916
净利润 29,098,133 -11,089,160
经营活动产生的
现金流量净额 -249,255,212 164,557,137
项目 增减比率 注
主营业务收入 -3.9% 1
主营业务成本 -1.3% 2
其他业务利润 31.4% 3
营业费用 -9.6% 4
管理费用 -7.4% 4
财务费用 -29.7% 5
补贴收入 334.9% 6
所得税 -95.3% 7
少数股东损益 3703.1% 8
未确认的投资损
失 － 9
净利润 -38.1% 10
经营活动产生的
现金流量净额 － 11
1、主营业务收入较去年同期减少4,045万元，下降3.9%，主要由于报告期内本公司转让东软金算盘公司股权，使得合并范围的收入同比减少所致。
2、主营业务成本较去年同期减少996万元，主要由于合并范围减少及数字医疗业务改变运营模式等综合影响所致。
3、其他业务利润较去年同期增加218万元，增幅31.4%，主要因报告期东软医疗系统公司向其联营公司东软飞利浦租赁办公场所获取的房租收入所致。
4、营业费用、管理费用分别较去年同期减少1,172万元、854万元，主要系报告期内公司转让东软金算盘公司股权使得合并范围较去年同期变化所致。
5、财务费用较去年同期减少452万元，主要系平均借款及借款的资金占用时间均较上年同期减少使得财务费用同比下降29.7%。
6、补贴收入比上年同期增加472万元，主要报告期内公司加快了退税工作的进度，取得了部分退税款。
7、所得税较上年同期减少527万元，主要系本公司报告期较上年同期应纳税所得额减少所致。
8、少数股东损益比上年同期增加258万元，主要各投资子公司比上年同期盈利增加所致。
9、未确认投资损失较上年同期减少1,586万元，主要由于上年同期部分所有者权益为负的子
公司继续亏损而存在未确认投资损失，报告期内各子公司基本没有上述情况。
10、净利润比上年同期减少1,109万元，主要由于未确认投资损失影响所致。
11、由于公司着力调整业务结构，加大软件份额，使得采购付款较上年大幅下降，使报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加16,456万元。
(5)报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
(6)主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明与2004年度相比，由于公司数字医疗业务运营模式的改变，数字医疗业务毛利率由上年度的39.5%下降为报告期内的33.8%，减少了5.7个百分点。
(7)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2004年，公司控股子公司－东软医疗系统公司向飞利浦投资公司出售与CT、MRI、X线机、B超产品相关的部分有形资产（设备），以及所有相关专有技术和非技术信息等无形资产而确认了资产转让收益47,893万元，上述交易主要计入了营业外收入项目。由于本报告期内没有该项非经常性收益，从而使得利润构成与上年度相比差异较大。
(8)报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
(9)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
医疗设备的研 CT、MRI、X线机、B超等数
沈阳东软医疗系统有限 公司发、生产、制 字化医疗诊断、治疗设备及
造 附件
公司名称 注册资本 总资产 净利润
沈阳东软医疗系统有限 78,000,000 697,806,980 10,983,997
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2005年上半年，公司继续着力于优化业务结构，提高经营质量，加快国际化进程，使公司业务稳定发展，但公司在规模化项目管理、QCD等方面的能力仍需要不断完善和增强，盈利水平有待提高。为此，公司将持续调整业务结构，提高软件的份额，迅速扩大国际业务规模，加快QCD计划的实施，通过不断的过程改进提高运行效率和经营质量，提高盈利水平。
公司的数字医疗业务在与飞利浦合资后，给公司带来了新的发展机遇，但由于业务发展模式改变，短期内双方在技术、业务上的磨合，以及医疗设备行业竞争的日益加剧，使得公司数字医疗业务的收入和利润受到一定的影响。为此，公司将继续加快合资公司新产品的推出，同时加快自身新产品和业务的研发，并制定针对性的销售策略，加强销售队伍建设，提高服务质量。继续积极拓展国际业务，使国际业务收入有更大幅度的增长。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进展和收益情况
报告期内，公司增加投资1,091万元用于建设北京解决方案验证中心，目前该项目进展顺利。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
2004年1月至9月，公司净利润为259,106,784元，每股收益为0.92元。主要是由于在2004年三季度，公司控股子公司－东软医疗系统公司向飞利浦投资公司出售与CT、MRI、X线机、B超产品相关的部分有形资产（设备），以及所有相关专有技术和非技术信息等无形资产而确认了资产转让收益47,893万元，上述交易主要计入了营业外收入项目，使公司2004年1月至9月净利润增长较多。2005年1月至9月，公司将没有该项非经常性收益，因此公司预测2005年1月至9月累计净利润将比上年同期大幅度下降。
六、重要事项
（一）公司目前的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2005年5月20日，公司2004年度股东大会审议通过了2004年度利润分配议案，股东大会决定以2004年12月31日总股本281,451,690股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），共计派发168,871,014元，剩余未分配利润结转以后年度。2004年度利润分配已于2005年6月16日执行实施。根据财政部、国家税务总局2005年6月24日发布的《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107号）的规定，公司于2005年7月13日向流通股个人股东退还了多扣缴的红利所得税。
（三）公司2005年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并及资产重组事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行2005年预计日常关联交易情况
单位：元
关联交易类别 2005年半年度
实际发生金额
采购原材料或产成品 128,119,575
销售产品或商品 80,251,351
接受劳务 9,006,782
提供劳务 5,176,858
关联交易类别 2005年度 占2005年度
预计总金额 预计金额比例
采购原材料或产成品 460,400,000 27.8%
销售产品或商品 149,750,000 53.6%
接受劳务 27,689,000 32.5%
提供劳务 12,800,000 40.4%
2、报告期内购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交易
关联方 定价原则
内容
按照市场
阿尔派 软件出口
价格公允
株式会社 销售
定价
东软飞利浦医 采购原材 按照市场
疗设备系统有 料或产成 价格公允
限责任公司 品 定价
占同类交易
关联方 关联交易金额 额的比重
(％)
占软件及系
阿尔派
41,791,826元 统收入的
株式会社
5.5%
东软飞利浦医 占数字医疗
疗设备系统有 127,591,305元 公司同类采
限责任公司 购的58.0%
对公司的
关联方 结算方式
影响
占主营业
阿尔派
现金结算 务收入的
株式会社
4.2%
东软飞利浦医
疗设备系统有 现金结算 －
限责任公司
以上公司与阿尔派株式会社的关联交易数额为2005年半年度持续发生的同类关联交易的累计金额，对阿尔派株式会社的软件出口收入每年为公司提供稳定的外汇收入来源。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为2005年半年度度持续发生的同类关联交易的累计金额，主要是公司是向东软飞利浦采购CT、MRI、X线机、B超等四大医学影像设备。按照公司与飞利浦合资后的新的业务模型，东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司数字医疗业务持续、规模化发展的有利保障，上述四大医学影像设备的销售收入是公司数字医疗业务收入的重要来源。
