王府井2005年半年度报告
北京王府井百货（集团）股份有限公司2005年半年度报告(一)
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人郑万河，主管会计工作负责人刘玉兰，会计机构负责人（会计主管人员）杜建国声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北京王府井百货（集团）股份有限公司
公司英文名称：BEIJING WANGFUJING DEPARTMENT STORE (GROUP) CO., LTD.
公司英文名称缩写：BWDSG
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：王府井
公司A股代码：600859
3、公司注册地址：中国北京王府井大街255号
公司办公地址：中国北京王府井大街255号
邮政编码：100006
公司国际互联网网址：http://www.wfj.com.cn
公司电子信箱：wfjcc@wfj.com.cn
4、公司法定代表人：郑万河
5、公司董事会秘书：刘冰
电话：010-65125960
传真：010-65133133
E-mail：wfjcc@wfj.com.cn
联系地址：中国北京王府井大街255号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 1,607,330,156.47
流动负债 1,496,706,479.39
总资产 3,118,185,825.33
股东权益（不含少数股东权益） 1,614,711,004.26
每股净资产 4.109
调整后的每股净资产 3.877
报告期（1－6月）
净利润 35,602,669.51
扣除非经常性损益后的净利润 36,743,379.55
每股收益 0.091
净资产收益率（%） 2.205
经营活动产生的现金流量净额 26,386,616.32
主要会计数据 上年度期末
流动资产 1,844,942,124.82
流动负债 1,770,684,033.72
总资产 3,351,264,683.82
股东权益（不含少数股东权益） 1,579,108,334.75
每股净资产 4.018
调整后的每股净资产 3.771
上年同期
净利润 25,942,164.87
扣除非经常性损益后的净利润 26,485,332.03
每股收益 0.066
净资产收益率（%） 1.651
经营活动产生的现金流量净额 103,394,418.23
本报告期末比上年度期
主要会计数据
末增减（％）
流动资产 -12.88
流动负债 -15.47
总资产 -6.95
股东权益（不含少数股东权益） 2.25
每股净资产 2.25
调整后的每股净资产 2.81
本报告期比上年同期增
减（％）
净利润 37.24
扣除非经常性损益后的净利润 38.73
每股收益 37.24
净资产收益率（%） 增加0.554个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -74.48
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 277,873.48
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -251,182.40
所得税影响数 561,842.26
补贴收入 420,756.62
处置长期股权投资产生的损益 -2,150,000.00
合计 -1,140,710.04
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.357 27.662
营业利润 4.295 4.343
净利润 2.205 2.229
扣除非经常性损益后的净利润 2.276 2.301
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.124 1.124
营业利润 0.176 0.176
净利润 0.091 0.091
扣除非经常性损益后的净利润 0.094 0.094
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为114,567户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期内 报告期末持股
股东名称(全称)
增减 数量
北京市京联发投资管理中心 0 194,594,400
兴和证券投资基金 4,998,754 5,154,077
全国社保基金一零三组合 未知 3,215,753
华夏成长证券投资基金 未知 3,011,396
北京控股投资管理有限公司 0 2,421,170
中国银行-华夏回报证券投资基金 未知 1,833,598
兴华证券投资基金 未知 1,572,957
交通银行-兴科证券投资基金 未知 1,167,904
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 未知 682,190
招商银行股份有限公司-长城久泰中信
-168,916 665,355
标普300指数证券
股份类别
股东名称(全称) 比例(%) （已流通或
未流通）
北京市京联发投资管理中心 49.5185 未流通
兴和证券投资基金 1.3116 已流通
全国社保基金一零三组合 0.8183 已流通
华夏成长证券投资基金 0.7663 已流通
北京控股投资管理有限公司 0.6161 已流通
中国银行-华夏回报证券投资基金 0.4666 已流通
兴华证券投资基金 0.4003 已流通
交通银行-兴科证券投资基金 0.2972 已流通
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 0.1736 已流通
招商银行股份有限公司-长城久泰中信
0.1693 已流通
标普300指数证券
质押或 股东性质（国
股东名称(全称) 冻结情 有股东或外资
况 股东）
北京市京联发投资管理中心 国有股东
兴和证券投资基金 未知 社会公众股东
全国社保基金一零三组合 未知 社会公众股东
华夏成长证券投资基金 未知 社会公众股东
北京控股投资管理有限公司 未知 社会公众股东
中国银行-华夏回报证券投资基金 未知 社会公众股东
兴华证券投资基金 未知 社会公众股东
交通银行-兴科证券投资基金 未知 社会公众股东
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 未知 社会公众股东
招商银行股份有限公司-长城久泰中信
未知 社会公众股东
标普300指数证券
前十名股东关联关系或一致行动的说明
公司前十名股东中，北京市京联发投资管理中心与北京控股投资管理有限公司存在关联关系，二者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其余股东公司未知其是否存在关联关系。战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
无 无
3、前十名流通股股东持股情况
期末持有流通
股东名称
股的数量
兴和证券投资基金 5,154,077
全国社保基金一零三组合 3,215,753
华夏成长证券投资基金 3,011,396
北京控股投资管理有限公司 2,421,170
中国银行-华夏回报证券投资基金 1,833,598
兴华证券投资基金 1,572,957
交通银行-兴科证券投资基金 1,167,904
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 682,190
招商银行股份有限公司-长城久泰中信标普300指数证券 665,355
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 531,152
种类（A、B、H股或
股东名称
其它）
兴和证券投资基金 A股
全国社保基金一零三组合 A股
华夏成长证券投资基金 A股
北京控股投资管理有限公司 A股
中国银行-华夏回报证券投资基金 A股
兴华证券投资基金 A股
交通银行-兴科证券投资基金 A股
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 A股
招商银行股份有限公司-长城久泰中信标普300指数证券 A股
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动，持股情况如下：
单位:股
姓名 职务 期初持股数
郑万河 董事长、总经理 45,738
张道康 副董事长 0
刘冰 董事、常务副总经理 35,066
刘玉兰 董事、总会计师 42,002
鄂萌 董事 0
邰继兴 董事 0
李爽 独立董事 0
董安生 独立董事 0
王雷 独立董事 0
倪学玲 监事长、工会主席 0
张美玲 监事 0
丁雅丽 监事 18,175
郭志刚 副总经理 35,006
东嘉生 副总经理 0.00
杜宝祥 副总经理 0.00
姓名 期末持股数 股份增减数 变动原因
郑万河 45,738 0.00 -
张道康 0 0.00 -
刘冰 35,066 0.00 -
刘玉兰 42,002 0.00 -
鄂萌 0 0.00 -
邰继兴 0 0.00 -
李爽 0 0.00 -
董安生 0 0.00 -
王雷 0 0.00 -
倪学玲 0 0.00 -
张美玲 0 0.00 -
丁雅丽 18,175 0.00 -
郭志刚 35,006 0.00 -
东嘉生 0.00 0.00 -
杜宝祥 0.00 0.00 -
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司第五届董事会第五次会议提交，第十八届股东大会审议通过：原公司董事骆莹女士因工作调动，不再担任公司董事；邰继兴先生被选举为公司第五届董事会董事。邰继兴先生简历详见2005年4月23日《上海证券报》。
经公司第五届董事会第五次会议审议通过，原公司副总经理李福群先生因健康原因不再担任公司副总经理职务。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司根据年初制定的经营计划，全力推进各方面工作，各项指标达到了预期，特别是主业总体完成情况较好。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
报告期内，公司主业整体运行情况良好。骨干企业经营稳定，业绩稳中有升，部分新开业门店还在培育期间，需要进一步调整适应当地市场。公司总部通过对重点门店以及新开门店跟踪监控，及时督促各门店完成计划，有效的促进了经营问题的解决和指标的完成；一季度，各门店紧紧抓住元旦、春节等节日销售，取得很好的成果，为全年的业绩奠定了良好的基础。二季度，双安、广州等门店利用淡季圆满完成了大力度的装修调整和品牌提升工作，在优化商场购物环境的同时完善了自身的经营定位，得到消费者的认可；其余门店大力展开针对淡季和强化品类的营销活动，增强营销活动的针对性，同时进一步强化会员营销活动，有效的抢占市场份额，扩大市场影响力；在抓好基础运营工作的同时，公司继续大力推进新门店的筹备工作。
2005年4月30日，北京王府井洋华堂商业有限公司的第一家——劲松店开业，运行状况较好。
报告期内，公司实现主营业务收入238,901.47万元，利润总额6,375.18万元，净利润3,560.27万元。
报告期内公司主要经营成果如下：
项目 金额（万元）
2005年1-6月 2004年1-6月
主营业务收入 238,901.47 188,240.87
主营业务利润 44,173.40 34,885.63
净利润 3,560.27 2,594.22
现金及现金等价物净增加额 -16,333.85 -8,264.25
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
