烟台冰轮2005年半年度报告
烟台冰轮股份有限公司2005年半年度报告
目 录
重要提示
第一章 公司基本情况
第二章 股本变动和主要股东持股情况
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
第四章 管理层讨论与分析
第五章重要事项
第六章财务报告
第七章备查文件
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事刘元璋先生因公出差未能出席董事会会议，委托董事杨恒坤先生代为行使表决权。
公司独立董事隋永滨先生因公务未能出席董事会会议，委托独立董事孟繁金先生代为行使表决权。
公司董事长刘立新先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司
（英文）：YANTAI MOON CO., LTD.
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：烟台冰轮
股票代码：000811
三、注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路80号
邮政编码：264000
互联网网址：http://www.yantaimoon.com
电子信箱：zqb@yantaimoon.com
四、法定代表人：刘立新
五、董事会秘书：孙秀欣
董事会证券事务代表：刘莉
联系地址：烟台市芝罘区西山路80号
电话：0535-6243451*6503，6243558
传真：0535-6243558
电子信箱：zqb@yantaimoon.com
六、选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2003年11月20日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001801459
税务登记号码：国税鲁字370602163099420；
鲁地税烟字370601163099420
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
办公地址：武汉市中山大道1056号金源世界中心AB座7-8楼
八、报告期主要财务数据和指标（单位：元）
本报告期末
流动资产 546,536,815.28
流动负债 679,878,979.99
总资产 1,137,770,560.82
股东权益（不含少数股
东权益） 424,873,994.87
每股净资产 2.42
调整后的每股净资产 2.38
报告期（1－6月）
净利润 21,100,969.37
扣除非经常性损益后
的净利润 21,277,233.88
每股收益 0.12
净资产收益率% 4.97
经营活动产生的现金
流量净额 25,468,859.00
上年度期末
流动资产 500,160,436.77
流动负债 638,301,023.92
总资产 1,092,522,116.15
股东权益（不含少数股
东权益） 421,184,214.86
每股净资产 2.40
调整后的每股净资产 2.36
上年同期
净利润 21,022,110.01
扣除非经常性损益后
的净利润 21,187,536.33
每股收益 0.12
净资产收益率% 5.24
经营活动产生的现金
流量净额 82,248,631.76
本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 9.27
流动负债 6.51
总资产 4.14
股东权益（不含少数股
东权益） 0.88
每股净资产 0.83
调整后的每股净资产 0.85
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 0.38
扣除非经常性损益后
的净利润 0.42
每股收益 0.00
净资产收益率% 减少0.27个百分点
经营活动产生的现金
流量净额 -69.03
注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）：
项 目 金 额
补贴收入 107,200.00
营业外收入 101,574.98
营业外支出 471,856.34
所得税影响 -86,816.85
合 计 -176,264.51
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
二、报告期期末股东总数
截至2005年6月30日，公司股东总数为23619户。
三、主要股东持股情况
持有本公司5%以上（含5%）股份的股东
股东名称 报告期内股份增减变动
烟台市国有资产管理局 无
烟台制冷空调实业公司 无
股东名称 期末余额（股）
烟台市国有资产管理局 85302542
烟台制冷空调实业公司 26800488
股东名称 股份类别
烟台市国有资产管理局 国家股
烟台制冷空调实业公司 法人股
股东名称 质押、冻结或托管情况
烟台市国有资产管理局 无
烟台制冷空调实业公司 无
前十名股东持股情况：
序 股东名称 报告期内
号 增减（股）
1 烟台市国有资产管理局 0
2 烟台制冷空调实业公司 0
3 武汉华工正源光子技术有限公司 未知
4 王欣 未知
5 蒋绍华 未知
6 梁明 未知
7 周晓萍 未知
8 练卫兵 未知
9 李英杰 未知
10 李幼兰 未知
序 股东名称 期末持股
号 数量（股）
1 烟台市国有资产管理局 85302542
2 烟台制冷空调实业公司 26800488
3 武汉华工正源光子技术有限公司 338527
4 王欣 307102
5 蒋绍华 262553
6 梁明 255903
7 周晓萍 180000
8 练卫兵 165720
9 李英杰 162673
10 李幼兰 149345
序 股东名称 比例
号 （%）
1 烟台市国有资产管理局 48.64
2 烟台制冷空调实业公司 15.28
3 武汉华工正源光子技术有限公司 0.19
4 王欣 0.18
5 蒋绍华 0.15
6 梁明 0.15
7 周晓萍 0.10
8 练卫兵 0.09
9 李英杰 0.09
10 李幼兰 0.09
序 股东名称 股份类别
号
1 烟台市国有资产管理局 未流通
2 烟台制冷空调实业公司 未流通
3 武汉华工正源光子技术有限公司 已流通
4 王欣 已流通
5 蒋绍华 已流通
6 梁明 已流通
7 周晓萍 已流通
8 练卫兵 已流通
9 李英杰 已流通
10 李幼兰 已流通
序 股东名称 质押或冻结的
号 股份数量（股）
1 烟台市国有资产管理局 0
2 烟台制冷空调实业公司 0
3 武汉华工正源光子技术有限公司 未知
4 王欣 未知
5 蒋绍华 未知
6 梁明 未知
7 周晓萍 未知
8 练卫兵 未知
9 李英杰 未知
10 李幼兰 未知
序 股东名称 股东性质
号
1 烟台市国有资产管理局 国有股东
2 烟台制冷空调实业公司 法人股股东
3 武汉华工正源光子技术有限公司 社会公众股股东
4 王欣 社会公众股股东
5 蒋绍华 社会公众股股东
6 梁明 社会公众股股东
7 周晓萍 社会公众股股东
8 练卫兵 社会公众股股东
9 李英杰 社会公众股股东
10 李幼兰 社会公众股股东
前10名股东中，国家股股东烟台市国有资产管理局与法人股股东烟台制冷空调实业公司之间无关联关系，公司未知其余8名股东之间有无关联关系或是否属于一致行动人。
前十名流通股东持股情况：
序号 股东名称 期末持股数量（股）
1 武汉华工正源光子技术有限公司 338527
2 王 欣 307102
3 蒋绍华 262553
4 梁 明 255903
5 周晓萍 180000
6 练卫兵 165720
7 李英杰 162673
8 李幼兰 149345
9 陈 龙 148000
10 胡兆宇 140000
序号 股东名称 持股种类
1 武汉华工正源光子技术有限公司 A股
2 王 欣 A股
3 蒋绍华 A股
4 梁 明 A股
5 周晓萍 A股
6 练卫兵 A股
7 李英杰 A股
8 李幼兰 A股
9 陈 龙 A股
10 胡兆宇 A股
公司未知前10名流通股股东之间有无关联关系或是否属于一致行动人。
四、报告期内公司控股股东烟台市国有资产管理局未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
2005年3月30日召开的公司2004年度股东大会选举刘立新、于元波、杨恒坤、曲志萍、刘元璋、孙晓为公司新一届董事会董事，孟繁金、陈伟忠、隋永滨为公司新一届董事会独立董事；选举隋胜强、刘贤钊为公司新一届监事会股东代表监事。
同日公司职工代表大会选举董大文为新一届监事会职工代表监事。
公司2005年3月30日召开的董事会2005年第二次会议聘任杨恒坤为总经理，孙秀欣为董事会秘书。经总经理提名聘任刘元璋、王强为副总经理，曲志萍为财务负责人、总会计师。
以上公告刊登在2005年3月31日的《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn。
第四章 管理层讨论与分析
一、公司经营成果、财务状况及分析
公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的生产经营。公司是中国最大的自制螺杆制冷压缩机、活塞式压缩机及工业制冷成套设备的生产企业。
报告期内公司主营业务收入完成43294.06万元，比上年同期增长8.69%；主营业务利润8589.64万元，比上年同期增长9.82%；实现净利润2110.10万元，比上年同期增长0.38%。
报告期内公司不断开拓新的细分市场，继续推进精确质量管理，制订了质量战略目标，按照质量计划、质量改进、质量控制的模式，以优质的产品和良好的服务满足客户需求并为客户创造增值价值。同时在公司内部细化推进精确管理，对生产环节实施业务流程再造，重新审视工序内以及关联工序的操作过程，取消非必要的不能创造价值的环节，使工序相关要素始终处于受控状态，提高运营效率。
报告期内公司工商业用和类似用途开启活塞式冷水机组、工商业用和类似用途螺杆式冷水机组、开启活塞式制冷压缩冷凝机组、螺杆式制冷压缩冷凝机组、开启活塞式制冷压缩机、螺杆式制冷压缩机获得北京中冷通质量认证中心有限公司颁发的CRAA产品认证。
报告期内公司通过了ISO14001：1996环境管理体系认证。
二、报告期经营情况
（一）主营业务收入构成(单位：元)
——按行业划分
行 业 主营业务收入
工业产品销售 337,521,363.82
工程施工 92,076,112.54
其 他 3,343,102.00
合 计 432,940,578.36
行 业 主营业务成本
工业产品销售 252,712,429.83
工程施工 87,658,959.50
其 他 3,293,331.00
合 计 343,664,720.33
行 业 营业毛利
工业产品销售 84,808,933.99