（七）重大合同及其履行情况
1、本报告期公司无托管事项。
2、本报告期公司无承包事项。
3、本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 71,080,246
报告期末对控股子公司担保余额合计 71,080,246
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 71,080,246
担保总额占公司净资产的比例 5.5%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保金额 0
5、本报告期公司无委托理财事项。
6、本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所，公司的审计机构仍为普华永道中天会计师事务所有限公司。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称
中国证券报C13版
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度报告》
上海证券报C24版
《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次 中国证券报C13版
董事会决议公告》(临2005-001) 上海证券报C24版
《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事 中国证券报C13版
会决议公告》(临2005-002) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关于召开2004 中国证券报C13版
年度股东大会的通知》(临2005-003) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司2005年日常关 中国证券报C13版
联交易公告》(临2005-004) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》 中国证券报C13版
(临2005-005) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》 中国证券报C14版
(临2005-006) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》 中国证券报C14版
(临2005-007) 上海证券报C23版
《沈阳东软软件股份有限公司2005年第一季 中国证券报C45版
度报告》 上海证券报C20版
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度股东 中国证券报C12版
大会决议公告》(临2005-008) 上海证券报C29版
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事 中国证券报C12版
会决议公告》(临2005-009) 上海证券报C29版
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事 中国证券报C12版
会决议公告》(临2005-010) 上海证券报C29版
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度分红 中国证券报C24版
派息实施公告》(临2005-011) 上海证券报C13版
《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣
中国证券报B09版
缴2004年度派息红利个人所得税的公告》(临
上海证券报A16版
2005-012)
事项 刊载日期
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度报告》 2005-03-31
《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次
2005-03-31
董事会决议公告》(临2005-001)
《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事
2005-03-31
会决议公告》(临2005-002)
《沈阳东软软件股份有限公司关于召开2004
2005-03-31
年度股东大会的通知》(临2005-003)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年日常关
2005-03-31
联交易公告》(临2005-004)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
2005-03-31
(临2005-005)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
2005-03-31
(临2005-006)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
2005-03-31
(临2005-007)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年第一季
2005-04-28
度报告》
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度股东
2005-05-21
大会决议公告》(临2005-008)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事
2005-05-21
会决议公告》(临2005-009)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事
2005-05-21
会决议公告》(临2005-010)
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度分红
2005-05-31
派息实施公告》(临2005-011)
《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣
缴2004年度派息红利个人所得税的公告》(临 2005-07-07
2005-012)
事项 刊载的互联网网站
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度报告》 http://www.sse.com.cn
《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次
http://www.sse.com.cn
董事会决议公告》(临2005-001)
《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事
http://www.sse.com.cn
会决议公告》(临2005-002)
《沈阳东软软件股份有限公司关于召开2004
http://www.sse.com.cn
年度股东大会的通知》(临2005-003)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年日常关
http://www.sse.com.cn
联交易公告》(临2005-004)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
http://www.sse.com.cn
(临2005-005)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
http://www.sse.com.cn
(临2005-006)
《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》
http://www.sse.com.cn
(临2005-007)
《沈阳东软软件股份有限公司2005年第一季
http://www.sse.com.cn
度报告》
