稀土高科2005年半年度报告
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司2005年半年度报告
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 重要提示
1.1 公司董事会及董事保证半年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司董事陈宁宁、刘志忠因工作原因未能出席本次董事会，分别授权委托易尚聪、燕洪全董事代为表决,独立董事胡玉林因病，未能出席本次董事会，授权委托独立董事李含善代为表决。
1.3 公司董事长崔臣先生、总经理孟志泉先生、财务总监杨颖女士、财务部部长王永中先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
1.4 公司半年度报告财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
2.1 基本情况简介
2.1.1 公司法定中文名称：内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司
公司法定英文名称：INNER MONGOLIA BAOTOU STEEL RARE-EARTH HI-TECH CO.,LTD
英文名称缩写：IMBREHT
2.1.2 股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：稀土高科
股票代码：600111
2.1.3 公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区
公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区青工南路
邮政编码：014030
公司互联网网址：http://www.reht.com
电子信箱：rarearth@public.hh.nm.cn
2.1.4 法定代表人：崔 臣
2.1.5 董事会秘书：张日辉
联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区青工南路
联系电话：（0472）2207525 2207799
传 真：（0472）2207788
电子信箱：security@reht.com
2.1.6 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
指定的互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区青工南路稀土高科证券部
2.1.7 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1997年9月12日
注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1500001700035
公司税务登记号码：150240701463622
公司聘请的会计师事务所：北京中天华正会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市东长安街10号长安大厦三层
2.2 主要财务数据与指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
本报告期末
流动资产 770,397,835.74
流动负债 802,342,573.00
总资产 2,114,738,974.06
股东权益（不含少数股东权益） 1,132,825,073.83
每股净资产 2.806
调整后的每股净资产 2.625
报告期(1－6月)
净利润 7,207,264.33
扣除非经常性损益后的净利润 6,321,300.07
每股收益 0.018
净资产收益率（%） 0.636
经营活动产生的现金流量净额 19,742,749.95
上年度期末
流动资产 693,981,998.38
流动负债 719,828,195.99
总资产 2,056,122,529.53
股东权益（不含少数股东权益） 1,125,617,809.50
每股净资产 2.788
调整后的每股净资产 2.608
上年同期
净利润 12,586,900.40
扣除非经常性损益后的净利润 12,514,176.91
每股收益 0.031
净资产收益率（%） 1.128
经营活动产生的现金流量净额 61,546,984.87
本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 11.011
流动负债 11.463
总资产 2.851
股东权益（不含少数股东权益） 0.640
每股净资产 0.646
调整后的每股净资产 0.652
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 -42.74
扣除非经常性损益后的净利润 -49.49
每股收益 -41.94
净资产收益率（%） -43.62
经营活动产生的现金流量净额 -67.92
说明：上半年，稀土分离产品的市场价格稳中略有回升，但能源、化工材料的市场价格仍在高位运行，运输价格持续上涨；同时，在国家环保政策的要求下，稀土企业环保投入普遍加大，致使公司合并报表范围内的子公司效益普遍下降，合并净利润同比下降42.74%，合并经营活动产生的现金流量净额同比下降67.92%。
2.2.2 非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
各种形式的政府补贴 1,060,519.25
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -656,168.61
以前年度已经计提各项减值准备的转回 637,960.26
所得税影响数 -156,346.64
合 计 885,964.26
说明：1.各种形式的政府补贴主要是控股子公司山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司本期收到的增值税返还；
2.扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出主要是处置固定资产的收入和支出；
3.以前年度已经计提各项减值准备的转回主要是应收款项收回。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
3.1 报告期内公司股本未发生变动。
3.2 报告期末公司股东总数为91915户。
3.3 报告期前十名股东持股情况
报告期
股东名称（全称）
内增减
1.包头钢铁(集团）有限公司 0
2.嘉鑫有限公司（香港） 0
3.包钢综合企业(集团)有限公司 0
4.招商银行股份有限公司-长城久
-30031
泰中信标普300指数证券投资基金
5.解天伟 210000
6.莫海 0
7.周跃军 17882
8.李战武 40900
9.兴和证券投资基金 21980
10.莫财龙 40000
期末持股数
股东名称（全称）
量（股）
1.包头钢铁(集团）有限公司 191705740
2.嘉鑫有限公司（香港） 49000000
3.包钢综合企业(集团)有限公司 17368260
4.招商银行股份有限公司-长城久
224017
泰中信标普300指数证券投资基金
5.解天伟 210000
6.莫海 201350
7.周跃军 200082
8.李战武 190600
9.兴和证券投资基金 143337
10.莫财龙 130000
占总股本
股东名称（全称）
比例%
1.包头钢铁(集团）有限公司 47.49
2.嘉鑫有限公司（香港） 12.14
3.包钢综合企业(集团)有限公司 4.30
4.招商银行股份有限公司-长城久
0.055
泰中信标普300指数证券投资基金
5.解天伟 0.052
6.莫海 0.050
7.周跃军 0.050
8.李战武 0.047
9.兴和证券投资基金 0.036
10.莫财龙 0.032
股份
股东名称（全称）
类别
1.包头钢铁(集团）有限公司 未流通
2.嘉鑫有限公司（香港） 未流通
3.包钢综合企业(集团)有限公司 未流通
4.招商银行股份有限公司-长城久
流通
泰中信标普300指数证券投资基金
5.解天伟 流通
6.莫海 流通
7.周跃军 流通
8.李战武 流通
9.兴和证券投资基金 流通
10.莫财龙 流通
质押、冻结
股东名称（全称）
或托管情况
1.包头钢铁(集团）有限公司 无
2.嘉鑫有限公司（香港） 无
3.包钢综合企业(集团)有限公司 无
4.招商银行股份有限公司-长城久
不详
泰中信标普300指数证券投资基金
5.解天伟 不详
6.莫海 不详
7.周跃军 不详
8.李战武 不详
9.兴和证券投资基金 不详
10.莫财龙 不详
股东性
股东名称（全称）
质
1.包头钢铁(集团）有限公司 国有法人股
2.嘉鑫有限公司（香港） 境外法人股
3.包钢综合企业(集团)有限公司 法人股
4.招商银行股份有限公司-长城久
公众股
泰中信标普300指数证券投资基金
5.解天伟 公众股
6.莫海 公众股
7.周跃军 公众股
8.李战武 公众股
9.兴和证券投资基金 公众股
10.莫财龙 公众股
说明：报告期末，持有公司5%以上股份的股东包头钢铁（集团）有限责任公司和嘉鑫有限公司（香港），所持公司的股份未做任何质押、冻结和托管。
前三大股东包头钢铁（集团）有限责任公司、嘉鑫有限公司（香港）和包钢综合企业（集团）公司持有的公司股份为未上市流通股份，三大股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。第四至第十大股东之间是否存在关联关系不详，与前三大股东是否存在关联关系不详，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况不详。
3.4 报告期前十名流通股股东持股情况
期末持有流通股的数量
股东名称（全称）
（股）
1.招商银行股份有限公司-长城久泰中信标
224017
普300指数证券投资基金
2.解天伟 210000
3.莫海 201350
4.周跃军 200082
5.李战武 190600
6.兴和证券投资基金 143337
7.莫财龙 130000
8.张宛君 129000
9.周国华 117000
10.张运生 115500
种 类
股东名称（全称）
（A、B、H股或其它）
1.招商银行股份有限公司-长城久泰中信标
A股
普300指数证券投资基金
2.解天伟 A股
3.莫海 A股
4.周跃军 A股
5.李战武 A股
6.兴和证券投资基金 A股
7.莫财龙 A股
8.张宛君 A股
9.周国华 A股
10.张运生 A股
说明：公司前十名流通股股东之间是否存在关联关系不详，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况不详。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓 名 职 务
崔 臣 董事、董事长
陈宁宁 董事、副董事长
孟志泉 董事、副董事长、总经理
刘志忠 董 事
燕洪全 董 事
张 忠 董 事
易尚聪 董 事
李学舜 董 事
杨 颖 董事、财务总监
胡玉林 独立董事
班 均 独立董事
李 刚 独立董事
李含善 独立董事
赵占斌 监事、监事会主席