工程施工 4,417,153.04
其 他 49,771.00
合 计 89,275,858.03
——按地区划分
地 区 主营业务收入
华东区域 230,770,307.81
北部区域 60,404,291.07
南部区域 43,876,134.74
国外区域 97,889,844.74
合 计 432,940,578.36
地 区 主营业务成本
华东区域 166,283,423.61
北部区域 53,292,233.14
南部区域 37,669,938.59
国外区域 86,419,124.99
合 计 343,664,720.33
地 区 营业毛利
华东区域 64,486,884.20
北部区域 7,112,057.93
南部区域 6,206,196.15
国外区域 11,470,719.75
合 计 89,275,858.03
（二）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司
参股公司名称 烟台荏原空调设备有限公司
本期贡献的投资收益 599.02万元
经营范围 生产销售溴化锂吸收式制冷机等
参股公司 净利润 1497.56万元
参股公司名称 烟台万华聚氨酯股份有限公司
本期贡献的投资收益 217.60万元
经营范围 开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生产品
参股公司 净利润 32829.72万元
本期贡献的投资收益 占上市公司净利润
经营范围 的比重 28.39%
参股公司 净利润
参股公司名称
本期贡献的投资收益 占上市公司净利润
经营范围 的比重 10.31%
参股公司 净利润
（五）经营中的问题与困难
1、报告期内受国家持续宏观调控政策的影响，国内固定资产投资增速受到遏制，公司传统冷冻冷藏及食品深加工产品市场有效需求不足。
2、报告期内一季度钢材及化工原料市场价格持续走高，二季度钢材市场价格回落，化工原料市场价格仍然坚挺，公司主营业务成本仍居高位。
3、受国家紧缩性货币政策影响，公司销售分期付款和扣留质保金较为普遍，公司安全经营压力较大。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。
（二）非募集资金投资项目的进度和收益情况
被投资的公司名称 主要经营活动
烟台冰轮工程技术有限公司 制冷空调工程设计、安装、调试、维修
被投资的公司名称 投资额及占其权益比例
烟台冰轮工程技术有限公司 1350万元 90%
项目进度及收益：
经2005年3月30日召开的董事会2005年第二次会议审议，公司向控股子公司烟台冰轮成套工程有限公司增资1350万元。增资完成后，公司累计出资1800万元，占其注册资本的90%。该公司于2005年4月19日完成注册资本工商变更登记，同时更名为烟台冰轮工程技术有限公司。
第五章 重要事项
一、公司治理
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内公司新一届董事会成立后重新选举产生了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会委员。报告期内公司治理实际状况符合中国证监会有关文件要求。
二、2004年度利润分配方案实施情况及2005年半年度利润分配及公积金转增股本预案
（一）2004年度利润分配方案实施情况
2005年3月30日召开的2004年度股东大会审议通过了2004年度利润分配方案：以2004年12月31日总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。股权登记日为2005年5月26日，除息日为2005年5月27日。分红派息实施公告刊登在2005年5月20日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。
（二）2005年半年度利润分配及公积金转增股本预案
公司2005年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。
六、报告期内公司未发生托管、承包、租赁、担保等重大合同，也无以前期间发生持续到报告期的托管、承包、租赁、担保等重大合同。
七、报告期内公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生持续到报告期的委托理财事项。
八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无承诺事项。
九、报告期内公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。
十、报告期内公司、公司董事及董事会没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、2004年12月，公司控股股东烟台市国有资产管理局将持有的占公司总股本20%的国家股35075326股协议转让给红塔创新投资股份有限公司。报告期内该事项正在报国资部门审批过程中。
第六章 财务报告
（一）公司半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司概况
烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人民政府于1988年11月以烟政函（1988）31号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第338号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993年11月13日，经国家体改委以体改生（1993）184号文批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准，1998年5月28日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码000811。经中国证监会证监公司字(1999)第142号文批准，2000年3月10日-23日，公司以1998年末股本总额113,121,900股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售，配股后公司股本总额为123,673,100.00元。2003年，根据公司2001年度及2003年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34号文核准，公司以2001年12月31日总股本12,367.31万股为基数，按10:3的比例向全体股东配售股份，配股后公司股本增至134,905,100.00元。根据公司2003年第二次临时股东大会决议，公司以2003年6月30日总股本134,905,100股为基数，按照每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,471,530股，转增后公司股本增至175,376,630元。
公司营业执照注册号：3700001801459-4
注册地址：烟台市芝罘区西山路80号
公司经营范围：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、配电开关控制设备的生产销售（凭生产许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币财务报表的折算：公司外币财务报表采用现行汇率法折算。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的债权；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；债务人逾期三年未能履行偿债义务债权。需要核销的相关债权，公司经理层应向董事会提供被核销方的财务状况或法院裁决结果等具体核销依据，董事会应对该事项做出专门决议；
(2)坏账损失的核算办法：公司采用备抵法核算坏账损失，按不同账龄应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额计提坏账准备，计提比例如下：
账 龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 80
5年以上 100
10、存货核算方法
(1)公司存货主要包括：原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、在产品、库存商品等；
(2)存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法，其余存货均采用计划成本核算、月末结转成本差异；
(3)修理用备件、库存商品的领用、发出均按加权平均法核算；
(4)存货的计价方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。
(5)存货实行永续盘存制；
(6)存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
（一）长期股权投资
(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。如涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
(2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3)长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，并分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。
(4)处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（二）长期债权投资
(1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（三）长期投资减值准备的计提方法:长期投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、单位价值较高。
(2)固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；
(3)固定资产折旧采用直线法计算。
A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下：
类 别 折旧年限(年)
房屋及建筑物 10-30
机械设备 8-12
运输设备 8
电子仪器仪表 5-10
其 他 5-10
类 别 残值率(%)
房屋及建筑物 3
机械设备 3