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度股东
http://www.sse.com.cn
大会决议公告》(临2005-008)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事
http://www.sse.com.cn
会决议公告》(临2005-009)
《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事
http://www.sse.com.cn
会决议公告》(临2005-010)
《沈阳东软软件股份有限公司2004年度分红
http://www.sse.com.cn
派息实施公告》(临2005-011)
《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣
缴2004年度派息红利个人所得税的公告》(临 http://www.sse.com.cn
2005-012)
七、财务会计报告
附后
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
沈阳东软软件股份有限公司
董事长：刘积仁
二○○五年八月二十三日
沈阳东软软件股份有限公司
（在中华人民共和国注册成立）
会计报表
截至2005年1月1日至6月30日止期间
资产负债表
2005年6月30日
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元
资产 附注 2005年6月30日
本集团
流动资产：
货币资金 556,633,462
短期投资 -
应收票据 1,593,259
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 512,566,507
其他应收款 75,155,727
预付账款 31,476,453
应收补贴款 -
存货 829,077,166
待摊费用 1,746,384
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 2,008,248,958
长期投资：
长期股权投资 170,613,037
长期债权投资 -
长期投资合计 170,613,037
固定资产：
固定资产原价 514,036,481
减：累计折旧 (95,412,343)
固定资产净值 418,624,138
减：固定资产减值准备 (7,128,742)
固定资产净额 411,495,396
经营租入固定资产改良 5,367,612
工程物资 -
在建工程 21,500,060
固定资产清理 -
固定资产合计 438,363,068
无形资产及其他资产：
无形资产 78,736,747
长期待摊费用 3,248,539
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 81,985,286
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,699,210,349
资产 2005年6月30日
本公司
流动资产：
货币资金 334,774,445
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 373,513,558
其他应收款 64,421,234
预付账款 21,739,714
应收补贴款 -
存货 419,387,414
待摊费用 1,364,335
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,215,200,700
长期投资：
长期股权投资 536,572,944
长期债权投资 -
长期投资合计 536,572,944
固定资产：
固定资产原价 406,504,035
减：累计折旧 (65,189,507)
固定资产净值 341,314,528
减：固定资产减值准备 (4,319,815)
固定资产净额 336,994,713
经营租入固定资产改良 4,632,378
工程物资 -
在建工程 21,270,060
固定资产清理 -
固定资产合计 362,897,151
无形资产及其他资产：
无形资产 55,508,763
长期待摊费用 1,471,374
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 56,980,137
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,171,650,932
资产 2004年12月31日
本集团
流动资产：
货币资金 771,977,253
短期投资 -
应收票据 700,452
应收股利 75,000
应收利息 -
应收账款 540,061,254
其他应收款 78,483,919
预付账款 29,133,046
应收补贴款 -
存货 659,613,055
待摊费用 2,909,912
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 2,082,953,891
长期投资：
长期股权投资 188,666,809
长期债权投资 -
长期投资合计 188,666,809
固定资产：
固定资产原价 503,204,955
减：累计折旧 (87,131,950)
固定资产净值 416,073,005
减：固定资产减值准备 (9,587,264)
固定资产净额 406,485,741
经营租入固定资产改良 6,270,086
工程物资 -
在建工程 10,358,087
固定资产清理 -
固定资产合计 423,113,914
无形资产及其他资产：
无形资产 83,929,932
长期待摊费用 3,046,039
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 86,975,971
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,781,710,585
资产 2004年12月31日
本公司
流动资产：
货币资金 507,136,701
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 351,825,350
其他应收款 52,100,898
预付账款 21,546,428
应收补贴款 -
存货 329,932,279
待摊费用 2,449,219
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,264,990,875
长期投资：
长期股权投资 632,717,614
长期债权投资 -
长期投资合计 632,717,614
固定资产：
固定资产原价 401,742,170
减：累计折旧 (57,918,003)
固定资产净值 343,824,167
减：固定资产减值准备 (4,546,982)
固定资产净额 339,277,185
经营租入固定资产改良 4,876,187
工程物资 -
在建工程 10,358,087
固定资产清理 -
固定资产合计 354,511,459
无形资产及其他资产：
无形资产 61,428,777
长期待摊费用 2,133,188
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 63,561,965
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,315,781,913
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平
资产负债表（续）
2005年6月30日
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2005年6月30日
本集团
流动负债：
短期借款 444,609,395
应付票据 88,685,588
应付账款 300,348,119
预收账款 153,403,990
应付工资 54,760
应付福利费 44,199,559
应付股利 9,843,720
应交税金 13,744,813
其他应交款 326,924
其他应付款 41,299,290
预提费用 586,401
预计负债 8,686,400
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 1,105,788,959