胡治海 监 事
张君强 监 事
于永江 监 事
赵治华 监 事
张洪涛 监 事
滕 云 监 事
王晓铁 副总经理、总工程师
刘忠涛 副总经理
张日辉 董事会秘书
赵生平 副总经理
刘 义 副总经理
李金玲 副总经理
洛朝阳 总经理助理
姓 名 年初持股数(股)
崔 臣 16020
陈宁宁 9900
孟志泉 0
刘志忠 8800
燕洪全 8800
张 忠 5000
易尚聪 0
李学舜 0
杨 颖 800
胡玉林 2000
班 均 0
李 刚 0
李含善 0
赵占斌 16660
胡治海 3640
张君强 5000
于永江 0
赵治华 2000
张洪涛 0
滕 云 100
王晓铁 16794
刘忠涛 16660
张日辉 0
赵生平 5600
刘 义 7400
李金玲 0
洛朝阳 8840
姓 名 期末持股数(股)
崔 臣 38020
陈宁宁 9900
孟志泉 0
刘志忠 16800
燕洪全 16800
张 忠 13000
易尚聪 0
李学舜 0
杨 颖 800
胡玉林 2000
班 均 0
李 刚 0
李含善 0
赵占斌 16660
胡治海 3640
张君强 5000
于永江 0
赵治华 2000
张洪涛 0
滕 云 100
王晓铁 16794
刘忠涛 16660
张日辉 0
赵生平 5600
刘 义 7400
李金玲 0
洛朝阳 8840
姓 名 变动原因
崔 臣 津贴、奖励
陈宁宁 ----
孟志泉 ----
刘志忠 津贴
燕洪全 津贴
张 忠 津贴
易尚聪 ----
李学舜 ----
杨 颖 ----
胡玉林 ----
班 均 ----
李 刚 ----
李含善 ----
赵占斌 ----
胡治海 ----
张君强 ----
于永江 ----
赵治华 ----
张洪涛 ----
滕 云 ----
王晓铁 ----
刘忠涛 ----
张日辉 ----
赵生平 ----
刘 义 ----
李金玲 ----
洛朝阳 ----
报告期内公司部分董事所持有的公司股份增加，是利用董事津贴和政府奖励，认购公司流通股份所致。上述人员的股东账户均已办理锁定。
4.2 报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
4.2.1 报告期内董事的更换或选举情况
2005年3月19日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于选举第三届董事会的预案》，同意提名崔臣、陈宁宁、孟志泉、刘志忠、燕洪全、张忠、易尚聪、李学舜、杨颖为公司第三届董事会非独立董事候选人，提名胡玉林、李含善、班均、李刚为公司第三届董事会独立董事候选人。
2005年4月29日，公司召开2004年年度股东大会，以累计投票方式选举崔臣、陈宁宁、孟志泉、刘志忠、燕洪全、张忠、易尚聪、李学舜、杨颖为公司第三届董事会非独立董事,选举胡玉林、李含善、班均、李刚为公司第三届董事会独立董事。
2005年4月29日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举崔臣先生为公司董事长，选举陈宁宁女士、孟志泉先生为公司副董事长。
4.2.2 报告期内监事的更换或选举情况
2005年3月19日，公司第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于选举第三届监事会的预案》，同意提名赵占斌、于永江、张君强、滕云、赵治华为公司第三届监事会股东代表监事候选人。
2005年4月29日，公司召开2004年年度股东大会，以累计投票方式选举赵占斌、于永江、张君强、滕云、赵治华为公司第三届监事会股东代表监事，经公司职工代表大会团（组）长会议选举胡治海、张洪涛为职工代表监事。
2005年4月29日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举赵占斌先生为公司监事会主席。
4.2.3 报告期内高级管理人员的新聘或解聘情况
2005年4月29日，公司召开第三届董事会第一次会议，根据董事长崔臣先生的提名，董事会聘任孟志泉先生为公司总经理、聘任张日辉先生为公司董事会秘书。
根据总经理孟志泉先生的提名，董事会聘任王晓铁先生为公司副总经理、总工程师，聘任刘忠涛先生、赵生平先生、刘义先生、李金玲先生为公司副总经理，聘任杨颖女士为公司财务总监，聘任洛朝阳先生为公司总经理助理。
第五节 管理层讨论与分析
5.1 报告期内公司经营活动总体状况
报告期内，稀土生产所需的化工原燃材料价格仍处于高位，煤电供应和运输紧张，公司生产经营仍然存在较大的成本压力。进入二季度，部分稀土产品价格略有回升，稀土市场有所转暖。
报告期内，公司坚持实行利润预算管理，降低化工原燃材料的消耗，严格控制各项费用支出。报告期末，公司总资产211,473.90万元，净资产113,282.51万元，报告期内实现主营业务收入42,859.39万元，实现净利润720.73万元，经营活动产生的现金净流量1,974.27万元。
报告期内，公司控股的内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司，一方面继续督促美方加快生产线设备调试进度，争取两条生产线尽快投产。另一方面，在包头市科技局的大力支持下，将生产线的关键零部件所存在的问题列入包头市2005年重大科研攻关课题，在国内、外进行公开招标，并最终确定日本三樱工业株式会社(SHNOH INDUSTRIAL CO.，LTD)为中标单位，项目实施期为一年。项目实施资金将主要来源于包头市、包钢(集团)公司及美国合作方的支持。目前，内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司正在与日本三樱工业株式会社进行有关文件的签署和技术方案的制定。
5.2 公司主营业务的范围及经营状况
经营范围：稀土精矿、稀土深加工产品、稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；生产、销售冶金、化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务。
报告期占主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况
主营业务收入
项 目
(元)
分行业
矿产品加工 91,207,409.06
新材料应用 252,550,073.70
其中：关联交易 44,153,102.58
分产品
稀土精矿 49,261,720.84
氧化镨钕 46,165,658.13
贮氢合金粉 74,747,281.99
其中：关联交易 13,190,645.30
主营业务成本
项 目
（元）
分行业
矿产品加工 65,191,166.91
新材料应用 249,977,477.04
其中：关联交易 41,593,076.23
分产品
稀土精矿 25,754,027.66
氧化镨钕 48,119,949.07
贮氢合金粉 69,637,063.75
其中：关联交易 12,181,052.95
毛利
项 目
率(%)
分行业
矿产品加工 28.52
新材料应用 1.02
其中：关联交易 5.80
分产品
稀土精矿 47.72
氧化镨钕 -4.23
贮氢合金粉 6.84
其中：关联交易 7.65
主营业务收
项 目 入比上年同
期增减(%)
分行业
矿产品加工 -35.36
新材料应用 34.76
其中：关联交易 -32.17
分产品
稀土精矿 144.20
氧化镨钕 112.32
贮氢合金粉 93.71
其中：关联交易 -30.87
主营业务成
项 目 本比上年同
期增减(%)
分行业
矿产品加工 -36.93
新材料应用 45.94
其中：关联交易 -24.20
分产品
稀土精矿 134.60
氧化镨钕 151.00
贮氢合金粉 106.95
其中：关联交易 -23.11
毛利率
比上年
项 目
同期增
减(%)
分行业
矿产品加工 1.77
新材料应用 -7.58
其中：关联交易 -9.90
分产品
稀土精矿 2.14
氧化镨钕 -16.06
贮氢合金粉 -5.96
其中：关联交易 -9.33
关联交易的 按照关联交易协议、合同的规定，并参照市场
的价格为定价原则，没有市场价格
定价原则 的以双方协议价为准。
其中：报告期内公司及其控股公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总额为5,540.53万元。
说明：1、上半年，根据国家环保政策的要求，公司矿产品结构略有调整，其中稀土精矿的外销量增加，碳酸稀土的外销量减少，致使矿产品行业的收入、成本同比下降。
2、由于贮氢合金粉和氧化镨钕市场需求增加，使得新材料应用行业收入增加。但原燃材料、能源、运输价格仍处于高位，新材料应用行业的成本增幅大于收入增幅，毛利率同比下降。
5.3 主营业务分地区情况
地 区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%）
国内市场 376,128,194.68 10.89
国外市场 52,465,656.79 -13.35
5.4 报告期利润构成、主营业务或其结构与上年度相比发生重大变化
报告期利润构成
项 目
占利润总
金额
额比例（%）
主营业务利润 54,404,726.71 866.84
其他业务利润 1,475,456.82 23.51
期间费用 49,833,584.87 794.01
利润总额 6,276,217.18 100.00
上年同期利润构成
项 目
占利润总
金额
额比例(%)
主营业务利润 70,625,857.19 374.01
其他业务利润 127,449.64 0.67
期间费用 53,768,757.91 284.74
利润总额 18,883,581.34 100.00
本报告期
比上年同
项 目
期增减
（％）
主营业务利润 131.77
其他业务利润 3383.17
期间费用 178.86
利润总额 0.00
说明：由于本报告期化工原燃材料价格仍处于高位，电力供应和运输紧张，环保投入加大，主营业务成本相应增加，利润总额同比下降，导致主营业务利润、期间费用占利润总额比例较上年同期发生较大变化。
5.5 报告期公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化
5.6 报告期公司不存在对净利润产生重大影响的其他经营业务
5.7 报告期公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况
5.8 经营中的问题与困难
报告期内，稀土生产所需要的化工原燃材料价格仍处于高位，煤电和运输供应仍较为紧张。
上半年，国家和地方环境保护部门对稀土生产厂家监控力度加大，公司环保投入相应增加，使生产成本有所提高。
5.9 报告期公司投资情况
5.9.1 报告期公司不存在募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况
5.9.2 报告期不存在重大非募集资金投资项目情况
第六节 重要事项
6.1 公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司<章程>的通知》和上海证券交易所2004年度报告工作备忘录第十二号《关于修改公司<章程>的通知》的有关规定，及时对公司《章程》的有关内容进行了补充和修改，同时对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》和《监事会议事规则》进行修改和完善。
