深发展A2005年半年度报告
深圳发展银行股份有限公司2005年半年度报告（一）
目 录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 主要财务数据和指标
第四节 银行业务数据摘要
第五节 股本变动和主要股东持股情况
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
第七节 管理层讨论与分析
第八节 重要事项
第九节 财务会计报告
第十节 备查文件
第一节 重要提示
本行董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行第六届董事会第七次会议审议了2005年半年度报告及其摘要。本次董事会会议实到董事12人。董事蓝德彰、戴德时因事不能亲自出席，其中董事蓝德彰委托独立董事米高奥汉仑，戴德时委托董事唐开罗行使表决权。本次董事会会议一致同意此报告。
本行代理董事长法兰克纽曼、行长韦杰夫、财务负责人王博民保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对本行半年度财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
第二节 公司基本情况
（一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司
（简称：深圳发展银行，下称“本行”）
法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co., Ltd.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：深发展A
股票代码：000001
（三）注册地址：中国广东省深圳市
办公地址：深圳市深南东路5047号深圳发展银行大厦
邮政编码：518001
本行国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn
电子邮箱：dsh@sdb.com.cn
（四）法定代表人：蓝德彰
本行第六届董事会第六次会议选举法兰克纽曼(Frank Newman)为本行第六届董事会董事长。中国银行业监督管理委员会目前正在审核法兰克纽曼先生的任职资格，法兰克纽曼先生现为本行代理董事长。待法兰克纽曼先生通过任职资格审核后，本行将尽快办理法定代表人变更手续。
（五）董事会秘书：徐进
证券事务代表：吕旭光
联系地址：中国广东省深圳市深南东路5047号
深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处
联系电话：(0755)82080387
传 真：(0755)82080386
电子邮箱：dsh@sdb.com.cn
（六）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载本行半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
本行半年度报告备置地点：本行董事会秘书处
第三节 主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
（货币单位：人民币元）
2005年6月30日
项 目
境内审计数 境外审计数
流动资产 142,043,023,332 138,472,574,044
流动负债 188,841,403,035 183,999,487,224
总资产 210,505,618,590 204,986,589,201
股东权益（不含少数股
4,892,149,080 5,014,825,896
东权益）
每股净资产 2.51 2.58
调整后的每股净资产 2.44 2.58
本报告期末比去
项 目 2004年12月31日
年末数增减(%)
流动资产 137,963,747,123 2.96%
流动负债 184,847,058,390 2.16%
总资产 204,286,424,020 3.04%
股东权益（不含少数股
4,684,662,288 4.43%
东权益）
每股净资产 2.41 4.15%
调整后的每股净资产 2.34 4.27%
（货币单位：人民币元）
2005年1-6月
项 目
境内审计数 境外审计数
净利润 207,486,792 223,958,008
扣除非经常性损
146,243,854 216,439,280
益后的净利润
每股收益（全面
0.11 0.12
摊薄）
每股收益（加权
0.11 0.12
平均）
净资产收益率
4.24% 4.47%
（全面摊薄）
净资产收益率
4.33% 4.81%
（加权平均）
经营活动产生的
-1,361,021,085 -1,006,591,374
现金流量净额
2004年1-6月
项 目
调整后 调整前
净利润 217,035,809 285,720,671
扣除非经常性损
255,925,737 255,925,737
益后的净利润
每股收益（全面
0.11 0.15
摊薄）
每股收益（加权
0.11 0.15
平均）
净资产收益率
4.71% 6.72%
（全面摊薄）
净资产收益率
4.53% 6.96%
（加权平均）
经营活动产生的
-2,889,316,053 -2,889,316,053
现金流量净额
本报告期比上年
项 目 同期增减(%)
调整后 调整前
净利润 -4.40% -27.38%
扣除非经常性损
-42.86% -42.86%
益后的净利润
每股收益（全面
- -26.67%
摊薄）
每股收益（加权
- -26.67%
平均）
下降 下降
净资产收益率
0.47个 2.48个
（全面摊薄）
百分点 百分点
下降 下降
净资产收益率
0.2个 2.63个
（加权平均）
百分点 百分点
经营活动产生的
52.89% 52.89%
现金流量净额
（货币单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
扣除预计负债后的各项营业外收入、支出净额 -2,166,050
以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,845,562
所得税影响 -2,204,239
调整各项存款利息收支计息日对净利润的影响 56,767,665
合 计 61,242,938
（二）境内外审计差异
1、净利润
（货币单位：人民币元）
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 207,486,792 223,958,008
差异说明 为符合国际财务报告准则而对本行法定财务报表所做出的主要
调整包括下列各项：
1、衍生工具及结构性存款以公允价值列示；
2、可供出售的投资以公允价值列示；
3、一次性摊销购买分支机构款；
4、计提短期投资应收利息；
5、投资性房地产以公允价值列示；
6、确认上述差异形成的递延税款。
2、贷款损失准备
（货币单位：人民币元）
境内审计数 境外审计数
年初数 5,111,559,816 5,111,559,816
本期提取 915,002,445 915,002,445
减：本期转出
本期贷款核销
汇率变动 165,880 165,880
加：本期已核销贷款收回 770,000 770,000
期末余额 6,027,166,381 6,027,166,381
（三）报告期利润附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》有关规定，本行报告期按境内外审计数计算的净资产收益率及每股收益如下：
1、境内审计数
净资产收益率(%)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 31.96 32.65
营业利润 31.96 32.65
净利润 4.24 4.33
扣除非经常性损益后的利润 2.99 3.05
每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.80 0.80
营业利润 0.80 0.80
净利润 0.11 0.11
扣除非经常性损益后的利润 0.08 0.08
2、境外审计数
净资产收益率（%）
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 32.58 30.23
营业利润 32.58 30.23
净利润 4.47 4.81
扣除非经常性损益后的净利润 4.32 4.65
每股收益（元）
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.78 0.78
营业利润 0.78 0.78
净利润 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润 0.11 0.11
（四）报告期内股东权益变动情况
（货币单位：人民币元）
项目 期初数 本期增加
股本 1,945,822,149
资本公积 1,571,729,344
盈余公积 262,684,525
其中：法定公益金 87,561,508
一般准备 269,773,946
未分配利润 634,655,241 207,486,792
其中:建议分配的股利
外币报表折算差 -2,917
股东权益合计 4,684,662,288 207,486,792
项目 本期减少 期末数
股本 1,945,822,149
资本公积 1,571,729,344
盈余公积 262,684,525
其中：法定公益金 87,561,508
一般准备 269,773,946
未分配利润 842,142,033
其中:建议分配的股利
外币报表折算差 -2,917
股东权益合计 4,892,149,080
第四节 银行业务数据摘要
本行各项商业银行财务指标、业务数据和有关情况如下：
（一）截至报告期末前三年期末商业银行重要财务数据
（货币单位：人民币元）
项 目 2005年6月30日
总负债 205,613,469,510
存款总额 176,135,891,578
长期存款及同业拆入总额 16,804,664,025
贷款总额 135,339,335,296
各类贷款余额：
短期贷款 60,709,386,292
进出口押汇 1,592,914,482
贴现 25,778,570,452
中长期贷款 31,370,668,980
逾期贷款 1,490,923,883
非应计贷款 14,396,871,207
项 目 2004年12月31日
总负债 199,601,761,732
存款总额 167,266,248,457
长期存款及同业拆入总额 14,875,731,585
贷款总额 126,195,463,240
各类贷款余额：
短期贷款 64,404,003,227
进出口押汇 1,154,051,709
贴现 16,701,407,260
中长期贷款 31,238,496,393
逾期贷款 1,264,560,541
非应计贷款 11,432,944,110
项 目 2003年12月31日
总负债 189,058,526,345
存款总额 141,747,646,731
长期存款及同业拆入总额 42,227,441,033
贷款总额 131,369,832,820
各类贷款余额：
短期贷款 59,515,903,393
进出口押汇 1,422,407,336
贴现 33,248,442,698
中长期贷款 26,746,144,223
逾期贷款 593,848,754
非应计贷款 9,843,086,416
注：存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、存入短期保证金、应解汇款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金和机关团体存款。
长期存款包括长期存款、长期储蓄存款和存入长期保证金。
贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款和非应计贷款
（二）截至报告期末前三年期末及按月平均计算的补充财务指标
（单位：%）
2005年6月
项目 标准值
月末 月均
资本充足率 ≥8 3.14 2.75
不良贷款比例 ≤15 10.74 11.25
人民币 ≤75 62.32 64.52
存贷款比例 外 币 ≤85 57.12 52.08
本外币 ≤75 62.07 64.02
人民币 ≥25 33.62 28.91
流动性比例
外 币 ≥60 91.76 82.94
拆入比例 ≤4 0.12 0.15
拆借资金比例
拆出比例 ≤8 0.74 0.83
人民币 ≤120 211.48 225.31
中长期贷款比例
外 币 ≤60 2.29 2.57
国际商业借款比例 ≤100 - -
单一最大客户贷款比例 ≤10 13.05 14.93
最大十家客户贷款比例 ≤50 101.38 114.71
利息回收率 - 88.29 90.87
2004年
项目
年末 月均
资本充足率 2.30 2.13
不良贷款比例 11.41 10.07
人民币 65.96 71.46
存贷款比例 外 币 47.93 53.45
本外币 65.46 70.32