长期负债：
长期借款 120,000,000
应付债券 -
长期应付款 14,145,164
专项应付款 22,815,926
其他长期负债 -
长期负债合计 156,961,090
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 1,262,750,049
少数股东权益 143,781,946
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 583,440,593
盈余公积 353,684,996
其中：法定公益金 146,783,323
未分配利润 79,224,843
外币报表折算差额 (1,265,209)
未确认的投资损失 (3,858,559)
股东权益合计 1,292,678,354
负债和股东权益总计 2,699,210,349
负债和股东权益 2005年6月30日
本公司
流动负债：
短期借款 357,000,000
应付票据 88,010,415
应付账款 133,435,998
预收账款 139,186,901
应付工资 -
应付福利费 693,364
应付股利 6,528,720
应交税金 13,705,578
其他应交款 186,737
其他应付款 27,073,650
预提费用 -
预计负债 6,308,133
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 772,129,496
长期负债：
长期借款 70,000,000
应付债券 -
长期应付款 12,260,355
专项应付款 18,175,132
其他长期负债 -
长期负债合计 100,435,487
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 872,564,983
少数股东权益 -
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 588,579,175
盈余公积 250,132,086
其中：法定公益金 100,144,767
未分配利润 180,188,207
外币报表折算差额 (1,265,209)
未确认的投资损失 -
股东权益合计 1,299,085,949
负债和股东权益总计 2,171,650,932
负债和股东权益 2004年12月31日
本集团
流动负债：
短期借款 392,803,444
应付票据 73,441,211
应付账款 310,942,514
预收账款 140,431,292
应付工资 28,920
应付福利费 38,278,857
应付股利 -
应交税金 26,356,978
其他应交款 527,063
其他应付款 47,726,594
预提费用 2,315,563
预计负债 8,686,400
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 1,041,538,836
长期负债：
长期借款 70,000,000
应付债券 -
长期应付款 14,145,164
专项应付款 18,638,413
其他长期负债 -
长期负债合计 102,783,577
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 1,144,322,413
少数股东权益 192,916,946
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 583,440,593
盈余公积 353,684,996
其中：法定公益金 146,783,323
未分配利润 230,086,884
外币报表折算差额 (273,558)
未确认的投资损失 (3,919,379)
股东权益合计 1,444,471,226
负债和股东权益总计 2,781,710,585
负债和股东权益 2004年12月31日
本公司
流动负债：
短期借款 375,000,000
应付票据 67,095,792
应付账款 131,992,854
预收账款 138,927,865
应付工资 -
应付福利费 64,030
应付股利 -
应交税金 10,482,171
其他应交款 282,088
其他应付款 36,787,885
预提费用 -
预计负债 6,308,133
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 766,940,818
长期负债：
长期借款 70,000,000
应付债券 -
长期应付款 12,260,355
专项应付款 14,472,328
其他长期负债 -
长期负债合计 96,732,683
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 863,673,501
少数股东权益 -
股东权益：
股本 281,451,690
资本公积 588,579,175
盈余公积 250,132,086
其中：法定公益金 100,144,767
未分配利润 332,219,019
外币报表折算差额 (273,558)
未确认的投资损失 -
股东权益合计 1,452,108,412
负债和股东权益总计 2,315,781,913
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
项目 附注 2005年1-6月
本集团
一、主营业务收入 1,001,483,884
减：主营业务成本 (758,332,348)
主营业务税金及附加 (8,875,084)
二、主营业务利润 234,276,452
加：其他业务利润（亏损） 9,111,208
减：营业费用 (110,773,627)
管理费用 (106,985,031)
财务费用 (10,713,515)
三、营业利润 14,915,487
加：投资收益（损失） 482,616
补贴收入 6,134,335
营业外收入 277,460
减：营业外支出 (835,282)
四、利润总额 20,974,616
减：所得税 (259,822)
少数股东损益 (2,645,000)
未确认的投资损失 (60,821)
五、净利润 18,008,973
加：期初未分配利润 230,086,884
其他转入
六、可供分配的利润 248,095,857
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 248,095,857
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 (168,871,014)
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 79,224,843
项目 2005年1-6月
本公司
一、主营业务收入 575,429,538
减：主营业务成本 (472,810,906)
主营业务税金及附加 (4,916,618)
二、主营业务利润 97,702,014
加：其他业务利润（亏损） -
减：营业费用 (31,341,762)
管理费用 (55,585,721)
财务费用 (9,302,048)
三、营业利润 1,472,483
加：投资收益（损失） 9,351,509
补贴收入 6,134,335
营业外收入 207,750
减：营业外支出 (301,563)
四、利润总额 16,864,514
减：所得税 (24,312)
少数股东损益 -
未确认的投资损失 -
五、净利润 16,840,202
加：期初未分配利润 332,219,019
其他转入
六、可供分配的利润 349,059,221
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 349,059,221
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 (168,871,014)
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 180,188,207
项目 2004年1-6月
本集团
一、主营业务收入 1,041,937,196
减：主营业务成本 (768,291,090)
主营业务税金及附加 (9,497,631)
二、主营业务利润 264,148,475
加：其他业务利润（亏损） 6,935,665
减：营业费用 (122,491,291)
管理费用 (115,521,671)