2005年4月29日，新的公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》和《监事会议事规则》在公司召开的2004年度股东大会上审议通过。今后，公司将继续按照中国证监会和上海证券交易所的规定，及时建立和修改有关制度，规范公司运作。
6.2 2004年度利润分配方案执行情况
公司2004年度的利润分配方案为：不向股东派发股利，也不实行资本公积金转增股本。
2005年半年度利润不分配，公积金不转增股本。
6.3 报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的诉讼、仲裁事项
6.4 报告期内未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
6.5 公司报告期内发生的购销商品、提供劳务关联交易事项
交易方 交易内容
包钢选矿厂 中矿
购买
包钢选矿厂 尾矿
原料
包钢选矿厂 环水
供水 包钢给水厂 水
供电 包钢供电厂 电
供汽 包钢热电厂 蒸汽
广东中山天骄稀 贮氢合金、混合
土新材料公司 稀土金属
包头天骄清美稀 碳酸稀土、铈化合
土抛光粉公司 物
销售
商品 包头瑞鑫稀土金 氧化钕、镨钕氧
属材料股份公司 化物
中国冶金进出
镧铈氯化稀土、
口包钢公司
接受
- -
劳务
合计 - -
定价
交易价格
原则
协议 20元/吨
购买
协议 12元/吨
原料
协议 0.225元/立方米
供水 协议 0.86元/立方米
供电 协议 0.34元/度
供汽 协议 10元/吉焦
市场价 -
市场价 -
销售
商品
市场价 -
市场价 -
接受
- -
劳务
合计 - -
占同类交 结算
交易金额
易的比例 方式
12,268,952.40 100% 现金或银行承兑汇票
购买
9,901,484.88 100% 现金或银行承兑汇票
原料
205,304.07 100% 现金或银行承兑汇票
供水 897,167.57 100% 现金或银行承兑汇票
供电 5,302,065.78 100% 现金或银行承兑汇票
供汽 2,237,535.60 100% 现金或银行承兑汇票
35,475,955.01 29% 现金或银行承兑汇票
3,843,350.00 9% 现金或银行承兑汇票
销售
商品
15,901,921.00 24% 现金或银行承兑汇票
184,000.00 16% 现金或银行承兑汇票
接受
- -
劳务
合计 - -
报告期内，公司与包头钢铁（集团）公司以及其他关联方之间的关联交易仍然是按照双方签定的有关协议、合同的规定，参照市场价格作为定价原则，没有市场参照价格的按照双方协议价执行。
强磁中矿、强磁尾矿是包头钢铁（集团）公司钢铁生产过程中的副产品，是本公司进行稀土生产的基本原料。公司的水、电、汽供应，仍然执行与包头钢铁（集团）公司签定的水、电、汽供应合同。
强磁中矿、强磁尾矿、水、电和汽等动力供应的关联交易，是公司保持长期生产经营所必须的，不存在大额销货退回的情况和中断动力供应的情况。上述关联交易内容是公司稳定生产和利润实现的必要条件。
6.6 报告期公司与关联方的债权、债务往来
关联方 关联关系
内蒙古稀土(集团)有限责任公司 控股股东的子公司
合 计
向关联方提供资金
关联方
借方发生额（元） 期末余额（元）
内蒙古稀土(集团)有限责任公司 0.00 1,804,797.21
合 计 0.00 1,804,797.21
关联方向上市公司提供资金
关联方
贷方发生额（元） 期末余额（元）
内蒙古稀土(集团)有限责任公司
合 计
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金发生额为0元，余额为0元。
按照中国证监会《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》(证监公司字[2005]37号)和内蒙古证监局《关于清理辖区上市公司被占用资金的通知》(内证监函[2005]80号)的有关规定，公司正在积极努力催收被占用资金，力求在年内收回。
6.7 重大合同及其履行情况
6.7.1 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
6.7.2 报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项
发生日期（协议
担保对象名称
签署日期）
内蒙古稀奥科贮氢
2004年4月
合金有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
2004年3月
电池极板有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
2004年7月
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
2005年3月
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
2005年4月
合金有限公司
包头科日稀土
2005年1月
材料有限公司
担保金额
担保对象名称
（万元）
内蒙古稀奥科贮氢
2,000
合金有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
3,000
电池极板有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
1,000
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
3,000
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
2,000
合金有限公司
包头科日稀土
430
材料有限公司
担保对象名称 担保类型
内蒙古稀奥科贮氢
连带责任
合金有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
连带责任
电池极板有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
连带责任
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
连带责任
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
连带责任
合金有限公司
包头科日稀土
连带责任
材料有限公司
担保对象名称 担保期
内蒙古稀奥科贮氢
24个月
合金有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
18个月
电池极板有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
24个月
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
24个月
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
24个月
合金有限公司
包头科日稀土
24个月
材料有限公司
是否履
担保对象名称
行完毕
内蒙古稀奥科贮氢
是
合金有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
是
电池极板有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
否
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
否
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
否
合金有限公司
包头科日稀土
否
材料有限公司
是否为关联方担
担保对象名称
保（是或否）
内蒙古稀奥科贮氢
是
合金有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
是
电池极板有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
是
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
是
合金有限公司
内蒙古稀奥科贮氢
是
合金有限公司
包头科日稀土
是
材料有限公司
担保发生额合计（万元） 5,430
担保余额合计（万元） 6,430
其中：关联担保余额合计（万元） 6,430
违规担保总额（万元） 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.68
上市公司对控股子公司担保发生额合计(万元) 6,430
根据2004年3月27日公司二届二十次董事会通过决议，公司为控股子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司向银行贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，担保金额为人民币8,000万元，保证期限为18个月、24个月。2004年3-7月，上述三家公司实际办理贷款6,000万元。截止报告期末，三家公司的贷款中有5,000万元已到期，贷款担保履行完毕；1,000万元贷款仍在贷款期限内，贷款担保尚未履行完毕。
2005年3月19日，公司二届二十五次董事会通过决议，为满足上述内蒙古稀奥科三家公司及包头科日稀土材料有限公司生产经营流动资金需求，同意为上述四家公司进行担保,担保金额分别为内蒙古稀奥科三家公司担保8,500万元、为包头科日稀土材料有限公司担保430万元，担保方式均为连带责任保证，担保期限为贷款合同签署之日起两年。其中，内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司已办理5,000万元贷款，包头科日稀土材料有限公司已办理430万元贷款，内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司未办理贷款。报告期末，公司对外担保总金额为6,430万元。
公司独立董事已经对担保事项发表独立意见，详见2005年3月22日《中国证券报》C17版和《上海证券报》C5版《内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司第二届董事会第二十五次会议决议公告》。
6.7.3 报告期公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况
6.8 公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
6.9 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况
6.10 报告期内公司其他重要事项及索引
①《2004年度报告及摘要》和内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司第二届董事会第二十五次会议决议公告、公司召开2004年年度股东大会的通知，刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、2005年3月22日《中国证券报》C17版和《上海证券报》C5、C7版。
