东方电机2005年半年度报告
东方电机股份有限公司2005年半年度报告（一）
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事高峰先生、刘辉先生、独立董事谢松林先生因公务未能亲自出席本次董事会，董事高峰先生、刘辉先生委托董事长朱元巢先生代为出席并表决，独立董事谢松林先生委托独立董事郑培敏先生代为出席并表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司负责人董事长朱元巢先生、财务副总经理龚丹先生、财务部部长冯勇先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：东方电机股份有限公司
公司英文名称：DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：DFEM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东方电机
公司A股代码：600875
公司H股上市交易所：香港联合交易所
公司H股简称：东方电机
公司H股代码：1072
3、公司注册地址：四川德阳黄河西路188号
公司办公地址：四川德阳黄河西路188号
邮政编码：618000
公司国际互联网网址：http://www.dfem.com.cn
公司电子信箱：dsb@dfem.com.cn
4、公司法定代表人：朱元巢
5、公司董事会秘书：龚丹
电话：0838-2409358，2412114（总机）
传真：0838-2402125
E-mail：dsb@dfem.com.cn
联系地址：中国四川德阳黄河西路188号
公司证券事务代表：黄勇
电话：0838-2409358，2412114（总机）
传真：0838-2402125
E-mail：dsb@dfem.com.cn
联系地址：中国四川德阳黄河西路188号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、《TheStandard》(英文)
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：四川省德阳市黄河西路188号本公司董事会办公室
（二）主要财务数据和指标
1按中国会计准则编制的主要会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 6,616,465
流动负债 5,730,964
总资产 7,328,275
股东权益（不含少数股东权益） 1,496,397
每股净资产(元) 3.33
调整后的每股净资产(元) 3.28
报告期（1－6月）
净利润 262,671
扣除非经常性损益后的净利润 235,238
每股收益(元) 0.584
净资产收益率（%） 17.55
经营活动产生的现金流量净额 404,927
扣除非经常性损益项目和金额
主要会计数据 上年度期末
流动资产 5,702,456
流动负债 4,986,007
总资产 6,374,067
股东权益（不含少数股东权益） 1,269,939
每股净资产(元) 2.82
调整后的每股净资产(元) 2.76
上年同期
净利润 36,880
扣除非经常性损益后的净利润 197,414
每股收益(元) 0.082
净资产收益率（%） 3.74
经营活动产生的现金流量净额 1,082,777
扣除非经常性损益项目和金额
主要会计数据 本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 16.03
流动负债 14.94
总资产 14.97
股东权益（不含少数股东权益） 17.83
每股净资产(元) 18.09
调整后的每股净资产(元) 18.84
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 612.23
扣除非经常性损益后的净利润 19.16
每股收益(元) 612.20
净资产收益率（%） 增加13.81个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -62.60
扣除非经常性损益项目和金额
单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收入 391
营业外支出 -1,526
以前年度计提的减值准备转回 27,480
预计合同损失转回 3,777
少数股东权益 272
所得税影响数 -2,961
合计 27,433
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.55 28.35
营业利润 20.39 21.78
净利润 17.55 18.75
扣除非经常性损益后的净利润 15.72 16.79
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.883 0.883
营业利润 0.678 0.678
净利润 0.584 0.584
扣除非经常性损益后的净利润 0.523 0.523
2按香港公认会计准则编制的主要会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末 上年度期末
总资产 7,316,448 6,348,184
总负债 5,886,197 5,129,397
少数股东权益 1,254 1,028
公司股东应占权益 1,428,997 1,217,759
公司股东应占每股权益 3.18 2.71
报告期（1－6月） 上年同期
营业额 1,176,354 891,384
除税前溢利 307,765 52,359
本公司股东应占溢利 265,238 36,327
每股基本溢利 0.589元 0.081元
3按香港公认会计准则与中国会计准则编制之账目差异
单位:千元 币种:人民币
净利润
项目
本期数 上期数
按香港会计准则 265,238 36,328
按香港会计准则调整项目：
--资本公积 -114
--营业外收入 -2,774
--营业外支出 130
--投资收益 77 311
--其他 355
按中国会计制度 262,671 36,880
股东权益
项目
期初数 期末数
按香港会计准则 1,217,759 1,428,997
按香港会计准则调整项目：
--资本公积 53,141 68,284
--营业外收入
--营业外支出
--投资收益 -959 -882
--其他 -2 -2
按中国会计制度 1,269,939 1,496,397
1、资本公积
本公司2004年度使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的固定资产计55,148,530.42人民币元、使用环保专项拨款形成的固定资产计200,000.00人民币,合计55,348,530.42人民币元；本公司本会计期间使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的固定资产计17,917,807.45人民币元,其专项拨款共计73,266,337.87人民币元由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项。境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定对上述事项予以审定；境外会计师则根据香港公认会计准则,将其三线企业拆迁改造专项拨款和环保专项拨款调整计入“递延收入”账项,并按购建固定资产预计可使用年限分摊调整计入2004年度损益类账项分别计2,186,571.72人民币元和20,689.66人民币元,本会计期间2,774,808.61人民币元,合计4,982,069.99人民币元予以审定,从而减少了本公司“资本公积”账项年末余额计68,284,267.88人民币元。
2、营业外支出
本公司本会计期间支付了以前年度无法支付的应付款项计130,473.68人民币元,转出”资本公积”账项。境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定对上述事项予以审定；境外会计师则根据香港公认会计准则,转入相关损益类账项予以审定。
3、投资收益
本公司对子公司的股权投资差额,境外会计师将其于发生时一次性计入当年度损益类账项予以审定；而境内注册会计师则将其计入股权投资差额并分十年摊销予以审定,从而增加了本公司本会计期间净资产计881,752.95人民币元。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为22,080户，其中A股股东22,025户，H股股东55户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期内增 报告期末持
股东名称(全称)
减 股数量
东方电机厂 0 220,000,000
香港中央结算（代理人）有限公司 360,000 168,899,999
景福证券投资基金 3,354,263 5,418,414
全国社保基金一零四组合 1,635,168 3,126,307
全国工商银行－申万巴黎盛利精选证
771,364 1,900,000
券投资基金
全国社保基金一一一组合 1,234,662
中国光大银行股份有限公司－光大保
1,021,301
德信量化核心证券投资
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投
832,268
资基金
全国社保基金一零九组合 759,033
CHUK YEE MEN LIZA 0 478,000
股份类别
（已流通
股东名称(全称) 比例(%)
或未流
通）
东方电机厂 48.89 未流通
香港中央结算（代理人）有限公司 37.53 已流通
景福证券投资基金 1.20 已流通
全国社保基金一零四组合 0.69 已流通
全国工商银行－申万巴黎盛利精选证
0.42 已流通
券投资基金
全国社保基金一一一组合 0.27 已流通
中国光大银行股份有限公司－光大保
0.23 已流通
德信量化核心证券投资
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投
0.18 已流通
资基金
全国社保基金一零九组合 0.17 已流通
CHUK YEE MEN LIZA 0.11 已流通
股东性质
质押或
（国有股
股东名称(全称) 冻结情
东或外资
况
股东）
东方电机厂 未知 国有股东
香港中央结算（代理人）有限公司 未知 外资股东
景福证券投资基金 未知 法人股东
全国社保基金一零四组合 未知 法人股东
全国工商银行－申万巴黎盛利精选证
未知 法人股东
券投资基金
全国社保基金一一一组合 未知 法人股东
中国光大银行股份有限公司－光大保
未知 法人股东
德信量化核心证券投资
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投
未知 法人股东
资基金
全国社保基金一零九组合 未知 法人股东
CHUK YEE MEN LIZA 未知 外资股东
公司未发现前10名股东存在关联关系和一致行动情况
3、前十名流通股股东持股情况
期末持有流通
股东名称
股的数量
香港中央结算（代理人）有限公司 168,899,999
景福证券投资基金 5,418,414
全国社保基金一零四组合 3,126,307