总资产 311,818.58 335,126.47
股东权益 161,471.10 157,910.83
项目 增减比率（%）
主营业务收入 26.91
主营业务利润 26.62
净利润 37.24
现金及现金等价物净增加额 -97.64
项目
总资产 -6.95
股东权益 2.25
总资产下降主要是报告期内归还银行借款影响所致。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
(%)
分行业
百货零售业 2,381,052,057.37 1,925,234,402.48 19.14
合计 2,381,052,057.37 1,925,234,402.48 19.14
主营业务收入 主营业务成本
毛利率比上年同
比上年同期增 比上年同期增
期增减(%)
减（％） 减（％）
分行业
百货零售业 27.75 28.40 -0.41个百分点
合计 27.75 28.40 -0.41个百分点
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入
北京地区收入 978,684,755.97
成都地区收入 400,357,195.19
广州地区收入 216,802,417.24
深圳地区收入 65,012,501.12
武汉地区收入 98,390,817.64
包头地区收入 141,803,556.92
石家庄地区收入 11,159,674.56
重庆地区收入 113,309,900.17
南宁地区收入 49,481,163.00
长沙地区收入 146,304,044.15
呼和浩特地区收入 79,559,590.06
洛阳地区收入 88,149,066.70
合计 2,389,014,682.72
分地区 主营业务收入比上年同期增减(％)
北京地区收入 14.24
成都地区收入 9.66
广州地区收入 -5.19
深圳地区收入 -1.54
武汉地区收入 -3.59
包头地区收入 32.34
石家庄地区收入 -60.79
重庆地区收入 8.16
南宁地区收入 110.89
长沙地区收入 -
呼和浩特地区收入 -
洛阳地区收入 -
合计 26.91
(4)报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
(5)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
(6)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务盈利能力与上年相比没有发生重大变化。
(7)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
(8)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
主要产品
公司名称 业务性质
或服务
北京双安商场有限责任公司 商业零售批发 商业零售
成都王府井百货有限公司 零售、经营、房
商业零售
屋开发
广州王府井百货大楼有限责任公司 商业零售批发 商业零售
武汉王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
包头王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
石家庄王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
重庆王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
对商业、服务业
南宁王府井百货有限责任公司 商业零售
投资
长沙王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
呼和浩特王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
洛阳王府井百货有限责任公司 商业零售批发 商业零售
贵阳王府井百货有限责任公司 百货零售批发 商业零售
实业投资、投资
江苏王府井投资发展有限责任公司 投资
咨询
北京新商广告发展有限责任公司 广告经营及代理 广告
匈牙利埃利克公司 零售贸易批发易 零售贸易
深圳市王府井进出口贸易有限公司 进出口贸易 进出口
北京宏业房地产开发有限责任公司 房地产开发 房地产
北京海文王府井百货有限责任公司 百货零售批发 商业零售
北京王府井大厦有限公司 百货餐饮服务 百货餐饮
注册资本
公司名称
280,000,000.00
北京双安商场有限责任公司
成都王府井百货有限公司 50,000,000.00
10,000,000.00
广州王府井百货大楼有限责任公司 10,000,000.00
武汉王府井百货有限责任公司 10,000,000.00
包头王府井百货有限责任公司 10,000,000.00
石家庄王府井百货有限责任公司 10,000,000.00
重庆王府井百货有限责任公司
10,000,000.00
南宁王府井百货有限责任公司
10,000,000.00
长沙王府井百货有限责任公司 10,000,000.00
呼和浩特王府井百货有限责任公司 10,000,000.00
洛阳王府井百货有限责任公司 10,000,000.00
贵阳王府井百货有限责任公司
20,000,000.00
江苏王府井投资发展有限责任公司
1,200,000.00
北京新商广告发展有限责任公司 4,000,000.00
匈牙利埃利克公司 10,000,000.00
深圳市王府井进出口贸易有限公司 30,000,000.00
北京宏业房地产开发有限责任公司 10,000,000.00
北京海文王府井百货有限责任公司 2,850.00万美元
北京王府井大厦有限公司
资产规模
公司名称
657,244,127.38
北京双安商场有限责任公司
成都王府井百货有限公司 499,009,719.06
87,474,011.85
广州王府井百货大楼有限责任公司 56,968,177.56
武汉王府井百货有限责任公司 58,023,779.91
包头王府井百货有限责任公司 19,323,369.35
石家庄王府井百货有限责任公司 49,483,506.88
重庆王府井百货有限责任公司
18,460,343.48
南宁王府井百货有限责任公司
43,644,389.97
长沙王府井百货有限责任公司 26,661,461.85
呼和浩特王府井百货有限责任公司 24,757,361.92
洛阳王府井百货有限责任公司
贵阳王府井百货有限责任公司
19,761,009.23
江苏王府井投资发展有限责任公司
1,593,003.45
北京新商广告发展有限责任公司 17,531,130.23
匈牙利埃利克公司 65,207,555.02
深圳市王府井进出口贸易有限公司 391,860,806.15
北京宏业房地产开发有限责任公司 88,833,106.73
北京海文王府井百货有限责任公司
北京王府井大厦有限公司
净利润
公司名称
29,154,350.36
北京双安商场有限责任公司
成都王府井百货有限公司 23,335,410.07
10,810,046.01
广州王府井百货大楼有限责任公司 805,611.31
武汉王府井百货有限责任公司 6,142,111.53
包头王府井百货有限责任公司 -6,473,789.67
石家庄王府井百货有限责任公司 -773,640.86
重庆王府井百货有限责任公司
-4,905,363.90
南宁王府井百货有限责任公司
-3,199,410.50
长沙王府井百货有限责任公司 547,677.42
呼和浩特王府井百货有限责任公司 1,065,298.49
洛阳王府井百货有限责任公司
贵阳王府井百货有限责任公司
-295,760.77
江苏王府井投资发展有限责任公司
200,074.91
北京新商广告发展有限责任公司 0.00
匈牙利埃利克公司 -2,318,742.07
深圳市王府井进出口贸易有限公司 -9,846,365.25
北京宏业房地产开发有限责任公司 -1,690,888.19
北京海文王府井百货有限责任公司
北京王府井大厦有限公司
贵阳王府井百货有限责任公司现处于筹建期
北京王府井大厦有限公司现处于筹建期
(9)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
主要产品
公司名称 业务性质
或服务
北京双安商场有限责任公司 百货零售批发 商业零售
成都王府井百货有限公司 零售、经营、房屋开发 商业零售
广州王府井百货大楼有限责任公司 百货零售批发 商业零售
包头王府井百货有限责任公司 百货零售批发 商业零售
南宁王府井百货有限责任公司 对商业、服务业投资 商业零售
石家庄王府井百货有限责任公司 百货零售批发 商业零售
北京宏业房地产开发有限责任公司 房地产开发 房地产
合计
参股公司贡献
公司名称 净利润
的投资收益
北京双安商场有限责任公司 29,154,350.36 29,154,350.36
成都王府井百货有限公司 23,335,410.07 16,334,787.05
广州王府井百货大楼有限责任公司 10,810,046.01 10,810,046.01
包头王府井百货有限责任公司 6,142,111.53 6,142,111.53
南宁王府井百货有限责任公司 -4,905,363.90 -4,905,363.90
石家庄王府井百货有限责任公司 -6,473,789.67 -6,473,789.67
北京宏业房地产开发有限责任公司 -9,846,365.25 -9,846,365.25
合计 48,216,399.15 41,215,776.13
占上市公
公司名称 司净利润
的比重(%)
北京双安商场有限责任公司 81.89
成都王府井百货有限公司 45.88
广州王府井百货大楼有限责任公司 30.36
包头王府井百货有限责任公司 17.25
南宁王府井百货有限责任公司 -13.78
石家庄王府井百货有限责任公司 -18.18
北京宏业房地产开发有限责任公司 -27.66
合计 115.77
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
随着我国零售业全面对外开放，零售行业内销售网点不断增加，加剧了行业内消费的分流，同时，旅游、餐饮等行业需求的不断上升和发展，使消费总支出中非商品性消费支出不断增加，形成对商品性消费支出的分流。
面对市场环境的变化，公司大力提升现有门店的运行质量。一方面利用淡季对老门店进行大规模装修调整：上半年公司对双安、广州两个老店进行装修调整，取得了较好的成效，下半年公司将继续对部分老店如东安市场等进行调整。在保证已开业门店质量的同时，公司还积极推进对外扩张策略，占领更大的市场份额。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、江苏王府井投资发展有限责任公司
公司出资20,000,000.00元人民币投资该项目，2005年4月开始经营，该公司尚在市场开发阶段，未盈利。
2)、徐州王府井百货有限责任公司
江苏王府井投资发展有限责任公司出资2,000,000.00元人民币投资该项目，该公司已办理工商登记，现处于筹建期。
3)、贵阳王府井百货有限责任公司
公司出资10,000,000.00元人民币投资该项目，该公司已办理工商登记,预计2005年年底开业，现处于筹建期。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司按照国家有关法律法规要求，继续完善公司治理结构，规范公司行为。
报告期内，根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及中国证券监督管理委员会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监公司字[2005]15号）的要求，公司完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《重大信息内部报告制度》六项制度，进一步完善了公司治理结构。