②《2005年度日常关联交易的公告》刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、2005年3月22日《中国证券报》C18版和《上海证券报》C7版。
③《2005年第一季度报告》刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、2005年4月30日《中国证券报》C41版和《上海证券报》第85版。
④《2004年度股东大会决议公告》刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、2004年4月30日《中国证券报》C41版和《上海证券报》第85版。
第七节 财务报告（未经审计）
7.1 本公司半年度财务报告未经审计
7.2 会计报表（附后）
7.3 会计报表附注
7.3.1 公司简介
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司（以下简称公司）是以包头钢铁公司所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字（1997）第1号文批准，改建设立的股份有限公司。1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。公司原总股本为260,350,000股，1998年5月22日召开1997年股东大会批准向全体股东按10:1的比例派送红股26,035,000股，用资本公积按10:3的比例转增股本78,105,000股，公司总股本增至364,490,000股。公司于1999年10月6日召开1999年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监会证监公司字（2000）16号文核准每10股配3股，向国有法人股配售5,584,000股,其余放弃，社会法人股全部放弃，向社会公众股东配售33,600,000万股，公司股本增至403,674,000股。公司注册资本为人民币403,674,000元，业经内蒙古国正会计师事务所以内国正发验（2000）4号验资报告验证，2000年8月7日由内蒙古工商行政管理局换发法人营业执照，注册号为1500001700035。
公司主要生产经营范围：稀土精矿、稀土深加工产品、稀土高科技材料生产与销售、稀土高科技应用产品的开发、生产与销售、稀土产品出口、生产、销售冶金和化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务。
公司于1997年5月被内蒙古自治区科委认定为高新技术企业，于1999年4月被国家科委火炬高技术产业开发中心认定为国家火炬计划重点高新技术企业。
7.3.2 公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价中间价折合成本位币记账，期末将外币余额按期末市场汇价中间价折合本位币进行调整，差额属于购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变现风险很小的投资，确定为现金等价物。
7、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
①债务人依法被宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款；
②债务人死亡或被依法宣告死亡，失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款；
③债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔款)，确实无法清偿的应收账款；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款；
⑤对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。已核销的坏帐收回时，计入坏帐准备。
（2）坏账核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流量情况和账龄等相关信息予以合理分析估计。具体计提比例如下：
1年以内 5%
1-2年（含1年） 10%
2-3年（含2年） 20%
3-4年 （含3年） 40%
4-5年（含4年） 80%
5年以上 （含5年） 100%
（4）除当年发生的应收款项、计划对应收款项进行重组、与关联方发生的应收款项、其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项等情况下的应收款项不能全额计提坏账准备外，符合下列条件之一的应收款项全额计提坏帐准备：
①债务单位已撤销、破产，确实无法偿还的；
②债务人已资不抵债，无法偿还债务的；
③债务人现金流量严重不足；
④债务人发生严重的自然灾害而导致停产在短期内无法偿还债务的。
8、存货核算方法
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。存货中大宗原材料（如强磁中矿、尾矿）的购入按实际成本计价，其他材料的购入按计划成本计价，按月结转材料成本差异调整为实际成本。存货的使用与发出采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
9、短期投资核算方法
⑴短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利和利息入账。
⑵按所收到的处置短期投资收入与短期投资账面价值的差额计入投资收益。
⑶期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理；5)本公司长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理；6)长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。
(2)长期股权投资：本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理；5)本公司长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%及以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；占20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。超过50%或实质上对被投资企业有经营控制权的按权益法核算并编制合并会计报表。6)处置长期股权投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。7)根据财政部2004年1-6月月份3月17日财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关解答（二）》的规定：采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应分享被投资企业权益份额的差额作为股权投资差额，分情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按10年分期平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。对本公司2003年3月17日以前对外投资形成的股权投资差额，不作追溯调整，对其余额在规定的剩余期限内分期平均摊销，计入损益，直至摊销完毕为止。
(3)长期投资减值准备的计提方法：对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，逐项计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
⑴固定资产标准及计价：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。评估入账的固定资产按重置成本法计价，其他均按历史成本法计价。
⑵固定资产分类及折旧方法：固定资产采用直线法（预留3%残值）计提折旧，分类及折旧情况如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 8---45年 12.13%---2.16%
专用设备 5---30年 19.40%---3.23%
通用设备 4---18年 24.25%---5.39%
⑶固定资产减值准备的提取方法：期末对由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
⑴在建工程计价方法：在建工程按各项目实际发生的支出核算，在工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
⑵借款费用资本化方法：与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本。
⑶在建工程减值准备的提取方法：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产的核算方法
⑴无形资产计价方法：按取得时的实际成本入账。
⑵摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年；
⑤如果预计某项无形资产已经不能给该企业带来未来经济利益，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
⑶无形资产减值准备的提取方法：期末检查无形资产预计给该公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
14、长期待摊费用摊销方法
⑴按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
⑵筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
15、收入确认的原则
公司销售收入的确认采用权责发生制原则。
⑴销售商品收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠计量；
⑤销售折让在实际发生时冲减当期收入；售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；在资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生退回的，冲减报告期当期的收入并相应调整资产负债表日编制的会计报表相关项目。
⑵提供劳务：
①劳务总收入和总成本能够可靠计量；
②与交易相关的经济利益能够流入公司；
③劳务的完成程度能够可靠的确认。
