凌钢股份2005年半年度报告
凌源钢铁股份有限公司2005年半年度报告(一)
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人高益荣，主管会计工作负责人林学敏，会计机构负责人（会计主管人员）林学敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：凌源钢铁股份有限公司
公司英文名称：Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：凌钢股份
公司A股代码：600231
3、公司注册地址：辽宁省凌源市钢铁路３号
公司办公地址：辽宁省凌源市钢铁路３号
邮政编码：122500
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.LGGF.COM.CN
公司电子信箱：LGWJCH@ONLINE.LN.CN
4、公司法定代表人：高益荣
5、公司董事会秘书：何东生
电话：0421－6838259
传真：0421－6830436
E-mail：LGWJCH@ONLINE.LN.CN
联系地址：辽宁省凌源市钢铁路３号公司证券事务部
公司证券事务代表：王宝杰
电话：0421－6838259
传真：0421－6830436
E-mail：LGWJCH@ONLINE.LN.CN
联系地址：辽宁省凌源市钢铁路３号公司证券事务部
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：凌源钢铁股份有限公司证券事务部
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元
币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 2,066,889,653.84 2,203,417,989.62
流动负债 705,490,883.85 976,515,686.69
总资产 3,133,023,374.55 3,250,082,296.97
股东权益（不含少数股东权益） 2,385,732,490.70 2,233,566,610.28
每股净资产 4.554 4.263
调整后的每股净资产 4.553 4.263
调整后的每股净资产
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 283,140,880.42 164,676,096.32
扣除非经常性损益后的净利润 283,194,103.91 152,911,761.99
每股收益 0.540 0.314
净资产收益率（%） 11.87 8.49
经营活动产生的现金流量净额 182,616,819.96 179,303,610.12
本报告期末
比上年度期
上年度期末
末增减
（％）
流动资产 -6.20
流动负债 -27.75
总资产 -3.60
股东权益（不含少数股东权益） 6.81
每股净资产 6.83
调整后的每股净资产 6.80
调整后的每股净资产
本报告期比
上年同期增
减（％）
净利润 71.94
扣除非经常性损益后的净利润 85.20
每股收益 71.94
净资产收益率（%） 2.93
经营活动产生的现金流量净额 1.85
2 扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:
人民币
非经常性损益项目 金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -136,923.72
以前年度已经计提各项减值准备的转回 57,485.67
所得税影响数 -26,214.56
合计 -53,223.49
3 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币
种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.55 19.82
营业利润 16.78 17.01
净利润 11.87 12.03
扣除非经常性损益后的净利润 11.87 12.03
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.890 0.890
营业利润 0.764 0.764
净利润 0.540 0.540
扣除非经常性损益后的净利润 0.541 0.541
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为68,567户。
2、前十名股东持股情况
单位
:股
报告期 报告期末持
股东名称(全称) 比例(%)
内增减 股数量
凌源钢铁集团有限责任公司 301,665,000 57.58
阿克苏地区民用爆破器材专卖有限公司 845,000 0.16
凌源市万元店铁矿 845,000 0.16
朝阳市建设城市信用合作社 800,000 800,000 0.15
凌钢集团汽车运输有限责任公司 676,000 0.13
凌钢集团生活服务有限责任公司 676,000 0.13
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
87,937 570,957 0.11
标普300指数证券
张君 -76,200 530,000 0.10
凌钢集团机械制造有限责任公司 507,000 0.10
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 507,000 0.10
股份类别
股东性质
股份类别
质押或冻 （国有股
股东名称(全称) （已流通
结情况 东或外资
或未流
股东）
通）
凌源钢铁集团有限责任公司 未流通 国有股东
阿克苏地区民用爆破器材专卖有限公司 未流通 未知
质押
凌源市万元店铁矿 未流通
845,000
朝阳市建设城市信用合作社 未流通 未知
凌钢集团汽车运输有限责任公司 未流通
凌钢集团生活服务有限责任公司 未流通
招商银行股份有限公司－长城久泰中信
已流通 未知
标普300指数证券
张君 已流通 未知
凌钢集团机械制造有限责任公司 未流通
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 未流通
前十名股东关联关系或一致行动的说明
持有公司5%以上股份的股东为凌钢集团公司。报告期内凌钢集团公司股份没有发生质押、冻结或托管等情况；公司第1大股东与第5、6、9、10名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标
570,957
普300指数证券
张君 530,000
中国工商银行－华安上证180指数增强型
412,517
证券投资基金
易飞梅 355,937
华宝信托投资有限责任公司－宝祥有价证
340,801
券组合投资信托
杨祺 340,000
蔡珍华 332,584
段景芬 318,990
杨娅茹 315,900
林加雄 304,658
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标
A股
普300指数证券
张君 A股
中国工商银行－华安上证180指数增强型
A股
证券投资基金
易飞梅 A股
华宝信托投资有限责任公司－宝祥有价证
A股
券组合投资信托
杨祺 A股
蔡珍华 A股
段景芬 A股
杨娅茹 A股
林加雄 A股
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位:股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
高益荣 董事长 174,400 284,400
吴志先 副董事长 160,810 242,810
张振勇 董事总经理 157,742 240,742
郝志强 董事 111,364 169,164
王彦廷 董事 0 0
何东生 董事董事会秘书 44,889 74,689
于延琦 独立董事 0 0
薛镭 独立董事 0 0
刘晓民 独立董事 0 0
苑成德 监事会主席 157,040 239,040
于福柱 监事 23,660 23,660
张玺才 监事 27,040 27,040
刘威 监事 0 0
陈雅芬 监事 16,900 16,900
孙铁茂 副总经理 44,330 75,730
林学敏 总会计师 36,491 66,091
姓名 股份增减数 变动原因
高益荣 110,000 二级市场购入
吴志先 82,000 二级市场购入
张振勇 83,000 二级市场购入
郝志强 57,800 二级市场购入
王彦廷 0
何东生 29,800 二级市场购入
于延琦 0
薛镭 0
刘晓民 0
苑成德 82,000 二级市场购入
于福柱 0
张玺才 0
刘威 0
陈雅芬 0
孙铁茂 31,400 二级市场购入
林学敏 29,600 二级市场购入
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由于第二届董事会、监事会任期已满，报告期内，公司对董事会和监事会进行了换届选举，当选第三届董事会的董事分别为：高益荣、吴志先、张振勇、郝志强、王彦廷、何东生，独立董事为：于延琦、薛镭、刘晓民；当选第三届监事会的监事分别为：苑成德、于福柱、张玺才，职工监事为：刘威、陈雅芬。