全国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 1,900,000
全国社保基金一一一组合 1,234,662
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 1,021,301
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 832,268
全国社保基金一零九组合 759,033
CHUK YEE MEN LIZA 478,000
交通银行－科讯证券投资基金 443,300
种类（A、B、H
股东名称
股或其它）
香港中央结算（代理人）有限公司 H股
景福证券投资基金 A股
全国社保基金一零四组合 A股
全国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 A股
全国社保基金一一一组合 A股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 A股
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 A股
全国社保基金一零九组合 A股
CHUK YEE MEN LIZA H股
交通银行－科讯证券投资基金 A股
公司未发现前10名流通股东存在关联关系和一致行动情况，也未发现前10名流通股股东和前10名股东之间存在关联关系
4、东方电机厂为本公司220,000,000股境内法人持有股份(国有法人股)的法定持有者。本报告期内其持有的股份无质押、冻结或托管情况。本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
5、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。截至本报告期末，本公司未接获有本公司H股股东持股数量超过本公司总股本10%的情况。超过H股总股本5%的H股股东情况如下：
名称 股东类别 持股数（股）
Fidelity International Limited H股 15,372,000
J.P. Morgan Chase & Co. H股 10,000,000
Invesco Asia Limited H股 10,000,000
名称 占总股本比例（%） 占H股本比例（%）
Fidelity International Limited 3.42 9.04
J.P. Morgan Chase & Co. 2.22 5.88
Invesco Asia Limited 2.22 5.88
6、除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第XV部第2及3分部之规定向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第336条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。
7、报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。
8、根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。
9、截至2005年6月30日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 年初持股数 年末持股数
朱元巢 1000 1000
韩志桥 1000 1000
龚丹 1000 1000
张天德 1000 1000
贺建华 1000 1000
高峰 0 0
刘辉 0 0
荆甲川 1000 1000
陈章武 0 0
谢松林 0 0
郑培敏 0 0
李红东 1000 1000
肖水泉 0 0
周晓敏 0 0
姓名 增减变动数 增减变动原因
朱元巢 0
韩志桥 0
龚丹 0
张天德 0
贺建华 0
高峰 -
刘辉 -
荆甲川 0
陈章武 -
谢松林 -
郑培敏 -
李红东 0
肖水泉 -
周晓敏 -
1、除上文所披露者外，于2005年6月30日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于本公司或其任何相关法团（定义见香港《证券及期货条例》）之股份、相关股份或债券中拥有根据香港《证券及期货条例》第352条规定须列入由本公司保存之所指定之登记册之权益或淡仓，亦未有按《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须向本公司及香港联合交易所有限公司作出通知。
2、概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司售出或购入公司股份或债券之权益，或在2005年6月30日前已行使任何此等权益。
3、上述所载各董事及监事须根据香港《证券及期货条例》第352条而保存之登记册所示外，在本报告期内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根据香港《证券及期货条例》第352条以记录之权益。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，公司紧紧围绕2005年生产经营方针，克服了原材料供应紧张、重大产品全面投产、产品交货集中等诸多困难，注重工作细节，加快工作节奏，提高执行效率，顺利完成了上半年各项生产经营目标，公司产量、销售收入再创历史同期新高。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
本公司属发电设备制造行业，为本行业在中国的最大型企业之一。主营业务为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。
上半年，完成销售收入人民币11.76亿元；完成水轮发电机组15组，产量1414.5MW；汽轮发电机19台，产量5910MW；交直流电机33台，产量118.26MW；各类辅机110套。
市场营销方面，上半年新承接订单人民币24亿元。本公司在核电领域取得突破性进展，分别签订了岭澳二期核电项目常规岛、核岛主设备供货合同，这是国内发电设备制造企业首次以主承包商的地位承担1000MW核能发电机的供货任务，这份订单对中国发电设备制造企业具有重要的历史意义，同时东方电机分包了核岛部分核冷却剂泵部分设备，这是东方电机在核岛设备生产方面取得的重大突破，标志着东方电机已全面进入核电制造领域。在水电市场方面，签订了包括小湾3 700MW水轮机、景洪5 350MW发电机、漫湾二期1 300MW水轮发电机组三个项目一揽子订单等一批水电合同，为巩固和拓展水电市场，推动公司长远发展起到了积极作用。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:千元 币种:人民币
主营业务收入比
主营业务 主营业务 毛利率
上年同期增减
收入 成本 (%)
（％）
分行业
机械制造 1,176,354 775,242 34.10 31.97
其中：关联交易 16,750 12,453 25.65
分产品
发电设备 1,071,963 701,393 34.57 28.34
技改、劳务及其他 104,391 73,849 29.26 85.96
其中:关联交易 16,750 12,453 25.65 /
关联交易的定价原则 按市场价格定价
主营业务成本比
毛利率比上年同期增
上年同期增减
减(%)
（％）
分行业
机械制造 32.99 减少了0.5个百分点
其中：关联交易
分产品
发电设备 28.17 增加了0.09个百分点
技改、劳务及其他 106.96 减少了7.17个百分点
其中:关联交易 / /
关联交易的定价原则
(3)主营业务分地区情况表
单位:千元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％)
中国 1,176,354 31.97
(4)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:千元 币种:人民币
金额
项目 2005年1-6月 2004年度
主营业务利润 397219 729262
其他业务利润 20745 24955
期间费用 116597 446149
投资收益 1189 -373
补贴收入 0 14
营业外收支净额 -1135 1971
利润总额 305198 323892
占利润总额的比例（％）
项目 2005年1-6月 2004年度
主营业务利润 130.15 225.16
其他业务利润 6.80 7.70
期间费用 38.20 137.75
投资收益 0.39 -0.12
补贴收入 0.00 0.004
营业外收支净额 -0.37 0.61
利润总额
增减百分点
项目
主营业务利润 -95.01
其他业务利润 -0.90
期间费用 -99.55
投资收益 0.51
补贴收入 -0.004
营业外收支净额 -0.98
利润总额
（1）本报告期主营业务利润占利润总额的比例较上年度下降了95.01%，主要系本报告期期间费用占利润总额的比例大幅下降所致；
（2）本报告期期间费用占利润总额的比例较上年度下降了99.55%，主要系本报告期管理费用和财务费用大幅减少，仅为上年度的25.34％。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:千元 币种:人民币
公司名称 业务性质
东方电机控制
制造业
设备有限公司
东方电机动力
制造业
设备有限公司
东方电机工模
制造业
具有限公司
东方电机设备
制造业
工程有限公司
公司名称 主营业务
东方电机控制 与发电设备及交直流电机配套的控制设备的设计、制
设备有限公司 造、销售等
东方电机动力 大中型交直流电机、小水电及特种电机设计制造、销售
设备有限公司 等
东方电机工模 工业模具、刀具的设计、制造、销售；普通机械、机械
具有限公司 零配件的加工、销售
机电设备大修,技术改造；成套机电设备安装调试；成
东方电机设备 套机电设备控制系统成套设计与制造,销售；环保设备,
工程有限公司 专用设备设计,制造与安装,销售；机械零部件、通用零
配件的制造、销售；机电设备技术咨询与服务。
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
东方电机控制
13,000 149,922 3,104
设备有限公司
东方电机动力
42,754.34 301,231 12,159
设备有限公司
东方电机工模
14,600 26,663 936
具有限公司
东方电机设备
13,500 19,381 574
工程有限公司
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2005年上半年产值、产量再创东方电机历史新高，如何完成繁重的生产任务确保按期交货仍然是公司经营面临的主要问题与困难。针对繁重的生产任务，本公司主要采取了以下几方面的措施：
（1）、强化生产技术准备，确保合同项目按期投产。各技术、管理部门科学计划、周密安排，按时完成了各项产品的设计与工艺技术准备任务，为后续工作有序开展创造了有利条件；物资采购部门针对部分原材料资源紧缺、供需矛盾突出、采购周期不足等诸多困难，采取切实可行措施，加大原材料催交力度，满足了生产需要。