公司对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》再次进行自查。截至报告期，公司无累计对外担保事项。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期公司无实施利润分配方案执行的情况。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
报告期无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
2005年4月8日，本公司向天津远东投资管理有限公司转让中贸联实业有限公司6.49%的股权，该资产的帐面价值为5,000,000.00元人民币，评估价值为2,850,000.00元人民币，实际出售金额为2,850,000.00元人民币，产生损益-2,150,000.00元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0.00元人民币，该资产转让为公司贡献的净利润占利润总额的-3.37%，公司转让该公司股权未对公司业务连续性、管理层稳定性造成影响，公司转让该公司股权未对公司财务状况和经营成果产生重大影响，现该资产转让已完成。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
北京王府井大厦有
合营公司
限公司
北京金水岸房地产
联营公司
开发有限公司
关联人（与公
北京王府井东安集
司同一董事
团有限责任公司
长）
北京王府井洋华堂
合营公司
商业有限公司
合计 /
向关联方提供资金
关联方 收取的资金占
发生额 余额
用费的金额
北京王府井大厦有
0.00 6,708,180.00 0.00
限公司
北京金水岸房地产
0.00 14,400,000.00 0.00
开发有限公司
北京王府井东安集
团有限责任公司
北京王府井洋华堂
商业有限公司
合计 0.00 21,108,180.00 /
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
北京王府井大厦有
限公司
北京金水岸房地产
开发有限公司
北京王府井东安集
3,000,000.00 17,811,614.54
团有限责任公司
北京王府井洋华堂
2,057,982.00 2,057,982.00
商业有限公司
合计 5,057,982.00 19,869,596.54
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0.00元人民币。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
报告期公司无托管其他公司资产或其他公司托管上市公司资产的事项。
2、承包情况
报告期公司无承包其他公司资产或其他公司承包上市公司资产的事项。
3、租赁情况
报告期公司无租赁其他公司资产或其他公司租赁上市公司资产的事项。
4、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保是否
担保类 是否为关
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行
型 联方担保
完毕
～
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 -2,600,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 10,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 10,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 (%) 0.62
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保
0.00
的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
0.00
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
违规担保总额 0.00
截止报告期末，公司无累计对外担保。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
报告期公司无其他重大合同事项。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内无承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
报告期内公司继续聘任信永中和会计师事务所为公司财务报告审计机构。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
1) 2005年4月8日根据公司与天津远东投资管理公司签订的股权转让协议，将公司持有的中贸联实业有限公司6.49%股权以285万元转让给天津远东投资管理公司。转让损失215万元计入当期损益。
2)报告期公司出资1800万元，本公司之子公司广州王府井百货大楼有限责任公司出资200万元，共同投资设立江苏王府井投资发展有限责任公司，该公司注册资金2000万元，占该公司100%股权，现该公司已经营。
3）报告期本公司子公司江苏王府井投资发展有限责任公司与北京王府井东安集团有限责任公司共同投资设立徐州王府井百货有限责任公司，该公司注册资金2000万元，江苏王府井投资发展有限责任公司出资200万元，拥有该公司10%的股权，现该公司正处于筹建期。
4）报告期公司出资900万元，本公司之子公司广州王府井百货大楼有限责任公司出资100万元，共同投资设立贵阳王府井百货有限责任公司，该公司注册资金1000万元，占该公司100%股权，现该公司正处于筹建期。
5)报告期内，深圳市恒丰伟业新能源有限公司正式投产。
6)报告期内，石家庄王府井有限责任公司因外部环境因素，现停业整顿。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊
事项 刊载日期
名称及版面
2005年第一次临时股东大会，审议通过收购双
中国证券报
安商场股权、收购东安市场、修改公司章程的 2005-01-08
B23版
议案
第五届董事会第二次临时会议决议，会议审议
通过为公司全资子公司深圳市王府井进出口贸
易有限公司向中国银行深圳市分行申请120万 中国证券报
2005-02-18
美元免保证金开证授信额度提供连带责任保 B20版
证，保证期间为主债务履行期届满之日起两
年。该项贷款用于深圳王府井日常经营使用。
第五届董事会第五次会议决议。会议审议通过
了公司2004年度董事会报告、财务决算报告、
利润分配预案、计提和核销2004年度公司减值
上海证券报
准备报告、修改公司章程议案、调整公司董事 2005-04-23
79版
议案、解聘公司高级管理人员议案、公司2004
年度报告及摘要、2005年度第一季度报告，
决定召开第十八届股东大会。
第五届监事会第三次会议决议，会议审议通过
公司2004年度监事会报告、2004年度报告及 上海证券报
2005-04-23
摘要、2005年一季度报告、修改监事会议事规 79版
则的议案
第五届董事会第六次会议决议，会议审议通过
上海证券报
公司《独立董事制度（草案）》、《重大信息 2005-06-15
C3版
内部报告制度（草案）》
第十八届股东大会（2004年年会）决议，会议
审议通过了2004年度董事会报告、2004年度
监事会报告、2004年度财务决算报告、2004年
度利润分配及分红派息预案、计提和核销2004 上海证券报
2005-06-25
年度公司资产减值准备的报告、调整公司董事 32版
的议案、修改公司章程的议案、股东大会议事
规则、董事会议事规则、监事会议事规则、
2004年度报告
刊载的互联网网站及检索路径
事项
www.sse.com.cn，
http://www.sse.com.cn/ssepo
rtal/webapp/
2005年第一次临时股东大会，审议通过收购双
datapresent/querylcggbullet
安商场股权、收购东安市场、修改公司章程的
in?gg=Y&InputCond=600859&CO
议案 MPANY_CODE=600859&COMPANY_N
AME=北京王府井百货（集团）
股份有限公司www.sse.com.cn，
第五届董事会第二次临时会议决议，会议审议 http://www.sse.com.cn/ssepo
通过为公司全资子公司深圳市王府井进出口贸 rtal/webapp/
易有限公司向中国银行深圳市分行申请120万 datapresent/querylcggbullet
美元免保证金开证授信额度提供连带责任保 in?gg=Y&InputCond=600859&CO
证，保证期间为主债务履行期届满之日起两 MPANY_CODE=600859&COMPANY_N
年。该项贷款用于深圳王府井日常经营使用。 AME=北京王府井百货（集团）
股份有限公司www.sse.com.cn，
第五届董事会第五次会议决议。会议审议通过 http://www.sse.com.cn/ssepo
了公司2004年度董事会报告、财务决算报告、 rtal/webapp/
利润分配预案、计提和核销2004年度公司减值
datapresent/querylcggbullet
准备报告、修改公司章程议案、调整公司董事
in?gg=Y&InputCond=600859&CO
议案、解聘公司高级管理人员议案、公司2004 MPANY_CODE=600859&COMPANY_N
年度报告及摘要、2005年度第一季度报告， AME=北京王府井百货（集团）
决定召开第十八届股东大会。 股份有限公司www.sse.com.cn，
http://www.sse.com.cn/ssepo
第五届监事会第三次会议决议，会议审议通过 rtal/webapp/
公司2004年度监事会报告、2004年度报告及 datapresent/querylcggbullet
摘要、2005年一季度报告、修改监事会议事规 in?gg=Y&InputCond=600859&CO
则的议案 MPANY_CODE=600859&COMPANY_N
AME=北京王府井百货（集团）
股份有限公司www.sse.com.cn，
http://www.sse.com.cn/ssepo
rtal/webapp/
第五届董事会第六次会议决议，会议审议通过
datapresent/querylcggbullet
公司《独立董事制度（草案）》、《重大信息
in?gg=Y&InputCond=600859&CO
内部报告制度（草案）》 MPANY_CODE=600859&COMPANY_N
AME=北京王府井百货（集团）
第十八届股东大会（2004年年会）决议，会议 股份有限公司www.sse.com.cn，
审议通过了2004年度董事会报告、2004年度 http://www.sse.com.cn/ssepo
监事会报告、2004年度财务决算报告、2004年 rtal/webapp/
度利润分配及分红派息预案、计提和核销2004 datapresent/querylcggbullet
年度公司资产减值准备的报告、调整公司董事 in?gg=Y&InputCond=600859&CO
的议案、修改公司章程的议案、股东大会议事 MPANY_CODE=600859&COMPANY_N
规则、董事会议事规则、监事会议事规则、 AME=北京王府井百货（集团）
股份有限公司
2004年度报告
七、财务会计报告(未经审计)
（一）、财务报表
资产负债表