经董事长提名，董事会聘任张振勇先生为公司总经理，聘任何东生先生为董事会秘书，经总经理提名，董事会聘任孙铁茂先生为公司副总经理、林学敏女士为总会计师。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期,公司认真落实“以品种质量效益为中心，动态优化，协调运行，促进增长方式转变”的经营方针，生产经营取得了较好的业绩。上半年产钢100.4万吨、生铁91.7万吨、钢材97.8万吨，分别比上年同期增长3.18%、3.12%和5.73%，产销率101.6%；实现主营业务收入31.5亿元，同比增长8.24%；实现利润总额40021万元，同比增长75.63%；净利润28314万元，同比增长71.94%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）。现经营的主要产品有热轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。
报告期内，公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工，产品全部来自公司本部。
(2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品 单位:元 币种:人民币
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
(%)
分行业
黑色金属冶炼及
3,149,937,284.64 2,660,613,343.84 15.53
压延加工
分产品
棒材 1,322,224,714.93 1,203,647,793.27 8.97
焊接钢管 118,954,992.75 107,241,897.13 9.85
中宽热带 1,602,716,168.57 1,254,709,626.44 21.71
其中:关联交易 460,141,861.26 414,559,101.95 9.91
关联交易的定价原则 ①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，
应首先适用市场价格；③若无国家定价及市场价格，应由
甲乙双方按照“成本加利润”的原则确定服务价格，成本
为制造成本，成本利润率为3～5%，若成本利润率明显偏离
此区间，经双方协商可做调整；④对于某些无法按照“成
本加利润”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双
方协商确定。
主营业 主营业 毛利
务收入 务成本 率比
比上年 比上年 上年
同期增 同期增 同期
增减
（％）减 （％）减 (%)
分行业
黑色金属冶炼及
8.24 1.42 5.69
压延加工
分产品
棒材 -2.72 -4.24 1.45
焊接钢管 1.98 -3.90 5.52
中宽热带 18.58 6.82 8.62
其中:关联交易 / / /
关联交易的定价原则
(3)主营业务分地区情况表
单位:
元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％)
东北地区 1,359,128,256.35 21.16
华北地区 912,138,950.60 -23.71
华东地区 649,810,705.78 78.04
西北地区 61,276,454.75 -18.72
其他地区 167,582,917.16 32.00
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为59,044万元。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
随着国家宏观调控的进一步深化，报告期内钢材市场呈现前高后低走势。二季度钢材价格逐步回落，主要原燃料价格高企，运输依然紧张。
对此，公司深入贯彻“以品种质量效益为中心，动态优化、协调运行，促进增长方式转变”的经营方针，抓品种、抓质量，促进经济效益增长使盈利水平比上年有所提高。首先，通过提高品种钢比重，逐步改变以普钢为主的产品结构，报告期品种钢材比上年同期增长了1.9倍，新开发出管线钢X52、汽车大梁钢16MnL、集装箱用带钢SPA-H、SW490A、SS400等新品种；S315(X46)、S360(X52)石油、天然气输送管用热轧中宽钢带已通过省级新产品投产鉴定及科技成果鉴定。其次，通过抓细节促优化，抓环节促协调，进一步降低物料消耗，抑制成本上升，转炉钢铁料消耗比上年同期降低3.6Kg/t，炼铁入炉焦比同比降低48Kg/t，报告期成本同比只上升4.41%。第三，加大市场营销力度，增加产品出口，上半年向韩国、印度尼西亚、台湾、香港等国家和地区出口中宽热带6000余吨。第四，按照管理高标准的要求进一步强化管理，深入开展调查、检查活动，促进了公司内部制度的建设，推动了生产经营动态优化、协调运行。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)铁水脱硫项目
公司出资3,166万元人民币投资该项目，累计已投入2848万元，完成计划的89.95%，报告期实现利润总额约300万元。
2)1＃板坯连铸机改造项目
公司出资7,100万元人民币投资该项目，累计已投入4042万元，完成计划的56.92%，尚未产生收益。
3)中宽冷带项目
公司出资17,000万元人民币投资该项目，累计已投入2763万元，完成计划的16.26%，尚未产生收益。
3、完成经营计划情况
公司本年度拟订的经营计划收入为62亿元人民币，报告期实际完成31.5亿元人民币。
六、重要事项
（一）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2004年度的利润分配方案为：以2004年12月31日的总股本52390万股为基数向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)。
此方案经2005年4月9日召开的公司2004年度股东大会审议通过,分红派息实施公告刊登在2005年5月17日的《中国证券报》上，股权登记日为5月20日，除息日为5月23日，红利发放日为5月27日。
（二）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交易
关联方 关联交易内容
定价原则
凌源钢铁集团有限责任公司 焦碳 市场价
凌源钢铁集团有限责任公司 电（Kwh) 市场价
凌源钢铁集团有限责任公司 烧结矿加工费 协议价
凌源钢铁集团有限责任公司 球团矿加工费 协议价
凌源钢铁集团有限责任公司 材料备件 市场价
凌源钢铁集团有限责任公司 白灰 协议价
凌源钢铁集团有限责任公司 加压煤气（Km3) 协议价
凌源钢铁集团有限责任公司 管道氧气(Km3) 协议价
凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 铁精矿 市场价
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 焦碳 市场价
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 维修及建安 市场价
凌钢集团汽车运输有限责任公司 汽车运输 市场价
凌钢集团机械制造有限责任公司 机电加工 市场价
关联交 关联交易
关联方 易价格 金额(千
（元） 元)
凌源钢铁集团有限责任公司 998.19 206,151
凌源钢铁集团有限责任公司 0.43 93,415
凌源钢铁集团有限责任公司 135.00 165,763
凌源钢铁集团有限责任公司 70.00 31,528
凌源钢铁集团有限责任公司 22,888
凌源钢铁集团有限责任公司 280.77 17,749
凌源钢铁集团有限责任公司 103.37 32,757
凌源钢铁集团有限责任公司 547.11 43,235
凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 694.00 193,605
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 970.93 53,504
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 8,896
凌钢集团汽车运输有限责任公司 22,914
凌钢集团机械制造有限责任公司 10,512
占同类交
关联方 易额的比 结算方式
重(％)
凌源钢铁集团有限责任公司 43.59 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 7.13 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100 银行转帐
凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 33.17 银行转帐
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 11.31 银行转帐
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 12.48 银行转帐
凌钢集团汽车运输有限责任公司 97.21 银行转帐
凌钢集团机械制造有限责任公司 3.28 银行转帐