（2）、突出重点，严控进度，各项成品顺利产出。以三峡左岸转轮、龙滩座环、燃机等项目为重点，注重生产计划、调度指令的准确性、严肃性，狠抓生产全过程的组织管理，确保了重点项目按期产出。
（3）、注重生产能力的平衡和“瓶颈”资源的充分利用。对生产资源实行统一调度，关键机台、工位产出能力得到大幅提升，积极拓展产品外协、分包途径，使内部生产压力得到一定缓解。
（4）、继续推行以劳动量和计划品种为主要考核指标的经济责任制，并在部分岗位试行工序承包制，进一步激发了广大干部职工特别是生产一线人员的工作热情。
经过本公司全体员工的努力，克服了生产组织难度大、主要原材料资源紧张以及生产周期短、技术准备难度大等诸多困难，公司全面完成了2005年上半年各项计划指标。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2005年上半年实际完成投资人民币8,137.22万元,主要包括：提高水电生产能力的技术改造项目,完成投资人民币1,689.31万元；三线税收优惠政策专项退税项目，完成投资人民币3,566.84万元；其他技改技措项目共计人民币2,881.07万元。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于销售额增加等原因，按照中国会计准则计算，预计公司2005年1-9月份累计净利润将比上年同期增长200％以上，具体数据将在2005年三季度报告中详细披露。
（五）本公司财务状况及资本结构（按香港公认会计准则）
1、财务状况：
于2005年6月30日，公司流动资产为人民币6,604,470千元（2004年：人民币5,676,329千元）其中：现金及银行存款（含三个月以上定期存款）人民币3,372,445千元，受限制的银行存款（保函保证金）人民币215,994千元，应收贸易款项人民币740,366千元，存货1,286,650千元。应收贸易款项及存货较2004年末上升，主要是发电设备市场形势良好，销售量增加以及生产投入增加所致。
于2005年6月30日，公司流动负债为人民币5,817,913千元（2004：人民币5,076,256千元），其中：应付贸易帐款人民币223,563千元，预收款项含建造合同预收款人民币5,050,163千元，流动负债较2004年增加人民币741,657千元的原因,主要为公司产品合同预收款项的增加。预计有足够的偿付能力维持公司的正常经营。
2、资本结构：
于2005年6月30日，公司总负债权益比率为411.91%（2004年6月30日：373.18%）较同期上升主要为预收款项较同期增长引起，反映了本公司市场需求状况良好。借贷占权益的比率为2.10%（2004年6月30日：8.99%），主要是公司采取了压缩借贷款措施所致，本公司目前保持着较强的偿债能力和较强资金筹集能力。
（六）雇员
于2005年6月30日，本公司雇员人数为7138名。公司按照岗位绩效工资制度，根据个人表现向雇员支付薪酬。
（七）下半年展望
今年下半年本公司发电设备产出相对集中，产量将会进一步提升，任务极其繁重，为确保完成今年各项任务，本公司将重点做好以下工作：
1、为了进一步提高产出能力，各相关单位将加强当前和后续任务研究分析，充分协调沟通，继续提高资源利用效率，精心组织各项生产技术准备，持续做好设计、工艺优化和改进工作，继续扩大外委分包，满足高速度、快节奏的生产发展需求。
2、密切关注市场环境的变化，加强原材料市场形势分析和调查研究，做好重点原材料的订购、催交和适度储备工作，满足生产要求。
3、始终坚持“质量第一”的工作方针，严格过程控制，用稳定的质量塑造东电的品牌。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
作为香港、上海两地上市公司，公司始终严格按照两地有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强公司制度建设，规范公司运作。公司董事会设有战略发展委员会、资产管理委员会、审计与审核委员会，各专门委员会对董事会负责，其成员全部由董事组成，审计与审核委员会中独立董事占多数并由独立董事担任委员会主席。报告期内，根据中国证监会及香港联交所的有关要求，公司对公司章程进行了修改，内容涉及股东大会、独立董事、投资者关系管理等方面，公司的公司治理水平得到进一步提高。同时，公司不断加强信息披露和推进投资者关系管理工作，主动积极组织业绩说明会，加强投资者与公司的沟通，并严格遵守信息披露规定，做到信息披露公开、公平和公正，提高公司的透明度。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2004年度的利润分配方案为向全体股东每10股派发现金红利1.20元人民币（A股含税）。该利润分配方案获本公司2005年5月12日召开的股东周年大会审议通过。
于2005年6月3日，本公司已向2005年4月11日登记在本公司H股股东名册的股东，及2005年5月27日登记在本公司A股股东名册的流通股股东及法人股股东，派发了税后每股人民币0.096元的现金红利。
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:千元 币种:人民币
关联交
关联交
关联方 关联交易内容 易定价
易价格
原则
接收绿化、环卫、物
东方电机厂
业、社区、运输等服务
四川东电辅机有限
购买相关配套件
公司
四川东电通用机械 按照市
购买相关配套件 市场价
有限公司 场价
四川东电金属结构
购买相关配套件
件有限公司
四川东电绝缘材料
购买相关配套件
有限公司
占同类交
关联交
关联方 易额的比
易金额
重(％)
东方电机厂 43,195 4.6
四川东电辅机有限
1,809 0.2
公司
四川东电通用机械
16,984 1.8
有限公司
四川东电金属结构
6,921 0.7
件有限公司
四川东电绝缘材料
11,692 1.3
有限公司
对公司利润
关联方 结算方式
的影响
按季、年分
东方电机厂
别进行结算 有利于本公
四川东电辅机有限 司生产的稳
按合同规定
公司 定和降低成
四川东电通用机械 本，符合公
按合同规定
有限公司 司的发展战
四川东电金属结构 略，有利于
按合同规定
件有限公司 公司的可持
四川东电绝缘材料 续发展。
按合同规定
有限公司
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:千元 币种:人民币
关联交
关联交 关联交
关联方 关联交易内容 易定价
易价格 易金额
原则
中国东方电气
产品销售 12,110
集团公司
按照市
提供保卫、消 市场价
场价
东方电机厂 防、档案等相关 25,483
服务
占同类交
关联方 易额的比 结算方式 对公司利润的影响
重(％)
中国东方电气
1.0 按合同规定 较小
集团公司
有利于本公司生产
按季、年分 的稳定和降低成
东方电机厂 2.1
别进行结算 本，对利润影响较
小
根据本公司与东方电机厂签署的2004-2006年《服务协议》，2005年1至6月，本公司应支付东方电机厂费用为人民币42,052千元，应收取东方电机厂费用为人民币25,483千元。
根据本公司与四川东电辅机有限公司、四川东电通用机械有限公司、四川东电绝缘材料有限公司、四川东电金属结构件有限公司签署的2005年供应合同，2005年1至6月，本公司向以上四个公司采购原材料应支付的费用见下表：
单位 金额（单位：人民币千元）
东电辅机公司 1,809
东电通用公司 16,984
东电金属结构公司 6,921
东电绝缘材料公司 11,692
2005年1至6月本公司由东方电气集团公司代理销售收入计人民币12,110千元。
以上关联交易均为正常经营活动所需，以市场交易价为定价原则，且均按正常商业业务条件进行。
3、关联债权债务往来
单位:千元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 收取的资金占用费的金额
东乐大件吊装公司 联营公司 0 10,017 0
合计 / 0 10,017 /
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
东乐大件吊装公司 0 0
合计 0 0
报告期内上市公司没有向控股股东及其子公司提供资金，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为0。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
本报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）购买、出售、或赎回本公司之股份
截至报告期末，本公司及其附属公司、共同控制实体概无购买、出售任何本公司的股份。
（十二）优先认股权
本公司章程内并无优先认股权的条款。
（十三）企业管治常规守则
本公司在截至2005年6月30日 任何期间 一直遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）的附录十四之企业管治守则，惟本公司 未根据守则条文B.1.1条成立薪酬委员会。本公司将尽快根据B.1.1条成立薪酬委员会。
本公司仍未按上市规则第3.24条聘任一名合资格会计师。本公司正积极征聘一名拥有上市规则第3.24条规定资格的会计师。
（十四）标准守则
本公司于报告期内就董事的证券交易已采纳一套不低于《香港联合交易所证券上市规则》附录十六《上市公司董事进行证券交易的标准守则》所规定的标准的行为守则。在向本公司所有董事做出特定查询后，董事均表示其已遵守上述《标准守则》。
（十五）审核委员会
公司董事会设有审核委员会，符合《香港联合交易所证券上市规则》第3.21条之规定。审核委员会已审阅了本公司截至2005年6月30日止六 月的财务报告及中期业绩报告。
（十六）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
（十七）信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项
版面
2004年年度报告、董事会决议公告、监事会决议公告、日
常关联交易公告、2004年度股东大会通知
《中国证券报》
董事会决议公告、2005年临时股东大会通知
《上海证券报》
2005年第一季度报告、董事会决议公告、上半年业绩预增
香港《文汇报》
提示性公告
《The Standard》
更正公告
(英文)
2004年度股东大会决议公告
2004年度A股分红派息公告
2005年临时股东大会决议公告
事项 刊载日期
2004年年度报告、董事会决议公告、监事会决议公告、日
2005-03-22
常关联交易公告、2004年度股东大会通知
董事会决议公告、2005年临时股东大会通知 2005-04-12
2005年第一季度报告、董事会决议公告、上半年业绩预增
2005-04-28
提示性公告
更正公告 2005-04-29
2004年度股东大会决议公告 2005-05-13
2004年度A股分红派息公告 2005-05-24
2005年临时股东大会决议公告 2005-06-01
刊载的互联网网
事项
站及检索路径
2004年年度报告、董事会决议公告、监事会决议公告、日
常关联交易公告、2004年度股东大会通知
董事会决议公告、2005年临时股东大会通知
2005年第一季度报告、董事会决议公告、上半年业绩预增
http://www.sse.