财务费用 (15,229,311)
三、营业利润 17,841,867
加：投资收益（损失） (489,836)
补贴收入 1,410,558
营业外收入 526,384
减：营业外支出 (386,712)
四、利润总额 18,902,261
减：所得税 (5,529,675)
少数股东损益 (69,548)
未确认的投资损失 15,795,095
五、净利润 29,098,133
加：期初未分配利润 260,543,194
其他转入
六、可供分配的利润 289,641,327
减：提取法定盈余公积 (4,515,426)
提取法定公益金 (4,515,426)
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 280,610,475
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 (2,257,713)
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 278,352,762
项目 2004年1-6月
本公司
一、主营业务收入 572,053,114
减：主营业务成本 (463,776,860)
主营业务税金及附加 (4,877,308)
二、主营业务利润 103,398,946
加：其他业务利润（亏损） -
减：营业费用 (32,200,132)
管理费用 (48,458,941)
财务费用 (11,949,615)
三、营业利润 10,790,258
加：投资收益（损失） 20,083,286
补贴收入 -
营业外收入 145,580
减：营业外支出 (256,791)
四、利润总额 30,762,333
减：所得税 (857,154)
少数股东损益 -
未确认的投资损失 -
五、净利润 29,905,179
加：期初未分配利润 300,369,059
其他转入
六、可供分配的利润 330,274,238
减：提取法定盈余公积 (2,990,518)
提取法定公益金 (2,990,518)
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 324,293,202
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 (1,495,259)
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 322,797,943
补充资料：
项目 附注 2005年1-6月
本集团 本公司
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,671,180 1,775,328
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
项目 2004年1-6月
本集团 本公司
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平
现金流量表
2005年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元
2005年1-6月
项目 附注 本集团
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,197,334,090
收到的税费返还 6,209,260
收到的其他与经营活动有关的现金 10,371,965
现金流入小计 1,213,915,315
购买商品、接受劳务支付的现金 (900,479,662)
支付给职工以及为职工支付的现金 (214,917,725)
支付的各项税费 (51,534,217)
支付的其他与经营活动有关的现金 (131,681,786)
现金流出小计 (1,298,613,390)
经营活动产生的现金流量净额 (84,698,075)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 13,084,525
取得投资收益所收到的现金 75,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额 339,891
收到其他与投资活动有关的现金 26,255
现金流入小计 13,525,671
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 (28,565,350)
投资所支付的现金 (500,000)
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (29,065,350)
投资活动产生的现金流量净额 (15,539,679)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 345,870,903
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 345,870,903
偿还债务所支付的现金 (244,085,038)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (215,062,829)
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 (459,147,867)
筹资活动产生的现金流量净额 (113,276,964)
四、汇率变动对现金的影响 (1,829,073)
五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (215,343,791)
项目 2005年1-6月
一、经营活动产生的现金流量 本公司
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 622,093,752
收到的其他与经营活动有关的现金 6,134,335
现金流入小计 5,141,616
购买商品、接受劳务支付的现金 633,369,703
支付给职工以及为职工支付的现金 (502,066,860)
支付的各项税费 (124,110,433)
支付的其他与经营活动有关的现金 (15,462,822)
现金流出小计 (60,919,651)
经营活动产生的现金流量净额 (702,559,766)
二、投资活动产生的现金流量 (69,190,063)
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,984,525
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 104,520,000
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 282,848
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 116,787,373
支付的现金
投资所支付的现金 (17,751,573)
支付的其他与投资活动有关的现金 (18,000,000)
现金流出小计 -
投资活动产生的现金流量净额 (35,751,573)
三、筹资活动产生的现金流量 81,035,800
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 150,000,000
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 150,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (168,000,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (165,957,647)
现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 (333,957,647)
四、汇率变动对现金的影响 (183,957,647)
五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (250,346)
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 (172,362,256)