运输设备 3
电子仪器仪表 3
其 他 3
类 别 年折旧率(%)
房屋及建筑物 9.70-3.23
机械设备 12.13-8.08
运输设备 12.13
电子仪器仪表 19.4-9.70
其 他 19.4-9.70
B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(4)固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程的核算方法
(1)公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产；
(2)期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C.其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(3)在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A．因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。
B．企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。如果在建工程非正常中断3个月以上的，则停止利息资本化；在工程部分达到可使用状态并且能够单独使用时，停止该部分工程利息资本化。
15、无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2)摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3)无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。
17、应付债券的核算方法
公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
18、收入确认原则
(1)商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2)提供劳务
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的合并范围及编制方法
(1)母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。
(2)合并会计报表编制方法：根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》之规定,公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50%以上或虽不超过50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时，根据财政部财会工字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在10%以下时，该子公司可以不纳入合并会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子公司资产总额合计额的10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售收入的合计额的10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净利润额的10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入合并范围，但根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。
合并会计报表以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。
三、税项
税 种 税 率（%）
(1)增值税 17
(2)营业税 3-5
(3)城市维护建设税 7
(4)教育费附加 3
(5)地方教育附加 1
(6)所得税
税 种 纳税依据
(1)增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额
(2)营业税 安装、租赁收入
(3)城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额
(4)教育费附加 应纳增值税额、营业税额
(5)地方教育附加 应纳增值税额、营业税额
(6)所得税 应纳税所得额
税 种 备注
(1)增值税
(2)营业税
(3)城市维护建设税
(4)教育费附加
(5)地方教育附加 注（1）
(6)所得税 注：（2-4）
注：(1)根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号《关于征收地方教育附加有关问题的通知》之规定，自2005年1月1日起，公司以实际交纳增值税、营业税税额的1%缴纳地方教育附加。
(2)根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局[2005]002号“外商投资企业税收优惠资格确认书”认定，公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司适用15%的企业所得税率，同时根据山东省人民政府的有关规定，该公司在经营期内免征地方所得税；
(3)公司控股子公司烟台弘达制冷设备有限公司和烟台埃克米制冷设备有限公司系外商投资企业，其注册地属于沿海经济开发区，根据税法规定，上述两公司执行24%的企业所得税率；
(4)公司及其他控股子公司执行33%的企业所得税率。
四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表的子公司
子公司名称 注册资本
烟台埃克米制冷设备有限公司 1227万人民币
烟台冰轮工程技术有限公司 2000万人民币
烟台冰轮铸造有限公司 4350万人民币
烟台冰轮塑业有限公司 2000万人民币
烟台冰轮轻型建材有限公司 500万人民币
烟台弘达制冷设备有限公司 150万美元
烟台冰轮重型机件有限公司 500万美元
子公司名称 经营范围
烟台埃克米制冷设备有限公司 加工制造
烟台冰轮工程技术有限公司 制冷工程安装
烟台冰轮铸造有限公司 加工制造
烟台冰轮塑业有限公司 加工制造
烟台冰轮轻型建材有限公司 加工制造
烟台弘达制冷设备有限公司 加工制造
烟台冰轮重型机件有限公司 加工制造
子公司名称 股权比例（%）
烟台埃克米制冷设备有限公司 50.60
烟台冰轮工程技术有限公司 90
烟台冰轮铸造有限公司 70.11
烟台冰轮塑业有限公司 65
烟台冰轮轻型建材有限公司 直接、间接100
烟台弘达制冷设备有限公司 75
烟台冰轮重型机件有限公司 75
子公司名称 初始投资额（元）
烟台埃克米制冷设备有限公司 5,539,499.10
烟台冰轮工程技术有限公司 18,000,000.00
烟台冰轮铸造有限公司 30,485,603.82
烟台冰轮塑业有限公司 12,994,115.52
烟台冰轮轻型建材有限公司 5,000,000.00
烟台弘达制冷设备有限公司 9,321,144.00
烟台冰轮重型机件有限公司 4,793,878.46
子公司名称 备 注
烟台埃克米制冷设备有限公司
烟台冰轮工程技术有限公司 注(1)
烟台冰轮铸造有限公司
烟台冰轮塑业有限公司
烟台冰轮轻型建材有限公司 注(2)
烟台弘达制冷设备有限公司
烟台冰轮重型机件有限公司 注(3)
注：(1)2005年2月22日与2005年3月30日，公司董事会2005年第一次与第二次会议分别通过决议，同意烟台冰轮股份有限公司和自然人股东分别以1350万元和50万元对烟台冰轮成套工程有限公司增资，增资后烟台冰轮成套工程有限公司注册资本由600万元增至2000万元，公司持有烟台冰轮成套工程有限公司的股权由75%增至90%，此次增资已经山东久丰会计师事务所鲁久丰会验内字［2005］018号验资报告确认。2005年4月12日，烟台冰轮成套工程有限公司股东会通过决议，同意烟台冰轮成套工程有限公司名称变更为烟台冰轮工程技术有限公司，该公司工商登记变更事宜已于本报告期办理完毕。
(2)公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司40%的股权，通过控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有限公司60%的股权。
(3)2003年12月26日，公司控股子公司烟台冰轮铸造有限公司召开了2003年度董事会，审议通过了关于投资成立烟台冰轮重型机件有限公司的决议，决定由烟台冰轮铸造有限公司与香港佳合国际有限公司共同组建烟台冰轮重型机件有限公司。烟台冰轮重型机件有限公司投资总额1250万美元，注册资本500万美元，烟台冰轮铸造有限公司出资375万美元，占其注册资本的75%。截止2005年6月30日，烟台冰轮重型机件有限公司已累计收到烟台冰轮铸造有限公司以人民币出资款31,037,106.71元，折375万美元；收到香港佳合国际有限公司出资193,470.00美元。上述出资行为已分别经山东北海会计师事务所以鲁北海会外验字［2004］16号、烟台中山有限责任会计师事务所以烟中会外验字［2005］第6号验资报告审验。
2、未纳入合并报表的子公司
公司名称 注册资本
(人民币)
烟台冰轮高压氧舱有限公司 450万
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 400万
公司名称 经营范围
烟台冰轮高压氧舱有限公司 医用氧舱
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 建筑工程设计
公司名称 股权比例
（%）
烟台冰轮高压氧舱有限公司 90
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 80
公司名称 投资额
（元）
烟台冰轮高压氧舱有限公司 4,050,000.00
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,230,950.61
公司名称 备注
烟台冰轮高压氧舱有限公司 注(1)
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 注(2)
注：(1)在2004年度，该公司作为公司的控股子公司被纳入合并会计报表。2005年3月30日，公司董事会2005年第二次会议通过决议，同意通过产权交易市场挂牌转让公司对烟台冰轮高压氧舱有限公司的全部出资。2005年6月13日公司与受让方烟台佳隆集团有限公司签订了产权转让协议。根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》之规定，该公司属拟转让的控股子公司，本次未纳入合并范围。