2005年6月30日
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值
准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他
资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
合并
项目
期末数
流动资产：
货币资金 984,502,205.68
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 117,989,919.95
其他应收款 102,164,777.21
预付账款 52,001,018.61
应收补贴款
存货 346,346,697.56
待摊费用 4,325,537.46
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,607,330,156.47
长期投资：
长期股权投资 360,178,454.55
长期债权投资
长期投资合计 360,178,454.55
其中：合并价差 14,178,454.84
其中：股权投资差
14,178,454.84
额
固定资产：
固定资产原价 1,084,475,528.86
减：累计折旧 391,796,628.19
固定资产净值 692,678,900.67
减：固定资产减值
1,077,847.10
准备
固定资产净额 691,601,053.57
工程物资
在建工程 256,226,250.91
固定资产清理
固定资产合计 947,827,304.48
无形资产及其他
资产：
无形资产 139,043,430.31
长期待摊费用 63,806,479.52
其他长期资产
无形资产及其他资
202,849,909.83
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,118,185,825.33
流动负债：
短期借款 470,000,000.00
应付票据
应付账款 296,236,552.21
预收账款 267,887,346.87
应付工资 40,305,383.80
应付福利费 42,851,181.60
应付股利 366,710.87
应交税金 -10,193,291.68
其他应交款 1,203,742.73
其他应付款 343,072,322.41
预提费用 44,976,530.58
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,496,706,479.39
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,496,706,479.39
少数股东权益 6,768,341.68
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
392,973,026.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
392,973,026.00
本）净额
资本公积 974,796,786.53
盈余公积 156,370,232.46
其中：法定公益金 53,330,433.74
未分配利润 90,917,868.72
拟分配现金股利 19,648,651.30
外币报表折算差额 -346,909.45
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
1,614,711,004.26
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 3,118,185,825.33
计
合并
项目
期初数
流动资产：
货币资金 1,147,840,683.02
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 175,472,986.93
其他应收款 111,207,095.12
预付账款 45,733,978.73
应收补贴款
存货 359,094,584.63
待摊费用 5,592,796.39
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,844,942,124.82
长期投资：
长期股权投资 358,877,045.88
长期债权投资
长期投资合计 358,877,045.88
其中：合并价差 14,978,684.56
其中：股权投资差
14,978,684.56
额
固定资产：
固定资产原价 1,063,893,822.69
减：累计折旧 358,756,961.89
固定资产净值 705,136,860.80
减：固定资产减值
1,077,847.10
准备
固定资产净额 704,059,013.70
工程物资
在建工程 226,658,726.13
固定资产清理
固定资产合计 930,717,739.83
无形资产及其他
资产：
无形资产 142,344,924.25
长期待摊费用 74,382,849.04
其他长期资产
无形资产及其他资
216,727,773.29
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,351,264,683.82
流动负债：
短期借款 567,100,000.00
应付票据 4,000,000.00
应付账款 422,715,431.74
预收账款 225,315,911.05
应付工资 45,884,142.94
应付福利费 36,567,683.99
应付股利 435,304.21
应交税金 44,952,984.42
其他应交款 1,706,921.71
其他应付款 403,147,396.79
预提费用 18,858,256.87
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,770,684,033.72
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,770,684,033.72
少数股东权益 1,472,315.35
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
392,973,026.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
392,973,026.00
本）净额
资本公积 974,796,786.53
盈余公积 156,370,232.46
其中：法定公益金 53,330,433.74
未分配利润 55,315,199.21
拟分配现金股利 19,648,651.30
外币报表折算差额 -346,909.45
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
1,579,108,334.75
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 3,351,264,683.82
计
母公司
项目
期末数
流动资产：
货币资金 545,930,303.27
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 13,431,800.37
其他应收款 833,713,569.81
预付账款 15,087,075.72
应收补贴款
存货 19,940,867.84
待摊费用 -136,377.28
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,427,967,239.73
长期投资：
长期股权投资 674,084,935.10
长期债权投资
长期投资合计 674,084,935.10
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 183,063,423.38
减：累计折旧 98,802,263.30
固定资产净值 84,261,160.08
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 84,261,160.08
工程物资
在建工程 238,313,097.25
固定资产清理
固定资产合计 322,574,257.33
无形资产及其他
资产：
无形资产 24,600,364.54
长期待摊费用 17,241,108.07
其他长期资产
无形资产及其他资
41,841,472.61
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,466,467,904.77
流动负债：
短期借款 390,000,000.00
应付票据
应付账款 75,098,914.68
预收账款 28,716,623.67
应付工资 28,841,622.42
应付福利费 19,962,035.53
应付股利
应交税金 -3,157,445.09
其他应交款 37,053.12
其他应付款 296,482,307.70
预提费用 15,428,879.03
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 851,409,991.06
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 851,409,991.06
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
392,973,026.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
392,973,026.00
本）净额
资本公积 974,796,786.53
盈余公积 156,370,232.46
其中：法定公益金 53,330,433.74
未分配利润 90,917,868.72
拟分配现金股利 19,648,651.30
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
1,615,057,913.71
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 2,466,467,904.77
计
母公司
项目
期初数
流动资产：
货币资金 496,811,725.52
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 14,864,876.72
其他应收款 883,412,245.66
预付账款 14,296,958.77
应收补贴款
存货 30,209,566.22
待摊费用 121,462.72
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,439,716,835.61
长期投资：
长期股权投资 655,011,532.11
长期债权投资
长期投资合计 655,011,532.11
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 172,249,676.04
减：累计折旧 92,597,038.96
固定资产净值 79,652,637.08
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 79,652,637.08
工程物资
在建工程 223,929,967.43
固定资产清理
固定资产合计 303,582,604.51
无形资产及其他
资产：
无形资产 25,020,393.52
长期待摊费用 21,812,739.42
其他长期资产
无形资产及其他资
46,833,132.94