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平
现金流量表（续）
2005年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元
2005年1-6月
项目 附注 本集团
补充资料：
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 18,008,973
加：未确认的投资损失 60,821
少数股东损益 2,645,000
计提的资产减值准备 3,678,724
固定资产及经营租入固定资产改良折旧 13,763,414
无形资产摊销 6,754,337
长期待摊费用摊销 732,038
待摊费用减少（减：增加） 1,163,528
开办费减少 -
预提费用增加（减：减少） (1,729,162)
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益） 510,160
固定资产报废损失 11,690
财务费用 13,401,070
投资损失（减：收益） (482,616)
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） (171,368,890)
经营性应收项目的减少（减：增加） 26,705,587
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,447,251
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 (84,698,075)
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：
现金的期末余额 556,633,462
减：现金的期初余额 (771,977,253)
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加（减少）额 (215,343,791)
项目 2005年1-6月
补充资料： 本公司
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
加：未确认的投资损失 16,840,202
少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -
固定资产及经营租入固定资产改良折旧 3,369,587
无形资产摊销 9,042,310
长期待摊费用摊销 5,920,014
待摊费用减少（减：增加） 403,147
开办费减少 1,084,884
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 268
财务费用 -
投资损失（减：收益） 10,229,728
递延税款贷项（减：借项） (9,351,509)
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） (91,359,914)
经营性应付项目的增加（减：减少） (37,091,251)
其他 21,722,471
经营活动产生的现金流量净额
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 (69,190,063)
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额 334,774,445
加：现金等价物的期末余额 (507,136,701)
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加（减少）额 -
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 (172,362,256)
企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平
沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明
2005年1月1日至6月30日止期间
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
1. 公司的基本情况
沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市体改委体改发(1993)年47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日起在上海证券交易所挂牌上市。由于本公司的控股股东东软集团有限公司（以下简称“东软集团”）于2004年2月5日完成向本公司第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续，本公司变更为国内合资的股份有限公司。
本公司是以软件和软件服务、系统集成及提供全面解决方案为主营业务的高科技企业。本公司以计算机软件及软件技术的推广应用为主导产业，主要经营方向为应用软件、以软件为核心的系统集成和数字化医疗设备的开发、生产和销售。软件及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；数字医疗设备主要是充分发挥公司在嵌入式软件方面的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗设备。
于2005年6月30日，本公司的基本法律架构如下：
■■图像■■
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
(a)会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(b)会计年度
采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
(c)记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。
(d)记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
(e)外币业务核算方法
本集团（除境外子公司）均以人民币为记账本位币。外币业务以交易当日中国人民银行公布的汇率（“基准汇率”）的中间价折算成人民币入账。决算日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的基准汇率的中间价折算成人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币、专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。
(f)外币会计报表折算方法
在编制合并会计报表时，本公司境外子公司以外币编制的会计报表按以下方法折算成人民币：
资产与负债类项目按决算日的基准汇率折算为人民币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为人民币。利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。
由于外币报表折算而产生的外币折算差额在股东权益中单列项目反映。
(g)现金等价物的确定标准
现金等价物指期限短、流动性强，易于转换为已知金额且价值变动风险
很小的投资，该等投资的期限短于三个月。
(h)合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及其所控制的子公司以及合营公司的会计报表。
由本公司所控制的子公司是指：本公司(i)在该公司直接或间接持有超过50％具有表决权的股份或权益的长期股权投资；或者(ii)其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。于本公司的会计报表内，对子公司及联营公司的投资系按权益法核算。
合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：
. 母、子公司因采用会计制度不同而产生的差异予以调整；
. 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；
. 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合并价差，在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项目中单独反映。