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联交易
关联方 关联交易内容
定价原则
凌源钢铁集团有限责任公司 钢材 市场价
凌源钢铁集团有限责任公司 焦粉 市场价
凌源钢铁集团有限责任公司 高炉煤气（Km3) 协议价
采购价+
凌源钢铁集团有限责任公司 材料备件
2%管理费
北京凌钢物资供销有限公司 钢材 市场价
沈阳凌钢钢材销售有限公司 钢材 市场价
凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经
钢材 市场价
营部
大连经济技术开发区凌钢物资综合经
钢材 市场价
销部
关联交易 关联交易
关联方 价格 金额(千
（元） 元)
凌源钢铁集团有限责任公司 3,048.18 68,520
凌源钢铁集团有限责任公司 424.00 17,750
凌源钢铁集团有限责任公司 40.40 27,227
凌源钢铁集团有限责任公司 16,550
北京凌钢物资供销有限公司 3,003.01 57,684
沈阳凌钢钢材销售有限公司 2,896.17 156,235
凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经
2,933.24 100,304
营部
大连经济技术开发区凌钢物资综合经
2,973.86 135,436
销部
占同类交
关联方 易额的比 结算方式
重(％)
凌源钢铁集团有限责任公司 2.18 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 99.00 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 100.00 银行转帐
凌源钢铁集团有限责任公司 79.45 银行转帐
北京凌钢物资供销有限公司 1.83 银行转帐
沈阳凌钢钢材销售有限公司 4.96 银行转帐
凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经
3.18 银行转帐
营部
大连经济技术开发区凌钢物资综合经
4.30 银行转帐
销部
本公司是1993年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成立之日起，就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。2000年7月和2001年6月，公司分别收购了凌钢集团公司的中宽热轧带钢生产线和全连续棒材生产线，收购完成后，最终产品及炼钢、炼铁系统全部集中在本公司；2003年6月，公司将炼铁用原料人造富矿（烧结铁矿、球团铁矿）由凌钢集团公司直接供给改为委托凌钢集团公司加工，上述收购和关联交易方式的改变，使公司与凌钢集团之间的关联交易有所减少，但焦炭等原料和辅助生产等系统仍集中在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。
报告期，公司第二届董事会第二十八次会议对公司与关联股东凌钢集团公司及其子公司2005年度日常关联交易进行了预计。
预计2005年度公司向凌钢集团公司及其子公司采购原材料的关联交易金额为110923——111123万元，报告期实际发生51465万元；购买水、电、煤气等燃料动力42300万元，实际发生21238万元；接受劳务55966——56666万元，实际发生25770万元；销售产品107336万元，实际发生59044万元。与预计相比，未出现明显差异。
报告期，公司与凌钢集团公司及其控股子公司因购进原材料、销售产品形成应收票据款8132万元，应付及预收款5482万元，属正常业务往来。
公司与参股子公司北京凌钢供销有限公司和沈阳凌钢钢材销售有限公司因销售产品形成应收票据款8248万元、应付及预收款803万元；与参股子公司凌源钢铁集团设计研究有限公司因接受劳务形成应付帐款105万元，均属正常业务往来。
凌钢集团公司为本公司8000万元长期借款提供担保。
公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》。协议有效期15年（1999年--2013年）。定价原则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市场价格；③若无国家定价及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加利润”的原则确定服务价格，成本利润率为3～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整；④对于无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双方协商确定。
付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用预付货款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发货票，全部以现金方式支付。
《人造富矿委托加工协议》，有效期10年（2003年--2013年）。委托加工费包括甲方的辅料、加工成本、费用和合理的利润，由双方在年度加工合同中协商确定。结算方式为按月结算、即时付款。
本公司的管理后勤服务按与凌钢集团公司及所属子公司签订的服务协议支付费用，按月结算或年末结算。
本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，依据协议取得本公司生产经营所需土地324064.5m2的15年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土地使用权租金55.22万元。本公司独立拥有“菱圆”、“华凌”牌商标。
（六）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
本报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（七）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（八）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十）其它重大事项
根据国税发[1999]49号文《企业技术开发费税前扣除管理办法》，报告期，公司按发生技术开发费50%抵扣应纳税所得额4545万元，抵减企业所得税1500万元。
（十一）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
2005年度与凌钢集团等关联企
《中国证券报》第C24版 2005-03-01
业之间的日常关联交易
董事会、监事会换届选举 《中国证券报》第C24版 2005-03-01
修改公司章程 《中国证券报》第C48版 2005-04-12
修改公司章程 《中国证券报》第A17版 2005-05-13
1号板坯连铸机改造 《中国证券报》第C48版 2005-04-12
投资建设冷轧中宽带钢生产线 《中国证券报》第C01版 2005-06-04
事项 刊载的互联网网站及检索路径
2005年度与凌钢集团等关联企
http://www.sse.com.cn
业之间的日常关联交易
董事会、监事会换届选举 http://www.sse.com.cn
修改公司章程 http://www.sse.com.cn
修改公司章程 http://www.sse.com.cn
1号板坯连铸机改造 http://www.sse.com.cn
投资建设冷轧中宽带钢生产线 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
（一）财务报表
资产负债表
2005年6月30日
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
流动资产：
货币资金 1
短期投资
应收票据 2
应收股利
应收利息
应收账款 3
其他应收款 4
预付账款 5
应收补贴款
存货 6
待摊费用 7
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 8
长期债权投资
长期投资合计 8
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 9
减：累计折旧 9
固定资产净值 9
减：固定资产减值准备 9
固定资产净额 9
工程物资 10
在建工程 11
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 12
预收账款 13
应付工资 14
应付福利费
应付股利 15
应交税金 16
其他应交款 17
其他应付款 18
预提费用 19
预计负债
一年内到期的长期负债 20
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 21
应付债券
长期应付款
专项应付款 22
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 23
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 23
资本公积 24
盈余公积 25
其中：法定公益金
未分配利润 26
其中：拟分配现金股利 26