人民币 25.39 26.79
流动性比例
外 币 79.30 85.49
拆入比例 0.15 0.40
拆借资金比例
拆出比例 0.92 0.99
人民币 253.62 249.46
中长期贷款比例
外 币 2.9 3.53
国际商业借款比例 5.26 6.5
单一最大客户贷款比例 16.92 23.23
最大十家客户贷款比例 128.70 152.58
利息回收率 95.53 91.08
2003年
项目
年末 月均
资本充足率 6.96 7.87
不良贷款比例 8.49 10
人民币 69.67 65.66
存贷款比例 外 币 55.84 55.88
本外币 68.67 64.82
人民币 30.59 30.85
流动性比例
外 币 76.03 68.86
拆入比例 1.23 1.65
拆借资金比例
拆出比例 0.71 1.27
人民币 117.75 124.93
中长期贷款比例
外 币 3.91 4.71
国际商业借款比例 2.99 1.62
单一最大客户贷款比例 4.59 6.31
最大十家客户贷款比例 45.15 48.22
利息回收率 92.23 87.27
（三）报告期末本行下属分支机构情况
所辖
机构名称 地 址
网点数
总行营业部 深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行大厦 1
深圳福田区深南大道1056号银座国际大厦9、
深圳管理部 89
15层
广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道66号 17
海口分行 海口市金龙路22号 4
珠海支行 珠海市香洲区紫荆路18号深圳发展银行大厦 6
佛山分行 佛山市莲花路148号 10
上海分行 上海市浦东新区浦东南路1351号 23
杭州分行 杭州市庆春路36号三瑞大厦 16
宁波分行 宁波市江东北路138号 7
温州分行 温州市人民东路国信大厦 5
北京分行 北京市复兴门内大街158号远洋大厦 13
大连分行 大连市中山区友好路130号 7
重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街1号 7
南京分行 南京市中山北路28号江苏商厦 10
天津分行 天津市河西区友谊路10号一轻总公司大厦 8
济南分行 济南市历山路138号 5
青岛分行 青岛市香港中路6号世贸中心A座裙楼 4
成都分行 成都市顺城街206号 3
昆明分行 昆明市青年路450号华尔顿大厦裙楼1-6层 2
合计 237
资产规模
机构名称 地 址
（百万元）
总行营业部 深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行大厦 5,697
深圳福田区深南大道1056号银座国际大厦9、
深圳管理部 36,860
15层
广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道66号 20,139
海口分行 海口市金龙路22号 2,195
珠海支行 珠海市香洲区紫荆路18号深圳发展银行大厦 1,531
佛山分行 佛山市莲花路148号 6,605
上海分行 上海市浦东新区浦东南路1351号 29,966
杭州分行 杭州市庆春路36号三瑞大厦 18,973
宁波分行 宁波市江东北路138号 7,145
温州分行 温州市人民东路国信大厦 4,215
北京分行 北京市复兴门内大街158号远洋大厦 29,452
大连分行 大连市中山区友好路130号 4,614
重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街1号 2,197
南京分行 南京市中山北路28号江苏商厦 13,532
天津分行 天津市河西区友谊路10号一轻总公司大厦 6,192
济南分行 济南市历山路138号 5,367
青岛分行 青岛市香港中路6号世贸中心A座裙楼 2,754
成都分行 成都市顺城街206号 3,382
昆明分行 昆明市青年路450号华尔顿大厦裙楼1-6层 1,154
合计 201,970
员工
机构名称 地 址
人数
总行营业部 深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行大厦 62
深圳福田区深南大道1056号银座国际大厦9、
深圳管理部 1687
15层
广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道66号 602
海口分行 海口市金龙路22号 123
珠海支行 珠海市香洲区紫荆路18号深圳发展银行大厦 144
佛山分行 佛山市莲花路148号 260
上海分行 上海市浦东新区浦东南路1351号 669
杭州分行 杭州市庆春路36号三瑞大厦 432
宁波分行 宁波市江东北路138号 258
温州分行 温州市人民东路国信大厦 142
北京分行 北京市复兴门内大街158号远洋大厦 416
大连分行 大连市中山区友好路130号 197
重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街1号 171
南京分行 南京市中山北路28号江苏商厦 287
天津分行 天津市河西区友谊路10号一轻总公司大厦 186
济南分行 济南市历山路138号 180
青岛分行 青岛市香港中路6号世贸中心A座裙楼 147
成都分行 成都市顺城街206号 102
昆明分行 昆明市青年路450号华尔顿大厦裙楼1-6层 77
合计 6142
（四）报告期末贷款的“五级”分类情况
（货币单位：人民币百万元）
五级分类 各项贷款 计提贷款损失准备比例
正常 109,441 1%
关注 11,366 2%
次级 6,841 25%
可疑 6,022 50%
损失 1,669 100%
合计 135,339
注：贷款损失准备是根据贷款五级分类余额扣除有效的抵押、质押和保证价值按上述比例计算并结合实际情况分析后合理计提。
（五）报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例
截至报告期末，本行前十名客户贷款余额为人民币43.5亿元，占期末贷款余额的3.21%。前十名贷款客户是：深圳市中信城市广场投资有限公司、浙江顺风交通集团公司、湖州市交通建设投资发展有限公司、攀钢集团成都钢铁有限责任公司、江苏省高速公路经营管理中心、中国石油化工集团公司、华润置地（北京）股份有限公司、中财国企投资有限公司、中商贸易合作公司、首创网络有限公司天津分公司。
（六）报告期末本行无占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款。
（七）重组贷款的报告期末余额及其中逾期部分金额
（货币单位：人民币百万元）
重组贷款余额 其中：逾期金额
4,182 1,135
（八）报告期内主要贷款（本外币）类别按月度计算的平均余额及平均贷款利率
（货币单位：人民币百万元）
类别 平均余额 年均贷款利率
短期贷款 58,302 5.58%
中长期贷款 31,181 5.6%
合计 89,483
（九）报告期末所持政府债券的有关情况
截至2005年6月30日，本行所持重大金额政府债券情况如下：
（货币单位：人民币百万元）
债券种类 面值 年利率%
1996年记账式国债 80 11.83%
1998年记账式国债 150 4.88-5.50%
2000年记账式国债 1,030 2.53-3.50%
2000年凭证式国债 33.8 3.14%
2001年记账式国债 1,650 2.50-3.71%
2002年记账式国债 1,420 2.30-2.93%
2002年凭证式国债 553.23 2.07-2.74%
2003年记账式国债 1,310 2.32-2.77%
2003年凭证式国债 118.36 2.25-2.63%
2004年记账式国债 520 3.20-4.30%
2005年记账式国债 150 1.40-3.37%
合计 7,015.39
债券种类 到期日
1996年记账式国债 2006-6-14
1998年记账式国债 2006-2-26至2008-09-04
2000年记账式国债 2005-10-20至2010-04-18
2000年凭证式国债 2005-9-15至2005-10-15
2001年记账式国债 2006-11-27至2011-08-31
2002年记账式国债 2005-9-18至2012-07-19
2002年凭证式国债 2005-9-1至2007-11-1
2003年记账式国债 2005-11-10至2010-08-20
2003年凭证式国债 2005-12-20至2008-11-30
2004年记账式国债 2006-06-15至2009-10-20
2005年记账式国债 2006-03-15至2012-05-25
合计
（十）报告期内应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况
（货币单位：人民币百万元）
类 别 金 额 坏账准备
应收账款（含应收利息） 218
其他应收款 1,067 542
合 计 1,285 542
（十一）报告期内主要存款（本外币）类别按月度计算的平均余额及平均存款利率
（货币单位：人民币百万元）
类别 平均余额 平均存款利率
活期储蓄存款 10,577 0.6887%
定期储蓄存款 12,869 1.7874%
单位活期存款 53,892 0.8633%
单位定期存款 48,142 2.5891%
保证金存款 39,691 1.5616%
合计 165,171 1.5949%
（十二）报告期末不良资产余额及为解决不良资产已采取及拟采取的措施
报告期末，本行不良贷款（主要包括贷款五级分类中次级、可疑和损失类）余额为人民币145.32亿元。
本行为解决不良资产已采取和拟采取的措施包括：1、改革不良资产管理架构，强化全行不良资产管理体系。设立特殊资产管理委员会，作为不良资产清收管理的最高决策机构，强化管理职能；调整总行特殊资产管理中心，在各分行健全资产保全部门，集中清收、处置、经营、管理不良资产。
2、加强工作指导，制定、落实各项清收政策和配套措施。年初明确提出工作指导意见和清收目标，加大清收投入，完善清收激励措施；综合运用多种法律手段化解不良资产，提高清收工作效率；提供全程法律支持，严控授信业务法律风险；加强清收专业人员配备，持续开展新政策、新业务培训。
3、调整不良资产重组的管理职能，加大重组力度。设立贷款重组风险审查委员会，以“风险降低、审慎经营、收益保证、依法合规”为原则，通过多种方式重新整合，降低和化解资产风险，提升资产风险分类的级别，向正常资产转化。4、开展不良资产分类排队工作，加强重大案件的清收管理，提高办理的质量和效率；同时，充分发挥以委托律师方式清收不良资产的作用，最大程度地维护本行合法权益。5、加强呆账核销管理和工作力度，制订相应的管理办法和操作规程，并严格执行责任认定和追究制度。
（十三）报告期内，本行无逾期未偿还的债务。
（十四）报告期末可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的余额及其重要情况
（货币单位：人民币百万元）
项 目 金 额
期收远期外汇 207
期付远期外汇 202
开出信用证 2,515
开出保证凭信 2,517
承兑汇票 64,164
（十五）前一报告期末所披露风险因素在报告期内给商业银行造成损失，以及本报告期末所存在的可能对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策
本行对前一报告期本行所披露风险有较充分的认识，并采取措施防范，因此，在报告期内该等风险并未对本行经营产生重大影响，也没有给本行造成重大损失。
报告期末本行在经营中面临的风险主要有信用风险、操作风险、市场风险和流动性风险。本行将通过建立独立的授信风险管理和评审体系，加强信贷结构调整，优化信贷组合管理，改革授信业务流程等措施，降低信用风险；通过规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、行务管理公开等手段加强内部控制和监督检查，完善非现场监控体系，有效地控制和防范操作风险；通过对利率风险和汇率风险的防范与监控，有效降低市场风险；通过加强存贷比管理和备付率管理，严格监测大额资金变动和可能影响本行流动性的重大政策信息，保持适合的流动性比例指标，着力防范流动性风险。
（十六）本行关于对内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明
近几年来，本行在保持各项业务持续稳定发展的同时，也大力致力于内部控制制度的建立和完善。报告期内，本行按照监管要求，结合实际情况，加大了制度清理与整改力度，加强了对员工的职业道德教育，同时加大了对各机构及各项业务的监督、检查和稽核力度，保证了各项业务规章制度和操作规程的贯彻、落实。
从效果看，本行的内控制度较为完整、合理和有效。本行今后将进一步加强内控制度建设，确保各项业务稳健发展。
第五节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内本行股本结构未发生变化。
（二）前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数（户） 645,701