(2)因山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司的收入、利润及资产总额均未达到母公司与所有子公司之和的10%，根据财政部财会工字(1996)2号文有关规定，本次未纳入合并范围。
(3)本期未纳入合并报表范围子公司有关财务指标如下：
公司名称 资产总额（元）
烟台冰轮高压氧舱有限公司 17,168,344.17
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 5,294,958.07
公司名称 收入总额（元）
烟台冰轮高压氧舱有限公司 6,630,023.58
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 1,678,770.00
公司名称 利润总额（元）
烟台冰轮高压氧舱有限公司 -1,754,421.95
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 -147,006.00
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数（元）
现 金 146,005.86
银行存款 52,298,876.90
其他货币资金 9,584,805.94
合 计 62,029,688.70
项 目 期初数（元）
现 金 125,775.27
银行存款 40,761,519.38
其他货币资金 4,510,857.80
合 计 45,398,152.45
注：(1)货币资金期末余额中美元存款714,495.31元，期末美元折算汇率1：8.2765,折合人民币5,913,520.43元；
(2)其他货币资金中融资保函保证金为人民币5,000,000.00元，银行承兑汇票保证金为人民币4,308,000.00元，其余为信用证保证金等。
2、应收票据
种 类 期末数（元）
银行承兑汇票 8,092,355.99
合 计 8,092,355.99
种 类 期初数（元）
银行承兑汇票 12,096,240.00
合 计 12,096,240.00
注：应收票据期末余额较期初余额减少33.10%，主要原因是票据到期结算所致。
3、应收账款
账 龄 期末数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元）
1年以内 74,204,908.52 59.06 3,252,880.34
1-2年 22,667,349.96 18.04 2,266,735.00
2-3年 14,801,986.30 11.78 2,960,397.26
3-4年 7,218,882.25 5.75 2,887,552.90
4-5年 3,382,922.92 2.69 2,706,338.34
5年以上 3,370,307.93 2.68 3,370,307.93
合 计 125,646,357.88 100.00 17,444,211.77
应收账款净值 108,202,146.11
账 龄 期初数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内 65,594,048.56 59.17 2,976,989.04
1-2年 21,430,864.90 19.33 2,143,086.50
2-3年 11,379,982.36 10.26 2,275,996.48
3-4年 6,408,186.91 5.78 2,563,274.76
4-5年 2,890,867.81 2.61 2,312,694.25
5年以上 3,164,519.57 2.85 3,164,519.57
合 计 110,868,470.11 100.00 15,436,560.60
应收账款净值 95,431,909.51
注：(1)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)应收账款大额前五名合计数为21,261,923.44元，占应收账款总额的16.92%；
(3)一年以内应收账款中有9,147,301.69元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款,预期产生坏账损失的可能性极小，故该款项未计提坏账准备。
4、其他应收款
账 龄 期末数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元）
1年以内 19,513,274.20 83.49 975,663.71
1-2年 638,826.71 2.73 63,882.67
2-3年 568,432.92 2.43 113,686.58
3-4年 1,256,013.77 5.38 502,405.51
4-5年 603,273.03 2.58 482,618.42
5年以上 792,073.36 3.39 792,073.36
合 计 23,371,893.99 100.00 2,930,330.25
其他应收款净值 20,441,563.74
账 龄 期初数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内 11,479,181.17 71.14 573,959.06
1-2年 1,525,312.29 9.45 152,531.23
2-3年 139,991.71 0.87 27,998.34
3-4年 1,382,322.14 8.57 552,928.86
4-5年 684,007.66 4.24 547,206.13
5年以上 925,344.36 5.73 925,344.36
合 计 16,136,159.33 100.00 2,779,967.98
其他应收款净值 13,356,191.35
注：(1)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款大额前五名合计数为4,878,085.36元，占其他应收款总额的20.87%；
5、预付账款
期末数
账 龄 金 额 占总额的比例
（元） （%）
1年以内 47,374,185.88 84.92
1-2年 4,940,625.79 8.86
2-3年 3,474,071.07 6.22
合 计 55,788,882.74 100.00
期初数
账 龄 金 额 占总额的比例
（元） （%）
1年以内 33,830,836.88 84.07
1-2年 4,450,099.75 11.06
2-3年 1,960,533.83 4.87
合 计 40,241,470.46 100.00
注：(1)预付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(2)预付账款中账龄超过1年的款项均系尚未结算的预付货款。
烟台冰轮股份有限公司2005年半年度报告(二)
6、应收补贴款
项 目 期末数（元）
应收增值税出口退税款 485.072.57
合 计 485.072.57
项 目 期初数（元）
应收增值税出口退税款 315,002.47
合 计 315,002.47
注：应收补贴款系应收的增值税出口退税款；
7、存货
项 目 期末数
金 额（元） 跌价准备（元）
原材料 43,698,005.09 906,865.24
在产品 105,880,851.53 3,158,287.91
库存商品 56,296,707.06 1,237,142.03
工程施工 76,439,008.96
委托加工材料 4,753,019.01 341,866.68
其 他 269,777.97
合 计 287,337,369.62 5,644,161.86
存货净值 281,693,207.76
项 目 期初数
金 额（元） 跌价准备（元）
原材料 39,214,183.25 906,865.24
在产品 97,230,109.81 3,158,287.91
库存商品 69,609,810.89 1,237,142.03
工程施工 88,727,675.48
委托加工材料 3,956,880.96 341,866.68
其 他 207,972.00
合 计 298,946,632.39 5,644,161.86
存货净值 293,302,470.53
注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现净值是根据在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。
8、长期投资
项 目 期初数（元）
长期股权投资 180,292,088.65
股权投资差额 608,850.81
长期债权投资 50,000.00
合 计 180,950,939.46
长期投资减值准备 1,000,000.00
项 目 本期增加（元）
长期股权投资 8,520,605.92
股权投资差额
长期债权投资
合 计 8,520,605.92
长期投资减值准备
项 目 本期减少（元）
长期股权投资 15,129,275.00
股权投资差额 67,650.10
长期债权投资
合 计 15,196,925.10
长期投资减值准备
项 目 期末数（元）
长期股权投资 173,683,419.57
股权投资差额 541,200.71
长期债权投资 50,000.00
合 计 174,274,620.28
长期投资减值准备 1,000,000.00
(1)长期股权投资
A、对子公司股权投资
被投资单位名称 投资 初始投资额
期限 （元）
烟台冰轮高压氧舱有限
公司
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 3,230,950.61
小 计 3,230,950.61
本期追加 占被投资单
被投资单位名称 投资额 位注册资本
（元） 比例（%）
烟台冰轮高压氧舱有限
公司 4,050,000.00 90
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 80
小 计 4,050,000.00
被投资单位名称 本期权益 累计权益
增减额（+、-） 增减额（+、-）
烟台冰轮高压氧舱有限
公司 -3,751,718.43 -3,751,718.43
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 -117,604.80 7,925.92
小 计 -3,869,323.23 -3,743,792.51
本期分
回现金 期末数
被投资单位名称 备注