⑶他人使用公司资产：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠计量。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表按照财政部财会字（1995）第11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会工字（1996）第2号文《关于合并报表合并范围的复函》要求，对母公司拥有其过半数以上权益性资本的或虽不足50%但具有实质控制权的被投资企业纳入合并会计报表范围。对应纳入未纳入合并范围的所有子公司的资产总额、销售收入和净利润占母公司的资产总额、销售收入和净利润的比例均在10%以下的，则不予合并。
子公司采用的会计政策和会计处理方法与母公司所采用的相一致。
编制合并会计报表时，对公司内部之间的投资、重大交易及其应收、应付款项的余额均已相互抵销。
18、利润分配方法
根据《公司法》和《公司章程》规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
（1）弥补上一年度的亏损；
（2）提取法定公积金10%；
（3）提取法定公益金10%；
（4）根据股东大会决议，提取任意盈余公积金及分配股利。
7.3.3 税项
⑴增值税：按产品销售收入为计税额，稀土精矿税率13%，其他产品税率17%。
⑵营业税：按具体应税项目固定税率缴纳。
⑶城建税、教育费附加：按实际应缴流转税额的7%和3%计算缴纳。
⑷所得税：
①母公司根据中华人民共和国国函（1992）169号《国务院关于增建国家高新技术产业开发区的批复》文件、内蒙古自治区人民政府内政函（1994）113号《关于包头国家高新技术产业开发区规划建设发展总体方案及两项优惠政策问题的批复》文件、包头市人民政府包府发（1994）42号《包头市人民政府关于实施包头国家稀土高新技术开发区若干政策的暂行规定和财政税收管理的若干规定的通知》文件，包头稀土高新技术产业开发区管理委员会包开管发（2001）7号《包头稀土高新技术产业开发区关于进一步加大对企业发展资金扶持力度的若干规定》等文件的精神。所得税执行15%的税率，所得税款前五年全额退还，第六至十年由开发区财政按所征收所得税款的50%返还企业。（本期为第八年，按所征收所得税款的50%返还），根据财政部财会[2000]3号《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》要求，公司在实际收到返还的所得税时，冲减当期的所得税费用；
②控股子公司包头华美稀土高科有限公司2003年度按15%的所得税税率征收，应纳税所得额已交纳，所得税汇算经税务机关认定。本期所得税执行33%的所得税税率。
③控股子公司包头市京瑞新材料有限公司根据内政发[2001]60号文件《内蒙古自治区促进高新技术成果转化和高新技术产业化的若干规定的通知》及内蒙古自治区地方税务局内地税发[2002]3号文件，被认定为国家高新技术开发区外的高新技术企业，从认定日起（即2003年8月15日）所得税免征五年;
④控股子公司上海鄂博稀土贸易有限公司执行33%所得税税率;
⑤控股子公司山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司执行33%所得税税率；
⑥控股子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科电池极板有限公司、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司、包头科日稀土材料有限公司属于中外合资企业，按照税法规定中外合资生产经营企业自盈利年度之日起执行两免三减所得税税收政策，其中：内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、包头科日稀土材料有限公司截止2005年6月30日仍为亏损，其余两个子公司截止2005年6月30日仍未正式投产。
7.3.4 控股子公司及合营企业
被投资单位全称 经营范围
内蒙古稀奥科贮氢 生产、销售混合稀土
合金有限公司 贮氢合金材料
内蒙古稀奥科电池 生产、销售镍氢电池
极板有限公司 正负极板
内蒙古稀奥科镍氢 生产、销售镍氢
动力电池有限公司 动力电池
包头华美稀土高科 稀土产品及应用产品
有限公司 的生产、销售
山东淄博包钢灵芝 稀土产品、混合氯化
稀土高科有限公司 稀土的生产、销售
包头市京瑞新材料 高纯稀土化合物的生
有限公司 产和销售
上海鄂博稀土贸易 销售稀土产品、钢材、
有限公司 建材等
包头科日稀土材料 附加值的稀土产品的
有限公司 生产及销售
被投资单位全称 注册资本
内蒙古稀奥科贮氢
1,300万美元
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
1,600万美元
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
1,600万美元
动力电池有限公司
包头华美稀土高科 3,252万元
有限公司
山东淄博包钢灵芝
3,425万元
稀土高科有限公司
包头市京瑞新材料
1,000万元
有限公司
上海鄂博稀土贸易
50万元
有限公司
包头科日稀土材料
125万美元
有限公司
被投资单位全称 实际投资额
内蒙古稀奥科贮氢
80,721,209.14元
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
99,331,171.72元
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
99,330,134.76元
动力电池有限公司
包头华美稀土高科 13,703,600.00元
有限公司
山东淄博包钢灵芝
24,915,000.00元
稀土高科有限公司
包头市京瑞新材料
3,800,820.00元
有限公司
上海鄂博稀土贸易
450,000.00元
有限公司
包头科日稀土材料
5,224,666.87元
有限公司
被投资单位全称 持股比例
内蒙古稀奥科贮氢
75%
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
75%
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
75%
动力电池有限公司
包头华美稀土高科 33.3%
有限公司
山东淄博包钢灵芝
40%
稀土高科有限公司
包头市京瑞新材料
25%
有限公司
上海鄂博稀土贸易
90%
有限公司
包头科日稀土材料
50.50%
有限公司
被投资单位全称 备注
内蒙古稀奥科贮氢
合并报表
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
合并报表
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
合并报表
动力电池有限公司
包头华美稀土高科 合并报表
有限公司
山东淄博包钢灵芝
合并报表
稀土高科有限公司
包头市京瑞新材料
合并报表
有限公司
上海鄂博稀土贸易
合并报表
有限公司
包头科日稀土材料
合并报表
有限公司
7.3.5会计报表主要项目注释
以下项目注释未注明母公司字样为合并报表项目注释；
以下项目除有专项说明外其余金额单位均为人民币元；
以下期末数指2005年6月30日数据，期初数指2004年12月31日数据。
1、货币资金
期 末 数
项 目
原 币 汇率 人民币
现 金 1,099,084.91
银行存款 105,052,228.78
其中:美元 43,398.38 8.26959 358,886.62
其他货币资金 41,250.00
其中:美元
合 计 106,192,563.69
期 初 数
项 目
原 币 汇率 人民币
现 金 226,819.97
银行存款 58,511,294.82
其中:美元 36,807.27 8.2766 304,638.02
其他货币资金 2,400,000.00
其中:美元
合 计 61,138,114.79
2、短期投资
项 目 期 末 数 期 初 数
基金投资 100,000.00 100,000.00
股权投资 306,075.00 300,000.00
委托贷款
合 计 406,075.00 400,000.00
注：2005年6月30日基金投资、股权投资无需计提减值准备。
3、应收票据
票据种类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 100,518,608.47 57,124,442.59
商业承兑汇票 1,581,950.00 280,000.00
合 计 102,100,558.47 57,404,442.59
4、应收利息
Ⅰ合并
注：应收利息合并时已抵消
Ⅱ母公司
债务单位名称 期 末 数 期 初 数
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 8,314,059.80 6,915,352.16
内蒙古稀奥科电池极板有限公司 15,795,236.39 13,358,566.79
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 15,805,498.11 13,371,115.29
合 计 39,914,794.30 33,645,034.24
5、应收账款
Ⅰ合并
期 末 数
（1）账龄
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 113,246,014.64 83.42 5,880,176.66
1—2年 12,463,833.44 9.18 1,246,056.39
2—3年 7,858,334.39 5.79 1,571,666.88
3—4年 1,277,276.34 0.94 510,910.54
4—5年 98,612.53 0.07 78,890.02
5年以上 810,513.09 0.60 810,513.09
合计 135,754,581.43 100.00 10,098,213.58
期 初 数
（1）账龄
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 86,947,785.13 79.19 4,317,489.96
1—2年 10,110,525.45 9.21 1,011,052.54
2—3年 10,484,239.41 9.55 2,096,847.92
3—4年 1,428,933.24 1.30 571,573.30
4—5年 41,034.55 0.04 32,827.64
5年以上 781,013.07 0.71 781,013.07
合计 109,793,530.85 100.00 8,810,804.43
（2）该项目中欠款前五名单位合计金额46,828,505.00元,占总额的34.49%。
（3）该项目中持有本公司5%以上股份的股东单位的款项见附注六—7。
（4）该项目应收上海君海实业发展有限公司期初余额7,613,422.58元，本期收到2,100,000.00元，期末余额5,513,422.58元，占总额的4.06%，账龄为2—3年。
Ⅱ母公司
期 末 数
（1）账龄
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 27,565,511.87 62.55 1,378,275.59
1—2年 7,685,552.15 17.44 768,555.22
2—3年 7,444,499.39 16.89 1,488,899.88