前十名股东持股情况
报告期内
股东名称 期末持股数量
增减
NEWBRIDGE ASIA AIV III,
348,103,305
L. P. 0
深圳中电投资股份有限公司 0 62,246,616
海通证券股份有限公司 -3 33,924,466
深圳市宏业科技实业有限公司 25,137,627 25,137,627
中国农业银行深圳市分行工会
0 15,567,528
工作委员会
国债服务部 0 7,340,670
中国建设银行－博时裕富证券
-253,543 7,168,484
投资基金
深圳市建设银行工会 0 7,145,052
中国人民保险公司深圳市分公
0 6,601,486
司工会工作委员会
深圳市投资管理公司 0 6,132,473
股份类别
股东名称 比例(%)
已流通 未流通
NEWBRIDGE ASIA AIV III,
17.89%
L. P. 0 348,103,305
深圳中电投资股份有限公司 3.20% 0 62,246,616
海通证券股份有限公司 1.74% 33,924,466
深圳市宏业科技实业有限公司 1.29% 25,137,627
中国农业银行深圳市分行工会
0.80% 240 15,567,288
工作委员会
国债服务部 0.38% 7,340,670 0
中国建设银行－博时裕富证券
0.37% 7,168,484 0
投资基金
深圳市建设银行工会 0.37% 24,186 7,120,866
中国人民保险公司深圳市分公
0.34% 0 6,601,486
司工会工作委员会
深圳市投资管理公司 0.32% 6,132,473 0
股东性质
质押或冻结 （国有股
股东名称
的股份数量 东或外资
股东）
NEWBRIDGE ASIA AIV III,
L. P. 0 外资股东
深圳中电投资股份有限公司 0
海通证券股份有限公司 0
深圳市宏业科技实业有限公司 25,000,000
中国农业银行深圳市分行工会
0
工作委员会
国债服务部 0
中国建设银行－博时裕富证券
0
投资基金
深圳市建设银行工会 0
中国人民保险公司深圳市分公
0
司工会工作委员会
深圳市投资管理公司 0
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
国债服务部 7,340,670
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 7,168,484
深圳市投资管理公司 6,132,473
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普
300指数证券投资基金 5,736,119
张绍红 5,725,008
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 4,637,702
孟常春 4,361,588
王秋生 3,386,220
银河－交行－日兴资产管理有限公司日兴ＡＭ中
国人民币Ａ股母基金 2,200,000
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 2,063,000
股东名称 种类(A、B、H股或其它)
国债服务部 A
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 A
深圳市投资管理公司 A
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普
300指数证券投资基金 A
张绍红 A
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 A
孟常春 A
王秋生 A
银河－交行－日兴资产管理有限公司日兴ＡＭ
中国人民币Ａ股母基金 A
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 A
上述股东关联关系或一致行动的说明 本行未知上述股东之间的关联关系
（三）报告期内本行控股股东无变动。
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内本行董事、监事、高级管理人员持有本行股票无变动情况。
（二）报告期内本行董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
1、董事新聘、解聘情况：
（1）约翰奥尔茨先生于2005年4月23日辞去董事职务；
（2）2005年6月17日，本行2004年年度股东大会选举法兰克纽曼（Frank N. Newman）、单伟建先生为本行第六届董事会非独立董事，法兰克纽曼（Frank N. Newman）先生自股东大会后不再担任本行第六届董事会独立董事。
2、监事新聘、解聘情况：
（1）因本行第四届监事会任期届满，2005年1月，通过全行职工民主选举，黄守岩、徐进、吴正章当选为本行第五届监事会员工监事；
（2）2005年1月11日，本行2005年第一次临时股东大会选举王魁芝、管维立为本行第五届监事会监事，其中管维立为外部监事。
（3）员工监事徐进于2005年5月16日辞去监事职务。
（4）2005年6月3日，通过民主推荐、职工投票的方式，增补仇卫平先生为员工监事。
（5）2005年6月17日，本行2004年年度股东大会选举罗龙、康典先生为本行第五届监事会监事，其中康典为外部监事。
3、高级管理人员新聘、解聘情况：
（1）2005年3月16日，郝建平代行董事会秘书职责期满，不再代行本行董事会秘书职责。在本行董事会正式聘请董事会秘书之前，由本行董事长代行董事会秘书职责。
（2）2005年5月16日，本行第六届董事会第四次会议聘任徐进为董事会秘书。
（3）2005年5月16日，蓝德彰辞去董事长职务，法兰克纽曼(Frank N. Newman)被选举为本行
第六届董事会代理董事长。
（4）2005年6月17日，本行第六届董事会第六次会议选举法兰克纽曼(Frank Newman)为第六届董事会董事长。本行已经报中国银监会对其进行任职资格审核。在通过任职资格审核前继续代理行使董事长职能。
（5）2005年6月17日，本行第六届董事会第六次会议聘任王博民先生为本行首席财务官。本行已经报中国银监会对其进行任职资格审核。
（6）2005年6月17日，本行第六届董事会第六次会议决定，冯宝森先生不再担任本行总会计师，但继续分管本行后勤工作。
（7）2005年6月17日，本行第五届监事会第三次会议选举康典先生为第五届监事会主席。本行已经报中国银监会对其进行任职资格审核。
第七节 管理层讨论与分析
（一）报告期内主要经营情况
1、本行主营业务范围及其经营情况
本行主营业务经营范围是经中国银行业监督管理委员会批准的各项商业银行业务，主要包括：办理人民币存款、贷款、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中国人民银行批准的其他业务。
报告期内本行围绕2005年工作计划，狠抓落实，积极开拓，在以下方面取得了进步：
一是准备前利润同比有所提升。上半年，本行各项业务发展基本达到了预期的目标，实现准备前利润人民币13.34亿元，比去年同期增加人民币1.51亿元，增长12.76%。
二是各项存款有所增长，其中储蓄存款增幅超过对公存款增幅。截至本报告期末，全行各项存款人民币1,761.36亿元，比年初增加人民币88.7亿元，增长5.3%。其中，储蓄存款人民币255.95亿元，比年初增加人民币18.39亿元，增长7.74%，对公存款人民币1,505.41亿元，比年初增加人民币70.31亿元，增长4.9%。
三是资产规模小幅增长，核心资本充足率显著提高。截至本报告期末，全行资产总额人民币2,105.06亿元，比年初增加人民币62.2亿元，增长3.04%。核心资本充足率达到3.15%，比年初的2.32%增加0.83个百分点。本报告期末，全行各项贷款余额人民币1,353.39亿元，比年初增加人民币91.44亿元，增长7.25%。
四是不良贷款率下降，贷款准备大幅增加，全行抵御风险能力进一步增加。本报告期末，不良贷款率从期初的11.41%下降到10.74%，贷款准备上升17.91%。上半年，全行计提各项资产减值准备人民币9.64亿元，比去年同期增长15.04%。
五是中间业务发展态势良好。上半年全行实现中间业务净收入人民币2.26亿元，比去年同期增加人民币0.61亿元，增长37.33%。
报告期内，新一届董事会采取了一系列措施来加强本行建设：建立了一支包括来自本行、国内其他银行以及国际银行业精英的强有力的干部队伍；改进了包括信贷风险管理和内部控制在内的管理流程；引进了新的产品和服务，以及更加关注向客户提供高质量、高效率的服务等。
2、报告期内本行按地区分布的主营业务收入及主营业务利润情况
（货币单位：人民币百万元）
地区分布 营业收入 营业利润
1,735 227
深圳地区
881 290
华南地区
2,007 617
华东地区
1,410 326
华北、东北地区
185 61
其他地区
31 42
离岸业务
6,249 1,563
小计
2,050
抵销
4,199 1,563
合计
3、报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务经营活动情况
报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务是利息收入。报告期本行利息收入人民币35.78亿元（含贴现利息）,利息支出人民币13.84亿元，净利息收入人民币21.94亿元。
4、报告期内，本行无参股公司投资收益占本行净利润10％以上的情况。
5、会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
见本行财务报表附注十三。
（二）在经营中出现的问题与困难及解决方案
2005年上半年，本行在经营中出现的问题与困难主要有：一方面，宏观调控效应继续显现，本行存款和贷款规模的增速回落，盈利能力受到一定影响；另一方面，本行资本金相对不足，也限制了本行的扩展速度。针对以上问题，本行将着重做好以下几项工作：
1、提高资产负债管理水平。保持良好、稳定的利息净收入水平，积极调整资产负债结构，发展低风险的资产业务，降低资产风险程度，依法、稳健地计提贷款损失准备。
2、提高资本管理水平。积极研究推进资本金补充规划，同时强化资本约束，严格控制资本性支出，加大业务结构和资产结构的调整力度，引导分支行合理扩张规模及有效调配信贷资源，不断改善资本充足状况，增强抗风险能力，确保本行实现在资本金约束下的均衡、协调发展。
3、稳步发展公司银行业务，加快面向中小企业的产品和服务创新；扩大零售业务的服务范围，加强基础工作和技术保障，大力发展零售业务；改变自身和市场的观念，从培养市场和客户群做起，创新发展金融同业业务。
4、提高成本控制水平。在注重“开源”的同时强调“节流”，控制经营管理成本，降低成本收入比，降低财务风险。
5、提高风险控制水平，从制度建设、责任追究和惩戒以及科技手段上下功夫，加强内控，强化管理，建立和完善包括信用风险、市场风险和操作风险等在内的风险管理体系，有效地识别、计量、监测、控制风险。
（三）投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内本行未募集资金，亦无以前期间的募集资金使用延续到本报告期的情形。
2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
根据《中华人民共和国商业银行法》和中国银行业监督管理委员会有关规定，本行在报告期内未进行任何新的实业投资。
（四）对会计师事务所上年度“非标准意见”涉及事项的变化及处理情况说明
2004年9月中国证监会机构监管部发出通知，要求本行立即归还扣划的德恒证券有限责任公司的存款。2005年1月，中国证监会机构监管部、上市公司监管部再次发出通知，要求本行收到通知20天内归还已被本行扣划的南方证券及德恒证券合计人民币4.215亿元的相关款项，否则将对本行立案稽查并依法进行行政处罚。截至报告期末，本行没有向有关方面归还该等款项，相关公司也未向本行要求归还该等款项。本行已向中国证监会及中国银监会报告，要求妥善解决。基于独立第三方律师的意见，本行并无现时义务支付该等款项。
第八节 重要事项
（一）公司治理方面
报告期内，本行根据中国证监会和中国银监会的有关文件要求，按照有关法律、法规和规章的有关规定，对本行《章程》进行了修改，并相应地完善了《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》。报告期内，本行监事会按照法定程序进行了换届。根据实际情况，本行董事会将下设的战略发展与风险管理委员会分设。
本行按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、中国银监会等有关法律法规的要求，一直致力于完善公司的治理机制与制度。
报告期内，本行原有独立董事5名，后减少1名。本行目前正积极寻求合适的独立董事人选，尽快增加独立董事的数量。
（二）本行以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
本行无以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案、发行新股方案。