红 利 （元）
（元）
烟台冰轮高压氧舱有限
公司 298,281.57 注
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 3,238,876.53
小 计 3,537,158.10
B、其它股权投资
被投资单位名称 投资 初始投资额
期限 （元）
烟台荏原空调设备有限公司 50 34,876,279.20
烟台顿汉布什工业有限公司 50 18,670,050.00
中国工业浦东实业公司 100,000.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司 3,076,263.47
红塔创新投资股份有限公司 15 20,000,000.00
保定威尔冻干食品有限公司 28 10,000,000.00
烟台哈特福德压缩机有限公司 50 18,622,575.00
山东冰轮工程有限公司 816,594.79
山东华科光纤有限责任公司 50 4,500,000.00
四川西南机械工业联营集团公司 30,000.00
烟台现代冰轮重工有限公司 50 35,756,054.18
小 计 146,447,816.64
本期追加 占被投资
单位注册
被投资单位名称 投资额 资本比例
（元） （%）
烟台荏原空调设备有限公司 40
烟台顿汉布什工业有限公司 45
中国工业浦东实业公司
烟台万华聚氨酯股份有限公司 1.7
红塔创新投资股份有限公司 5
保定威尔冻干食品有限公司 25
烟台哈特福德压缩机有限公司 45
山东冰轮工程有限公司 27
山东华科光纤有限责任公司 30
四川西南机械工业联营集团公司
烟台现代冰轮重工有限公司 45
小 计
本期权益 累计权益
被投资单位名称 增减额 增减额
（+、-） （+、-）
烟台荏原空调设备有限公司 5,990,234.27 16,621,817.80
烟台顿汉布什工业有限公司 941,901.20 18,555,738.13
中国工业浦东实业公司
烟台万华聚氨酯股份有限公司
红塔创新投资股份有限公司
保定威尔冻干食品有限公司
烟台哈特福德压缩机有限公司 1,554,364.67 4,279,087.64
山东冰轮工程有限公司 40,325.65 300,785.49
山东华科光纤有限责任公司 -186,896.64 -929,709.23
四川西南机械工业联营集团公司
烟台现代冰轮重工有限公司
小 计 8,339,929.15 38,827,719.83
本期转
被投资单位名称 让（收 本期分回
回）金额 现金红利
（元） （元）
烟台荏原空调设备有限公司 3,956,000.00
烟台顿汉布什工业有限公司 11,173,275.00
中国工业浦东实业公司
烟台万华聚氨酯股份有限公司
红塔创新投资股份有限公司
保定威尔冻干食品有限公司
烟台哈特福德压缩机有限公司
山东冰轮工程有限公司
山东华科光纤有限责任公司
四川西南机械工业联营集团公司
烟台现代冰轮重工有限公司
小 计 15,129,275.00
被投资单位名称 期末数
（元）
烟台荏原空调设备有限公司 47,542,097.00
烟台顿汉布什工业有限公司 26,052,513.13
中国工业浦东实业公司 100,000.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司 3,076,263.47
红塔创新投资股份有限公司 20,000,000.00
保定威尔冻干食品有限公司 10,000,000.00
烟台哈特福德压缩机有限公司 22,901,662.64
山东冰轮工程有限公司 1,117,380.28
山东华科光纤有限责任公司 3,570,290.77
四川西南机械工业联营集团公司 30,000.00
烟台现代冰轮重工有限公司 35,756,054.18
小 计 170,146,261.47
注：（1）烟台冰轮股份有限公司和自然人股东向公司控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司增资1400万元。增资完成后，公司对烟台冰轮工程技术有限公司的持股比例由75%增为90%，同时形成股权投资差额-126,473.64元，已转入资本公积。
（2）在2004年度，该公司作为公司的控股子公司被纳入合并会计报表。2005年，公司拟转让对烟台冰轮高压氧舱有限公司的全部出资，并于2005年6月13日与烟台佳隆集团有限公司签订了产权转让协议。但由于截止2005年6月30日之前，公司尚未完成股权转让行为，因此对该笔长期投资采取权益法核算，并作为长期投资的本期增加数反映。
C、股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期
(元) 限(年)
烟台埃克米制冷设备
有限公司 676,500.90 5
合计 676,500.90
被投资单位名称 期初数 本期增加
(元) 额(元)
烟台埃克米制冷设备
有限公司 608,850.81
合计 608,850.81
被投资单位名称 本期摊销 累计摊销额
额(元) (元)
烟台埃克米制冷设备
有限公司 67,650.10 135,300.19
合计 67,650.10 135,300.19
被投资单位名称 期末数
（元）
烟台埃克米制冷设备
有限公司 541,200.71
合计 541,200.71
(2)长期投资减值准备
单位名称 期初数（元）
保定威尔冻干食品有限公司 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
单位名称 本期增加（元）
保定威尔冻干食品有限公司
合 计
单位名称 本期减少（元）
保定威尔冻干食品有限公司
合 计
单位名称 期末数（元）
保定威尔冻干食品有限公司 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
(3)长期债权投资
债券投资
债券种类 面 值 年利率
(元) (%)
电力建设债券 50,000.00
债券种类 购入金额 到期日
(元) (年/月)
电力建设债券 50,000.00
债券种类 本期利息 累计应收或已收利息
(元) (元)
电力建设债券
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数（元）
房屋及建筑物 204,640,570.32
机械设备 226,820,231.18
运输工具 17,408,741.22
电子仪器仪表 15,584,498.46
其 他 5,556,811.89
合 计 470,010,853.07
累计折旧 期初数（元）
房屋及建筑物 39,802,725.36
机械设备 78,815,604.10
运输工具 8,042,123.24
电子仪器仪表 5,404,468.61
其 他 2,163,502.20
合 计 134,228,423.51
固定资产净值 335,782,429.56
固定资产减值准备 期初数（元）
房屋及建筑物 405,489.75
机械设备 641,496.80
运输工具 15,558.32
电子仪器仪表 616,265.83
其 他 70,330.10
合 计 1,749,140.80
固定资产净额 334,033,288.76
固定资产原值 本期增加（元）
房屋及建筑物 776,028.42
机械设备 1,707,721.83
运输工具 1,722,294.72
电子仪器仪表 1,413,068.54
其 他 35,219.00
合 计 5,654,332.51
累计折旧 本期增加（元）
房屋及建筑物 3,775,697.88
机械设备 8,636,976.33
运输工具 1,424,850.45
电子仪器仪表 1,021,318.49
其 他 255,879.22
合 计 15,114,722.37
固定资产净值
固定资产减值准备 本期增加（元）
房屋及建筑物
机械设备
运输工具
电子仪器仪表
其 他
合 计
固定资产净额
固定资产原值 本期减少（元）
房屋及建筑物
机械设备 1,994,692.27
运输工具 2,208,282.74
电子仪器仪表 11,500.00
其 他 245,343.38
合 计 4,459,818.39
累计折旧 本期减少（元）
房屋及建筑物
机械设备 1,098,640.72
运输工具 650,517.20
电子仪器仪表 4,646.90
其 他 128,751.58
合 计 1,882,556.40
固定资产净值
固定资产减值准备 本期减少（元）
房屋及建筑物 1,322.30
机械设备 51,203.06
运输工具
电子仪器仪表
其 他 68,689.95
合 计 121,215.31
固定资产净额
固定资产原值 期末数（元）
房屋及建筑物 205,416,598.74
机械设备 226,533,260.74
运输工具 16,922,753.20
电子仪器仪表 16,986,067.00
其 他 5,346,687.51
合 计 471,205,367.19
累计折旧 期末数（元）
房屋及建筑物 43,578,423.24
机械设备 86,353,939.71
运输工具 8,816,456.49
电子仪器仪表 6,421,140.20
其 他 2,290,629.84
合 计 147,460,589.48
固定资产净值 323,744,777.71
固定资产减值准备 期末数（元）
房屋及建筑物 404,167.45
机械设备 590,293.74
运输工具 15,558.32
电子仪器仪表 616,265.83
其 他 1,640.15
合 计 1,627,925.49
固定资产净额 322,116,852.22
注：(1)本期固定资产增加5,654,332.51元，其中由在建工程转入3,384,655.51元，主要系机械设备与运输工具。
(2)公司固定资产中不存在封存及抵押的固定资产；
(3)本期经营租赁租出的固定资产为：
经营租赁资产种类 固定资产原值(元)
房屋及建筑物 19,112,875.13
机器设备 27,014,721.86
合 计 46,127,596.99
经营租赁资产种类 累计折旧(元)
房屋及建筑物 2,026,818.45
机器设备 8,049,356.44
合 计 10,076,174.89
经营租赁资产种类 固定资产净值(元)
房屋及建筑物 17,086,056.68
机器设备 18,965,365.42
合 计 36,051,422.10
(4)固定资产减值准备减少系烟台冰轮高压氧舱有限公司本次不纳入合并范围而转出的减值准备。
10、(1)在建工程
工程名称 预算数 期初数
（万元） （元）
无氟螺杆项目 3,613 3,332,491.32
重型机件项目 6,964 15,591,623.40
其他工程 30,000,896.35
合计 48,925,011.07
工程名称 本期增加 本期转入固定