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 274,030,901.44 248,353,771.88
短期投资
应收票据 1,031,137,186.36 880,801,220.92
应收股利
应收利息
应收账款 7,993,846.32 3,705,625.20
其他应收款 348,316.50 460,858.00
预付账款 19,382,428.81 38,218,727.41
应收补贴款
存货 733,509,527.21 1,031,638,441.49
待摊费用 487,447.20 239,344.72
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,066,889,653.84 2,203,417,989.62
长期投资：
长期股权投资 46,543,284.00 46,543,284.00
长期债权投资
长期投资合计 46,543,284.00 46,543,284.00
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,668,942,609.72 1,663,832,871.65
减：累计折旧 747,785,706.26 666,689,093.99
固定资产净值 921,156,903.46 997,143,777.66
减：固定资产减值准备 19,028,059.71 19,028,059.71
固定资产净额 902,128,843.75 978,115,717.95
工程物资 6,650,144.55 5,233,424.14
在建工程 110,811,448.41 16,771,881.26
固定资产清理
固定资产合计 1,019,590,436.71 1,000,121,023.35
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,133,023,374.55 3,250,082,296.97
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 180,801,090.51 186,677,284.69
预收账款 211,535,338.96 572,921,715.18
应付工资 45,714,556.86 28,868,085.56
应付福利费 58,374,082.54 53,977,029.67
应付股利 852,900.00 586,725.00
应交税金 110,860,710.01 79,815,571.82
其他应交款 9,252,816.13 8,082,295.39
其他应付款 39,245,145.41 45,586,979.38
预提费用 8,854,243.43
预计负债
一年内到期的长期负债 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 705,490,883.85 976,515,686.69
长期负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,800,000.00
其他长期负债
长期负债合计 41,800,000.00 40,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 747,290,883.85 1,016,515,686.69
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 523,900,000.00 523,900,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 523,900,000.00 523,900,000.00
资本公积 437,698,534.60 437,698,534.60
盈余公积 306,240,461.37 306,240,461.37
其中：法定公益金 102,080,153.79 102,080,153.79
未分配利润 1,117,893,494.73 965,727,614.31
其中：拟分配现金股利 130,975,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
2,385,732,490.70 2,233,566,610.28
合计
负债和所有者权益（或股东
3,133,023,374.55 3,250,082,296.97
权益）总计
公司法定代表人:高益荣 主管会计工作负责人:林学敏 会计机构负责
人:林学敏
利润及利润分配表
2005年
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 27
减：主营业务成本 27
主营业务税金及附加 28
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
29
“-”号填列）
减:营业费用 30
管理费用 31
财务费用 32
三、营业利润（亏损以“-
”号填列）
加：投资收益（损失以“-
33
”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 34
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
减：所得税 35
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 3,149,937,284.64 2,910,042,614.39
减：主营业务成本 2,660,613,343.84 2,623,428,253.93
主营业务税金及附加 22,865,961.24 16,143,760.16
二、主营业务利润（亏损以
466,457,979.56 270,470,600.30
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
5,118,315.90 6,027,474.76
“-”号填列）
减:营业费用 17,674,813.58 17,000,991.70
管理费用 53,189,040.41 24,341,112.77
财务费用 365,248.47 1,888,616.10
三、营业利润（亏损以“-
400,347,193.00 233,267,354.49
”号填列）
加：投资收益（损失以“-
214,170.00
”号填列）
补贴收入
营业外收入 242,512.78 2,300.00
减：营业外支出 379,436.50 5,609,053.85
四、利润总额（亏损总额以
400,210,269.28 227,874,770.64
“-”号填列）
减：所得税 117,069,388.86 63,198,674.32
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
283,140,880.42 164,676,096.32
号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏
损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:高益荣 主管会计工作负责人:林学敏
会计机构负责人:林学敏
现金流量表
2005年
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目 合并数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 36
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 37
支付的其他与经营活动有关的现金 38
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,263,594,958.85
收到的税费返还 637,095.91
收到的其他与经营活动有关的现金 4,344,590.80
现金流入小计 2,268,576,645.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,659,536,000.50
支付给职工以及为职工支付的现金 68,370,512.59
支付的各项税费 340,384,511.65
支付的其他与经营活动有关的现金 17,668,800.86
现金流出小计 2,085,959,825.60
经营活动产生的现金流量净额 182,616,819.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
1,484,373.00
金
收到的其他与投资活动有关的现金 3,201,962.62
现金流入小计 4,686,335.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
80,189,915.12
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 80,189,915.12
投资活动产生的现金流量净额 -75,503,579.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 121,436,110.90