（三）本行拟定的半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。
本行半年度不分配利润，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼、重大事项
报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2005年6月30日，本行作为原告已起诉尚未判决的诉讼笔数330笔，本息合计人民币35.24亿元。截至2005年6月30日，本行作为被起诉方的未决诉讼共24笔，涉及金额人民币1.27亿元。其中本行作为被告的诉讼案件中涉及金额超过人民币2,000万元的案件有：
1、安徽证券登记公司诉本行红宝支行人民币3,000万汇款纠纷案
本行一审胜诉后，原告不服，向广东省高级人民法院上诉，广东省高级人民法院裁定发回重审。2001年9月，深圳市中级人民法院已开庭，该院要求追加交通银行广元支行为被告，2003年该院又开了两次庭。2004年12月该院已判决驳回原告的诉讼请求，原告已提起上诉。该案目前仍在审理中。
2、亚洲控股有限公司（以下简称“亚洲公司”）反诉本行长城支行贷款合同纠纷案
2004年6、7月亚洲公司在本行长城支行诉其贷款纠纷案中，向广东省高级人民法院提起反诉，要求法院判令支行返还人民币3,600万元及利息。亚洲公司认为其已经作出的还款人民币3,600万元给支行的责任违法、无效。本行认为该还款行为合法、有效，已组织应诉答辩，2004年7月法院已开庭，2005年4月一审法院判决支行返还人民币3,600万元及同期贷款利息。支行已提起上诉。
（五）报告期内本行无收购兼并、资产重组等情况
（六）重大关联交易事项及担保情况
应收深圳市元盛实业有限公司款项
（货币单位：人民币元）
项 目 2005年6月30日 2004年12月31日
其他应收款 522,211,539 523,477,275
深圳市元盛实业有限公司系本行全资子公司，上述款项是以前年度发放及拨付给深圳市元盛实业有限公司未收回款项。除上述关联事项外，本行无其他应披露的重大关联交易事项。
（七）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
（单位：人民币万元）
关联方与
会计报 期初 借方发
关联方名称 上市公司
表科目 余额 生额
的关系
深圳市城市建 短期
设开发集团 原股东 贷款 14,000 3,000
深圳市元盛实业 控股 其他
有限公司 子公司 应收款 52,348 -
已计提
贷方发 期末
关联方名称 坏账准
生额 余额
备金额
深圳市城市建
设开发集团 17,000 -
深圳市元盛实业
有限公司 127 52,221 37,648
占用方式 偿还
关联方名称
和原因 方式
深圳市城市建
设开发集团 正常贷款 现金
深圳市元盛实业 以前年度
有限公司 拨款 现金
深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了《关于深圳发展银行股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》（深鹏所特字[2005]321号）
（八）独立董事对本行累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文的精神，本行独立董事本着公正、公平、客观的态度，对本行的对外担保情况进行了核查。独立董事现就本行的对外担保、违规担保情况，执行证监发[2003]56号文的情况，发表专项说明及意见如下：
经核查，深圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行业务之一。本行重视该项业务的风险管理，严格执行有关操作流程和审批程序，能够有效控制对外担保业务风险。
深圳发展银行股份有限公司独立董事：
袁成第 郑学定郝珠江米高奥汉仑（Michael O’Hanlon）
（九）报告期内本行无托管、承包、租赁事项和非银行正常担保业务外的其他担保事项及委托他人现金资产管理的事项。
（十）重大承诺事项
截至2005年6月30日，本行经董事会批准尚需支付的购楼款人民币6.7亿元。按合同约定，购楼款总金额为人民币9.8亿元，本行已支付人民币3.1亿元，尚余人民币6.7亿元将从员工购房支付款项中获得。
（十一）聘任会计师事务所
报告期内本行聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任本行审计工作，聘请安永会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财务报告进行审计。
本行付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司2005年半年度财务审计费用为人民币75万元，付给安永会计师事务所2005年半年度财务审计费用为人民币290万元。本行不承担以上二家会计师事务所的差旅费。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司已为本行提供服务年限为6年，安永会计师事务所已为本行提供服务年限为6年。
（十二）对利润产生重大影响的其他经营业务
报告期内，本行没有发生对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（十三）其他重大事项
1、2005年1月12日本行董事会发布《深圳发展银行股份有限公司2005年第一次临时股东大会决议公告》。
2、2005年3月4日本行发布于2005年3月2日召开的第六届董事会第二次会议决议公告。会议经审议形成以下决议：同意本行第六届董事会将下设的战略发展与风险管理委员会一分为二；会议审议通过了《〈董事会议事规则〉修订案》；会议同意继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司和安永会计师事务所担任本行2004年度审计师，并提交本行股东大会审议；会议审议通过了《深圳发展银行2005年年度财务预算报告》。
3、2005年3月17日本行发布董事会公告：郝建平先生不再代行本行董事会秘书职责。在本行董事会正式聘请董事会秘书之前，由本行董事长代行董事会秘书职责。
4、2005年4月1日本行发布董事会公告：本行接到《中国银行业监督管理委员会关于蓝德彰(JohnD. Langlois)任职资格的批复》（银监复[2005]74号）以及《中国银行业监督管理委员会关于韦杰夫(Jeffrey R. Williams)任职资格的批复》（银监复[2005]75号）。中国银行业监督管理委员会核准了蓝德彰(John D. Langlois)深圳发展银行董事长的任职资格和韦杰夫(Jeffrey R. Williams)深圳发展银行行长的任职资格。
5、2005年4月13日本行发布监事会公告：本行接到中国银行业监督管理委员会银行监管二部的备案回复通知书（监管二备[2005]022号）。根据该回复通知书，中国银行业监督管理委员会同意黄守岩、徐进、吴正章、王魁芝4人深圳发展银行监事的任职资格备案；同意管维立深圳发展银行外部监事的任职资格备案。2005年1月10日经本行工会组织全行员工进行员工监事换届选举，选出黄守岩、徐进、吴正章三名同志为深圳发展银行第五届监事会员工监事。
6、2005年4月20日本行发布公告：本行注意到某些媒体对本行总额为人民币15亿元的几笔相关贷款的报道。现将有关情况公告如下：2003年8月，某系列企业获得本行3年期合计人民币15亿元贷款。全部贷款由某担保公司担保。目前上述贷款尚未到期，付息正常，担保单位经营正常。外资于2004年12月底入股后任命的本行新管理层在检查全部资产质量的过程中，发现这几笔贷款有发放不合内部管理程序和借款人使用贷款违规的嫌疑，遂于2004年11月向司法机关报案，并获立案，目前本行新管理层已采取资产保全、责任追究的措施，并取得政府有关部门的积极配合和支持。根据审慎的原则，本行新管理层与外部审计师磋商后已对这几笔贷款做了适当的分类，并将在2004年年度报告中计提约人民币1.5亿元的损失准备（本行2004年年度报告当时尚未经过董事会审议通过）。本行新管理层本着依法、合规的原则，从严治行，严格控制风险，对包括陈账、旧账在内的任何资产都要责任认定、严格管理，以改善银行资产质量，保护股东权益，本行感谢公众和媒体对本行的关爱和支持。本行注意到有些媒体报道失实，兹不一一更正，请勿相互转载。一切有关本行的信息应以本行在《中国证券报》和《证券时报》上的公告为准。
7、2005年4月22日本行发布公告：本行已于2005年4月20日就本行总额为人民币15亿元的贷款有关情况作了公告，现进一步公告如下：本行新管理层对上述贷款的回收高度重视。目前，本行已经采取了积极的风险控制措施，有关单位已分别向本行出具了资金流向的确认函，并出具了担保函，追加了新的担保，有关的风险控制措施取得了政府有关部门的积极支持与配合。有关信息以本行在《中国证券报》和《证券时报》上的公告为准。
8、2005年4月26日本行发布董事会决议公告：深圳发展银行第六届董事会第三次会议于2005年4月23日在本行召开。会议经审议形成以下决议：会议审议通过了《提名单伟建先生为公司董事候选人的议案》；会议审议通过了《关于变更所得税会计核算政策的议案》；会议审议通过了《2004年度利润分配方案的议案》；会议审议通过了《关于购买董事和管理人员保险的议案》；会议审议通过了深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《深圳发展银行股份有限公司截至2004年12月31日止年度的会计报表及审计报告》和安永会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司年度审计报告（2004年12月31日）》；会议审议通过了《深圳发展银行股份有限公司2004年年度报告》及《深圳发展银行股份有限公司2004年年度报告摘要》；会议审议通过了《深圳发展银行股份有限公司2005年第一季度报告》。此外，董事会已于2005年4月11日收悉并接受了董事约翰奥尔茨（John T. Olds）先生提出的书面辞职。
9、2005年4月26日本行发布监事会决议公告：深圳发展银行第五届监事会第一次会议于2005年4月23日在本行召开。会议经审议通过以下决议：经商议并取得一致意见，推举黄守岩先生为本行第五届监事会临时召集人；审议通过了《深圳发展银行股份有限公司2004年监事会工作报告》；审议通过了《深圳发展银行2004年度财务决算报告》；审议了《关于变更所得税会计核算政策的议案》，认为根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和《金融企业会计制度》规定，本次变更所得税会计政策，将进一步和国际通行标准接轨，使本行会计报表能够提供有关本行财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息。
10、2005年4月26日本行董事会发布本行2004年年度报告及其摘要。
11、2005年4月26日本行董事会发布本行2005年第一季度报告。
12、2005年5月18日本行发布董事会决议公告：2005年5月16日深圳发展银行第六届董事会第四次会议在本行召开。会议经审议形成以下决议：原则通过了《深圳发展银行股份有限公司2004年董事会工作报告》；审议通过了《深圳发展银行股份有限公司2004年财务决算报告》；审议通过了《关于深圳发展银行股份有限公司董事、监事报酬的议案》；审议通过了《关于修订<深圳发展银行股份有限公司章程>的议案》；审议通过了《第六届董事会关于聘任徐进先生为董事会秘书的议案》；接受蓝德彰(John D. Langlois)先生辞去深圳发展银行股份有限公司董事长职务；同意法兰克纽曼 (Frank Newman)先生担任代理董事长；审议通过了《关于选举法兰克纽曼(Frank Newman)先生担任深圳发展银行股份有限公司非独立董事候选人的议案》；审议通过了《关于选举蓝德彰(John D.Langlois)先生担任深圳发展银行股份有限公司独立董事候选人的议案》；审议通过了《关于召开深圳发展银行股份有限公司2004年年度股东大会的议案》。
13、2005年5月18日本行发布监事会决议公告：深圳发展银行第五届监事会第二次会议于2005年5月16日在本行召开。会议审议通过了以下决议：《关于修订〈深圳发展银行股份有限公司监事会议事规则〉的议案》；《关于提名康典先生为深圳发展银行股份有限公司第五届监事会外部监事候选人的议案》；《关于提名罗龙先生为深圳发展银行股份有限公司第五届监事会股东监事候选人的议案》；另外，本行监事会已于2005年5月16日收悉并接受了员工监事徐进先生提出的书面辞职。
14、2005年5月18日本行董事会发布《深圳发展银行股份有限公司2004年年度股东大会通知》。
15、2005年5月28日本行发布董事会公告：本行收到深圳证券交易所公司管理部《关于对蓝德彰（John D. Langlois）独立董事任职异议函》。