（元） 资产数（元）
无氟螺杆项目
重型机件项目 13,738,425.79
其他工程 8,164,169.84 3,384,655.51
合计 21,902,595.63 3,384,655.51
工程名称 其他减少 期末数
数（元） （元）
无氟螺杆项目 3,332,491.32
重型机件项目 29,330,049.19
其他工程 34,780,410.68
合计 67,442,951.19
资金 项目投入
工程名称 占预算的
来源 比例（%）
募集
无氟螺杆项目 资金 100.86
自有
重型机件项目 资金 75.32
其他工程 自有
合计 资金
(2)在建工程减值准备
工程名称 期初数（元）
其他工程 206,072.40
合 计 206,072.40
在建工程净值 48,718,938.67
工程名称 本期增加（元）
其他工程
合 计
在建工程净值
工程名称 其他减少数（元）
其他工程
合 计
在建工程净值
工程名称 期末数（元）
其他工程 206,072.40
合 计 206,072.40
在建工程净值 67,236,878.79
注：(1)本期在建工程中无借款费用资本化金额；
(2)公司期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
11、无形资产
项目名称 取得 原始金额
方式
土地使用权 33,381,130.00
其中：公司土地使用权 11,805,200.00
辅机厂土地使用权 16,615,050.00
海洋土地使用权 830,000.00
铸造土地使用权 购买 4,130,880.00
软件 1,945,640.00
其中：设计、报价软件 购买 570,000.00
工艺软件 购买 120,000.00
三维设计软件 购买 300,000.00
财务软件 购买 105,290.00
CAD软件 购买 78,000.00
CAXA电子图板软
件 购买 43,550.00
MPII软件 购买 200,000.00
销产存系统软件 购买 60,000.00
速冻PDM系统 购买 60,000.00
OfficeXP软件 购买 110,000.00
内部网通业务平台 购买 186,000.00
销售管理信息系统 购买 100,000.00
办公软件 购买 12,800.00
合计 35,326,770.00
项目名称 期初余额 本期增加
土地使用权 25,903,850.74
其中：公司土地使用权 8,458,730.95
辅机厂土地使用权 12,867,765.79
海洋土地使用权 735,638.60
铸造土地使用权 3,841,715.40
软件 1,523,653.88 26,170.00
其中：设计、报价软件 389,500.00
工艺软件 84,000.00
三维设计软件 237,500.00
财务软件 80,995.70 13,370.00
CAD软件 63,700.00
CAXA电子图板软
件 36,291.60
MPII软件 159,999.92
销产存系统软件 53,500.00
速冻PDM系统 53,500.00
OfficeXP软件 100,833.30
内部网通业务平台 170,500.00
销售管理信息系统 93,333.36
办公软件 12,800.00
合计 27,427,504.62 26,170.00
项目名称 本期 本期摊销
减少
土地使用权 553,208.70
其中：公司土地使用权 129,166.26
辅机厂土地使用权 374,423.64
海洋土地使用权 8,310.00
铸造土地使用权 41,308.80
软件 97,138.28
其中：设计、报价软件 28,500.00
工艺软件 6,000.00
三维设计软件 15,000.00
财务软件 5,334.06
CAD软件 3,900.00
CAXA电子图板软
件 2,177.52
MPII软件 10,000.02
销产存系统软件 3,000.00
速冻PDM系统 3,000.00
OfficeXP软件 5,500.02
内部网通业务平台 9,300.00
销售管理信息系统 4,999.98
办公软件 426.68
合计 650,346.98
项目名称 累计摊销 期末余额
土地使用权 8,030,487.96 25,350,642.04
其中：公司土地使用权 3,475,635.31 8,329,564.69
辅机厂土地使用权 4,121,707.85 12,493,342.15
海洋土地使用权 102,671.40 727,328.60
铸造土地使用权 330,473.40 3,800,406.60
软件 492,954.40 1,452,685.60
其中：设计、报价软件 209,000.00 361,000.00
工艺软件 42,000.00 78,000.00
三维设计软件 77,500.00 222,500.00
财务软件 16,258.36 89,031.64
CAD软件 18,200.00 59,800.00
CAXA电子图板软
件 9,435.92 34,114.08
MPII软件 50,000.10 149,999.90
销产存系统软件 9,500.00 50,500.00
速冻PDM系统 9,500.00 50,500.00
OfficeXP软件 14,666.72 95,333.28
内部网通业务平台 24,800.00 161,200.00
销售管理信息系统 11,666.62 88,333.38
办公软件 426.68 12,373.32
合计 8,523,442.36 26,803,327.64
项目名称 剩余
年限
土地使用权
其中：公司土地使用权 33.5
辅机厂土地使用权 16.25
海洋土地使用权 43.5
铸造土地使用权 46
软件
其中：设计、报价软件 6.5
工艺软件 6.5
三维设计软件 7.4
财务软件 8.92
CAD软件 7.67
CAXA电子图板软
件 7.83
MPII软件 7.5
销产存系统软件 8.4
速冻PDM系统 8.4
OfficeXP软件 8.67
内部网通业务平台 8.67
销售管理信息系统 8.83
办公软件 9.67
合计
12、长期待摊费用
种 类 原始发生额 期初数
(元) (元)
型材模具费 2,634,831.61 1,331,699.20
管材模具费 1,654,581.17 899,308.67
合 计 4,289,412.78 2,231,007.87
种 类 本期增加额 本期摊销额
(元) (元)
型材模具费 263,483.16
管材模具费 165,458.10
合 计 428,941.26
种 类 累计摊销额 期末数
(元) (元)
型材模具费 1,566,615.57 1,068,216.04
管材模具费 920,730.60 733,850.57
合 计 2,487,346.17 1,802,066.61
种 类 剩余摊销
年限(年)
型材模具费 1.8
管材模具费 1.5
合 计
13、短期借款
借款条件及币种 期末数(元)
保证借款：
人民币 283,800,000.00
合 计 283,800,000.00
借款条件及币种 期初数(元)
保证借款：
人民币 236,000,000.00
合 计 236,000,000.00
注：公司短期借款系由烟台冰轮集团有限公司提供担保。
14、应付票据
票据种类 期末数(元)
银行承兑汇票 40,055,000.00
票据种类 期初数(元)
银行承兑汇票 34,598,813.50
注：应付票据期末较期初增长了15.77%，主要系本期采购货物采用票据支付方式，尚未到期结算所致。
15、应付账款
期末数(元) 期初数(元)
168,456,264.48 140,307,561.22
注：(1)应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(2)应付账款中账龄超过三年的款项为5,764,911.19元，系未支付的购货款。
16、预收账款
期末数(元) 期初数(元)
139,164,313.26 167,105,196.43
注：(1)预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)一年以上账龄的预收账款计45,558,377.66元，主要系工程施工尚未完工，而未结算的款项。
17、应付股利
类 别 期末数（元）
应付国家股股利 5,313,606.00
社会法人股股利
子公司其他股东应付股利 1,411,513.66
合 计 6,725,119.66
类 别 期初数（元）
应付国家股股利 2,558,254.20
社会法人股股利 2,680,048.80
子公司其他股东应付股利 221,942.19
合 计 5,460,245.19
注：系根据公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日的总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。应付股利增加部分系尚未支付的股利。
18、应交税金
未交税项 税率(%)
增值税 17
营业税 3或5
城市维护建设税 7
所得税 15、24或33
房产税 1.2或12
土地使用税
个人所得税
其 他
合 计
未交税项 期末数（元）
增值税 -420,593.91
营业税 -167,415.38
城市维护建设税 381,054.64
所得税 1,420,280.33
房产税 367,239.40
土地使用税 56,554.79
个人所得税 1,683,397.03
其 他 416.48
合 计 3,320,933.38
未交税项 期初数（元）
增值税 -89,777.09
营业税 810,093.58
城市维护建设税 899,334.16
所得税 -179,948.80
房产税 67,419.57
土地使用税 3,106.60
个人所得税 266,570.13
其 他 17,540.22
合 计 1,794,338.37
19、其他应交款
种 类 期末数（元）
教育费附加 163,158.04
地方教育附加 -35,284.34
大学集资款 156,895.22
合 计 284,768.92
种 类 期初数（元）
教育费附加 127,980.40
地方教育附加
大学集资款 156,895.22
合 计 284,875.62
种 类 计缴标准
教育费附加 应交增值税、营业税的3%
地方教育附加 应交增值税、营业税的1%
大学集资款
合 计
20、其他应付款
期末数(元) 期初数（元）
31,170,589.62 25,882,512.51
注：(1)其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项如下：
名 称 金 额(元) ?
烟台冰轮集团有限公司 1,513,307.74
名 称 款项性?