对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表及股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之内：
. 已关停并转的子公司；
. 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
. 已宣告破产的子公司；
. 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司；
. 非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
. 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
于2005年6月30日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子公司以及合营公司的会计报表：
公司注册
公司名称 地点及时间
合并子公司
湖南东软软件有限公 长沙
司 1994年11月5日
北京东软时代信息技 北京
术有限公司 1995年4月24日
深圳市东软软件有限 深圳
公司 1995年7月26日
沈阳东软系统集成工 沈阳
程有限公司 1997年3月6日
上海东软时代信息集 上海
成技术有限公司 1997年11月26
日
沈阳东软医疗系统有 沈阳
限公司（原沈阳东 1998年3月6日
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 青岛
限公司 1998年5月15日
大连东软金融信息技 大连
术有限公司（原大 1998年6月23日
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 沈阳
限公司 1998年9月2日
沈阳东软金石软件有 沈阳
限公司 1998年10月29
日
公司名称 注册资本
合并子公司
湖南东软软件有限公 12,000,000
司
北京东软时代信息技 7,000,000
术有限公司
深圳市东软软件有限 5,000,000
公司
沈阳东软系统集成工 20,000,000
程有限公司
上海东软时代信息集 20,000,000
成技术有限公司
沈阳东软医疗系统有 78,000,000
限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 15,000,000
限公司
大连东软金融信息技 美元
术有限公司（原大 3,000,000
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 美元
限公司 2,500,000
沈阳东软金石软件有 美元
限公司 1,500,000
公司名称 本公司投资额
合并子公司
湖南东软软件有限公 11,760,000
司
北京东软时代信息技 5,460,000
术有限公司
深圳市东软软件有限 4,500,000
公司
沈阳东软系统集成工 19,600,000
程有限公司
上海东软时代信息集 18,000,000
成技术有限公司
沈阳东软医疗系统有 52,260,000
限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 14,700,000
限公司
大连东软金融信息技 美元
术有限公司（原大 2,070,000
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 美元
限公司 1,500,000
沈阳东软金石软件有 美元
限公司 900,000
本公司持有的
公司名称 权益比例
直接 间接
合并子公司
湖南东软软件有限公 98% -
司
北京东软时代信息技 78% -
术有限公司
深圳市东软软件有限 90% -
公司
沈阳东软系统集成工 98% -
程有限公司
上海东软时代信息集 90% -
成技术有限公司
沈阳东软医疗系统有 67% -
限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 98% -
限公司
大连东软金融信息技 69% 31%
术有限公司（原大
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 60% -
限公司
沈阳东软金石软件有 60% -
限公司
公司名称 主要业务
合并子公司
湖南东软软件有限公 经营计算机软
司 硬件
北京东软时代信息技 经营计算机软
术有限公司 硬件
深圳市东软软件有限 经营计算机软
公司 硬件
沈阳东软系统集成工 经营计算机软
程有限公司 硬件
上海东软时代信息集 经营计算机软
成技术有限公司 硬件
沈阳东软医疗系统有 经营数字医疗
限公司（原沈阳东 系统
软数字医疗系统股
份有限公司）
山东东软系统集成有 经营计算机软
限公司 硬件
大连东软金融信息技 经营计算机软
术有限公司（原大 硬件
连东软士通软件有
限公司）
沈阳东软博安软件有 经营计算机软
限公司 硬件
沈阳东软金石软件有 经营计算机软
限公司 硬件
合并子公司
（续）
公司注册
地点及时间
南京东软系统 南京
集成有限公司 2000
年3月31日
东软（香港） 香港
有限公司
2000年8月25日
沈阳逐日数码 沈阳
广告传播有限 1994年6月27日
公司
成都东软系统 成都
集成有限公司 2001年2 15
月 日
秦皇岛东软软 秦皇岛
件有限公司 2001年4月4日
上海东软时代 上海
数码技术有限 2001年5月17
日
公司
东软（日本） 日本
有限公司 2001年6月13
日
广东东软软件 广州
有限公司 2001年8
月8日
西安东软系统 西安
集成有限公司 2001年4月6日
武汉东软信息 武汉
技术有限公司 2002 10 14
年 月 日
北京东软超越 北京
软件技术有限 2005年5月27
日
公司
合营公司
上海东软时代 上海
物流软件有限 2002年12 5
月 日
公司
北京北辰东软 北京
信息技术有限 1999
年5月31日
公司
注册资本
南京东软系统 12,000,000
集成有限公司
东软（香港）
有限公司 美元
850,000
沈阳逐日数码 1,000,000
广告传播有限
公司
成都东软系统 20,000,000
集成有限公司
秦皇岛东软软 10,000,000
件有限公司
上海东软时代 20,000,000
数码技术有限
公司
东软（日本）
有限公司 日元
187,750,000
广东东软软件 20,000,000
有限公司
西安东软系统 25,000,000
集成有限公司
武汉东软信息 15,000,000
技术有限公司
北京东软超越 20,000,000
软件技术有限
公司
合营公司
上海东软时代 美元
物流软件有限 300,000
公司
北京北辰东软 36,000,000
信息技术有限
公司
本公司投资额
南京东软系统 11,400,000
集成有限公司
东软（香港）
有限公司 美元
850,000
沈阳逐日数码 900,000
广告传播有限
公司
成都东软系统 19,000,000
集成有限公司
秦皇岛东软软 8,500,000
件有限公司
上海东软时代 18,000,000
数码技术有限
公司
东软（日本）
有限公司 日元
187,750,000
广东东软软件 18,000,000
有限公司
西安东软系统 22,500,000
集成有限公司
武汉东软信息 14,700,000
技术有限公司
北京东软超越 18,000,000
软件技术有限
公司
合营公司
上海东软时代 美元
物流软件有限 150,000
公司
北京北辰东软 17,640,000
信息技术有限
公司
本公司持有的
权益比例
直接 间接
南京东软系统 95% -
集成有限公司
东软（香港） 100% -
有限公司
沈阳逐日数码 90% -
广告传播有限
公司
成都东软系统 95% -
集成有限公司
秦皇岛东软软 85% -
件有限公司
上海东软时代 90% -
数码技术有限
公司
东软（日本） 100% -
有限公司
广东东软软件 90% -
有限公司
西安东软系统 90% -
集成有限公司
武汉东软信息 98% -
技术有限公司
北京东软超越 90% 10%
软件技术有限
公司
合营公司
上海东软时代
物流软件有限
50%
公司
北京北辰东软 49% -
信息技术有限
公司
主要业务
南京东软系统 经营计算机软硬
集成有限公司 件