16、2005年6月7日本行发布董事会决议公告：深圳发展银行股份有限公司第六届董事会第五次会议采用通讯表决的方式召开。会议经表决形成以下决议：会议审议了本行第一大股东NewbridgeAsia AIV III, L.P.向本行2004年年度股东大会提出的《关于聘请2005年会计师事务所的议案》的临时提案，同意将《关于聘请2005年会计师事务所的议案》提交本行2004年年度股东大会审议。
17、2005年6月8日本行发布监事会公告：本行通过民主推荐、职工投票的方式，增补仇卫平先生为深圳发展银行股份有限公司员工监事。
18、2005年6月18日本行董事会发布《深圳发展银行股份有限公司2004年年度股东大会决议公告》。
19、2005年6月21日本行发布董事会决议公告：深圳发展银行股份有限公司第六届董事会第六次会议于2005年6月17日在本行召开。会议经审议形成以下决议：选举法兰克纽曼(Frank Newman)为本行第六届董事会董事长，报中国银行业监督管理委员会进行任职资格审核。在通过任职资格审核前继续代理行使董事长职能；审议通过了《关于聘任王博民先生为深圳发展银行股份有限公司首席财务官的议案》；审议通过了《关于冯宝森先生不再担任总会计师的议案》。
20、2005年6月21日本行发布监事会决议公告：深圳发展银行股份有限公司第五届监事会第三次会议于2005年6月17日召开。会议一致通过选举康典先生为深圳发展银行第五届监事会主席。
以上公告内容，分别详见公告当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。
深圳发展银行股份有限公司2005年半年度报告（二）
第九节 财务会计报告
（一）法定财务报告
1.审计报告（深鹏所股审字[2005]079号）
深圳发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“发展银行”）2005年6月30日的资产负债表以及2005年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是发展银行管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了发展银行2005年6月30日的财务状况以及2005年1-6月的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2005年8月17日
龙英
中国注册会计师
杨克晶
2.会计报表
深圳发展银行股份有限公司
资产负债表
2005年6月30日
货币单位：人民币元
资 产 附注五
流动资产：
现金 1
存放中央银行款项 2
存放同业 3
拆放同业 4
拆放金融性公司 5
买入返售款项 6
应收账款 7
其他应收款 8
减：坏账准备 8、19
预付账款 9
待摊费用 10
短期投资 11
减：短期投资跌价准备 11、19
委托贷款及委托投资
代理证券
短期贷款 12
进出口押汇 12
贴现 12
流动资产合计
长期资产：
中长期贷款 12
逾期贷款 12
非应计贷款 12
减：贷款损失准备 13、19
应收租赁款
租赁资产
减：待转租赁资产
长期股权投资 14
长期债权投资 14
长期投资合计
减：长期投资减值准备 14、19
长期投资净额
固定资产原值 15
减：累计折旧 15
固定资产净值
在建工程 16
减：在建工程减值准备 19
在建工程净值
长期资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 17
长期待摊费用 18
抵债资产
减：抵债资产减值准备 19
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项 20
资产总计
资 产 2005年6月30日
流动资产：
现金 704,350,180
存放中央银行款项 15,949,004,215
存放同业 15,107,170,591
拆放同业 3,027,831,050
拆放金融性公司 263,653,875
买入返售款项 6,685,749,479
应收账款 218,151,934
其他应收款 1,066,982,216
减：坏账准备 978,711,383
预付账款 47,464,356
待摊费用 16,116,321
短期投资 6,376,398,162
减：短期投资跌价准备 -
委托贷款及委托投资 5,477,991,110
代理证券 -
短期贷款 60,709,386,292
进出口押汇 1,592,914,482
贴现 25,778,570,452
流动资产合计 142,043,023,332
长期资产：
中长期贷款 31,370,668,980
逾期贷款 1,490,923,883
非应计贷款 14,396,871,207
减：贷款损失准备 6,027,166,381
应收租赁款 4,296,657
租赁资产 8,725,394
减：待转租赁资产 8,725,394
长期股权投资 156,491,335
长期债权投资 22,104,167,214
长期投资合计 22,260,658,549
减：长期投资减值准备 53,169,688
长期投资净额 22,207,488,861
固定资产原值 4,647,729,347
减：累计折旧 1,512,607,410
固定资产净值 3,135,121,937
在建工程 12,274,606
减：在建工程减值准备 -
在建工程净值 12,274,606
长期资产合计 66,590,479,750
无形资产及其他资产：
无形资产 52,445,517
长期待摊费用 127,656,135
抵债资产 874,646,682
减：抵债资产减值准备 167,067,582
无形资产及其他资产合计 887,680,752
递延税项：
递延税款借项 984,434,756
资产总计 210,505,618,590
资 产 2004年12月31日
流动资产：
现金 703,081,594
存放中央银行款项 18,404,206,126
存放同业 5,236,463,983
拆放同业 2,752,091,600
拆放金融性公司 271,021,624
买入返售款项 11,148,189,646
应收账款 75,008,634
其他应收款 809,366,899
减：坏账准备 949,254,376
预付账款 52,785,247
待摊费用 9,045,181
短期投资 11,046,867,007
减：短期投资跌价准备 -
委托贷款及委托投资 6,145,411,762
代理证券 -
短期贷款 64,404,003,227
进出口押汇 1,154,051,709
贴现 16,701,407,260
流动资产合计 137,963,747,123
长期资产：
中长期贷款 31,238,496,393
逾期贷款 1,264,560,541
非应计贷款 11,432,944,110
减：贷款损失准备 5,111,559,816
应收租赁款 4,293,888
租赁资产 8,718,359
减：待转租赁资产 8,718,359
长期股权投资 156,491,335
长期债权投资 22,601,847,375
长期投资合计 22,758,338,710
减：长期投资减值准备 48,159,919
长期投资净额 22,710,178,791
固定资产原值 4,598,460,554
减：累计折旧 1,354,891,225
固定资产净值 3,243,569,329
在建工程 11,792,846
减：在建工程减值准备 -
在建工程净值 11,792,846
长期资产合计 64,794,276,082
无形资产及其他资产：
无形资产 65,857,066
长期待摊费用 131,406,613
抵债资产 722,981,888
减：抵债资产减值准备 144,142,099
无形资产及其他资产合计 776,103,468
递延税项：
递延税款借项 752,297,347
资产总计 204,286,424,020
深圳发展银行股份有限公司
资产负债表（续）
2005年6月30日
货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注五
流动负债：
短期存款 21
短期储蓄存款
存入短期保证金 27
财政性存款
向中央银行借款
同业存放款项
同业拆入 22
汇出汇款
应解汇款
委托资金
应付代理证券款项
卖出回购款项 23
应付账款
应付工资
应付福利费
应交税金 24
应付股利 25
其他应付款 26
预提费用
递延收益
预计负债
流动负债合计
长期负债：
长期存款
长期储蓄存款
存入长期保证金 27
长期应付款
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 20
负债合计
股东权益：
股本 28
资本公积 29
盈余公积 30
其中：公益金 30
一般准备
未分配利润 31
其中：建议分配的应付股利
外币报表折算差
股东权益净额
负债及股东权益总计
负债和股东权益 2005年6月30日
流动负债：
短期存款 89,602,550,105
短期储蓄存款 23,317,540,884
存入短期保证金 42,036,083,857
财政性存款 3,812,788,424
向中央银行借款 -
同业存放款项 14,555,227,325
同业拆入 205,000,000
汇出汇款 510,648,851
应解汇款 827,344,576
委托资金 5,477,991,110
应付代理证券款项 18,057,161
卖出回购款项 3,936,882,723
应付账款 838,594,933
应付工资 243,085,085
应付福利费 113,754,609
应交税金 472,783,594
应付股利 23,484,904
其他应付款 2,581,876,613
预提费用 22,320,060
递延收益 216,014,146
预计负债 29,374,075
流动负债合计 188,841,403,035
长期负债：
长期存款 14,275,135,119
长期储蓄存款 2,277,703,687
存入长期保证金 46,825,219
长期应付款 1,131,440
长期负债合计 16,600,795,465
递延税项：
递延税款贷项 171,271,010
负债合计 205,613,469,510
股东权益：
股本 1,945,822,149
资本公积 1,571,729,344
盈余公积 262,684,525
其中：公益金 87,561,508
一般准备 269,773,946
未分配利润 842,142,033
其中：建议分配的应付股利 -
外币报表折算差 -2,917
股东权益净额 4,892,149,080
负债及股东权益总计 210,505,618,590
负债和股东权益 2004年12月31日
流动负债：
短期存款 86,482,462,951
短期储蓄存款 21,429,291,424
存入短期保证金 39,539,679,306
财政性存款 4,710,677,076
向中央银行借款 -
同业存放款项 8,325,483,278
同业拆入 322,764,999
汇出汇款 599,477,063
应解汇款 594,653,672
委托资金 6,145,411,762
应付代理证券款项 16,471,412
卖出回购款项 13,898,079,991
应付账款 635,548,554
应付工资 257,289,040
应付福利费 107,831,830
应交税金 395,564,267
应付股利 23,571,856
其他应付款 1,150,119,977
预提费用 15,207,131
递延收益 167,083,227
预计负债 30,389,574
流动负债合计 184,847,058,390
长期负债：
长期存款 11,219,230,753
长期储蓄存款 2,326,813,987
存入长期保证金 1,006,921,846
长期应付款 1,508,587
长期负债合计 14,554,475,173
递延税项：
递延税款贷项 200,228,169
负债合计 199,601,761,732
股东权益：
股本 1,945,822,149
资本公积 1,571,729,344
盈余公积 262,684,525
其中：公益金 87,561,508
一般准备 269,773,946
未分配利润 634,655,241
其中：建议分配的应付股利 -
外币报表折算差 -2,917
股东权益净额 4,684,662,288
负债及股东权益总计 204,286,424,020
(附注系会计报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼 行长：韦杰夫 财务负责人：王博民
深圳发展银行股份有限公司
利润表
2005年1-6月
货币单位：人民币元
项 目 附注五
一、营业收入 32
利息收入
金融企业往来收入
手续费收入
贴现利息收入
买入返售收入
证券销售差价收入
汇兑收益
其他营业收入
二、营业支出 32
利息支出
金融企业往来支出
手续费支出
卖出回购支出
汇兑损失
三、营业费用 32
四、投资净收入 32、33
五、营业利润
减： 营业税金及
附加
加： 营业外收入 34
减： 营业外支出 35
六、利润总额
七、计提的资产减值准备 19
八、税前利润
减： 所得税 36
九、净利润
项 目 2005年1-6月
一、营业收入 4,199,083,639
利息收入 2,806,632,192