提示性公告
com.cn
更正公告
2004年度股东大会决议公告
2004年度A股分红派息公告
2005年临时股东大会决议公告
七、财务报告
（一）按中国会计准则编制的未经审计的财务报告
资产负债表
编制单位：东方电机股份有限公司
单位：（人民币）元
合并
项目
期末数
流动资产：
货币资金 3,588,438,786.83
短期投资 0.00
应收票据 47,132,480.00
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收帐款 740,366,188.36
其他应收款 19,535,278.35
预付帐款 763,825,139.31
存货 1,286,649,913.71
已完工尚未结算款 169,912,675.46
待摊费用 604,443.26
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 6,616,464,905.28
长期投资：
长期股权投资 617,883.70
长期债权投资
长期投资合计 617,883.70
其中：合并价差 -881,752.95
固定资产
固定资产原价 1,135,484,357.49
减：累计折旧 614,047,500.40
固定资产净值 521,436,857.09
减：固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 520,276,102.99
工程物资 22,156,090.02
在建工程 139,486,853.39
固定资产清理
固定资产合计 681,919,046.40
无形资产及其他资产：
无形资产 29,273,133.90
长期待摊费用 0.00
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 29,273,133.90
递延税项：
递延税款借项
资产合计 7,328,274,969.28
流动负债：
短期借款 32,708,500.00
应付票据 122,923,126.76
应付帐款 223,562,837.47
预收帐款 4,153,412,543.45
应付工资 26,409,965.61
应付福利费 14,374,564.74
应付股利 0.00
应交税金 109,636,015.74
其他应交款 11,898,112.32
其他应付款 50,522,330.69
预提费用 78,766,499.10
预计合同损失准备 1,694,786.13
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
已结算未完工款 895,054,814.48
流动负债合计 5,730,964,096.49
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 685,252.84
专项应付款 98,971,741.78
其他长期负债
长期负债合计 99,656,994.62
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,830,621,091.11
少数股东权益 1,256,736.52
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 681,655,763.19
盈余公积 70,975,019.24
其中：法定公益金 31,792,187.48
未分配利润 293,766,359.22
股东权益合计 1,496,397,141.65
负债和所有权益合计 7,328,274,969.28
合并
项目
期初数
流动资产：
货币资金 3,297,846,004.30
短期投资 0.00
应收票据 35,923,636.50
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收帐款 718,272,188.40
其他应收款 19,077,591.08
预付帐款 479,279,571.03
存货 924,440,842.08
已完工尚未结算款 226,720,875.22
待摊费用 895,501.97
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 5,702,456,210.58
长期投资：
长期股权投资 654,044.04
长期债权投资
长期投资合计 654,044.04
其中：合并价差 -958,673.37
固定资产
固定资产原价 1,095,820,989.94
减：累计折旧 578,108,506.75
固定资产净值 517,712,483.19
减：固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 516,551,729.09
工程物资 16,590,585.12
在建工程 107,719,740.79
固定资产清理
固定资产合计 640,862,055.00
无形资产及其他资产：
无形资产 30,094,685.94
长期待摊费用 0.00
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 30,094,685.94
递延税项：
递延税款借项
资产合计 6,374,066,995.56
流动负债：
短期借款 56,840,950.50
应付票据 78,878,810.93
应付帐款 173,453,299.52
预收帐款 3,722,708,650.40
应付工资 46,378,668.67
应付福利费 12,576,457.30
应付股利 0.00
应交税金 185,032,286.39
其他应交款 4,990,377.06
其他应付款 66,386,349.68
预提费用 39,973,977.30
预计合同损失准备 5,471,994.88
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
已结算未完工款 583,315,130.95
流动负债合计 4,986,006,953.58
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 685,252.84
专项应付款 116,405,334.49
其他长期负债
长期负债合计 117,090,587.33
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,103,097,540.91
少数股东权益 1,030,477.94
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 663,868,429.42
盈余公积 70,975,019.24
其中：法定公益金 31,792,187.48
未分配利润 85,095,528.05
股东权益合计 1,269,938,976.71
负债和所有权益合计 6,374,066,995.56
母公司
项目
期末数
流动资产：
货币资金 3,472,082,954.19
短期投资 0.00
应收票据 25,401,900.00
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收帐款 747,696,467.17
其他应收款 35,768,327.77
预付帐款 814,898,417.50
存货 1,147,101,065.92
已完工尚未结算款 157,264,956.95
待摊费用 159,709.35
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 6,400,373,798.85
长期投资：
长期股权投资 79,920,501.07
长期债权投资
长期投资合计 79,920,501.07
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 1,068,551,348.65
减：累计折旧 566,540,817.79
固定资产净值 502,010,530.86
减：固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 500,849,776.76
工程物资 22,726,441.02
在建工程 138,090,063.39
固定资产清理
固定资产合计 661,666,281.17
无形资产及其他资产：
无形资产 29,243,860.26
长期待摊费用 0.00
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 29,243,860.26
递延税项：
递延税款借项
资产合计 7,171,204,441.35
流动负债：
短期借款 32,708,500.00
应付票据 122,923,126.76
应付帐款 269,054,705.84
预收帐款 4,110,408,765.51
应付工资 25,502,663.64
应付福利费 9,362,416.93
应付股利 0.00
应交税金 108,454,368.27
其他应交款 11,650,345.24
其他应付款 44,222,197.56
预提费用 49,610,353.15
预计合同损失准备 1,694,786.13
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
已结算未完工款 768,288,884.30
流动负债合计 5,563,881,113.33
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 685,252.84
专项应付款 98,432,356.78
其他长期负债
长期负债合计 99,117,609.62
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,662,998,722.95
少数股东权益
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 681,655,763.19
盈余公积 70,259,733.04
其中：法定公益金 31,553,770.75
未分配利润 306,290,222.17
股东权益合计 1,508,205,718.40
负债和所有权益合计 7,171,204,441.35
母公司
项目
期初数
流动资产：
货币资金 3,203,384,745.39
短期投资 0.00
应收票据 35,873,636.50
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收帐款 688,088,843.64
其他应收款 18,795,392.27
预付帐款 504,773,384.83
存货 826,130,948.46
已完工尚未结算款 215,474,615.90
待摊费用 400,830.59
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 5,492,922,397.58
长期投资：
长期股权投资 65,191,275.16
长期债权投资
长期投资合计 65,191,275.16
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 1,028,722,681.05
减：累计折旧 533,154,628.55
固定资产净值 495,568,052.50
减：固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 494,407,298.40
工程物资 18,761,976.12
在建工程 107,582,165.59
固定资产清理
固定资产合计 620,751,440.11
无形资产及其他资产：
无形资产 30,057,875.04
长期待摊费用 0.00
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 30,057,875.04
递延税项：
递延税款借项
资产合计 6,208,922,987.89
流动负债：
短期借款 56,840,950.50
应付票据 78,878,810.93
应付帐款 170,935,328.41
预收帐款 3,655,543,329.24
应付工资 44,659,151.07
应付福利费 7,622,590.88
应付股利 0.00
应交税金 185,892,810.19
其他应交款 4,548,597.86
其他应付款 58,609,302.45
预提费用 31,757,232.44
预计合同损失准备 5,471,994.88
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
已结算未完工款 503,020,743.46
流动负债合计 4,813,780,842.31
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 685,252.84
专项应付款 115,865,949.49
其他长期负债
长期负债合计 116,551,202.33
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 4,930,332,044.64
少数股东权益
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 663,868,429.42
盈余公积 70,259,733.04
其中：法定公益金 31,553,770.75
未分配利润 94,462,780.79
股东权益合计 1,278,590,943.25
负债和所有权益合计 6,208,922,987.89
东方电机股份有限公司2005年半年度报告（二）
利润表及利润分配表
编制单位：东方电机股份有限公司
单位：（人民币）元
合并
项目
本期数
一、主营业务收入 1,176,354,054.58
减：主营业务成本 775,242,240.49
主营业务税金及附加 3,892,509.65
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 397,219,304.44
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 20,745,074.64
减：营业费用 7,460,991.91
管理费用 123,836,454.87
预计合同损失 -3,777,208.75
财务费用 -14,700,225.99
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 305,144,367.04
加：投资收益（损失以“—”号填列） 1,189,263.25
补贴收入 0.00
营业外收入 390,528.65
减：营业外支出 1,525,813.08
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 305,198,345.86
减：所得税 42,255,352.71
少数股权收益 272,161.98
五、净利润（亏损以“—”号填列） 262,670,831.17
加：年初未分配利润 85,095,528.05
六、可供分配的利润 347,766,359.22
减：提取法定盈余公积金 0.00
提取盈余公益金 0.00
可供股东分配的利润 347,766,359.22
减：应付普通股股利 54,000,000.00
七、未分配利润 293,766,359.22
合并
项目
上年同期数
一、主营业务收入 891,383,801.99
减：主营业务成本 582,933,507.84
主营业务税金及附加 4,114,598.30
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 304,335,695.85
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 8,573,045.43
减：营业费用 6,610,402.93
管理费用 259,524,937.74
预计合同损失 -1,986,228.23
财务费用 -1,943,826.25
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 50,703,455.09
加：投资收益（损失以“—”号填列） 288,319.90
补贴收入 0.00
营业外收入 5,701,271.36
减：营业外支出 3,781,427.36
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 52,911,618.99
减：所得税 15,920,590.02
少数股权收益 111,281.17
五、净利润（亏损以“—”号填列） 36,879,747.80
加：年初未分配利润 -162,632,995.71
六、可供分配的利润 -125,753,247.91
减：提取法定盈余公积金 0.00
提取盈余公益金 0.00
可供股东分配的利润 -125,753,247.91
减：应付普通股股利 0.00
七、未分配利润 -125,753,247.91
母公司
项目
本期数
一、主营业务收入 1,126,170,399.48
减：主营业务成本 761,848,121.82
主营业务税金及附加 3,569,222.48
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 360,753,055.18
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 19,052,384.61
减：营业费用 5,847,180.35
管理费用 102,578,088.30
预计合同损失 -3,777,208.75
财务费用 -14,263,436.32
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 289,420,816.21
加：投资收益（损失以“—”号填列） 17,676,509.21
补贴收入 0.00
营业外收入 248,060.00
减：营业外支出 1,534,714.94
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 305,810,670.48
减：所得税 39,983,229.10
少数股权收益 0.00
五、净利润（亏损以“—”号填列） 265,827,441.38
加：年初未分配利润 94,462,780.79
六、可供分配的利润 360,290,222.17
减：提取法定盈余公积金
提取盈余公益金
可供股东分配的利润 360,290,222.17
减：应付普通股股利 54,000,000.00
七、未分配利润 306,290,222.17
母公司
项目
上年同期数
一、主营业务收入 844,865,247.66
减：主营业务成本 578,264,217.79
主营业务税金及附加 3,837,621.70
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 262,763,408.17
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 22,424,362.54
减：营业费用 4,397,627.85
管理费用 241,379,676.84
预计合同损失 -1,986,228.23
财务费用 -1,683,824.25
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 43,080,518.50
加：投资收益（损失以“—”号填列） 5,098,503.01
补贴收入 0.00
营业外收入 5,616,142.62
减：营业外支出 3,864,020.25
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 49,931,143.88
减：所得税 14,017,685.87
少数股权收益
五、净利润（亏损以“—”号填列） 35,913,458.01
加：年初未分配利润 -155,764,555.13
六、可供分配的利润 -119,851,097.12
减：提取法定盈余公积金
提取盈余公益金
可供股东分配的利润 -119,851,097.12
减：应付普通股股利
七、未分配利润 -119,851,097.12
现金流量表
编制单位：东方电机股份有限公司
单位：（人民币）元
项目 合并本期数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,011,843,601.25
收到税费返还 0.00
收到的其它与经营活动有关的现金 58,189,371.26
现金流入小计 2,070,032,972.51
购买商品接受劳务支付的现金 1,257,140,623.02
支付给职工以及为职工支付的现金 192,805,052.78
支付各种税费 157,287,539.32
支付的其它与经营活动有关的现金 57,873,023.02
现金流出小计 1,665,106,238.14
经营活动产生现金净额 404,926,734.37
二. 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 147,140,092.72