东软（香港） 计算机软件开
有限公司 发、销售、咨询
沈阳逐日数码 广告制作、发布
广告传播有限
公司
成都东软系统 经营计算机软、
集成有限公司 硬件
秦皇岛东软软 计算机软件开
件有限公司 发、网络集成
上海东软时代 经营计算机软、
数码技术有限 硬件
公司
东软（日本） 经营计算机软、
有限公司 硬件
广东东软软件 经营计算机软、
有限公司 硬件
西安东软系统 经营计算机软、
集成有限公司 硬件
武汉东软信息 经营计算机软、
技术有限公司 硬件
北京东软超越 经营计算机软、
软件技术有限 硬件
公司
合营公司
上海东软时代 计算机软件开
物流软件有限 发、设计、制作
公司 与销售
北京北辰东软 多媒体信息服务
信息技术有限 网开发
公司
因本公司持有上海东软时代物流软件有限公司50%股权，根据该公司章程的规定，本公司与另一投资方共同控制该公司，故将其纳入编制合并会计报表范围，并用比例合并法予以合并。
本公司持有北京北辰东软信息技术有限公司49%股权，在董事会拥有多数席位，但基于本公司与另一投资方共同控制该公司财务和经营策略，任何一方不能单独做出决策，故将其纳入合并范围，并采用比例合并法予以合并。
本公司持有重庆东软金算盘软件有限公司51%的权益于2005年2月全部转让，不再纳入合并会计报表范围，详见报表附注38。
报告期本公司合并范围新增北京东软超越软件技术有限公司，该公司于2005年5月份设立，注册资本2,000万元，本公司投资1,800万元，持股90%，本公司之子公司上海东软时代信息集成技术有限公司投资200万元，持股10%。
(i)资产减值
除应收款项坏账准备及存货跌价准备的计提方法已在相关的会计政策中说明外，当环境变更或某事件发生而显示本集团所拥有的资产可能存在价格损失，或当该项资产之可回收金额低于其账面价值时，本集团认列其资产减值损失。可回收金额是指一项资产的净变现价值与其使用价值（或持有价值）两者之中的较高者。净变现价值是指一项资产在公平交易的情况下可收到的净处分金额，而使用价值（或持有价值）是指将一项资产在未来可使用年限内可产生的预计现金流量予以折现计算。
当以前年度提列的资产减值的情况不再存在时，则可在以前提列的损失金额范围内予以回转计入损益；当实际发生资产损失时，则冲减已提列的减值准备。当已提列资产减值的资产处置时，其相关的资产减值一并转销。
(j)应收款项及坏账准备的核算方法
应收款项以扣除坏账准备后的净额列示。
坏账损失核算采用备抵法，按年末应收账款及其他应收款余额之可回收性计提。本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计及计提。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
对重大的应收款项采用个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对其他未计提专项坏账准备的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下：
账龄情况 一般坏账准备提取比例
一年以内 0.3%
一至二年 0.5%
二至三年 1.0%
三至五年 10.0%
五年以上 100.0%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,确认为坏账损失,并冲销已提取的相应坏账准备。
本集团向金融机构贴现/转让不附追索权的应收款项，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(k)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品及低值易耗品。在产品包括在建合同成本（请参见附注2(l)）。存货以实际成本核算，原材料的发出成本按计划成本计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。低值易耗品在使用时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额提取存货跌价准备，当存货长期积压、有过时、滞销或破损情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当年损益。
存货除在建合同成本及分期收款发出商品外采用永续盘存法盘点。每年至少盘点一次。盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(l)在建合同
有关在建合同的收入认列请参见下列附注(v(i))。
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已经运送至客户所指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约义务尚未完成所发生的成本。另外，成本亦包括经客户验收及尚未送达客户但已发生的合同直接人工及间接费用。
在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工比例认列之合同损益扣除工程结算款后之净额以资产或负债列示。
(m)长期股权投资
(i)对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：
对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在50％以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位。联营公司是指本公司直接或间接持有其不低于20％且不高于50％的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为三资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金）或发生的净亏损的份额（不考虑内部交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
本公司对按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。
(ii)其他股权投资：
投资总额占被投资公司有表决权资本总额20％或以下，或对其他公司的投资虽占该公司有表决权资本总额20％以上，但不具重大影响时，或对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，按被投资单位宣告发放现金股利时记投资收益。
长期股权投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。如果原投资时已将贷方差额记入
（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
“资本公积——股权投资准备”，则计提减值准备时应先冲减资本公积，差额再计入当期损益。
长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。
如有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各项因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(iii)股权投资差额摊销
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销。追加投资时产生股权投资差额，且初始投资尚有未摊销完毕的股权投资差额，对几次投资产生的股权投资差额应视情况分别处理：如果股权投资差额方向同为借方，则分别按照各自的年限继续摊销；如果股权投资差额方向同为贷方，则分别按照投资时的规定，或继续摊销或直接记入资本公积；如果股权投资差额方向相反，则以数额小者为限冲减，差额或继续摊销（借差）或直接记入资本公积（贷差）。
(n)固定资产及折旧
固定资产确认标准为：
. 使用期限在一年以上的房屋建筑物、电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等；
. 使用期限在两年以上，单位价值在2,000元以上不属于生产经营主要设备的物品。
从2002年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。资产的成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必