3—4年 822,376.32 1.87 328,950.53
4—5年 11,534.53 0.03 9,227.62
5年以上 543,575.43 1.23 543,575.43
合计 44,073,049.69 100.00 4,517,484.27
期 初 数
（1）账龄
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 29,700,348.05 59.95 1,485,017.41
1—2年 9,085,543.64 18.34 908,554.36
2—3年 9,389,259.79 18.95 1,877,851.96
3—4年 812,376.32 1.64 324,950.53
4—5年 1,534.55 0.01 1,227.64
5年以上 553,575.41 1.11 553,575.41
合计 49,542,637.76 100.00 5,151,177.31
6、其他应收款
期 末 数
（1）账龄
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 16,860,982.60 73.85 603,635.90
1—2年 290,035.06 1.27 29,003.50
2—3年 2,155,700.91 9.44 431,140.18
3—4年 504,758.01 2.21 201,903.20
4—5年 2,298,145.14 10.07 1,838,516.11
5年以上 722,650.58 3.17 722,650.58
合 计 22,832,272.30 100.00 3,826,849.48
期 初 数
（1）账龄
金 额 比例% 坏账准备
1年以内 14,020,489.28 68.99 644,850.73
1—2年 220,915.11 1.09 17,091.51
2—3年 2,204,865.99 10.85 450,013.26
3—4年 1,975,584.15 9.72 792,153.54
4—5年 1,065,853.23 5.24 852,682.58
5年以上 835,004.98 4.11 835,004.98
合 计 20,322,712.74 100.00 3,591,796.60
（2）该项目中欠款前五名单位合计金额4,163,738.39元，占总额的18.24%。
（3）该项目中持有本公司5%以上股份的股东单位的的款项见附注六—7。
7、预付账款
期 末 数
（1）账 龄
金 额 比例%
1年以内 26,410,287.97 67.99
1—2年 9,574,111.79 24.64
2—3年 1,513,941.13 3.90
3年以上 1,346,281.69 3.47
合 计 38,853,622.58 100.00
期 初 数
（1）账 龄
金 额 比例%
1年以内 38,207,776.40 73.43
1—2年 13,682,259.03 26.30
2—3年 141,473.15 0.27
3年以上
合 计 52,031,508.58 100.00
8、应收补贴款
项 目 期 末 数 期 初 数
增值税出口退税 579,857.40
9、存货
期 末 数
项 目
金 额 跌价准备
原材料 32,494,343.42
产成品 226,482,259.35 9,056,722.63
在产品 116,498,421.40
包装物 369,002.05
低值易耗品 839,829.06
发出商品 5,926,184.46
备品备件 1,703,075.87
委托加工材料 1,760,115.52
合 计 386,073,231.13 9,056,722.63
期 初 数
项 目
金 额 跌价准备
原材料 68,628,016.18
产成品 217,742,632.20 8,956,182.12
在产品 113,807,503.49
包装物 371,667.21
低值易耗品 820,858.74
发出商品 9,110,142.47
备品备件 992,318.27
委托加工材料 2,376,294.60
合 计 413,849,433.16 8,956,182.12
本期增减变动的主要原因：
(1)原材料减少3613.37万元，主要是母公司清仓利库，按需采购，减少原材料占用资金所致；
(2)产成品增加873.96万元、在产品增加269.09万元，主要是控股子公司山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司和包头华美稀土高科有限公司生产线技改后产能扩大所致；
(3）发出商品减少318.40万元，主要原因是控股子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司的发出商品当期实现收入所致；
(4)存货跌价准备增加的原因为控股子公司包头市京瑞新材料有限公司部分库存产成品市价下跌所致。
10、待摊费用
类 别 期初数 本期增加
保险费 401,038.82
修理费 367,812.47
其他 251,895.33
合 计 401,038.82 619,707.80
类 别 本期摊销 期末数
保险费 234,737.31 166,301.51
修理费 176,324.83 191,487.64
其他 22,825.05 229,070.28
合 计 433,887.19 586,859.43
11、长期股权投资
Ⅰ 合并
期末数
（1）项目
账面价值 减值准备
对子公司投资 30,386,093.40
股权投资差额 -258,984.59
合并价差 5,744,940.98
合计 35,872,049.79
期初数
（1）项目
账面价值 减值准备
对子公司投资 30,137,497.94
股权投资差额 -278,164.67
合并价差 7,535,543.42
合计 37,394,876.69
长期股权投资按被投资单位列示明细如下：
投资 投资
被投资单位名称 期限 比例
(年) （%）
包头瑞鑫稀土金属
30 20
材料股份有限公司
包头昭和稀土高科
10 30
新材料有限公司
合计
追加
初始投资
被投资单位名称 投资 期初数
金 额
金额
包头瑞鑫稀土金属
8,000,000.00 8,003,776.19
材料股份有限公司
包头昭和稀土高科
21,028,350.00 22,133,721.75
新材料有限公司
合计 29,028,350.00 30,137,497.94
本期调增（—调减）额
被投资单位名称
现金 期末数
权益变化 累计增减
包头瑞鑫稀土金属 红利
材料股份有限公司 19,966.93 23,743.12 8,023,743.12
包头昭和稀土高科
新材料有限公司 228,628.53 1,334,000.28 22,362,350.28
合计 248,595.46 1,357,743.40 30,386,093.40
（2）股权投资差额：
被投资单位名称 形成原因 摊销期限 初始金额 期初数
包头瑞鑫稀土金属材料
投资价差形成 10年 -383,601.05 -278,164.67
股份有限公司
合 计 -383,601.05 -278,164.67
被投资单位名称 本期摊销 期末数
包头瑞鑫稀土金属材料
-19,180.08 -258,984.59
股份有限公司
合 计 -19,180.08 -258,984.59
（3）合并价差：
被投资单位名称 形成原因 摊销期限
包头华美稀土高科有限公司 投资价差形成 10年
山东淄博包钢灵芝稀土
投资价差形成 10年
高科有限公司
包头市京瑞新材料有限公司 投资价差形成 10年
合 计
被投资单位名称 初始金额 期初数
包头华美稀土高科有限公司 3,230,235.57 2,691,862.97
山东淄博包钢灵芝稀土
6,522,995.69 4,659,661.53
高科有限公司
包头市京瑞新材料有限公司 240,334.12 184,018.92
合 计 9,993,565.38 7,535,543.42
被投资单位名称 本期摊销 期末数
包头华美稀土高科有限公司 161,511.78 2,530,351.19
山东淄博包钢灵芝稀土
1,618,674.48 3,040,987.05
高科有限公司
包头市京瑞新材料有限公司 10,416.18 173,602.74
合 计 1,790,602.44 5,744,940.98
（4）本公司2005年6月30日长期投资无须计提减值准备。
Ⅱ母公司
（1）长期股权投资
期末数
项 目
账面价值 减值准备
对子公司投资 333,378,716.80
股权投资差额 5,485,956.39
合 计 338,864,673.19
期初数
项 目
账面价值 减值准备
对子公司投资 338,873,064.20
股权投资差额 7,257,378.75
合 计 346,130,442.95
①长期股权投资按被投资单位列示明细如下：
投资 投资
被投资单位
期限 比例
名称
(年) （%）
内蒙古稀奥科贮
22年 75%
氢合金有限公司
内蒙古稀奥科电
22年 75%
池极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
22年 75%
动力电池有限公司
包头瑞鑫稀土金属
30年 20%
材料股份有限公司
包头华美稀土
10年 33.3%
高科有限公司
山东淄博包钢灵芝
10年 40%
稀土高科有限公司
包头市京瑞新
10年 25%
材料有限公司
上海鄂博稀土
10年 90%
贸易有限公司
包头昭和稀土高科
10年 30%
新材料有限公司
包头科日稀土
25年 50.5%
材料有限公司
合计
追加
被投资单位
初始投资 投资 期初数
名称
金 额 金额
内蒙古稀奥科贮
80,721,209.14 69,446,629.86
氢合金有限公司
内蒙古稀奥科电
99,331,171.72 99,331,171.72
池极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
99,330,134.76 99,550,484.76
动力电池有限公司
包头瑞鑫稀土金属
8,000,000.00 8,003,776.19
材料股份有限公司
包头华美稀土
10,473,364.43 10,762,807.82
高科有限公司
山东淄博包钢灵芝
18,392,004.31 19,907,453.48
稀土高科有限公司
包头市京瑞新
3,545,149.35 4,102,692.36
材料有限公司
上海鄂博稀土
450,000.00 409,659.39
贸易有限公司
包头昭和稀土高科
21,028,350.00 22,133,721.75
新材料有限公司
包头科日稀土
5,224,666.87 5,224,666.87
材料有限公司
合计 346,496,050.58 338,873,064.20
本期调增（-调减）额
被投资单位
名称
权益变化 现金红利 累计增减
内蒙古稀奥科贮
-2,894,853.42 -14,169,432.70
氢合金有限公司
内蒙古稀奥科电
0.00 0.00
池极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
0.00 220,350.00
动力电池有限公司
包头瑞鑫稀土金属
19,966.93 23,743.12