取得投资收益所收到的现金 3,208,656.46
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 14,120.00
收到的其它与投资活动有关的现金 321,012,826.96
现金流入小计 471,375,696.14
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 80,267,804.23
投资所支付的现金 147,070,017.13
支付的其它与投资活动有关的现金 1,875,000,000.00
现金流出小计 2,102,337,821.36
投资活动产生现金净额 -1,630,962,125.22
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:吸收少数股东权益所收到的现金
借款所收到的现金 10,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,325,481.90
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 75,325,481.90
筹资活动产生现金净额 -65,325,481.90
四. 汇率变动产生现金净额 999.46
五. 现金及现金等价物净增加额 -1,291,359,873.29
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 262,670,831.17
加:少数股东权益 272,161.98
计提的资产减值准备 -18,750,898.01
计提的预计合同损失准备 -3,777,208.75
固定资产折旧 35,938,993.65
无形资产摊销 821,552.04
长期待摊费用摊销 0.00
待摊费用减少 291,058.71
预提费用的增加 38,792,521.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 893,335.95
固定资产报废损失 0.00
财务费用 -17,714,978.45
投资损失（减：收益） -17,676,441.20
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -359,860,131.61
经营性应收项目的减少（减：增加） -250,092,241.26
经营性应付项目的增加（减：减少） 739,074,280.36
其他 -5,956,102.01
经营活动产生的现金流量净额 404,926,734.37
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,375,967,824.53
现金的期初净额 2,667,327,697.82
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,291,359,873.29
项目 母公司本期数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,974,483,406.11
收到税费返还 0.00
收到的其它与经营活动有关的现金 55,108,894.76
现金流入小计 2,029,592,300.87
购买商品接受劳务支付的现金 1,257,192,823.34
支付给职工以及为职工支付的现金 172,621,429.73
支付各种税费 150,594,929.87
支付的其它与经营活动有关的现金 66,077,027.10
现金流出小计 1,646,486,210.04
经营活动产生现金净额 383,106,090.83
二. 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 147,140,092.72
取得投资收益所收到的现金 2,877,207.71
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 0.00
收到的其它与投资活动有关的现金 321,012,826.96
现金流入小计 471,030,127.39
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 78,364,842.23
投资所支付的现金 147,070,017.13
支付的其它与投资活动有关的现金 1,875,000,000.00
现金流出小计 2,100,434,859.36
投资活动产生现金净额 -1,629,404,731.97
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:吸收少数股东权益所收到的现金
借款所收到的现金 10,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,226,270.04
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 73,226,270.04
筹资活动产生现金净额 -63,226,270.04
四. 汇率变动产生现金净额 999.46
五. 现金及现金等价物净增加额 -1,309,523,911.72
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 265,827,441.38
加:少数股东权益 0.00
计提的资产减值准备 -15,521,560.32
计提的预计合同损失准备 -3,777,208.75
固定资产折旧 33,386,189.24
无形资产摊销 814,014.78
长期待摊费用摊销 0.00
待摊费用减少 0.00
预提费用的增加 17,853,120.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 982,748.70
固定资产报废损失 0.00
财务费用 -17,906,340.20
投资损失（减：收益） -17,676,441.20
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -318,656,837.25
经营性应收项目的减少（减：增加） -302,502,635.93
经营性应付项目的增加（减：减少） 760,156,809.56
其他 -19,873,209.89
经营活动产生的现金流量净额 383,106,090.83
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,285,919,558.45
现金的期初净额 2,595,443,470.17
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,309,523,911.72
东方电机股份有限公司
合并会计报表附注
二零零五年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注1.公司简介
本公司系经一九九二年九月十一日国家经济体制改革委员会体改生(1992)67号文及一九九三年八月三十一日国家国有资产管理局国资企函发(1993) 100号文批准,由东方电机厂作为独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,组建募集设立的股份有限公司。
一九九三年十二月十七日,本公司经国家经济体制改革委员会体改生(1993)214号文批准设立,成为东方电机厂的全资子公司,并于一九九三年十二月二十八日领取了企业法人营业执照,注册号为20511548-5-1号。
经国家经济体制改革委员会于一九九四年四月十二日以体改生(1994)42号文批准,本公司于一九九四年五月三十一日在香港地区公开发行境外上市外资股(H股)股票,并于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司上市交易；于一九九五年七月四日在中国境内公开发行境内上市内资股(A股)股票,并于一九九五年十月十日在上海证券交易所上市交易。
一九九五年七月十九日,本公司在工商行政管理局办理了变更登记手续。
二零零三年四月二日,本公司换领了注册号为5106001800189的企业法人营业执照。本公司经营范围变更为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售,普通机械、电器机械制造销售、氧气的制造销售,电站增容改造,电站设备安装,允许以下范围内的进出口业务：本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务、经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家规定的一、二类进出口商品除外),开展本公司中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务；泵、环境保护机械、工具、模具的设计、制造、销售；计算机及其外部设备制造销售、计算机网络系统开发；铸件制造、销售；铸件原辅材料(国家有专项规定的除外)销售；承包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料进口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；风力发电设备制造销售,铸件、冲压件、绝缘件制造销售。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其
补充规定。
(2)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项资产如果发生减值,按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
(5)外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度(期)损益类账项。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(7)短期投资核算方法
短期投资是指本公司及其子公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。短期投资持有期间收到的现金股利或利息,于实际收到时,冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时,按加权平均法计算确定的投资成本与实际取得收入的差额,确认为投资收益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按投资项目类别的成本高于其可变现净值的差额提取,预计短期投资跌价损失计入当年度(期)损益类账项。
(8)坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。于决算日,本公司及其子公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度(期)损益类账项,坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 40%
四至五年 50%
五年以上 * 100%
*对五年以上应收关联方款项按90%计提坏账准备。
此外,对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差异,导致该项应收款项按照与其他的应收款项同样的方法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回金额的,按个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的细节在附注7中表述。
(9)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品、低值易耗品和备品备件。存货日常核算以计划成本计价。计划成本与实际成本之间的差异,在月份终了按各类存货的存销比例分摊计入存货成本与销货成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度(期)损益类账项。
低值易耗品和备品备件于领用时按一次性摊销法核算。
存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。
(10)长期投资核算方法
A．本公司股票投资采用成本法核算。
B．本公司及其子公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司及其子公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算；拥有被投资公司50%以上权益性资本以及虽然拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司及其子公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在该被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细项目核算,并按10年的期限平均摊销；根据财政部财会(2003)10号文《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发布之后,本公司新发生的对外投资,若长期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资公司所有者权益份额的差额,则计入“资本公积——股权投资准备”明细账项。
本公司在合并会计报表时,对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所拥有的份额相抵销时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。
C．决算日,本公司及其子公司对被投资公司由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度(期)损益类账项。
长期投资的细节在附注11中表述。
(11)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产。固定资产以实际成本计价,本公司一九九四年一月一日的固定资产系按业经资产评估机构评估及国家国有资产管理局确认的固定资产净值或固定资产原账面价值中较高者记账。
由于本公司机器设备常年处于超强度使用,为如实反映机器设备的真实面貌,加速机器设备的回收以及更新机器设备,本公司四届十三次董事会决定,自二零零四年一月一日起,变更固定资产使用年限并对机器设备、仪器仪表、电子计算机三类固定资产的折旧方法由直线法变更为双倍余额递减法。变更后,本公司及其子公司按固定资产类别的原值、估计经济使用年限和估计残值,确定其折旧率如下：
资产类别 年 限 残值率% 年折旧率%
生产用房屋建筑物 20 5 4.75
非生产用房屋建筑物 25 5 3.80
机器设备 10 5 双倍余额递减法
仪器仪表 6 5 双倍余额递减法
电子计算机 5 5 双倍余额递减法
运输设备 6 5 15.83
决算日,本公司及其子公司对固定资产因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因表明固定资产已经发生了减值,按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度(期)损益类账项。
固定资产及其累计折旧的细节在附注12中表述。
(12)在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程成本包括建筑施工、安装成本、与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工程的成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,本公司及其子公司对在建工程因三年长期停建、性能及技术业已落后等原因表明其已经发生了减值,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度(期)损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项,故未计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注13中表述。
(13)借款费用核算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件同时具备时,开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化；以后发生的借款费用计入当年度(期)损益类账项。其他借款的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,计入当年度(期)损益类账项。
因安排专门借款而发生的辅助费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用计入当年度(期)损益类账项。
每一会计期间,利息资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
借款费用资本化的细节在附注13中表述。
(14)无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、商誉及外购计算机软件等。对于购入或通过法律程序获得的无形资产,按实际支付金额计价；对接受投资转入的无形资产,按投资各方确认的价值计价。各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。
决算日,本公司及其子公司对无形资产因市价持续下跌、已被其他新技术所替代或超过法律保护期限等原因表明无形资产已经发生了减值,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失计入当年度(期)损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项,故未计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在附注14中表述。
(15)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括租入房屋一次性支付的租赁费用及已经支出但摊销期限在一年以上的各项费用,在受益期内按月平均摊销。
(16)建造合同核算方法
本公司及其子公司对建造合同会计核算方法如下：
如果一项建造合同包括多项资产,且每项资产均有独立的建造计划、本公司及其子公司与客户就每项资产单独进行谈判时双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款、每项资产的收入和成本可单独辨认时,则每项资产分立为单项合同分别予以核算；如果一组合同无论对应单个客户还是几个客户,且该组合同按一揽子交易签定、该组合同密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分、该组合同同时或依次履行时,则该组合同合并为单项合同予以核算。
本公司及其子公司合同成本包括自合同签订开始日至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用和间接费用。
本公司及其子公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工进度。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计时,合同成本按照建造合同于结算日的完工进度计算的结果计入当年度(期)损益类账项；本公司及其子公司在建造合同的结果不能可靠地估计时,合同成本在其发生的当年度(期)确认为费用。本公司及其子公司在合同预计总成本将超过合同预计总收入时,将预计损失立即确认为当年度(期)费用。
个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为流动资产,列示为已完工未结算款；若个别合同工程已办理结算价款的金额超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债,列示为已结算未完工款。
建造合同的细节在附注10中表述。
(17)收入确认原则
A．建造合同
本公司及其子公司建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等调整因素而形成的收入。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计,即合同总收入能够可靠地计量、与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司、在年末合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量且实际合同成本能够与以前的预计成本比较时,按完工百分比法在当年(期)末确认合同收入.