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 121,436,110.90
筹资活动产生的现金流量净额 -81,436,110.90
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,677,129.56
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 283,140,880.42
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,139,357.84
固定资产折旧 82,169,037.23
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -248,102.48
预提费用增加（减：减少） 8,854,243.43
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
-242,512.78
收益)
固定资产报废损失
财务费用 -67,122.62
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 294,112,941.37
经营性应收项目的减少(减：增加) -163,817,965.50
经营性应付项目的增加(减：减少) -320,145,221.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 182,616,819.96
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 274,030,901.44
减：现金的期初余额 248,353,771.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,677,129.56
公司法定代表人:高益荣 主管会计工作负责人:林学敏
会计机构负责人:林学敏
母公司资产减值表
2005年
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 236,529.27 331,201.91
其中：应收账款 236,529.27 331,201.91
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 4,464,075.55
其中：库存商品
原材料 4,464,075.55
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 19,028,059.71
其中：房屋、建筑物 3,027,992.32
机器设备 15,340,792.58
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 23,728,664.53 331,201.91
本期减少数
项目 其他原因转出
合计
数
坏账准备合计 57,485.67
其中：应收账款 57,485.67
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 1,355,588.41 1,355,588.41
其中：库存商品
原材料 1,355,588.41 1,355,588.41
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 1,355,588.41 1,413,074.08
项目 期末余额
坏账准备合计 510,245.51
其中：应收账款 510,245.51
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 3,108,487.14
其中：库存商品
原材料 3,108,487.14
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 19,028,059.71
其中：房屋、建筑物 3,027,992.32
机器设备 15,340,792.58
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 22,646,792.36
公司法定代表人:高益荣 主管会计工作负责人:林学敏
会计机构负责人:林学敏
应交增值税明细表
2005年
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 金额
一、应交增值税
1．年初未抵扣数（以“-”号填列）
2．销项税额 547,424,967.12
出口退税
进项税额转出 1,314,102.12
转出多交增值税
3．进项税额 331,858,641.59
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税 216,880,427.65
4．期末未抵扣数（以“-”号填列）
二、未交增值税
1．年初未交数（多交数以“-”号填列） -3,572,542.47
2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 216,880,427.65
3．本期已交数 204,180,337.27
4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 9,127,547.91
公司法定代表人:高益荣 主管会计工作负责人:林学敏
会计机构负责人:林学敏
（二）会计报表附注
1.公司概况
凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154号文件批准，于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为凌源钢铁集团有限责任公司) 独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为42,000万股，其中国家股35,700万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000万股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300万股，占股本总额的12.62％。1998年经辽宁省人民政府辽政[1998]129号文件批准，公司股本按1:0.5同比例缩股，股本总额变更为21,000万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31号文件批准，2000年4月7日-13日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A股)共10,000万股，发行后公司总股本为31,000万股，其中国家股17,850万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股500万股，占总股本的比例为1.61%,内部职工股2,650万股，占总股本的比例为8.55%,上市流通股10,000万股，占总股本的比例为32.26%。经2002年10月15日和2003年4月16日两次均用资本公积向全体股东每10股转增3股（即每股转增0.3股）分配方案及根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）31号文件批复内部职工股三年期满于2003年4月7日上市流通，报告期末公司总股本52,390万股，其中国家股30,166.5万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股845万股，占总股本的比例为1.61%,上市流通股21,378.5万股，占总股本的比例为40.81%。
公司经营范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）；进出口业务。
2.公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1)会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。
(2)会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(4)编制基础记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产
生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间
的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
(6)现金及现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
(7)短期投资核算方法
A．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期损益。
B．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项资产计提，并计入当期损益。