金融企业往来收入 318,753,684
手续费收入 128,302,417
贴现利息收入 771,827,901
买入返售收入 44,223,043
证券销售差价收入 32,110,533
汇兑收益 54,568,961
其他营业收入 42,664,908
二、营业支出 1,907,695,495
利息支出 1,383,918,939
金融企业往来支出 472,623,424
手续费支出 29,507,143
卖出回购支出 20,003,355
汇兑损失 1,642,634
三、营业费用 1,147,478,648
四、投资净收入 419,390,653
五、营业利润 1,563,300,149
减： 营业税金及
207,999,247
附加
加： 营业外收入 5,358,258
减： 营业外支出 26,508,808
六、利润总额 1,334,150,352
七、计提的资产减值准备 964,029,778
八、税前利润 370,120,574
减： 所得税 162,633,782
九、净利润 207,486,792
项 目 2004年1-6月
重新编列 见附注二、26
一、营业收入 4,082,611,976
利息收入 2,704,590,607
金融企业往来收入 251,073,952
手续费收入 105,600,470
贴现利息收入 902,558,711
买入返售收入 26,580,007
证券销售差价收入 21,058,352
汇兑收益 45,245,345
其他营业收入 25,904,532
二、营业支出 1,875,038,538
利息支出 1,123,416,459
金融企业往来支出 705,732,936
手续费支出 26,329,198
卖出回购支出 12,995,358
汇兑损失 6,564,587
三、营业费用 1,167,311,367
四、投资净收入 352,394,378
五、营业利润 1,392,656,449
减： 营业税金及
207,646,991
附加
加： 营业外收入 11,247,072
减： 营业外支出 12,949,585
六、利润总额 1,183,306,945
七、计提的资产减值准备 838,261,820
八、税前利润 345,045,125
减： 所得税 128,009,316
九、净利润 217,035,809
(附注系会计报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼 行长：韦杰夫 财务负责人： 王博民
深圳发展银行股份有限公司
利润分配表
2005年1-6月
货币单位：人民币元
项 目 2005年1-6月
一、净利润 207,486,792
加：年初未分配利润 634,655,241
二、可供分配的利润 842,142,033
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金
-
提取一般准备 -
三、可供股东分配的利润 842,142,033
减：付普通股股利
-
四、未分配利润 842,142,033
项 目 2004年1-6月
重新编列 见附注二、26
一、净利润 217,035,809
加：年初未分配利润 446,301,963
二、可供分配的利润 663,337,772
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金
-
提取一般准备 -
三、可供股东分配的利润 663,337,772
减：付普通股股利
-
四、未分配利润 663,337,772
(附注系会计报表的组成部分)
董事长：董事长：法兰克纽曼 行长：韦杰夫 财务负责人：王博民
深圳发展银行股份有限公司
现金流量表
2005年1-6月
货币单位：人民币元
项 目 附注五 2005年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
收回的中长期贷款 7,501,771,310
吸收的活期存款净额 4,110,447,962
吸收的活期存款以外的其他存款 4,543,101,989
同业存款净额 6,373,606,739
向其他金融企业拆入的资金净额 -10,078,962,267
收取的利息 3,847,224,440
收取的手续费 128,302,417
收到已于前期核销的贷款 770,000
收回的委托资金净额 -667,420,650
收到其他与经营活动有关的现金 37 1,301,614,946
现金流入小计 17,060,456,886
对外发放的中长期贷款 7,633,943,897
对外发放的短期贷款净额 9,163,367,032
对外发放的委托贷款净额 -667,420,650
存放同业款项净额 2,709,864,531
拆放其他金融企业资金净额 -3,629,583,367
支付的利息 1,673,499,338
支付的手续费 29,507,143
支付给职工及为职工支付的现金 493,011,213
支付税费 570,889,578
支付其他与经营活动有关的现金 38 444,399,256
现金流出小计 18,421,477,971
经营活动产生的现金流量净额 -1,361,021,085
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 46,784,503,476
取得债券利息收入所收到的现金 388,473,051
收到其他与投资活动有关的现金
-
现金流入小计 47,172,976,527
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,617,942
债权性投资所支付的现金 41,764,356,869
现金流出小计 41,826,974,811
投资活动产生的现金流量净额 5,346,001,716
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利或利润所支付的现金 86,953
现金流出小计 86,953
筹资活动产生的现金流量净额 -86,953
四、非常项目产生的现金流量净额 39 -21,390,026
五、汇率变动对现金的影响
-
六、现金及现金等价物净增加额 3,963,503,652
深圳发展银行股份有限公司
现金流量表（续）
2005年1-6月
货币单位：人民币元
补充资料 附注五 2005年1-6月
1、不涉及现金收支的投资和筹资：
固定资产偿还债务
-
对外投资偿还债务
-
非现金资产偿还债务 -
固定资产进行长期投资
-
融资租赁固定资产
-
接受捐献非现金资产
-
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 207,486,792
加：计提或转销的资产减值准备 972,844,689
固定资产折旧 167,093,892
无形资产摊销 15,898,094
长期待摊费用摊销 9,963,895
待摊费用的减少（减增加） -7,071,140
预提费用的增加（减减少） 7,112,929
投资损失(减收益) -419,390,653
递延税款的贷项（减借项） -261,094,568
经营性应收项目的减少(减增加) -8,109,773,282
经营性应付项目的增加(减减少) 6,033,987,717
收回已核销款项 770,000
非常项目产生的损失(减收益) 21,150,550
经营活动产生的现金流量净额 -1,361,021,085
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金及银行存款的期末余额 704,350,180
减：现金及银行存款的期初余额 703,081,594
加：现金等价物的期末余额 40 18,888,262,895
减：现金等价物的期初余额 40 14,926,027,829
现金及现金等价物净增加额 3,963,503,652
(附注系会计报表的组成部分)
董事长：法兰克纽曼 行长：韦杰夫 财务负责人： 王博民
深圳发展银行股份有限公司2005年半年度报告（三）
3.财务报表附注（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
深圳发展银行股份有限公司（“本行”）系在对深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1988年4月7日，本行普通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌公开上市。
截至2005年6月30日，本行已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。现有营业网点237个，在职员工6,928人。
本行经中国银行业监督管理委员会批准领有00000008号金融许可证，机构编码号为B11415840H0001，经深圳市工商行政管理局核准领有深司字N46884号企业法人营业执照，经营下列各项商业银行业务：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经中国人民银行批准的其他业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本行执行中华人民共和国《企业会计准则》和《金融企业会计制度》。
2、会计年度
本行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币和外币业务核算方法
本行以人民币为记账本位币。银行外汇业务采用分账制。期中交易按各原币记账，期末将各原币种报表按决算日市场汇价折合人民币与人民币报表合并，由于外币兑换及外币买卖产生的折算差额列入当期汇兑损益。
4、记账基础和计价原则
本行会计核算以权责发生制为记账基础，除特别说明外，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很低的投资，以及存放人民银行可运用的备付金存款和期限低于三个月的存放同业及拆放同业款项。
6、应收款项坏账核算方法
本行采用备抵法核算坏账损失，提取的损失准备列入“坏账准备”项目。
对于除贷款外的生息资产，包括应收账款（不含应收利息）、存放同业、拆放同业、拆放金融性公司、买入返售证券、应收租赁款等，本行于期末逐项分析其可回收性，合理计提坏账准备。
对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期90天尚未收回时，冲减当期利息收入，转作表外核算，不计提坏账准备（见附注二、20）。
对于其他应收款，本行于期末先对个别款项分析其可回收性后合理计提坏账准备或核销，其余款项于期末按其账龄根据如下比例提取坏账准备；
账龄 提取坏账准备的比例
1年以内 1%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年以上 100%
7、短期投资核算方法
本行的短期投资初始成本按取得的实际成本计量，期末按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备；出售短期投资的损益于出售日按短期投资账面净值与收入的差额确认。
8、贴现业务核算方法
本行贴现以贴现票据到期价值计价；贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，计入“递延收益”贷项，在贴现期间内平均摊销计入贴现利息收入。
本行以贴现票据到同业或中央银行再融资的业务，分为卖断式和回购式两种：卖断式再融资的业务，本金部分转销贴现项目；回购式再融资的业务，本金部分计入同业或中央银行借款；贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，计入“递延收益”借项，在贴现期间内平均摊销计入当期利息支出。
9、贷款的种类和范围
本行的各项贷款包括：抵押、质押、保证、无担保贷款、银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等各种信用垫款、贴现、进出口押汇等。
（1）短期贷款及中长期贷款
短期贷款是指本行根据有关规定发放的，期限在1年以内（含1年）的各种贷款，包括抵押、质押、保证、无担保贷款、进出口押汇等。中长期贷款是指期限在1年以上的各种贷款。
短期贷款及中长期贷款本金以实际贷出的金额入账。期末按照贷款本金和适用的利率计算应收利息。
（2）逾期贷款
逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后（含展期后到期）没有归还的各项贷款，包括因贴现票据到期承兑人不能按期支付或本行承兑的汇票及本行开具的信用证、保函等因申请人保证金不足等原因造成的被动垫款。
（3）应计贷款及非应计贷款
应计贷款是指贷款本金及其应收未收利息均未逾期90天的贷款。非应计贷款是指其贷款本金或其应收未收利息逾期90天以上没有收回的贷款；各项贷款在其贷款本金或其应收未收利息逾期90天时转为非应计贷款；应计贷款及非应计贷款的利息收入确认标准见附注二、20。
10、贷款损失准备核算方法
本行采用备抵法核算贷款损失。