如果建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当年度(期)确认为费用；合同成本不能收回的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。
B．产品销售
本公司及其子公司产品销售以产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司及其子公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认产品销售收入的实现。
C．劳务收入
本公司及其子公司的劳务收入,以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业为标志,确认劳务收入的实现。
主营业务的细节在附注30中表述。
(18)企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司在二零零五年一月一日前按应付税款法核算企业所得税。根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号——分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露》规定,除非受到不同的股票上市地有关的会计准则或专业惯例不同等特殊因素的限制,同一管理层对同一会计期间的同一事项不应采用不同的备选会计政策。因此,,本公司及其子公司自二零零五年一月一日起将企业所得税的会计处理方法由原来的应付税款法变更为纳税影响会计法之债务法。惟本公司董事会的相关审批手续尚在办理之中。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(19)会计政策、会计估计变更的影响
如附注2(18)所述,本公司及其子公司自二零零五年一月一日起将企业所得税的会计处理方法由原来的应付税款法变更为纳税影响会计法之债务法。考虑该等递延税项资产的转回尚存在不确定性,本公司根据稳健原则未予确认。
(20)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司的资产净值中所占的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司本年度应分得的利润(或应承担的亏损)计算确定。
附注3.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1)流转税
税项 税目 税率
产品及其他销售收入 增值税 17%
加工劳务收入 增值税 17%
咨询劳务收入 营业税 5%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
城市维护建设税按应交增值税额及应交营业税额的7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的3%计缴。
地方教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的1%计缴。
根据四川省人民政府川府函[2004]67号文及《四川省人民政府关于印发四川省地方教育费附加征收使用管理办法的通知》、四川省财政厅、四川省地方税务局川财综[2004]24号文《关于贯彻四川省地方教育附加征收使用管理办法有关问题的通知》及四川省财政厅《四川省地方教育附加宣传提纲》的有关规定,本公司及其子公司自二零零四年五月一日起,地方教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的1%计缴。
(2)企业所得税
公司名称 税率
本公司 15%*
东方电机控制设备有限公司(东电控制设备公司) 33%
东方电机动力设备有限公司(东电动力设备公司) 33%**
东方电机工模具有限公司(东电工模具公司) 33%
东方电机设备工程有限公司(东电设备工程公司) 33%
*根据国家税务总局国税函发[1994]062号文,本公司企业所得税税率为15%。
**东电动力设备公司在本会计期间经营亏损,故未作企业所得税纳税准备。
(3)房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%。
(4)土地使用税
土地使用税系以实际占用土地面积计缴。自二零零五年一月一日起为每年每平方米2.00人民币元。
(5)个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4.控股子公司及联营企业
(1)本公司拥有50%以上权益性资本的控股子公司概况列示如下：
业务
公司名称 注册资本
性质
1.东电控制设备公司* 制造业 RMB 13,000,000
2.东电动力设备公司** 制造业 RMB 42,754,340
3.东电工模具公司*** 制造业 RMB 14,600,000
4.东电设备工程公司**** 制造业 RMB 13,500,000
拥有
公司名称 实际投资额
权益
1.东电控制设备公司* RMB 12,500,000 96.15%
2.东电动力设备公司** RMB 42,254,340 98.83%
3.东电工模具公司*** RMB 14,500,000 99.32%
4.东电设备工程公司**** RMB 13,100,000 97.04%
公司名称 主营业务
1.东电控制设备公司* 与发电设备及交直流电机配套的控制设备的设计、
制造、销售等
2.东电动力设备公司** 大中型交直流电机、小水电及特种电机设计制造、
销售等
3.东电工模具公司*** 工业模具、刀具的设计、制造、销售；普通机械、
机械零配件的加工、销售
4.东电设备工程公司**** 机电设备大修,技术改造；成套机电设备安装调
试；成套机电设备控制系统成套设计与制造,销
售；环保设备,专用设备设计,制造与安装,销售；
机械零部件、通用零配件的制造、销售；机电设备
技术咨询与服务。
经济性质
公司名称
或类型
1.东电控制设备公司* 有限责任公司
2.东电动力设备公司** 有限责任公司
3.东电工模具公司*** 有限责任公司
4.东电设备工程公司**** 有限责任公司
*东电控制设备公司系由德阳市昌盛供销公司(以下简称“德阳昌盛公司”)和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第08号《验资报告》审验在案。
二零零一年十月十五日,德阳昌盛公司将其持有的东电控制设备公司3.85%的股权(计500,000股)全额转让给德阳市旌湖开发区国有资产经营有限责任公司(以下简称“德阳开发区国资公司”)。
**东电动力设备公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第11号《验资报告》审验在案。
二零零二年二月二十日,德阳昌盛公司将其持有的东电动力设备公司2%的股权(计500,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
经二零零二年二月二十八日本公司三届二十次董事会决议批准,本公司分别以货币资金计9,398,645.24人民币元和实物资产计8,355,694.78人民币元(业经重庆康华会计师事务所于二零零二年五月二十日出具的重康会评报字(2002)第24号资产评估报告书评估确认,评估价值计8,355,694.78人民币元)对东电动力设备公司进行了单方面增资,上述增资业于二零零二年四月八日经东电动力设备公司第四次股东会议决议通过。本公司现金增资款业于二零零二年四月八日投入东电动力设备公司,并经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2002)第09号《验资报告》审验在案；本公司于二零零二年十月二十八日就投入的实物资产与东电动力设备公司办理了《资产移交手续》,并业经重庆康华会计师事务所以重康会验报字(2002)第27号《验资报告》审验在案。
由于原投入东电动力设备公司的实物资产未能办理产权变更手续,二零零四年八月二十五日,本公司四届十三次董事会决议,本公司以货币资金计8,355,694.78人民币元替代原以实物资产对东电动力设备公司的出资,上述变更出资方式经东电动力设备公司第八次股东会议决议通过。二零零四年十月二十日,本公司与德阳开发区国资公司签订《变更出资方式协议书》,同意上述变更出资方式。本公司业于二零零四年十一月二日投入东电动力设备公司货币资金计8,355,694.78人民币元,并经四川雅天会计师事务所以川雅天验字[2004]第2-009号《验资报告》审验在案。
***东电工模具公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第04号《验资报告》审验在案。
二零零二年二月十二日,德阳昌盛公司将其持有的东电工模具公司0.68%的股权(计100,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
****东电设备工程公司系由武汉华中数控股份有限公司、东电控制设备公司、东电动力设备公司、东电工模具公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第15号《验资报告》审验在案。
由于原投入东电设备工程公司的实物资产未能办理产权变更手续,二零零四年八月二十五日,本公司四届十三次董事会决议,本公司以货币资金计1,965,672.09人民币元替代原以实物资产对东电设备工程公司的出资,上述变更出资方式经东电设备工程公司第六次股东会议决议通过。二零零四年十月二十二日,本公司与武汉华中数控股份有限公司、东电控制设备公司、东电动力设备公司、东电工模具公司签订《变更出资方式协议书》,同意上述变更出资方式。本公司业于二零零四年十一月二日投入东电设备工程公司货币资金计1,965,672.09人民币元,并经四川雅天会计师事务所以川雅天验字[2004]第2-010号《验资报告》审验在案。
(2)本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下：
公司名称 业务性质 注册资本
1.乐山市东乐大件吊装有限公司* 制造业 RMB 1,000,000.00 RMB
2.四川德阳金石房地产开发有限责任 房地产 RMB 8,000,000.00 RMB
公司**
3.四川东方佳信工程建设监理有限责 建筑监理 RMB 500,000.00 RMB
任公司***
拥有
公司名称 实际投资额
权益
1.乐山市东乐大件吊装有限公司* 490,000.00 49%
2.四川德阳金石房地产开发有限责任 1,000,000.00 12.5%
公司**
3.四川东方佳信工程建设监理有限责 200,000.00 40.00%
任公司***
经济性质
公司名称 主营业务
或类型
1.乐山市东乐大件吊装有限公司* 装卸、搬运及仓储 有限责任公司
2.四川德阳金石房地产开发有限责任 房地产开发,房产、地产 有限责任公司
公司** 经营
3.四川东方佳信工程建设监理有限责 工程监理 有限责任公司
任公司***
*乐山市东乐大件吊装有限公司(以下简称“东乐大件吊装公司”)是乐山市川江港航开发公司与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经乐山会计师事务所以乐正会审字(2001)第005号《验资报告》审验在案。
**四川东电房地产开发有限公司(原四川德阳金石房地产开发有限责任公司,以下简称“四川东电房地产公司”)是东方电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事务所以川通验字(2001)第65号《验资报告》审验在案。
***四川东方佳信工程建设监理有限责任公司(以下简称“四川佳信监理公司”)是东方电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事务所以川通验字(2001)第185号《验资报告》审验在案。本公司会计期间将四川佳信监理公司40.00%的股权转让给东方电机厂,转让价格计70,075.59人民币元。
附注5.货币资金