(8)应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法和个别认定法计提坏账准备，应收帐款的计提比例比例为6％，其他应收款的计提比例为0％，可能发生的坏账大于6%时采取个别确认法确定坏账损失。
根据其他应收款没有坏账风险的实际情况，暂不计提坏账准备。
(9)存货核算方法
A.存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品六大类。
B.存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。除矿粉日常采用实际成本核算，其他材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法。
C.存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
D.存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全面清查,如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。
(10)长期投资核算方法
A.长期股权投资的计价及收益确认方法：
①长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
②对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。
B.股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，列入资本公积。
C.长期债权投资的计价及收益的确认方法
公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损益。
D.长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认债券利息收入同时进行摊销。
E.长期投资减值准备确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并计入当期损益。
(11)固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
A.固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。
B．固定资产分类:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备。
C．固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。
D．固定资产的折旧方法:采用年限平均法。
各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
项 目 使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 4.75
通用设备 6-16 15.83-5.94
专用设备 14 6.79
交通运输设备 6-10 15.83-9.50
其他设备 5-15 19.00-6.33
注：公司根据财税（2004）153号及财税(2005)17号文件规定，从2004年7月1日起，在上述使用年限基础上，公司对2004年7月1日前购置且尚未折旧完的固定资产(房屋、建筑物除外)，自2004年7月1日起，在尚未折旧年限的基础上按40％的比例缩短使用年限；公司对2004年7月1日后新购置的固定资产(房屋、建筑物除外)，按公司正在执行的使用年限缩短40%。
E．固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
(12)在建工程核算方法
A.在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点:
在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。
B.在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计
提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。
(13)无形资产计价及摊销方法
A.无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
B.无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10年确定,并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。
C.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法
A.摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
B.摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月起一次计入损益。
C.根据《企业会计准则—固定资产》，不能导致固定资产性能的改变或固定资产未来经济利益增加的费用化后续支出确认为当期费用。
(15)借款费用的会计处理方法
A.资本化费用的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。
B.资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
C.借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率。
(16)收入确认原则
A.销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
B.提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
C.让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(17)所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
(18)合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报表。
(19)主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
A.会计政策变更
无
B.会计估计变更
无
C.会计差错更正
无
3.税项
A.流转税:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司需缴纳增值税，增值税税率为17%、13%，并按应缴纳增值税额的7%、3%、1%分别计缴城市建设维护税、教育费附加、地方教育费。
B.企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税，所得税率为33%。
C.其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算缴纳。
4.本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报表。
5.母公司会计报表附注:
(1)货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 15,194.27 32,676.42
银行存款 260,946,325.00 248,192,442.97
其他货币资金 13,069,382.17 128,652.49
合 计 274,030,901.44 248,353,771.88
(2)应收票据
期末数 期初数
1,031,137,186.36 880,801,220.92
期末应收票据明细表
票据种类 金 额
银行承兑汇票 930,737,186.36
商业承兑汇票 100,400,000.00
应收票据期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。
应收票据期末余额中存在持有公司57.58%表决权股份的股东凌源钢铁集团有限责任公司165万元。
应收票据期末比期初增加的主要原因是承兑汇票结算交易增加所致。
(3)应收账款：
A.应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 计
账面净额
金额 比 金额 提
(%)例 比
(%)例
一年以
8504091.83 100 510245.51 6 7993846.32
内
合计 8504091.83 100 510245.51 6 7993846.32
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 计
账面净额
金额 比 金额 提
(%)例 比
(%)例
一年以
3942154.47 100 236529.27 6 3705625.20
内
合计 3942154.47 100 236529.27 6 3705625.20
B.应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