材料股份有限公司
包头华美稀土
-151,059.15 138,384.24
高科有限公司
山东淄博包钢灵芝
241,139.08 -1,152,405.18 604,183.07
稀土高科有限公司
包头市京瑞新
194,918.86, -380,082.00 372,379.87
材料有限公司
上海鄂博稀土
-95,701.51 -136,042.12
贸易有限公司
包头昭和稀土高科
228,628.53 1,334,000.28
新材料有限公司
包头科日稀土
-1,504,889.54 -1,504,889.54
材料有限公司
合计 -3,961,860.22 -1,532,487.18 -13,117,333.78
被投资单位
期末数
名称
内蒙古稀奥科贮
66,551,776.44
氢合金有限公司
内蒙古稀奥科电
99,331,171.72
池极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
99,550,484.76
动力电池有限公司
包头瑞鑫稀土金属
8,023,743.12
材料股份有限公司
包头华美稀土
10,611,748.67
高科有限公司
山东淄博包钢灵芝
18,996,187.38
稀土高科有限公司
包头市京瑞新
3,917,529.22
材料有限公司
上海鄂博稀土
313,957.88
贸易有限公司
包头昭和稀土高科
22,362,350.28
新材料有限公司
包头科日稀土
3,719,767.33
材料有限公司
合计 333,378,716.80
注:本期控股子公司山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司、包头京瑞新材料有限公司根据各公司董事会决议分配现金股利分别为1,152,405.18元、380,082.00元。
②股权投资差额：
被投资单位名称 摊销期限 初始金额
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 10年 -383,601.05
包头华美稀土高科有限公司 10年 3,230,235.57
山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司 10年 6,522,995.69
包头市京瑞新材料有限公司 10年 240,334.12
合 计 9,609,964.33
被投资单位名称 期初数
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 -278,164.67
包头华美稀土高科有限公司 2,691,862.97
山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司 4,659,661.53
包头市京瑞新材料有限公司 184,018.92
合 计 7,257,378.75
被投资单位名称 本期摊销 期末数
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 -19,180.08 -258,984.59
包头华美稀土高科有限公司 161,511.78 2,530,351.19
山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司 1,618,674.48 3,040,987.05
包头市京瑞新材料有限公司 10,416.18 173,602.74
合 计 1,771,422.36 5,485,956.39
（2）长期债权投资
单位名称 年利率 初始投资成本 到期日
内蒙古稀奥科贮氢 5.58% 50,132,890.86 2007-04-30
内蒙古稀奥科电池 5.58% 87,335,828.28 2007-04-30
内蒙古稀奥科镍氢 5.58% 87,253,865.24 2007-04-30
合 计 224,722,584.38
单位名称 期初余额 期末余额
内蒙古稀奥科贮氢 50,132,890.86 50,132,890.86
内蒙古稀奥科电池 87,335,828.28 87,335,828.28
内蒙古稀奥科镍氢 87,253,865.24 87,253,865.24
合 计 224,722,584.38 224,722,584.38
（3）长期债权投资的应计利息已在母公司应收利息中核算填列，合并时抵消。应收利息情况见附注五—4。
（4）本公司2005年6月30日无须计提减值准备。
12、固定资产及折旧
（1）原 值
项 目 期 初 数
房屋建筑物 478,472,277.39
通用设备 401,428,836.30
专用设备 226,844,689.13
土 地 6,971,944.68
合 计 1,113,717,747.50
项 目 本期增加数
房屋建筑物 2,303,577.48
通用设备 4,276,923.01
专用设备 3,300,961.49
土 地 0.00
合 计 9,881,461.98
项 目 本期减少数
房屋建筑物 2,962,269.60
通用设备 1,720,215.42
专用设备 0.00
土 地 0.00
合 计 4,682,485.02
项 目 期 末 数
房屋建筑物 478,528,273.43
通用设备 404,418,459.73
专用设备 228,998,046.62
土 地 6,971,944.68
合 计 1,118,916,724.46
（2）累计折旧
项 目 期 初 数
房屋建筑物 104,698,589.96
通用设备 117,665,451.02
专用设备 52,896,345.49
土 地 499,638.29
合 计 275,760,024.76
净 值 837,957,722.74
项 目 本期增加数
房屋建筑物 4,570,899.63
通用设备 13,906,435.85
专用设备 7,418,880.81
土 地 93,015.48
合 计 25,989,231.77
净 值
项 目 本期减少数
房屋建筑物 1,740,785.01
通用设备 684,440.93
专用设备
土 地
合 计 2,425,225.94
净 值
项 目 期 末 数
房屋建筑物 107,528,704.58
通用设备 130,887,445.94
专用设备 60,315,226.30
土 地 592,653.77
合 计 299,324,030.59
净 值 819,592,693.87
（3）固定资产减值准备
项 目 期 初 数 本期增加数
通用设备 14,037,310.10
专用设备 2,184,983.71
合 计 16,222,293.81
净 额 821,735,428.93
项 目 本期减少数 期 末 数 计提原因
通用设备 14,037,310.10 技术落后
专用设备 2,184,983.71 陈旧过时
合 计 16,222,293.81
净 额 803,370,400.06
注1、固定资产原值、累计折旧本期增减变动的主要原因：
①在建工程转入增加固定资产原值439.48万元，其中：母公司碱法改造工程转入238.18万元，其他子公司在建工程转入201.3万元；
②购入增加固定资产原值548.67万元，其中：母公司完善生产线零星购入增加68.57万元，控股子公司包头华美稀土高科有限公司生产线改造增加394.03万元，其他子公司增加86.07万元。；
③固定资产原值本期减少468.25万元、累计折旧本期减少242.52万元，其中：母公司由于出售、清理房屋、通用设备等固定资产减少原值418.83万元、减少累计折旧237.22万元，其他子公司报废、出售通用设备减少原值49.42万元、减少累计折旧5.3万元
注2、固定资产抵押情况：
本期控股子公司包头华美稀土高科有限公司抵押专用设备资产账面价值6,820.63万元，抵押物评估价值13,213.84万元，房屋建筑物资产账面价值7,745.57万元，抵押物评估价值9,194.43万元，取得短期银行贷款8,641.00万元，长期银行贷款1,597.62万元；
13、在建工程
（1）工程
预算数 期初数
名称
扩容改造 61,220,000.00 6,150,401.00
动力电池
177,400,000.00 139,442,942.21
工程
电池极板
181,080,000.00 140,785,224.15
工程
碱法改造 2,381,799.29
全分离
3,000,000.00 586,687.04
后续工程
技术分
603,070.93
公司项目
三车间
456,332.92
改造
包钢灵芝
6,817,931.44
工程
京瑞工程 813,774.00
华美工程 2,321,433.23
其 他 1,122,724.26
合 计 301,482,320.47
（1）工程 本期转入 其他
本期增加
名称 固定资产 减少数
扩容改造 358,664.00 0.00 0.00
动力电池
91,951.15 0.00 0.00
工程
电池极板
106,676.35 0.00 0.00
工程
碱法改造 0.00 2,381,799.29 0.00
全分离
0.00 0.00 0.00
后续工程
技术分
0.00 0.00 0.00
公司项目
三车间
0.00 0.00 0.00
改造
包钢灵芝
2,472,057.59 938,866.11 256,942.00
工程
京瑞工程 1,229,640.21 388,011.83 0.00
华美工程 6,003,995.18 686,128.52 421,980.14
其 他 0.00 0.00 0.00
合 计 10,262,984.48 4,394,805.75 678,922.14
（1）工程
期末数
名称
扩容改造 6,509,065.00
动力电池
139,534,893.36
工程
电池极板
140,891,900.50
工程
碱法改造 0.00
全分离
586,687.04
后续工程
技术分
603,070.93
公司项目
三车间
456,332.92
改造
包钢灵芝
8,094,180.92
工程
京瑞工程 1,655,402.38
华美工程 7,217,319.75
其 他 1,122,724.26
合 计 306,671,577.06
（1）工程 资金
名称 来源
扩容改造 自筹
动力电池
配股
工程
电池极板
配股
工程
碱法改造 自筹
全分离
自筹
后续工程
技术分
自筹
公司项目
三车间
自筹
改造
包钢灵芝
自筹
工程
京瑞工程 自筹
华美工程 自筹
其 他 自筹
合 计
（2）本期在建工程增加的主要原因：
①控股子公司包头华美稀土高科有限公司环保工程增加600.40万元;
②控股子公司山东淄博包钢灵芝稀土高科有限公司为了扩大生产规模对氯化稀土车间、有机物P507车间、矿后产品金属钕车间进行投资改造增加在建工程247.21万元。
③控股子公司包头市京瑞新材料有限公司生产改造增加在建工程122.96万元。
（3）本公司2005年6月30日在建工程无须计提减值准备。
14、无形资产
类 别 取得方式
贮氢合金 外方投入
技术许可 及购入
圆形镍氢
外方投入
动力电池
及购入
技术许可
电池极板 外方投入
技术许可 及购入
土地使用
权（华美）
土地使用
权（灵芝）
软件使用费
其他
合 计
类 别 原始金额
贮氢合金
48,947,256.64
技术许可
圆形镍氢
动力电池 40,444,406.45
技术许可
电池极板
38,060,740.40