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,445,144,105.17
流动负债：
短期借款 430,000,000.00
应付票据 4,000,000.00
应付账款 90,177,236.02
预收账款 14,459,222.46
应付工资 28,841,622.42
应付福利费 17,700,677.53
应付股利
应交税金 3,958,569.88
其他应交款 85,010.40
其他应付款 275,769,568.04
预提费用 696,954.22
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 865,688,860.97
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 865,688,860.97
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
392,973,026.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
392,973,026.00
本）净额
资本公积 974,796,786.53
盈余公积 156,370,232.46
其中：法定公益金 53,330,433.74
未分配利润 55,315,199.21
拟分配现金股利 19,648,651.30
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
1,579,455,244.20
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 2,445,144,105.17
计
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填
列）
减:营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
北京王府井百货（集团）股份有限公司2005年半年度报告(二)
合并
项目
本期数
一、主营业务收入 2,389,014,682.72
减：主营业务成本 1,931,931,068.21
主营业务税金及附加 15,349,625.66
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 441,733,988.85
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 29,747,808.61
列）
减:营业费用 73,191,395.15
管理费用 305,137,335.24
财务费用 23,800,132.86
三、营业利润（亏损
69,352,934.21
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
-6,048,591.33
以“-”号填列）
补贴收入 420,756.62
营业外收入 627,964.18
减：营业外支出 601,273.10
四、利润总额（亏损
63,751,790.58
总额以“-”号填列）
减：所得税 23,053,094.74
减：少数股东损益 5,096,026.33
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
35,602,669.51
“-”号填列）
加：年初未分配利润 55,315,199.21
其他转入
六、可供分配的利润 90,917,868.72
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
90,917,868.72
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填 90,917,868.72
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
-2,150,000.00
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
上年同期数
一、主营业务收入 1,882,408,733.80
减：主营业务成本 1,520,481,363.45
主营业务税金及附加 13,071,108.82
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 348,856,261.53
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 16,650,006.34
列）
减:营业费用 59,873,057.12
管理费用 213,942,390.53
财务费用 17,468,117.41
三、营业利润（亏损
74,222,702.81
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
-1,232,355.82
以“-”号填列）
补贴收入 700.00
营业外收入 216,985.28
减：营业外支出 321,315.68
四、利润总额（亏损
72,886,716.59
总额以“-”号填列）
减：所得税 29,710,763.46
减：少数股东损益 17,233,788.26
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
25,942,164.87
“-”号填列）
加：年初未分配利润 44,607,630.55
其他转入
六、可供分配的利润 70,549,795.42
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
70,549,795.42
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填 70,549,795.42
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数
一、主营业务收入 545,454,455.26
减：主营业务成本 431,214,496.13
主营业务税金及附加 4,309,416.68
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 109,930,542.45
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 9,968,849.20
列）
减:营业费用 29,918,997.23
管理费用 85,132,740.86
财务费用 187,907.71
三、营业利润（亏损
4,659,745.85
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
30,995,998.34
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 54,862.78
减：营业外支出 107,937.46
四、利润总额（亏损
35,602,669.51
总额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
35,602,669.51
“-”号填列）
加：年初未分配利润 55,315,199.21
其他转入
六、可供分配的利润 90,917,868.72
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
90,917,868.72
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填 90,917,868.72
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
-2,150,000.00
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
上年同期数
一、主营业务收入 405,947,059.18
减：主营业务成本 325,257,453.19
主营业务税金及附加 2,797,967.23
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 77,891,638.76
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 10,347,763.99
列）
减:营业费用 19,153,954.36
管理费用 58,391,063.89
财务费用 -9,461,108.08
三、营业利润（亏损
20,155,492.58
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
13,282,963.15
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 19,412.62
减：营业外支出 12,744.68
四、利润总额（亏损
33,445,123.67
总额以“-”号填列）
减：所得税 7,502,958.80
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
25,942,164.87
“-”号填列）
加：年初未分配利润 44,607,630.55
其他转入
六、可供分配的利润 70,549,795.42
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
70,549,795.42
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填 70,549,795.42
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
现金流量表
2005年1-6月
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,791,053,569.27
收到的税费返还 4,984,724.14
收到的其他与经营活动有关的现金 46,537,251.93
现金流入小计 2,842,575,545.34
购买商品、接受劳务支付的现金 2,305,712,445.35
支付给职工以及为职工支付的现金 138,914,030.54
支付的各项税费 172,465,677.85
支付的其他与经营活动有关的现金 199,096,775.28
现金流出小计 2,816,188,929.02
经营活动产生的现金流量净额 26,386,616.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
2,899,434.40
现金
收到的其他与投资活动有关的现金 127,650.54
现金流入小计 3,027,084.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
68,964,832.62
现金
投资所支付的现金 12,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 80,964,832.62
投资活动产生的现金流量净额 -77,937,747.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 97,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,687,345.98
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 111,787,345.98