应收帐款坏帐准备 236,529.27 331,201.91
本期减少数
项目 期末余额
转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐准备 57,485.67 57,485.67 510,245.51
C.应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 8,381,287.50 98.55
期初数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 3,942,154.47 100
D.本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
应收账款余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
应收账款期末比期初增加456万元，主要是期末代垫运费增加所致。
凌源钢铁股份有限公司2005年半年度报告(二)
(4)其他应收款：
A.其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 计提 账面
比例 金
金额 比例 净额
(%) 额
(%)
一年以内 348,316.50
合计 348,316.50
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 计提 账面
比例 金
金额 比例 净额
(%) 额
(%)
一年以内 460,858.00
合计 460,858.00
B.其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 253,031.50 72.64
期初数
金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 235,000 50.99
C.本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)预付账款
账龄 期末数 期初数
1年以内 19,382,428.81 38,218,727.41
预付账款期末比期初下降49.29%，主要是加强预付账款管理所致。
预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(6)存货及存货跌价准备
项 目 期 末 数
账面金额 跌价准备 账面净值
原材料 343,406,991.98 3,108,487.14 340,298,504.84
在产品 1,087,781.34 1,087,781.34
自制半成品 63,248,831.11 63,248,831.11
库存商品 277,262,749.54 277,262,749.54
委托加工物资 51,611,660.38 51,611,660.38
合 计 736,618,014.35 3,108,487.14 733,509,527.21
项 目 期 初 数
金 额 跌价准备 账面净值
原材料 632,239,583.80 4,464,075.55 627,775,508.25
在产品 2,146,625.00 2,146,625.00
自制半成品 45,185,873.02 45,185,873.02
库存商品 318,150,411.99 318,150,411.99
委托加工物资 38,380,023.23 38,380,023.23
合 计 1,036,102,517.04 4,464,075.55 1,031,638,441.49
存货期末比期初下降28.90%，主要原因是周转加快，原材料储备减少。
委托加工物资主要是期末委托集团公司加工的球团矿、烧结矿。
(7)待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销
车辆保险 68,894.72 85,106.12 71,876.14
财产保险 170,450.00 442,170.00 207,297.50
合 计 239,344.72 527,276.12 279,173.64
类 别 期末数 结存原因
车辆保险 82,124.70 2005车辆保险费
财产保险 405,322.50 2005财产保险费
合 计 487,447.20
待摊费用期末比期初增加24万元，主要原因是财产保险费用增加所致。
(8)长期投资：
A.长期投资分类
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
股票投资 8,687,784.00
对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 37,855,500.00
股权投资差额
合并价差
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 46,543,284.00 /
项目 本期减少 期末数
股票投资 8,687,784.00
对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 37,855,500.00
股权投资差额
合并价差
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 / 46,543,284.00
B.长期股票投资
单位:元 币种:人民币
被投资 股份 占被投资公司注
股票数量 初始投资成本
公司名称 类别 册资本比例(%)
甘肃兰光科技 法人
2,200,000.00 1.37 8,687,784.00
股份有限公司 股
合计 / 2,200,000.00 / 8,687,784.00
被投资 期末
投资金额 帐面净额
公司名称 市价
甘肃兰光科技
8,687,784.00 8,687,784.00
股份有限公司
合计 8,687,784.00 8,687,784.00 /
本公司持有的甘肃兰光科技股份有限公司股票为不能流通的法人股，无期末市价。
C.其他股权投资
单位:元 币种:人民币
占被投
资公司
被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额
本比例
(%)
北京凌钢供销有
40 200,000.00 200,000.00
限公司
沈阳凌钢钢材销
40 200,000.00 200,000.00
售有限公司
凌源钢铁集团设
40 800,000.00 800,000.00
计研究有限公司
中国光大银行 0.10 12,655,500.00 12,655,500.00
清华紫光科技创
8 24,000,000.00 24,000,000.00
新投资有限公司
合计 / 37,855,500.00 37,855,500.00
分得的
被投资单位名称 期末余额 核算方法
现金红利
北京凌钢供销有
200,000.00 成本法
限公司
沈阳凌钢钢材销
200,000.00 成本法
售有限公司
凌源钢铁集团设
800,000.00 成本法
计研究有限公司
中国光大银行 12,655,500.00 成本法
清华紫光科技创
24,000,000.00 成本法
新投资有限公司
合计 37,855,500.00
公司长期股权投资根据“对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算”的原则采用成本法核算；投资收益相应采用成本法核算，在被投资单位宣告利润分配时予以确认。
本公司长期股权投资因被投资企业经营状况良好，故期末未计提减值准备。
(9)固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加
固定资产原值
房屋及建筑物 424,583,899.11 -2,292,771.06
通用设备 257,436,461.01 11,032,251.21
专用设备 753,597,168.37 -10,905,131.84
交通运输设备 13,292,594.45 994,736.50
其他设备 214,922,748.71 7,714,084.79
合计 1,663,832,871.65 6,543,169.60
累计折旧
房屋及建筑物 154,518,269.82 9,872,562.96
通用设备 114,953,910.47 16,739,258.19
专用设备 293,079,075.59 37,404,237.00
交通运输设备 7,626,720.75 962,343.51
其他设备 96,511,117.36 17,190,635.57
合计 666,689,093.99 82,169,037.23
固定资产净值
房屋及建筑物 270,065,629.29 -12,165,334.02
通用设备 142,482,550.54 -5,707,006.98
专用设备 460,518,092.78 -48,309,368.84
交通运输设备 5,665,873.70 32,392.99
其他设备 118,411,631.35 -9,476,550.78
合计 997,143,777.66 -75,625,867.63
固定资产减值准备
房屋及建筑物 3,027,992.32
通用设备 333,559.69
专用设备 15,007,232.89
交通运输设备 152,461.39
其它设备 506,813.42