(1)货币资金明细项目列示如下：
2005.6.30
项目
原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 59,049.99 --- RMB 59,049.99
银行存款 USD 733,796.15 8.2765 6,073,263.83
HKD --- --- ---
RMB 3,366,312,302.80 --- 3,366,312,302.80
3,372,385,566.63
其他货币资金 USD --- --- ---
RMB 215,994,170.21 --- 215,994,170.21
215,994,170.21
RMB 3,588,438,786.83
2004.12.31
项目
原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 48,148.63 --- RMB 48,148.63
银行存款 USD 3,906,756.97 8.2765 32,333,262.57
HKD 6,586.35 1.0637 7,011.03
*RMB 3,128,795,772.98 --- 3,128,795,772.98
3,161,136,046.58
其他货币资金 USD --- --- ---
RMB 136,661,809.09 --- 136,661,809.09
136,661,809.09
RMB 3,297,846,004.30
*其中,存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方集团财务公司”)活期存款计25,412,125.64人民币元；存放于东方集团财务公司三个月内到期的定期存款计10,000,000.00人民币元。
(2)现金及现金等价物列示如下：
2005.6.30 2004.12.31
货币资金 RMB 3,588,438,786.83 RMB 3,297,846,004.30
减：3个月以上的定期存款 (1,996,476,792.09) (491,434,965.13)
受到限制的其他货币资金 (215,994,170.21)* (139,083,341.35)
RMB 1,375,967,824.53 RMB 2,667,327,697.82
*本公司及其子公司受到限制的其他货币资金主要系银行承兑票据保证金、投标保证金及履约保函保证金等。
附注6.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
2005.6.30 2004.12.31
银行承兑汇票 RMB 47,132,480.00 RMB 35,923,636.50
截至二零零五年六月三十日止,本公司及其子公司已贴现未到期的银行承兑汇票计12,708,500.00人民币元。
附注7.应收账款及其他应收款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2005.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 588,714,343.10 71.70 RMB 8,782,564.14
一至两年 132,969,229.60 16.20 13,293,819.87
两至三年 54,272,928.13 6.61 10,854,585.63
三至四年 22,241,669.84 2.71 8,896,667.93
四至五年 5,248,660.80 0.64 2,624,330.40
五年以上 17,579,616.23 2.14 16,208,291.37
其中：关联方 13,441,248.63 1.59 12,097,123.77
RMB 821,026,447.70 100.00 RMB 80,660,259.34
2004.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 481,919,013.90 59.14 RMB 23,415,488.52
一至两年 191,306,364.82 23.48 19,130,636.48
两至三年 81,297,199.66 9.98 16,259,439.93
三至四年 31,386,811.74 3.85 12,554,724.70
四至五年 4,646,160.80 0.57 2,323,080.40
五年以上 24,350,914.79 2.98 22,950,907.28
其中：关联方 2,551,280.00 0.30 765,384.00
RMB 814,906,465.71 100.00 RMB 96,634,277.31
(2)本公司及其子公司应收账款前五名合计金额占应收账款总额的比例列示如下：
2005.6.30
应收账款前五名合计金额 RMB 191,713,001.29
应收账款总额 RMB 821,026,447.70
比例 23.35%
2004.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 319,803,831.15
应收账款总额 RMB 814,906,465.71
比例 39.24%
(3)本公司及其子公司应收账款主要明细项目列示如下：
2005.06.30
应收关联方往来款项 RMB 64,000,374.25
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 RMB 67,759,601.29
华润电力(常熟)有限公司 RMB 40,819,400.00
江西万安宏源发电有限责任公司 RMB 32,174,700.00
四川嘉陵江金银台航电开发有限公司 RMB 25,854,800.00
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 RMB 25,104,500.00
(4)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2005.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 16,349,244.86 20.52 RMB 629,307.69*
一至两年 443,679.00 0.56 44,367.90
两至三年 2,950,000.00 3.70 590,000.00
三至四年 2,968.47 0.00 1,187.39
四至五年 110,000.00 0.14 57,500.00
五年以上 59,831,559.50 75.08 58,829,810.50
其中：关联方 10,017,490.00 12.57 9,015,741.00
RMB 79,687,451.83 100.00 RMB 60,152,173.48
2004.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 12,851,299.04 16.13 RMB 429,087.94
一至两年 537,650.00 0.67 53,765.00
两至三年 3,779,680.92 4.74 755,936.18
三至四年 10,000.00 0.01 4,000.00
四至五年 183,864.00 0.23 91,932.00
五年以上 62,298,910.62 78.22 59,249,092.38
其中：关联方 11,607,300.40 13.08 4,642,920.16
RMB 79,661,404.58 100.00 RMB 60,583,813.50
*本公司本会计期间应收定期存单利息收入计3,759,730.64人民币元,未予计提坏账准备。
(5)本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计59,325,106.67人民币元,占其他应收款总额的74.45%。
(6)本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2005.6.30 欠款时间
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB 36,000,000.00* 1999年
东乐大件吊装公司 RMB 10,017,490.00** 1999年
成都大阳置业有限责任公司 RMB 7,030,000.00*** 1996年
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,616.67 1995年
德阳八角井工业园管理委员会 RMB 2,750,000.00 2002年
德阳市赤城实业有限公司 RMB 1,247,500.00 1997年
备用金 RMB 13,398,864.01 ---
*本公司原应收重庆阳光物业发展有限公司(以下简称“阳光物业公司”)款项计40,000,000.00人民币元。一九九九年九月二十二日,阳光物业公司、重庆黑马物业有限公司(以下简称“黑马物业公司”)与本公司签订了《协议书》,阳光物业公司将其拥有的重庆世界贸易中心大厦在建的第二十三层至二十六层各半层及已建的裙楼以上塔楼第一至四层各半层(含夹层)共计5,838平方米,折合30,000,000.00人民币元的房产抵偿给本公司,由于重庆世界贸易中心大厦迟迟未建成,故阳光物业公司一直未履行清偿责任。
二零零二年三月二十日,阳光物业公司、重庆榆中房地产旅游发展有限公司、重庆鑫隆达房地产开发有限公司(以下简称“重庆鑫隆达公司”)与本公司签订《协议书》,经上述四方协商,由重庆鑫隆达公司接收“重庆世界贸易中心大厦”项目的一切建设、房屋、土地等产权及一切权益,并达成如下协议：
(1)阳光物业公司所欠本公司的10,000,000.00人民币元的债务转由重庆鑫隆达公司承担,该债务的履行仍由阳光物业公司原抵押给本公司的重庆世界贸易中心大厦部分物业作为抵押担保(二零零三年十二月十一日,重庆鑫隆达公司与本公司重新签订了抵押合同,抵押期限从二零零三年九月至二零零四年十二月,抵押物未有变化)；
(2)阳光物业公司应交付给本公司的30,000,000.00人民币元的抵债资产,由重庆鑫隆达公司承担完全交付或清偿责任；
(3)重庆鑫隆达公司确认对本公司承担共计40,000,000.00人民币元的债务,由其直接向本公司清偿,在协议书签订时重庆鑫隆达公司需提供完整的还款计划给本公司,此欠款在还款期内不承担任何利息；
该协议还规定,若重庆鑫隆达公司收购“重庆世界贸易中心大厦”项目的法律手续文本未能成立,上述协议将不予生效。二零零二年一月八日,重庆鑫隆达公司业已取得重庆市国土资源和房屋管理局渝国土房管(1997)预字第(0185)号商品房预售(预租)许可证,上述协议业已生效。
至此,阳光物业公司不再欠本公司款项,转由重庆鑫隆达公司欠付本公司款项计40,000,000.00人民币元。
二零零三年九月二十二日,重庆鑫隆达公司与本公司签订了《补充协议》,协议规定重庆鑫隆达公司须于二零零四年十二月三十一日前归还10,000,000.00人民币元的欠款。本公司二零零四年度业已收回欠款计2,000,000.00人民币元；二零零五年一月七日,本公司又收回上述欠款计2,000,000.00人民币元。截至二零零五年六月三十日止,本公司对该应收款项已按个别认定法计提坏账准备计36,000,000.00人民币元。