烟台冰轮集团有限公司 往来款
(2)其他应付款中超过三年以上账龄的款项为1,011,278.15元。
21、一年内到期的长期负债
借款单位 期初数 期末数
（折合人民币元） （折合人民币元）
中国银行烟台市分行 20,000,000.00
借款单位 借款期限
（年/月/日）
中国银行烟台市分行 2002年8月1日-2005年8月1日
借款单位 年利率 借款条件
（%）
中国银行烟台市分行 5.49% 担保借款
注：一年内到期的长期借款20,000,000.00元，由烟台冰轮集团有限公司提供担保。该借款于2005年6月15日提前归还。
22、股本
项 目 期初数
（元）
一、尚未流通股份
１、发起人股份 85,302,542.00
其中：
国家拥有股份 85,302,542.00
２、募集法人股 26,800,488.00
尚未流通股份合计 112,103,030.00
二、已流通股份
社会公众股 63,273,600.00
已流通股份合计 63,273,600.00
三、股份总数 175,376,630.00
项 目 本次变动增减
配股（元） 公积金转股（元） 合计（元）
一、尚未流通股份
１、发起人股份
其中：
国家拥有股份
２、募集法人股
尚未流通股份合计
二、已流通股份
社会公众股
已流通股份合计
三、股份总数
项 目 期末数
（元）
一、尚未流通股份
１、发起人股份 85,302,542.00
其中：
国家拥有股份 85,302,542.00
２、募集法人股 26,800,488.00
尚未流通股份合计 112,103,030.00
二、已流通股份
社会公众股 63,273,600.00
已流通股份合计 63,273,600.00
三、股份总数 175,376,630.00
注：2004年12月23日，公司控股股东烟台市国有资产管理局与红塔创新投资股份有限公司(以下简称“红塔创新”)签订了股份转让协议，烟台市国资局将其持有的本公司85,302,542股国家股中的35,075,326股转让给红塔创新，转让金额为人民币8,900万元。本次股份转让后，烟台市国资局持有本公司股份50,227,216股，占公司总股本的28.64%,仍为公司第一大股东；红塔创新持有本公司股份35,075,326股，占公司总股本的20%，为公司第二大股东。本次股份转让尚需取得国务院国有资产监督管理委员会批准。截止会计报表报告日，该交易事项仍在进行中。
23、资本公积
项 目 期初数（元）
资产评估增值准备 26,426,711.73
股本溢价 105,474,243.39
股权投资准备 51,119.45
合 计 131,952,074.57
项 目 本期增加数(元)
资产评估增值准备
股本溢价
股权投资准备 126,473.64
合 计 126,473.64
项 目 本期减少数（元）
资产评估增值准备
股本溢价
股权投资准备
合 计
项 目 期末数（元）
资产评估增值准备 26,426,711.73
股本溢价 105,474,243.39
股权投资准备 177,593.09
合 计 132,078,548.21
注:公司资本公积本期增加126,473.64元,系公司对烟台冰轮工程技术有限公司增资形成的股权投资差额贷方转入。
24、盈余公积
项 目 期初数（元）
法定盈余公积金 40,427,385.34
法定公益金 20,213,692.66
合 计 60,641,078.00
项 目 本期增加数(元)
法定盈余公积金
法定公益金
合 计
项 目 本期减少数(元)
法定盈余公积金
法定公益金
合 计
项 目 期末数（元）
法定盈余公积金 40,427,385.34
法定公益金 20,213,692.66
合 计 60,641,078.00
25、未分配利润
项 目 金 额（元）
期初数 53,214,432.29
加：本期增加数 21,100,969.37
本期减少数 17,537,663.00
其中：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利 17,537,663.00
期末数 56,777,738.66
注：2004年度公司股东大会决议通过，公司以2004年12月31日的总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），合计17,537,663.00元。
26、主营业务收入、成本分行业、分地区资料
(1)分行业资料
主营业务收入
行 业 2005年1-6月 2004年1-6月
（元） （元）
工业产品销售 337,521,363.82 301,131,906.10
工程施工 92,076,112.54 97,168,493.25
其 他 3,343,102.00 35,000.00
合 计 432,940,578.36 398,335,399.35
主营业务成本
行 业 2005年1-6月 2004年1-6月
（元） （元）
工业产品销售 252,712,429.83 226,899,199.22
工程施工 87,658,959.50 91,544,019.23
其 他 3,293,331.00
合 计 343,664,720.33 318,443,218.45
营业毛利
行 业 2005年1-6月 2004年1-6月
（元） （元）
工业产品销售 84,808,933.99 74,232,706.88
工程施工 4,417,153.04 5,624,474.02
其 他 49,771.00 35,000.00
合 计 89,275,858.03 79,892,180.90
(2)分地区资料
主营业务收入
行 业 2005年1-6月 2004年1-6月
（元） （元）
华东区域 230,770,307.81 215,800,180.68
北部区域 60,404,291.07 91,131,038.05
南部区域 43,876,134.74 43,483,452.56
国外区域 97,889,844.74 47,920,728.06
合 计 432,940,578.36 398,335,399.35
主营业务成本
行 业 2005年1-6月 2004年1-6月
（元） （元）
华东区域 166,283,423.61 172,373,745.46
北部区域 53,292,233.14 72,077,641.51
南部区域 37,669,938.59 34,614,535.56
国外区域 86,419,124.99 39,377,295.92
合 计 343,664,720.33 318,443,218.45
营业毛利
行 业 2005年1-6月 2004年1-6月
（元） （元）
华东区域 64,486,884.20 43,426,435.22
北部区域 7,112,057.93 19,053,396.54
南部区域 6,206,196.15 8,868,917.00
国外区域 11,470,719.75 8,543,432.14
合 计 89,275,858.03 79,892,180.90
注：公司前五名客户销售收入合计数为70,180,137.95元，占公司全部销售收入的16.21%。
27、主营业务税金及附加
类 别 2005年1-6月（元）
营业税 876,748.84
城建税 1,645,352.56
教育费附加 705,151.14
地方教育附加 152,193.63
合 计 3,379,446.17
类 别 2004年1-6月（元）
营业税 488,594.71
城建税 832,436.72
教育费附加 356,758.60
地方教育附加
合 计 1,677,790.03
类 别 计缴标准
营业税 安装、租赁收入的3-5%
城建税 应纳增值税额、营业税额的7%
教育费附加 应纳增值税额、营业税额的3%
地方教育附加 应纳增值税额、营业税额的1%
合 计
28、其他业务利润
类 别 2005年1-6月（元）
其他业务收入合计 15,458,827.34
其中:租赁收入 3,362,000.90
材料销售收入 9,881,021.90
水电费收入 1,510,405.00
其它收入 705,399.54
其他业务成本合计 11,424,650.35
其中:租赁成本 1,414,423.80
材料销售成本 7,956,359.91
水电费支出 1,530,911.09
其它支出 522,955.55
其他业务利润 4,034,176.99
类 别 2004年1-6月（元）
其他业务收入合计 12,269,252.86
其中:租赁收入 3,300,849.45
材料销售收入 6,426,265.91
水电费收入 1,518,738.49
其它收入 1,023,399.01
其他业务成本合计 8,666,731.78
其中:租赁成本 943,697.66
材料销售成本 5,942,465.23
水电费支出 1,483,377.81
其它支出 297,191.08
其他业务利润 3,602,521.08
29、营业费用
2005年1-6月（元） 2004年1-6月（元）
28,278,935.38 26,201,472.99
30、财务费用
类 别 2005年1-6月（元）
利息支出 7,646,614.88
减：利息收入 398,301.34
其 它 329,089.28
合 计 7,577,402.82
类 别 2004年1-6月（元）
利息支出 7,109,138.98
减：利息收入 218,513.77
其 它 304,077.04
合 计 7,194,702.25
31、投资收益
(1)投资收益为8,751,694.49元，其中：按权益法核算的长期股权投资收益为6,643,344.59元；按成本法核算的长期股权投资收益2,176,000.00元；股权投资差额摊销形成投资收益-67,650.10元。
(2)投资收益不存在汇回的重大限制。
32、营业外收入
类 别 2005年1-6月（元）
处理固定资产净收益 67,342.98
违约金、罚款收入 34,232.00
合 计 101,574.98
类 别 2004年1-6月（元）
处理固定资产净收益 221,700.42
违约金、罚款收入 42,600.00
合 计 264,300.42
33、营业外支出
项 目 2005年1-6月（元）
处理固定资产净损失 460,121.34
其他 11,735.00
合 计 471,856.34
项 目 2004年1-6月（元）
处理固定资产净损失 508,938.37
其他 2,267.00
合 计 511,205.37
34、支付的其他与经营活动有关的现金36,016,494.56元，主要由以下内容构成：
项 目 金 额（元）
差旅费 5,764,835.57
办公费 3,153,352.14
运输费 2,762,786.65
代理费 2,606,775.00
技术开发费 2,200,662.38
广告费 2,012,342.93
业务招待费 1,731,926.53