本行于期末分析各项贷款（附注二、9）的可回收性，对预计可能产生的贷款损失提取贷款损失准备。贷款损失准备的提取是根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其风险程度和回收的可能性，合理计提。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失时，冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款以后又回收的，按已核销的贷款损失准备金额予以转回。
本行没有需提取特种贷款损失准备的情形，故没有计提特种贷款损失准备。
中国人民银行颁布的《银行贷款损失准备计提指引》规定，商业银行应计提一般准备，用于弥补尚未识别的可能性损失，其年末余额应不低于年末贷款余额的１％；中国人民银行同时规定商业银行应分年逐步提足各类准备，但最晚不超过2005年。本行2005年4月23日第六届董事会第三次会议决议通过于2005年起3年内达到上述要求。
11、呆坏账的认定及核销
本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或股权及其他投资认定为呆坏账：
借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格，本行对借款人进行追偿后，未能收回的债权；
借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债权；
借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
借款人或者担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及以上的工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权；
由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后仍无法收回的债权；
由于上述原因借款人不能偿还到期债务，本行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于债权本息的差额，经追偿后确实无法收回的债权；
开立信用证、办理承兑汇票、开立保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述原因，无法偿还垫款，本行经追偿后仍无法收回的债权；
由于被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格的，本行经其清算和追偿后仍无法收回的股权及其他投资；经国务院专案批准核销的债权。
呆坏账经本行董事会同意及办理国家规定的相关手续后核销。
12、买入返售款项及卖出回购款项业务核算方法
买入返售及卖出回购款项以实际支付或收到的金额入账，买入价和卖出价之间的差额在买入返售或卖出回购款项存续期间中平均摊销，计入当期买入返售利息收入或卖出回购利息支出。
13、长期投资核算方法
本行拥有被投资单位20％以下的表决权资本，或虽拥有20％以上的表决权资本但不具有重大影响的长期股权投资，采用成本法核算；本行仅对深圳市元盛实业有限公司（以下简称“元盛公司”）拥有20％以上的表决权资本，元盛公司已在清理，本行对其账面股权投资成本已采用权益法调整至零。
本行的长期债权投资以取得的实际成本入账，并于期末按应计利息及投资折价或溢价摊销的金额确认投资收益。投资折价或溢价按投资期限平均摊销。
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本行按其估计可收回金额低于投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
14、固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的0％－2.8％）确定其折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.30%
运输工具 6年 16.20%
电子计算机(大中型) 5年 19.80%
电子计算机(微型) 3年 33.00%
机电器具 5年、10年 9.90%、19.80%
自有房屋装修 5年、10年 10.00%、20.00%
经营性租入房屋装修 按租赁期 -
15、在建工程核算方法
本行的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程等。在建工程按照实际成本入账，包括直接建造和购入有关资产的成本、与兴建、安装及测试期间有关的借款发生的利息支出及外币汇兑差额，并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于交付使用后转为固定资产。
16、无形资产核算方法
本行无形资产以取得的实际成本入账，购买软件款在软件投入使用后按5年平均摊销。购买分支机构款按购买合同规定的受益年限平均摊销，合同未作规定的，按8年期限平均摊销。
17、固定资产及在建工程和无形资产减值准备
对于预计不能正常使用或发生重大永久性贬值的固定资产及在建工程和无形资产，本
行按其估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
18、长期待摊费用及开办费核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期限内平均摊销。开办费从开始生产经营的当月起计入当期损益。
19、抵债资产核算方法
本行按法定程序取得的抵债资产，按实际抵债部分的贷款或其他债权的本金和其账面已确认的应收利息作为入账价值。
期末抵债资产按其估计可回收金额低于账面价值的差额提取减值准备；在处置抵债资产时，按取得的处置收入和其账面净值的差额计入当期损益。
20、收入确认原则
利息收入，贷款到期（含展期，下同）或其应收未收利息到期90天以上尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的应收未收利息收入，冲减当期利息收入，转作表外核算。表外核算的应计利息，在实际收到时确认为收款期的利息收入（非应计贷款收到还款时，先冲减贷款本金，本金全部收回后收到的还款确认为收款期的利息收入）。
劳务收入，在劳务已经提供同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认收入的实现。
21、支出确认原则
本行按权责发生制原则计算各项利息支出和其他支出。
22、所得税会计处理方法
本行所得税会计处理方法采用纳税影响会计法中的债务法。当期的所得税费用包括：（1）本期应交所得税；（2）本期发生或转回的时间性差异所产生的递延所得税负债或递延所得税资产；（3）由于税率变更或开征新税，对以前各期确认的递延所得税负债或递延所得税资产账面余额的调整数。
本行根据会计报表所列的税前利润或亏损金额经纳税事项作出调整后，计算应纳税所得额，并按适用的税率计算本期应交所得税。
本行按本期发生的时间性差异用现行所得税率计算本期发生或转回的未来应交的所得税（递延所得税负债）和未来可抵减的所得税（递延所得税资产），递延所得税资产或递延所得税负债在资产负债表的“递延税款借项”或“递延税款贷项”列示。
本行时间性差异主要由于资产减值准备而产生，当以后转回时间性差异的时期内有足够的应纳税所得额予以转回时，确认时间性差异的所得税影响金额，并作为递延税款的借方反映。
23、外汇交易合约
本行以远期或掉期外汇交易合约的到期应收金额计入表外科目“期收远期外汇”项目核算，到期应付金额计入“期付远期外汇”项目核算，外汇合约到期交割产生的汇兑损益计入交割当期损益。
24、利润分配方法
根据《公司法》及本行章程，本行按根据《企业会计准则》确定的净利润的10％和5％－10％分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本行注册股本金额的50％以上时可不再提取）和法定公益金。
按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号—金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》的规定，本行应当按照经境内会计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积金和法定公益金。但在提取任意盈余公积金和分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低者为基准。根据《金融企业会计制度》的规定，本行在利润分配时应提取一般准备，按提取一般准备后的余额分配股利或再提取任意盈余公积金。
股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。
25、合并会计报表范围
按照《商业银行法》的规定及有关部门的要求，本行唯一的子公司元盛公司应予脱钩，元盛公司处于清理整顿状况且对本行财务情况影响并不重大。根据《合并会计报表暂行规定》，本行不合并其会计报表；本行无其他子公司及须编制合并会计报表的情形，因此本行不编制合并会计报表。元盛公司的有关情况在附注十二中进行披露。
26、上年度会计政策变更对本期会计报表影响和本期存贷款计息日改变的说明
本行于2004年度对所得税费用会计政策进行了变更，由原应付税款法变更为纳税影响会计法中的债务法。本行上年同期尚未进行上述会计政策变更，因此，本行调整了本期会计报表的上期对比数。有关影响情况如下：
原2004年1-6月
利润及利润分配表项目 报表金额 调整数
所得税 59,324,454 68,684,862
净利润 285,720,671 -68,684,862
本期报表的
利润及利润分配表项目 上期比较数
所得税 128,009,316
净利润 217,035,809
本行以前年度各项贷款及各项存款计息日按中国人民银行的规定为每月的20日。本行于本期将利息计提日改为每月月末。管理层认为，将计息日改为每月的月末更符合会计期间核算的原则。本行目前正在更改相关的电脑计息系统，并将于未来期间持续地应用新的计息日。
以前年度各项贷款及各项存款实际计息期间为上年12月20日到当年12月20日，变更上述方法对本行以前年度公布的会计报表项目影响并不重大（对2004年度、2003年度净利润影响分别为1.96%和4.92%，对净资产影响分别为1.21%和1.16％），故本行不对以前年度会计报表进行追溯调整。按会计准则的规定，将该等改正对以前年度损益的累积影响全部计入本期净损益。
三、税项
税种 计税依据
营业税 金融业务收入
城市维护建设税 应纳营业税额
企业所得税 应纳税所得额
其中：离岸业务利润
税种 税率
营业税 5%
城市维护建设税 1%、7%
企业所得税 10%、15%、33%
10%
根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业税税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。
经国家税务总局国税函[2004]1113号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴纳企业所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。
四、本行所控制的子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 占权益比例
深圳市元盛实业有限公司 深圳 2,010万元 100%
五、会计报表主要项目注释
1、现金
项目 2005年6月30日
库存现金 704,350,180
合计 704,350,180
公司名称 主营业务 是否合并
深圳市元盛实业有限公司 房地产业 否（附注二、25）
五、会计报表主要项目注释
1、现金
项目 2004年12月31日
库存现金 703,081,594
合计 703,081,594
2、存放中央银行款项
项目 2005年6月30日
准备金存款（人民币） 9,750,214,102
备付金存款 6,048,310,398
缴存中央银行财政性存款 7,404,000
准备金存款（外币） 143,075,715
合计 15,949,004,215
项目 2004年12月31日
准备金存款（人民币） 9,453,978,643
备付金存款 8,823,368,542
缴存中央银行财政性存款 11,232,000
准备金存款（外币） 115,626,941
合计 18,404,206,126
准备金存款是根据本行人民币一般性存款的8%（2004年12月31日：8%）及外币一般性存款的3%计算。
3、存放同业
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
存放境内同业 14,640,487,926 4,433,337,371
存放境外同业 466,682,665 803,126,612
合计 15,107,170,591 5,236,463,983
坏账准备（附注五、19） 80,224,994 78,642,796
4、拆放同业
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