**自一九九六年九月十七日起至一九九八年十二月二十一日止,乐山市川江港航开发公司与本公司分八次签订了关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费及其他款项的借款协议,本公司共借出资金计12,000,000.00人民币元,用于本公司的联营公司——东乐大件吊装公司乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行存款利率计付利息。
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、东乐大件吊装公司与本公司签订了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性转让的协议》,将乐山市川江港航开发公司向本公司借入的上述暂借款计12,000,000.00人民币元,变更为东乐大件吊装公司向本公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让予东乐大件吊装公司。
二零零一年三月十五日,东方电机厂、东乐大件吊装公司与本公司签署《关于东方电机大件吊装优惠价差处理的具体办法》规定：有关本公司大件吊装费用,由东乐大件吊装公司出具100%收款发票,本公司仅付60%费用,其余40%抵偿上述借款。截至二零零五年六月三十日止,东乐大件吊装公司以吊装费用抵偿借款共计1,090,008.80人民币元,此外,以现金偿还借款计892,501.20人民币元,累计已偿还借款计1,982,510.00人民币元。截至二零零五年六月三十日止,本公司应收东乐大件吊装公司往来款项计10,017,490.00人民币元,对该账龄五年以上的应收关联方往来款项按90%计提坏账准备计9,015,741.00人民币元。
***四川省瑞鑫实业公司(以下简称“瑞鑫实业公司”)原欠本公司借款本金及垫支的费用共计8,030,000.00人民币元。
二零零一年七月二十四日,成都大阳置业有限责任公司(以下简称“成都大阳公司”)向本公司签署了《关于成都大阳公司担保还款的承诺》,成都大阳公司承诺为瑞鑫实业公司欠本公司款项提供连带担保责任,担保物为成都市武候区成科东路2号“幸福广场”大楼部分房产。二零零一年十一月二十七日,瑞鑫实业公司、成都大阳公司和本公司签订了《执行和解协议》,成都大阳公司自愿代瑞鑫实业公司偿还未清偿款项,为保证上述欠款的偿还,由德阳市中级人民法院查封了成都大阳公司位于成都市武侯区成科东路2号“幸福广场”大楼四楼计3,500平方米的房产。
二零零三年十一月三日,成都大阳公司归还本公司欠款计1,000,000.00人民币元。二零零三年十一月四日,四川省德阳市中级人民法院以(2001)德法执字94-3号《民事裁定书》裁定,以成都大阳公司位于成都市武候区成科东路2号“幸福广场”B2层建筑面积计3887.47平方米的房产,作价7,030,000.00人民币元抵偿欠款。惟截至二零零五年六月三十日止,上述房产尚未办理移交手续,本公司业已按个别认定法计提坏账准备计7,030,000.00人民币元。
(4)应收款项中应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注43(3)。
东方电机股份有限公司2005年半年度报告（三）
附注8.预付账款
(1)本公司及其子公司预付账款的账龄分析列示如下：
2005.6.30
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB 748,290,243.37 97.97
一至二年 14,130,455.94 1.85
二至三年 1,390,400.00 0.18
三年以上 14,040.00 0.00
RMB 763,825,139.31 100.00
2004.12.31
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB 432,068,798.56 90.15
一至二年 46,176,146.47 9.63
二至三年 1,034,626.00 0.22
三年以上 --- ---
RMB 479,279,571.03 100.00
本公司一年以上预付账款主要是由于所购材料及设备尚未收到,未作转销所致。
(2)本公司预付账款主要明细项目列示如下：
2005.6.30 付款时间 付款原因
预付关联方往来款项 RMB 7,410,021.32 2005 采购材料
成都天齐机械五矿公司 RMB 90,985,590.48 2005 采购材料
VA TECH HYDRO GMBH&CO RMB 66,385,659.06 2005 采购材料
四川舞阳钢铁销售有限公司 RMB 60,519,503.60 2005 采购材料
二重集团重型装备公司 RMB 50,078,252.10 2005 采购材料
上海钱诚物流有限公司 RMB 48,591,805.31 2005 采购材料
(3)本公司预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注43(3)。
附注9.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2005.6.30
金额 跌价准备
原材料 RMB 551,056,217.83 RMB --
低值易耗品 4,380,815.89 ---
委托加工物资 3,709,038.38 ---
在产品 523,058,149.02 1,494,799.50
产成品 206,897,844.77 957,352.68
在途物资 --- ---
RMB 1,289,102,065.89 RMB 2,452,152.18
2005.6.30 2004.12.31
净额 金额
原材料 RMB 551,056,217.83 RMB 388,557,821.38
低值易耗品 4,380,815.89 3,452,689.04
委托加工物资 3,709,038.38 2,703,533.31
在产品 521,563,349.52 387,079,274.86
产成品 205,940,492.09 146,700,741.87
在途物资 --- 747,873.82
RMB 1,286,649,913.71 RMB 929,241,934.28
2004.12.31
跌价准备 净额
原材料 RMB --- RMB 388,557,821.38
低值易耗品 --- 3,452,689.04
委托加工物资 --- 2,703,533.31
在产品 1,527,392.10 385,551,882.76
产成品 3,273,700.10 143,427,041.77
在途物资 --- 747,873.82
RMB 4,801,092.20 RMB 4,440,842.08
附注10.在建建造合同
本公司及其子公司在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于在建合同工程已办理结算的价款金额的差额以“已完工尚未结算款”项目在资产负债表中作为一项流动资产列示,以反映本公司及其子公司应向客户收取的款项；在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)小于在建合同工程已办理结算的价款金额的差额,以“已结算尚未完工款”项目在资产负债表中作为一项流动负债列示,以反映本公司及其子公司超过完工进度多结算的款项需要在未来期间用工程劳务来偿还。
建造合同明细项目列示如下：
2005.6.30 2004.12.31
累计已发生的成本 RMB 651,855,413.62 RMB 493,226,355.02
加：累计已确认的毛利 113,228,060.46 81,046,923.65
减：已结算价款 1,490,225,613.10 930,867,534.40
已确认的预计亏损 1,694,786.13 5,471,994.88
RMB (726,836,925.15) RMB (362,066,250.61)
2005.6.30 2004.12.31
列示于合并资产负债表
已完工未结算款 RMB 169,912,675.46 RMB 226,720,875.22
已结算未完工款 RMB 895,054,814.48 RMB 583,315,130.95
预计合同损失准备 RMB 1,694,786.13 RMB 5,471,994.88
截至二零零五年六月三十日止,在建的建造合同工程的合同总金额(不含增值税价)计3,933,608,214.54人民币元。
附注11.长期投资
(1)本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下：
2005.1.1
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB ---RMB
其他股权投资 920,722.05 310,941.25
其中：联营公司 1,879,395.42 310,941.25
股权投资差额 (958,673.37) ---
RMB 964,985.29 RMB 310,941.25 RMB
本期增加 本期减少
股票投资 --- RMB ---
其他股权投资 86,919.24 123,079.58
其中：联营公司 86,919.24 200,000.00
股权投资差额 --- (76,920.42)
86,919.24 RMB 123,079.58
2005.6.30
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 884,561.71 310,941.25
其中：联营公司 1,766,314.66 310,941.25
股权投资差额 (881,752.95) ---
RMB 928,824.95 RMB 310,941.25
(2)本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下：
2005.6.30
被投资公司名称 股份类别 股票数量
四川舒卡特种纤维股份有限公司*法人股(A股) 62,773股
2005.6.30
占被投资公司
被投资公司名称 投资金额
股权的比例
四川舒卡特种纤维股份有限公司*法人股(A股) 0.02% RMB44,263.24
被投资公司名称 减值准备
四川舒卡特种纤维股份有限公司*法人股(A股) RMB ---
*二零零四年七月,原成都蜀都大厦股份有限公司更名为四川舒卡特种纤维股份有限公司。二零零四年九月,经四川舒卡特种纤维股份有限公司股东会批准,向股东以每10股股份转增5股股份,截至二零零五年六月三十日止,本公司持有四川舒卡特种纤维股份有限公司62,772股股份,占总股本的0.02%。
(3)本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
公司成立
占被投资公司
被投资公司名称 日/投资期
注册资本比例
限
东乐大件吊装公司 1997.7 49.00%
西南生产资料贸易中心 1984.12 不详
德阳市机电设备进出口公 1988.6 不详
司
无锡电子招待所 1988.7 2.30%
成都三电股份有限公司 1992.9 0.62%
四川东电房地产公司 2001.4 12.50%
四川佳信监理公司 2001.5 40.00%
股权投资差额
2005.1.1
初始投资额 金额
被投资公司名称
RMB 490,000.00 RMB --
东乐大件吊装公司 -
60,000.00 60,000.00
西南生产资料贸易中心 100,941.25 100,941.25
德阳市机电设备进出口公
司 150,000.00 150,000.00
无锡电子招待所 455,373.41 455,373.41
成都三电股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川东电房地产公司 200,000.00 113,080.76
四川佳信监理公司 (1,706,758.87) (958,673.37)
股权投资差额 RMB 749,555.79 RMB 920,722.05
减值准备
被投资公司名称
RMB --
东乐大件吊装公司 