筹资活动产生的现金流量净额 -111,787,345.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -163,338,477.34
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,602,669.51
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,096,026.33
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 33,522,271.73
无形资产摊销 3,301,493.94
长期待摊费用摊销 12,571,636.32
待摊费用减少（减：增加） 1,267,258.93
预提费用增加（减：减少） 26,118,273.71
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-277,873.48
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 14,632,471.30
投资损失（减：收益） 6,048,591.33
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 12,747,887.07
经营性应收项目的减少(减：增加) 60,258,345.01
经营性应付项目的增加(减：减少) -184,502,435.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,386,616.32
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 984,502,205.68
减：现金的期初余额 1,147,840,683.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -163,338,477.34
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 665,519,865.63
收到的税费返还 27,291.78
收到的其他与经营活动有关的现金 132,314,634.20
现金流入小计 797,861,791.61
购买商品、接受劳务支付的现金 522,448,996.77
支付给职工以及为职工支付的现金 60,193,715.85
支付的各项税费 35,545,845.96
支付的其他与经营活动有关的现金 61,489,139.87
现金流出小计 679,677,698.45
经营活动产生的现金流量净额 118,184,093.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 36,072,595.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
900.00
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 36,073,495.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
28,050,573.76
现金
投资所支付的现金 27,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 55,050,573.76
投资活动产生的现金流量净额 -18,977,078.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,088,437.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 50,088,437.00
筹资活动产生的现金流量净额 -50,088,437.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,118,577.75
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,602,669.51
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 6,563,957.65
无形资产摊销 420,028.98
长期待摊费用摊销 4,331,425.97
待摊费用减少（减：增加） 257,840.00
预提费用增加（减：减少） 14,731,924.81
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,825.16
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 10,820,292.28
投资损失（减：收益） -30,995,998.34
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 10,268,698.38
经营性应收项目的减少(减：增加) 50,341,635.25
经营性应付项目的增加(减：减少) 15,833,793.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 118,184,093.16
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 545,930,303.27
减：现金的期初余额 496,811,725.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,118,577.75
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
合并资产减值表
2005年1-6月
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 22,169,657.23
其中：应收账款 6,414,759.51
其他应收款 15,754,897.72
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 18,751,752.05
其中：库存商品 18,751,752.05
原材料
长期投资减值准备合计 22,627,244.66
其中：长期股权投资 22,627,244.66
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,077,847.10
其中：房屋、建筑物 1,077,847.10
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 64,626,501.04
本期减少数
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 22,169,657.23
其中：应收账款 6,414,759.51
其他应收款 15,754,897.72
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 18,751,752.05
其中：库存商品 18,751,752.05
原材料
长期投资减值准备合计 22,627,244.66
其中：长期股权投资 22,627,244.66
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,077,847.10
其中：房屋、建筑物 1,077,847.10
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 64,626,501.04
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
母公司资产减值表
2005年1-6月
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 14,097,527.04
其中：应收账款 5,683,463.60
其他应收款 8,414,063.44
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 2,158,900.40
其中：库存商品 2,158,900.40
原材料
长期投资减值准备合计 22,627,244.66
其中：长期股权投资 22,627,244.66
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 38,883,672.10
本期减少数
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 14,097,527.04
其中：应收账款 5,683,463.60
其他应收款 8,414,063.44
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 2,158,900.40
其中：库存商品 2,158,900.40
原材料
长期投资减值准备合计 22,627,244.66
其中：长期股权投资 22,627,244.66
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 38,883,672.10
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
股东权益增减变动表
2005年1-6月
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 本期数
一、实收资本（或股本）
期初余额 392,973,026.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额 392,973,026.00
二、资本公积
期初余额 974,796,786.53
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 974,796,786.53
三、法定和任意盈余公积
期初余额 103,039,798.72
本期增加数
其中：从净利润中提取数
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 103,039,798.72
其中：法定盈余公积 56,943,142.57
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 53,330,433.74
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额 53,330,433.74
五、未分配利润
期初未分配利润 55,315,199.21
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 35,602,669.51
本期利润分配
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 90,917,868.72
项目 上期数
一、实收资本（或股本）
期初余额 392,973,026.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本期减少数
期末余额 392,973,026.00
二、资本公积
期初余额 953,992,165.77
本期增加数 42,880.00
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备 42,880.00