拆放境内同业 1,136,265,000 1,342,265,000
拆放境外同业 1,891,566,050 1,409,826,600
合计 3,027,831,050 2,752,091,600
坏账准备（附注五、19） 162,933,600 162,933,600
5、拆放金融性公司
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
拆放境内金融性公司 263,653,875 271,021,624
拆放境外金融性公司 – –
合计 263,653,875 271,021,624
坏账准备（附注五、19） 159,881,684
168,727,246
6、买入返售款项
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
债券 3,996,000,000 6,857,800,000
已逾期的买入返售债券 55,022,138 55,022,138
买入返售贷款 170,000,000
770,000,000
买入返售票据 2,464,727,341 3,465,367,508
合计 6,685,749,479 11,148,189,646
坏账准备（附注五、19） 29,192,068 29,022,137
买入返售的交易方为境内的商业银行及非银行金融机构。
7、应收账款
2005年6月30日 2004年12月31日
项目 金额 比例 金额 比例
应收利息 218,151,934 100% 75,008,634 100%
应收账款全部系账龄在90天以内及其本金逾期未超过90天的贷款和同业往来款项的应收利息，本期应收利息余额比上年增加原因是本期本行计提了各项贷款于6月21日至6月30日的应收利息。
应收账款中，无应收持有本行5%以上股份的股东之款项。
8、其他应收款
2005年6月30日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
（附注五、19）
1年以内 360,486,834 34% 3,453,614 357,033,220
1至2年 28,793,693 3% 2,547,650 26,246,043
2至3年 17,795,720 1% 3,559,144 14,236,576
3年以上 659,905,969 62% 532,620,311 127,285,658
合计 1,066,982,216 100% 542,180,719 524,801,497
2004年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
（附注五、19）
1年以内 116,064,524 14% 1,160,645 114,903,879
1至2年 20,284,815 3% 2,028,482 18,256,333
2至3年 17,112,545 2% 3,422,509 13,690,036
3年以上 655,905,015 81% 499,018,643 156,886,372
合计 809,366,899 100% 505,630,279 303,736,620
其他应收款中无应收持有本行5%以上股份的股东之款项，其中金额较大且提取较大比例坏账准备的款项如下：
2005年6月30日
项目／内容 金额 坏账准备
元盛公司 522,211,539 376,483,216
暂付诉讼费 143,087,213 85,767,379
购房款 22,447,541 22,447,541
苏州群鹰购物中心 8,700,000 8,700,000
沙市五金供应站 4,325,426 4,325,426
2004年12月31日
项目／内容 金额 坏账准备
元盛公司 523,477,275 366,590,901
暂付诉讼费 136,335,555 78,154,508
购房款 22,447,541 22,447,541
苏州群鹰购物中心 8,700,000 8,700,000
沙市五金供应站 4,325,426 4,325,426
应收元盛公司款项的坏账准备系根据其财务状况（见附注十二）分析后提取；暂付诉讼费系按其账龄提取坏账准备；其他款项提取全额的坏账准备原因是账龄已在三年以上且预计无法回收。
9、预付账款
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
预付工程款 2,527,449 861,331
预付押金 31,762,601 32,624,357
其他预付款 13,174,306 19,299,559
合计 47,464,356 52,785,247
10、 待摊费用
待摊费用期末余额16,116,321元，年初余额9,045,181元，主要为预付一年内到期的房屋租金和租车费用。
11、 短期投资
项目 2005年6月30日
金融债券 5,983,177,713
国债 393,220,449
合计 6,376,398,162
短期投资跌价准备（附注五、19） -
项目 2004年12月31日
金融债券 9,821,736,155
国债 1,225,130,852
合计 11,046,867,007
短期投资跌价准备（附注五、19） -
12、 各项贷款
（1） 贷款按种类分布情况
种类分部 2005年6月30日 比例%
贷款及垫款：
短期贷款
60,372,739,445 44.61
（不含保理融资）
中长期贷
31,370,668,980 23.18
款
逾期贷款 1,490,923,883 1.10
非应计贷 14,396,871,207 10.64
款
贸易融资： 1.17
进出口押汇 1,592,914,482 1.18
贴现 25,778,570,452 19.05
保理融资 336,646,847 0.25
合计 135,339,335,296 100
种类分部 2004年12月31日 比例%
贷款及垫款：
短期贷款
64,094,308,309 50.79
（不含保理融资）
中长期贷
31,238,496,393 24.75
款
逾期贷款 1,264,560,541 1
非应计贷 11,432,944,110 9.06
款
贸易融资：
进出口押汇 1,154,051,709 0.91
贴现 16,701,407,260 13.23
保理融资 309,694,918 0.26
合计 126,195,463,240 100
贷款中，含已抵押于卖出回购协议贷款共计人民币818,556,734元（2004年12月31日：人民币4,060,480,000元）；另外，票据贴现中，含已抵押于卖出回购协议票据贴现中共计人民币2,333,532,723元（2004年12月31日：人民币1,958,829,991元）。
（2）贷款按行业分布情况
行业分布 2005年6月30日
农牧业、渔业 1,162,218,215
采掘业(重工业) 2,309,920,000
制造业(轻工业) 35,516,340,676
能源业 5,343,769,285
交通运输、
12,089,319,700
仓储邮电通信业
商业 19,076,567,411
房地产业 15,944,875,340
社会服务业 14,911,067,353
科技、文化、卫生业 5,752,887,985
建筑业 5,076,912,310
金融保险业 -
其他 18,155,457,201
贷款总额 135,339,335,296
贷款损失准备 6,027,166,381
贷款净额 129,312,168,915
行业分布 比例%
农牧业、渔业 0.86
采掘业(重工业) 1.71
制造业(轻工业) 26.24
能源业 3.95
交通运输、
8.93
仓储邮电通信业
商业 14.1
房地产业 11.78
社会服务业 11.02
科技、文化、卫生业 4.25
建筑业 3.75
金融保险业 -
其他 13.41
贷款总额 100
贷款损失准备
贷款净额
行业分布 2004年12月31日
农牧业、渔业 1,318,900,000
采掘业(重工业) 1,136,780,000
制造业(轻工业) 32,387,726,794
能源业 4,720,110,000
交通运输、
13,582,130,000
仓储邮电通信业
商业 17,955,959,279
房地产业 14,640,437,167
社会服务业 12,853,930,000
科技、文化、卫生业 5,369,410,000
建筑业 5,655,340,000
金融保险业 513,240,000
其他 16,061,500,000
贷款总额 126,195,463,240
贷款损失准备 5,111,559,816
贷款净额 121,083,903,424
行业分布 比例%
农牧业、渔业 1.05
采掘业(重工业) 0.9
制造业(轻工业) 25.66
能源业 3.74
交通运输、
10.76
仓储邮电通信业
商业 14.23
房地产业 11.6
社会服务业 10.19
科技、文化、卫生业 4.25
建筑业 4.48
金融保险业 0.41
其他 12.73
贷款总额 100
贷款损失准备
贷款净额
（3）贷款按地区分布情况
地区分布 2005年6月30日 比例%
深圳地区 32,651,750,196 24.13
华南地区 19,413,174,309 14.35
华东地区 49,239,649,895 36.38
华北、东北地区 28,056,138,537 20.73
其他地区 5,174,113,892 3.82
离岸业务 804,508,467 0.59
贷款总额 135,339,335,296 100
贷款损失准备 6,027,166,381
贷款净额
129,312,168,915
地区分布 2004年12月31日 比例%
深圳地区 28,982,232,263 22.97
华南地区 19,580,295,899 15.52
华东地区 46,201,817,810 36.61
华北、东北地区 26,121,668,739 20.7
其他地区 4,924,293,229 3.9
离岸业务 385,155,300 0.3
贷款总额 126,195,463,240 100
贷款损失准备 5,111,559,816
贷款净额 121,083,903,424
（4）贷款按担保方式分布情况
(a)短期贷款、进出口押汇及贴现
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
信用贷款 16,060,935,206 14,087,914,321
保证贷款 25,411,954,023 32,660,453,869
抵押贷款 11,286,625,850 14,057,740,351
质押贷款 35,321,356,147 21,453,353,655
合计
88,080,871,226 82,259,462,196
(b)中长期贷款
2005年6月30日
项目 合 计 1–3年 3年以上
信用贷款 1,425,375,352 64,066,800 1,361,308,552
保证贷款 10,320,345,087 182,570,979 10,137,774,108
抵押贷款 17,008,462,133 837,335,258 16,171,126,875
质押贷款 2,616,486,408 21,714,029 2,594,772,379
合计 31,370,668,980 1,105,687,066 30,264,981,914
2004年12月31日
项目 合 计 1–3 年 3年以上
信用贷款 1,086,792,515 233,459,919 853,332,596
保证贷款 11,078,584,463 5,126,681,012 5,951,903,451
抵押贷款 16,292,368,366 5,242,989,455 11,049,378,911
质押贷款 2,780,751,049 852,180,876 1,928,570,173
合计 31,238,496,393 11,455,311,262 19,783,185,131
(c)逾期贷款
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
信用贷款 400,000 15,707,581
保证贷款 537,668,922 933,003,857
抵押贷款 792,256,741 283,399,103
质押贷款 160,598,220 32,450,000
逾期贷款合计 1,490,923,883 1,264,560,541
(d)非应计贷款
2005年6月30日
项目 合计 90天到1年
信用贷款 55,560,563 31,279,118
保证贷款 9,967,642,267 3,363,634,952
抵押贷款 3,791,645,060 1,625,155,568
质押贷款 582,023,317 464,850,123
合计 14,396,871,207 5,484,919,761
项目 1-3年 3年以上
信用贷款 2,375,534 21,905,911
保证贷款 2,389,008,202 4,214,999,113
抵押贷款 882,629,562 1,283,859,930
质押贷