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账 龄 期末数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元）
1年以内 56,746,047.97 55.13 2,379,937.32
1-2年 20,385,377.53 19.80 2,038,537.75
2-3年 12,843,360.09 12.48 2,568,672.02
3-4年 6,350,406.61 6.17 2,540,162.64
4-5年 3,342,563.52 3.25 2,674,050.82
5年以上 3,264,524.93 3.17 3,264,524.93
合 计 102,932,280.65 100.00 15,465,885.48
应收账款净值 87,466,395.17
账 龄 期初数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内 48,302,020.50 56.33 2,112,387.63
1-2年 17,615,550.79 20.54 1,761,555.08
2-3年 8,881,182.99 10.36 1,776,236.60
3-4年 5,529,324.54 6.45 2,211,729.81
4-5年 2,552,308.41 2.98 2,041,846.73
5年以上 2,866,736.79 3.34 2,866,736.79
合 计 85,747,124.02 100.00 12,770,492.64
应收账款净值 72,976,631.38
注：(1)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)应收账款大额前五名合计数为17,234,287.20元，占应收账款总额的16.74%；
(3)一年以内应收账款中有9,147,301.69元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款,该款项没有计提相应的坏账准备。
2、其他应收款
账 龄 期末数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元）
1年以内 21,542,764.57 85.30 1,077,138.23
1-2年 638,826.71 2.53 63,882.67
2-3年 552,722.92 2.19 110,544.58
3-4年 1,194,930.77 4.73 477,972.31
4-5年 602,573.03 2.39 482,058.42
5年以上 721,821.36 2.86 721,821.36
合 计 25,253,639.36 100.00 2,933,417.57
其他应收款净值 22,320,221.79
账 龄 期初数
金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内 14,385,035.21 78.63 719,251.76
1-2年 1,055,025.48 5.77 105,502.55
2-3年 128,791.71 0.70 25,758.34
3-4年 1,320,539.14 7.22 528,215.66
4-5年 683,707.66 3.74 546,966.13
5年以上 720,392.36 3.94 720,392.36
合 计 18,293,491.56 100.00 2,646,086.80
其他应收款净值 15,647,404.76
注：(1)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款大额前五名合计数为2,427,287.55元，占其他应收款总额的9.61%；
3、长期投资
项 目 期初数（元）
长期股权投资 237,152,775.44
股权投资差额 608,850.81
长期债权投资 50,000.00
合 计 237,811,626.25
长期投资减值准备 1,000,000.00
项 目 本期增加（元）
长期股权投资 23,387,387.80
股权投资差额
长期债权投资
合 计 23,387,387.80
长期投资减值准备
项 目 本期减少（元）
长期股权投资 17,439,836.86
股权投资差额 67,650.10
长期债权投资
合 计 17,507,486.96
长期投资减值准备
烟台冰轮股份有限公司2005年半年度报告(三)
项 目 期末数（元）
长期股权投资 243,100,326.38
股权投资差额 541,200.71
长期债权投资 50,000.00
合 计 243,691,527.09
长期投资减值准备 1,000,000.00
(1)长期股权投资
A、对子公司股权投资
被投资单位名称 投资 初始投资额
期限 （元）
烟台埃克米制冷设备
有限公司 5,539,499.10
烟台冰轮高压氧舱有
限公司 4,050,000.00
烟台冰轮工程技术有
限公司 28 4,500,000.00
烟台冰轮铸造有限公
司 30 30,485,603.82
烟台冰轮塑业有限公
司 30 12,994,115.52
烟台冰轮轻型建材有
限公司 30 2,000,000.00
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 3,230,950.61
小 计 62,800,169.05
本期追加 占被投资
单位注册
被投资单位名称 投资额
资本比例
（元） （%）
烟台埃克米制冷设备
有限公司 50.6
烟台冰轮高压氧舱有
限公司 90
烟台冰轮工程技术有
限公司 13,500,000.00 90
烟台冰轮铸造有限公
司 70.11
烟台冰轮塑业有限公
司 65
烟台冰轮轻型建材有
限公司 40
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 80
小 计 13,500,000.00
本期权益 累计权益
被投资单位名称 增减额 增减额
（+、-） （+、-）
烟台埃克米制冷设备
有限公司 352,906.14 3,938,469.86
烟台冰轮高压氧舱有
限公司 -1,578,979.76 -3,751,718.43
烟台冰轮工程技术有
限公司 276,308.49 1,471,928.46
烟台冰轮铸造有限公
司 2,849,087.10 6,112,458.78
烟台冰轮塑业有限公
司 8,997.48 -7,956,879.65
烟台冰轮轻型建材有
限公司 -202,930.35 259,569.30
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 -117,604.80 7,925.92
小 计 1,587,784.30 81,754.24
股权投资 本期分回
被投资单位名称 准备 现金红利
（元） （元）
烟台埃克米制冷设备
有限公司 83.76 1,445,801.45
烟台冰轮高压氧舱有
限公司
烟台冰轮工程技术有
限公司 864,760.41
烟台冰轮铸造有限公
司
烟台冰轮塑业有限公
司
烟台冰轮轻型建材有
限公司
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司
小 计 83.76 2,310,561.86
被投资单位名称 期末数
（元）
烟台埃克米制冷设备
有限公司 8,032,251.27
烟台冰轮高压氧舱有
限公司 298,281.57
烟台冰轮工程技术有
限公司 18,607,168.05
烟台冰轮铸造有限公
司 36,598,062.60
烟台冰轮塑业有限公
司 5,037,235.87
烟台冰轮轻型建材有
限公司 2,259,569.30
山东省鲁商冰轮建筑设
计有限公司 3,238,876.53
小 计 74,071,445.19
B、其它股权投资
投资 初始投资额
被投资单位名称 期限 （元）
烟台荏原空调设备有
限公司 50 34,876,279.20
烟台顿汉布什工业有
限公司 50 18,670,050.00
中国工业浦东实业公
司 100,000.00
烟台万华聚氨酯股份
有限公司 3,076,263.47
红塔创新投资股份有
限公司 15 20,000,000.00
保定威尔冻干食品有
限公司 28 10,000,000.00
烟台哈特福德压缩机
有限公司 50 18,622,575.00
山东华科光纤有限责
任公司 50 4,500,000.00
四川西南机械工业联
营集团公司 30,000.00
烟台现代冰轮重工有
限公司 50 35,756,054.18
小 计 145,631,221.85
占被投
本期追 资单位
加 注册资
被投资单位名称 投资额
本比例
（元） （%）
烟台荏原空调设备有
限公司 40
烟台顿汉布什工业有
限公司 45
中国工业浦东实业公
司
烟台万华聚氨酯股份
有限公司 1.7
红塔创新投资股份有
限公司 5
保定威尔冻干食品有
限公司 25
烟台哈特福德压缩机
有限公司 45
山东华科光纤有限责
任公司 30
四川西南机械工业联
营集团公司
烟台现代冰轮重工有
限公司 45
小 计
本期权益 累计权益
被投资单位名称 增减额 增减额
（+、-） （+、-）
烟台荏原空调设备有
限公司 5,990,234.27 16,621,817.80
烟台顿汉布什工业有
限公司 941,901.20 18,555,738.13
中国工业浦东实业公
司
烟台万华聚氨酯股份
有限公司
红塔创新投资股份有
限公司
保定威尔冻干食品有
限公司
烟台哈特福德压缩机
有限公司 1,554,364.67 4,279,087.64
山东华科光纤有限责
任公司 -186,896.64 -929,709.23
四川西南机械工业联
营集团公司
烟台现代冰轮重工有
限公司
小 计 8,299,603.50 38,526,934.34
本期转
让（收 本期分回现
金红利
被投资单位名称 回）金
额（元） （元）
烟台荏原空调设备有
限公司 3,956,000.00
烟台顿汉布什工业有
限公司 11,173,275.00
中国工业浦东实业公
司
烟台万华聚氨酯股份
有限公司
红塔创新投资股份有
限公司
保定威尔冻干食品有
限公司
烟台哈特福德压缩机
有限公司
山东华科光纤有限责
任公司
四川西南机械工业联
营集团公司
烟台现代冰轮重工有
限公司
小 计 15,129,275.00
期末数
被投资单位名称 （元）
烟台荏原空调设备有
限公司 47,542,097.00
烟台顿汉布什工业有
限公司 26,052,513.13
中国工业浦东实业公
司 100,000.00
烟台万华聚氨酯股份
有限公司 3,076,263.47
红塔创新投资股份有
限公司 20,000,000.00
保定威尔冻干食品有
限公司 10,000,000.00
烟台哈特福德压缩机
有限公司 22,901,662.64
山东华科光纤有限责
任