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 954,035,045.77
三、法定和任意盈余公积
期初余额 101,680,781.46
本期增加数
其中：从净利润中提取数
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 101,680,781.46
其中：法定盈余公积 55,584,125.25
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 51,991,943.74
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：其他集体福利支出
期末余额 51,991,943.74
五、未分配利润
期初未分配利润 44,607,630.55
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 25,942,164.87
本期利润分配
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 70,549,795.42
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
应交增值税明细表
2005年1-6月
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 金额
一、应交增值税
1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -31,537.03
2．销项税额 386,690,640.59
出口退税 7,743,107.60
进项税额转出 1,532,984.03
转出多交增值税
3．进项税额 333,460,456.27
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税 62,506,275.95
4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -31,537.03
二、未交增值税
1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 24,637,738.33
2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 62,506,275.95
3．本期已交数 100,017,450.38
4．期末未交数（多交数以“-”号填列） -12,873,436.10
公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国
公司概况
北京王府井百货(集团)股份有限公司是一家以百货零售业为主，涉足房地产、进出口贸易等行业的上市公司。前身北京市百货大楼创建于1955年，被誉为“新中国第一店”，1989年晋升为国家二级企业，1991年组建北京百货大楼集团，在北京市国民经济社会发展年度及中长期计划中实行计划单列，1993年4月28日改组设立本公司，1994年5月6日公司股票在上海证券交易所上市，1997年5月加盟成为在香港上市的北京控股有限公司的子公司。
（二）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折算为记账本位币记账，期末将各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。
6、外币会计报表的折算方法
除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资的确认标准为公司持有能够随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资由于市价持续下跌等原因，导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间是不可能恢复的，按单项投资可收回金额低于短期投资账面价值的差额部分，计提短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：坏账的确认标准为：①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②债务单位逾期未履行偿债义务超过一定年限；③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
逾期4-5年 80 80
逾期超过5年 100 100
坏账损失采用备抵法核算，公司依据对债务单位的财务状况，现金流量情况，以及其它相关信息合理的分析及预计，按期末应收账款余额和其他应收款余额的一定比例提取坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备，对于本公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货的分类：存货主要包括：库存商品、包装物及库存材料、低值易耗品、已完工开发产品、分期收款开发产品、开发成本、出租开发产品、购买商品房等。
（2）存货的核算方法：
库存商品：库存商品实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账；销售库存商品采用先进先出法核算。
低值易耗品采用一次性摊销的方法，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
开发成本：为本公司的控股子公司宏业房地产开发公司及成都王府井百货有限公司在建开发产品的成本。开发用土地按实际成本计入开发成本，完工时，按房屋建筑面积分摊到各部分，摊销转入用于销售部分物业的，计入“开发产品成本”；摊销转入用于自营及出租部分物业的，计入“无形资产”。
公共配套设施费用按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入用于销售部分物业的，计入“开发产品成本”；摊销转入用于自营及出租部分物业的，计入“固定资产”。
（3）维修基金的核算办法
本公司收到业主代为管理的公共维修基金，计入“其他应付款”，专项用于住宅共同部分设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
（4）质量保证金的核算办法
施工单位留置的质量保证金根据合同规定的金额，计入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
（5）存货跌价准备计提方法
存货因毁损、陈旧、过时等原因造成销售价格低于成本，期末按每个单品的可变现净值低于成本的差额计提，存货可变现净值以市场价值为确定依据。
11、长期投资核算方法
长期投资的确认标准为除短期投资以外的投资，包括公司持有超过一年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
（1）长期股权投资
①长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算；本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上的股权投资采用权益法核算并且被投资企业财务数据对本公司会计报表产生重大影响时编制合并会计报表；本公司对被投资企业虽不持有其过半数以上的权益性资本，但被投资企业财务数据对本公司会计报表产生重大影响且本公司有权控制被投资企业财务和经营政策的，也纳入合并报表范围。
②长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额按一定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额计入资本公积。
（2）长期债权投资
①长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
②债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：期末长期投资按可收回金额低于账面价值的差额计提投资减值准备。因市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
视同短期投资进行核算。委托贷款按期计提利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末，对委托贷款本金进行检查，按单项委托贷款可收回金额低于其账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产的确认标准：
①使用期限超过一年且单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；
②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
（3）固定资产的计价：除本公司改组投入的国有资产按经批准的评估值计价外，其他均按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧，固定资产折旧以预计使用年限采用直线法平均计算，预计残值率为3-5%，固定资产分类、折旧年限及折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50年 1.90-9.70
机器设备 10-23年 4.13-9.70
运输工具 12年 7.92-8.08
其他设备 5-15年 6.33-19.40
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
2)固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4)企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
5)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6)其他有可能表明资产已发生减值的情况。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况时按单项在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备：
1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价：本公司的无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产主要为土地使用权，按出让年限23-50年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提方法：本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1)已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法
(1)本公司除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
(2)本公司长期待摊费用的确认指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内平均摊销。
17、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1)资产支出已经发生；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。
18、预计负债的确认原则