技术许可
土地使用
0.00
权（华美）
土地使用
0.00
权（灵芝）
软件使用费 0.00
其他 0.00
合 计 133,744,717.21
类 别 期初数
贮氢合金
40,789,380.44
技术许可
圆形镍氢
动力电池 40,444,406.45
技术许可
电池极板
38,060,740.40
技术许可
土地使用
9,536,133.21
权（华美）
土地使用
2,472,614.09
权（灵芝）
软件使用费 26,199.95
其他 117,307.68
合 计 131,446,782.22
本期
类 别
增加
贮氢合金
0.00
技术许可
圆形镍氢
动力电池 0.00
技术许可
电池极板
0.00
技术许可
土地使用
9,590.00
权（华美）
土地使用
0.00
权（灵芝）
软件使用费 24,200.00
其他 3,760.00
合 计 37,550.00
本期
类 别
转出
贮氢合金
0.00
技术许可
圆形镍氢
动力电池 0.00
技术许可
电池极板
0.00
技术许可
土地使用
0.00
权（华美）
土地使用
0.00
权（灵芝）
软件使用费 0.00
其他 0.00
合 计 0.00
类 别 本期摊销
贮氢合金
2,447,362.86
技术许可
圆形镍氢
动力电池 0.00
技术许可
电池极板
0.00
技术许可
土地使用
97,479.18
权（华美）
土地使用
162,397.98
权（灵芝）
软件使用费 9,466.68
其他 54,141.96
合 计 2,770,848.66
类 别 期末数
贮氢合金
38,342,017.58
技术许可
圆形镍氢
动力电池 40,444,406.45
技术许可
电池极板
38,060,740.40
技术许可
土地使用
9,448,244.03
权（华美）
土地使用
2,310,216.11
权（灵芝）
软件使用费 40,933.27
其他 66,925.72
合 计 128,713,483.56
剩余摊
类 别
销期限
贮氢合金
8年
技术许可
圆形镍氢
动力电池 10年
技术许可
电池极板
10年
技术许可
土地使用
48年
权（华美）
土地使用
5年
权（灵芝）
软件使用费 3年
其他
合 计
本公司2005年6月30日无形资产无须计提减值准备。
15、长期待摊费用
种 类 原始发生额
P204萃取剂 18,254,523.45
P507萃取剂 42,096,397.32
土地租用费 312,982.00
镍氢电池
0.00
筹备费
电征容费 0.00
压槽材料 0.00
试车材料 0.00
开办费 0.00
其他 0.00
合 计 60,663,902.77
种 类 期初数
P204萃取剂 9,947,515.09
P507萃取剂 25,697,454.41
土地租用费 223,193.95
镍氢电池
19,214,980.31
筹备费
电征容费 40,113.89
压槽材料 1,482,025.74
试车材料 10,726,421.88
开办费 2,735,032.95
其他 14,384.62
合 计 70,081,122.84
种 类 本期增加
P204萃取剂 598,494.90
P507萃取剂 883,530.84
土地租用费 0.00
镍氢电池
2,168,681.10
筹备费
电征容费 0.00
压槽材料 0.00
试车材料 393,388.04
开办费 0.00
其他 14,384.62
合 计 4,044,094.88
种 类 本期摊销
P204萃取剂 252,829.89
P507萃取剂 605,048.79
土地租用费 8,212.50
镍氢电池
0.00
筹备费
电征容费 7,087.50
压槽材料 220,971.54
试车材料 636,578.29
开办费 2,735,032.95
其他 0.00
合 计 4,465,761.46
种 类 本期转出
P204萃取剂 0.00
P507萃取剂 0.00
土地租用费 0.00
镍氢电池
0.00
筹备费
电征容费 0.00
压槽材料 0.00
试车材料 0.00
开办费 0.00
其他 14,384.62
合 计 14,384.62
种 类 期末数
P204萃取剂 10,293,180.10
P507萃取剂 25,975,936.46
土地租用费 214,981.45
镍氢电池
21,383,661.41
筹备费
电征容费 33,026.39
压槽材料 1,261,054.20
试车材料 10,483,231.63
开办费 0.00
其他 0.00
合 计 69,645,071.64
本期增加的主要原因：
①母公司碱法生产线改造增加冲槽有机物P204、P507萃取剂148.20万元；
②控股子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司、内蒙古稀奥科动力电池有限公司本期增加的试生产过程中发生的筹备费费用216.87万元、试车材料39.34万元;
本期摊销增加的主要原因：
①控股子公司包头科日稀土材料有限公司于2005年元月投产，一次性摊销开办费273.50万元；
②母公司冲槽有机物P204、P507萃取剂摊销85.79万元、控股子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司试车材料摊销63.66万元、其他控股子公司摊销23.63万元。
16、短期借款
借款类别 期末数
质押借款 42,000,000.00
抵押借款 86,410,000.00
保证借款 225,900,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 384,310,000.00
借款类别 期初数 备 注
质押借款 0.00
抵押借款 76,410,000.00
保证借款 243,300,000.00
信用借款 0.00
合计 319,710,000.00
注1、控股子公司包头华美稀土高科有限公司本期新增提货单质押借款4,200万元;
注2、短期借款抵押情况见附注五—12；
注3、保证借款22,590万元，主要是本公司的第一大股东包钢（集团）有限公司为本公司提供保证借款13,000万元。本公司为控股子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限
36、投资收益
Ⅰ母公司
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
股权投资收益 -4,394,187.76 2,437,969.97
债权投资收益 6,269,760.06 5,966,384.58
合 计 1,875,572.30 8,404,354.55
注：债权投资收益系根据母子公司双方签订的长期债权投资协议，按年利率5.58%收取资金使用费，期限为5年。上述债权投资收益在编制合并报表时已抵销。
37、补贴收入
Ⅰ合并
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
财政扶持资金 10,586.76 1,138,859.00
出口贴息 21,000.00
增值税返还 1,028,932.49 477,792.74
合 计 1,060,519.25 1,616,351.74
注1、增值税返还本公司的子子公司淄博市临淄氯化稀土厂，依据山东省民政厅批准的社会福利企业(福企字第37000034013号证书)及山东省国税局鲁国税函(2001)599号给予福利企业先征后返增值税，享受与社会福利企业有关的税收优惠政策。
38、所得税
Ⅰ母公司
项 目 金 额
本期应交所得税 2,133,130.26
减：本期实际收到退还所得税 0.00
本期所得税费用 2,133,130.26
39、支付的其他与经营活动有关的现金
Ⅰ合并
项 目 金 额
单位往来借款 7,250,000.00
代垫运费 3,320,232.23
经营性费用支出 8,971,262.02
其他支出 3,767,806.58
合 计 23,309,300.83
40、非经常性损益项目和涉及的金额
Ⅰ合并
项 目 金 额
营业外收入、支出 -656,168.61
补贴收入 1,060,519.25
资产减值准备转回 637，960.26
所得税影响 -156,346.64
合 计 885,964.26
注：非经常性损益营业外支出内容见附注五-12、五-35；补贴收入内容见附注五-37。
7.3.6 关联方关系及关联交易
1、存在控制关系的关联方关系
企业名称 注册地址
包头钢铁（集团）有
包头昆区
限责任公司
内蒙古稀奥科贮氢
包头稀土开发区
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
包头稀土开发区
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
包头稀土开发区
动力电池有限公司
包头华美稀土高科
包头稀土开发区
有限公司
山东淄博包钢灵芝 淄博市乙烯北
稀土高科有限公司 路8号
包头九原区哈
包头市京瑞新材料
业脑包乡稀土
有限公司
工业区
上海鄂博稀土贸易 上海市青浦区
有限公司 赵巷镇
内蒙古包头市
包头科日稀土材料
稀土高新技术
有限公司
产业开发区
企业名称 主营业务
包头钢铁（集团）有 钢铁制品、稀土产
限责任公司 品冶炼与加工
内蒙古稀奥科贮氢 生产、销售混合稀
合金有限公司 土贮氢合金材料
内蒙古稀奥科电池 生产、销售镍氢电
极板有限公司 池正负极板
内蒙古稀奥科镍氢 生产、销售镍氢
动力电池有限公司 动力电池
包头华美稀土高科 稀土产品及应用产
有限公司 品的生产、销售
山东淄博包钢灵芝 稀土产品、混合氯化
稀土高科有限公司 稀土的生产、销售
包头市京瑞新材料 高纯稀土化合物的
有限公司 生产和销售
上海鄂博稀土贸易 销售稀土产品、钢
有限公司 材、建材等
包头科日稀土材料 生产、销售附加值
有限公司 的稀土产品
企业名称 与本企业的关系
包头钢铁（集团）有
控股股东
限责任公司
内蒙古稀奥科贮氢
子公司
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
子公司
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
子公司
动力电池有限公司
包头华美稀土高科
子公司
有限公司
山东淄博包钢灵芝
子公司
稀土高科有限公司
包头市京瑞新材料
子公司
有限公司
上海鄂博稀土贸易
子公司
有限公司
包头科日稀土材料
子公司
有限公司
企业名称 法定代表人
包头钢铁（集团）有
林东鲁
限责任公司
内蒙古稀奥科贮氢
崔臣
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
崔臣
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
崔臣
动力电池有限公司
包头华美稀土高科
崔臣
有限公司
山东淄博包钢灵芝
崔臣
稀土高科有限公司
包头市京瑞新材料
崔臣
有限公司
上海鄂博稀土贸易
赵占斌
有限公司
包头科日稀土材料
崔臣
有限公司
企业名称 经济性质
包头钢铁（集团）有
国有
限责任公司
内蒙古稀奥科贮氢
中外合资
合金有限公司
内蒙古稀奥科电池
中外合资
极板有限公司
内蒙古稀奥科镍氢
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