（1）预计负债确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1)该义务是本公司承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品的收入确认原则系以与商品所有权相联系的风险和报酬已经转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认收入的实现。
（2）让渡资产使用权包括让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入,其确认原则为：利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法确定。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业,纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
22、利润分配政策
税后利润根据国家有关法规及本公司的章程按下列顺序分配：
弥补亏损
提取10%法定盈余公积金
提取5%-10%法定公益金
支付股利
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（三）税项
（1）本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税
（2）流转税及其附加费
税目 计税基础 税率
增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 17%或13%
服装销售收入、服装加工费收入
营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5%
消费税 黄金、钻石制品销售收入 5%
城市建设维护税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%或5%
房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据 年税率为1.2%
土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。
个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
（四）控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
注册 法定代
单位名称 注册资本
地 表人
北京双安商场有限责任公司 北京 杜宝祥 280,000,000.00
成都王府井百货有限公司 成都 郑万河 50,000,000.00
广州王府井百货大楼有限责
广州 刘冰 10,000,000.00
任公司
武汉王府井百货有限责任公
武汉 郭志刚 10,000,000.00
司
包头王府井百货有限责任公
包头 杜宝祥 10,000,000.00
司
石家庄王府井百货有限责任 石家
杜宝祥 10,000,000.00
公司 庄
重庆王府井百货有限责任公
重庆 郭志刚 10,000,000.00
司
南宁王府井百货有限责任公
南宁 刘冰 10,000,000.00
司
长沙王府井百货有限责任公
长沙 郭志刚 10,000,000.00
司
呼和浩特王府井百货有限责 呼和
杜宝祥 10,000,000.00
任公司 浩特
洛阳王府井百货有限责任公
洛阳 杜宝祥 10,000,000.00
司
贵阳王府井百货有限责任公
贵阳 张建平 10,000,000.00
司
江苏王府井投资发展有限责
南京 郑万河 20,000,000.00
任公司
北京新商广告发展有限责任
北京 周晴 1,200,000.00
公司
北京市双安广告中心 北京 林葳 1,000,000.00
布达
匈牙利埃利克公司 陈为友 4,000,000.00
佩斯
深圳市王府井进出口贸易有
深圳 郑万河 10,000,000.00
限公司
北京宏业房地产开发有限责
北京 李福群 30,000,000.00
任公司
成都王府井物业管理有限责
成都 郭志刚 1,000,000.00
任公司
北京海文王府井百货有限责
北京 杜宝祥 10,000,000.00
任公司
北京桑普光电技术有限公司 北京 鲁永苏 10,000,000.00
北京王府井大厦有限公司 北京 郑万河 2,850.00万美元
北京喜客食品有限公司 北京 郭传周 161.00万美元
北京王府井商业物业管理有
北京 郑万河 5,960.00万美元
限公司
深圳市恒丰伟业新能源有限
深圳 鲁永苏 2,000,000.00
公司
北京东来顺集团有限责任公
北京 汤庆顺 55,000,000.00
司
北京恒和投资发展有限公司 北京 贺阳 41,000,000.00
北京金水岸房地产开发有限
北京 李福群 50,000,000.00
公司
北京王府井洋华堂商业有限
北京 塙昭彦 1,200.00万美元
公司
北京中关村国际商城发展有
北京 洪起忠 145,000,000.00
限公司
徐州王府井百货有限责任公
徐州 李三宁 20,000,000.00
司
单位名称 经营范围 投资额
北京双安商场有限责任公司 百货零售批发 324,686,090.32
零售、经营、房
成都王府井百货有限公司 35,000,000.00
屋开发
广州王府井百货大楼有限责
百货零售批发 10,000,000.00
任公司
武汉王府井百货有限责任公
百货零售批发 0.00
司
包头王府井百货有限责任公
百货零售批发 10,000,000.00
司
石家庄王府井百货有限责任
百货零售批发 10,000,000.00
公司
重庆王府井百货有限责任公
百货零售批发 10,000,000.00
司
南宁王府井百货有限责任公 对商业、服务业
10,000,000.00
司 投资
长沙王府井百货有限责任公
百货零售批发 10,000,000.00
司
呼和浩特王府井百货有限责
百货零售批发 10,000,000.00
任公司
洛阳王府井百货有限责任公
百货零售批发 10,000,000.00
司
贵阳王府井百货有限责任公
百货零售批发 10,000,000.00
司
江苏王府井投资发展有限责 实业投资、投资
20,000,000.00
任公司 咨询
北京新商广告发展有限责任
广告经营及代理 1,200,000.00
公司
北京市双安广告中心 广告经营及代理 1,000,000.00
匈牙利埃利克公司 零售贸易批发 4,000,000.00
深圳市王府井进出口贸易有
进出口贸易 10,000,000.00
限公司
北京宏业房地产开发有限责
房地产开发 30,000,000.00
任公司
成都王府井物业管理有限责
物业管理 900,000.00
任公司
北京海文王府井百货有限责
百货零售批发 6,000,000.00
任公司
新能源产品的开
北京桑普光电技术有限公司 5,500,000.00
发
北京王府井大厦有限公司 百货餐饮服务
北京喜客食品有限公司 餐饮 4,598,500.00
承包经营管理商
北京王府井商业物业管理有
业企业开展相关 246,932,077.51
限公司
业务
深圳市恒丰伟业新能源有限 新能源产品的开
1,800,000.00
公司 发
北京东来顺集团有限责任公
餐饮、百货 27,000,000.00
司
北京恒和投资发展有限公司 投资咨询 20,000,000.00
北京金水岸房地产开发有限
房地产开发 24,000,000.00
公司
北京王府井洋华堂商业有限
百货零售批发 39,727,200.00
公司
北京中关村国际商城发展有 除法律、法规禁
29,000,000.00
限公司 止外
徐州王府井百货有限责任公
百货零售批发 2,000,000.00
司
权益比例(%) 是否
单位名称
直接 间接 合并
北京双安商场有限责任公司 80 20 是
成都王府井百货有限公司 40 30 是
广州王府井百货大楼有限责
90 10 是
任公司
武汉王府井百货有限责任公
80 20 是
司
包头王府井百货有限责任公
80 20 是
司
石家庄王府井百货有限责任
80 20 是
公司
重庆王府井百货有限责任公
80 20 是
司
南宁王府井百货有限责任公
80 20 是
司
长沙王府井百货有限责任公
80 20 是
司
呼和浩特王府井百货有限责
80 20 是
任公司
洛阳王府井百货有限责任公
80 20 是
司
贵阳王府井百货有限责任公
90 10 否
司
江苏王府井投资发展有限责
90 10 是
任公司
北京新商广告发展有限责任
80 20 是
公司
北京市双安广告中心 100 是
匈牙利埃利克公司 100 是
深圳市王府井进出口贸易有
90 10 是
限公司
北京宏业房地产开发有限责
80 20 是
任公司
成都王府井物业管理有限责
63 是
任公司
北京海文王府井百货有限责
60 是
任公司
北京桑普光电技术有限公司 55 是
北京王府井大厦有限公司 60 否
北京喜客食品有限公司 50 否
北京王府井商业物业管理有
50 否
限公司
深圳市恒丰伟业新能源有限
49.5 是
公司
北京东来顺集团有限责任公
49.09 否
司
北京恒和投资发展有限公司 48.78 否
北京金水岸房地产开发有限
48 否
公司
北京王府井洋华堂商业有限
40 否
公司
北京中关村国际商城发展有
20 否
限公司
徐州王府井百货有限责任公
10 否
司
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期公司会计报表合并范围发生变化：
1)、报告期公司出资1800万元，公司之子公司广州王府井百货大楼有限责任公司出资200万元，共同投资江苏王府井投资发展有限责任公司。该公司于2005年4月4日经营，报告期纳入合并报表范围。
2)、报告期内，深圳市恒丰伟业新能源有限公司正式投产，报告期纳入合并报表范围。
2、对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
贵阳王府井百货有限责任公司，筹建期。
北京王府井大厦有限公司，筹建期。
（五）合并会计报表附注:
1、货币资金：
（1）货币资金分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
现金 1,628,515.48 1,257,109.97
银行存款 982,619,638.48 1,146,069,838.93
其他货币资金 254,051.72 513,734.12
合计 984,502,205.68 1,147,840,683.02
2、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额
账龄
比例
金额
%
一年以内 102,495,617.12 82
一至二年 6,035,938.22 5
二至三年 2,335,734.97 2
三年以上 13,537,389.15 11
三至四年 7,663,635.71 6
四至五年 2,222,332.16 2
五年以上 3,651,421.28 3
合计 124,404,679.46 100
期末数
坏账准备
账龄 计提
账面净额
金额 比例
%
一年以内 0.00 0 102,495,617.12
一至二年 359,431.47 6 5,676,506.75
二至三年 505,900.34 22 1,829,834.63
三年以上 5,549,427.70 41 7,987,961.45
三至四年 2,013,096.16 26 5,650,539.55
四至五年 193,038.33 9 2,029,293.83
五年以上 3,343,293.21 92 308,128.07
合计 6,414,759.51 5 117,989,919.95
期初数
账面余额
账龄
比例
金额
%
一年以内 164,230,408.64 90
一至二年 3,640,207.71 2
二至三年 6,573,891.09 