合 计 19,028,059.71
固定资产净额 978,115,717.95 -75,625,867.63
项 目 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 422,291,128.05
通用设备 441,912.91 268,026,799.31
专用设备 742,692,036.53
交通运输设备 944,756.45 13,342,574.50
其他设备 46,762.17 222,590,071.33
合计 1,433,431.53 1,668,942,609.72
累计折旧
房屋及建筑物 164,390,832.78
通用设备 395,599.17 131,297,569.49
专用设备 330,483,312.59
交通运输设备 645,248.65 7,943,815.61
其他设备 31,577.14 113,670,175.79
合计 1,072,424.96 747,785,706.26
固定资产净值
房屋及建筑物 257,900,295.27
通用设备 46,313.74 136,729,229.82
专用设备 412,208,723.94
交通运输设备 299,507.80 5,398,758.89
其他设备 15,185.03 108,919,895.54
合计 361,006.57 921,156,903.46
固定资产减值准备
房屋及建筑物 3,027,992.32
通用设备 333,559.69
专用设备 15,007,232.89
交通运输设备 152,461.39
其它设备 506,813.42
合 计 19,028,059.71
固定资产净额 361,006.57 902,128,843.75
固定资产本期增加主要是购入及竣工移交的固定资产。
本期固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。
公司按照期末固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备19,028,059.71元。
(10)工程物资
类 别 期末数 期初数
专用设备 3,614,493.55 3,927,224.140
预付大型设备款 3,035,651.00 1,306,200.00
合 计 6,650,144.55 5,233,424.14
工程物资期末比期初增长27.07%，主要是预付大型设备款增加所致。
(11)在建工程
预算数
项目名称 期初数 本期增加
（千元）
制粉系统改造 11,000 2,218,526.71 -1,266,390.00
经销公司解冻库 3,000 1,541,865.16 627,240.70
出铁场除尘 6,000 2,337,319.99 3,693,504.60
铁水脱硫 31,660 4,804,415.04 10,190,684.48
信息化工程 1,088,610.45 2,880.00
购置 186,947.00 370,152.00
年修工程 23,310 1,429,489.00 5,026,655.08
生产监控系统 300 219,658.13
中宽带R2控制柜改造 96,627.51 4,400.00
经销公司废钢置场 1,750 1,321,582.56 853,605.18
转炉除尘污泥处理系统改造 1,340 966,012.89 74,132.00
炼铁称量改造 228,205.13
炼铁龙门吊焦炭置场 166,980.88 903,979.71
四合一料场搬迁 200 76,267.98 133,761.82
炼钢厂新增2个离线烘烤装
250 89,372.83 148,055.81
置
型材厂中型材半连轧改造 8,980 6,986,934.92
炼钢厂1＃板坯连铸机改造 71,000 40,416,439.55
厂门网络电视监控系统 150,025.64
中宽带电力系统加装动态补
2,800 2,081,569.67
偿装置
中宽带低压供电系统改造 500 253,404.44
中宽冷带工程 170,000 27,634,146.32
炼铁厂原料矿系统除尘 2,700 594,000.00
中宽带新建加热炉 35,600 2,659,434.19
炼钢厂2＃方坯连铸机增配
2,000 570,000.00
电磁搅拌装置
炼铁厂高炉水系统改造 1,300 181,437.69
合 计 373,690 16,771,881.26 102,290,053.80
本期转入
项目名称 其他减少 期末数
固定资产
制粉系统改造 952,136.71
经销公司解冻库 2,169,105.86
出铁场除尘 6,030,824.59
铁水脱硫 14,995,099.52
信息化工程 1,091,490.45
购置 557,099.00
年修工程 5,129,244.08 1,326,900.00
生产监控系统 219,658.13
中宽带R2控制柜改造 101,027.51
经销公司废钢置场 2,175,187.74
转炉除尘污泥处理系统改造 1,040,144.89
炼铁称量改造 228,205.13
炼铁龙门吊焦炭置场 1,070,960.59
四合一料场搬迁 210,029.80
炼钢厂新增2个离线烘烤装
237,428.64
置
型材厂中型材半连轧改造 6,986,934.92
炼钢厂1＃板坯连铸机改造 40,416,439.55
厂门网络电视监控系统 150,025.64
中宽带电力系统加装动态补
2,081,569.67
偿装置
中宽带低压供电系统改造 253,404.44
中宽冷带工程 27,634,146.32
炼铁厂原料矿系统除尘 594,000.00
中宽带新建加热炉 2,659,434.19
炼钢厂2＃方坯连铸机增配
570,000.00
电磁搅拌装置
炼铁厂高炉水系统改造 181,437.69
合 计 3,121,242.57 5,129,244.08 110,811,448.41
投入占
资金
项目名称 预算的
来源
比例%
制粉系统改造 自筹 86.96
经销公司解冻库 自筹 72.30
出铁场除尘 自筹 100.51
铁水脱硫 自筹 89.95
信息化工程 自筹
购置 自筹
年修工程 自筹 27.70
生产监控系统 自筹 73.22
中宽带R2控制柜改造 自筹
经销公司废钢置场 自筹 124.30
转炉除尘污泥处理系统改造 自筹 77.62
炼铁称量改造 自筹
炼铁龙门吊焦炭置场 自筹
四合一料场搬迁 自筹 105.01
炼钢厂新增2个离线烘烤装
自筹
置
型材厂中型材半连轧改造 自筹 77.81
炼钢厂1＃板坯连铸机改造 自筹 56.92
厂门网络电视监控系统 自筹
中宽带电力系统加装动态补
自筹 74.34
偿装置
中宽带低压供电系统改造 自筹 50.68
中宽冷带工程 自筹 16.26
炼铁厂原料矿系统除尘 自筹 22.00
中宽带新建加热炉 自筹 7.47
炼钢厂2＃方坯连铸机增配
自筹 28.50
电磁搅拌装置
炼铁厂高炉水系统改造 自筹 13.96
合 计
期末在建工程项目无减值情况，故未计提减值准备。
在建工程期末比期初增加9,404万元，主要原因是增加了在建工程项目。
(12)应付账款
账 龄 期末数 比例（%）
1年以内 180,801,090.51 100.00
合 计 180,801,090.51 100.00
账 龄 期初数 比例（%）
1年以内 186,677,284.69 100.00
合 计 186,677,284.69 100.00
应付账款期末余额中欠持有公司57.58%表决权股份的股东凌源钢铁集团有限责任公司的款项38,182.65元。
(13)预收账款
账 龄 期末数 比例（%）
1年以内 211,036,362.80 99.76%
1-2年 498,976.16 0.24%
2-3年
合 计 211,535,338.96 100%
账 龄 期初数 比例（%）
1年以内 572,676,610.95 99.96
1-2年 234,573.82 0.04
2-3年 10,530.41
合 计 572,921,715.18 100.00
预收账款期末比期初下降63.08%，主要是预收客户货款减少所致。
预收账款期末余额无欠持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (14)应付工资
期末数 期初数
45,714,556.86 28,868,085.56
应付工资期末比期初增长58.36%，主要是预提年终奖金所致。
应付工资余额主要为股份公司设立时从集团公司划转过来的工效挂钩工资结余数。
(15)应付股利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国有股 75,416,250.00 75,416,250.00
法人股 586,725.00 2,112,500.00 1,846,325.00 852,900.00
流通股 53,446,250.00 53,446,250.00
合 计 586,725.00 130,975,000.00 130,708,825.00 852,900.00
应付股利期末余额是尚未领取的现金股利。
股利发放详见附注11(3)。
(16)应交税金
税 项 税率 期末数 期初数
增值税 17%、13% 9,127,547.91 -3,572,542.47
应抵扣固定资产增值税 -1,219,416.26 -375,595.19
城市维护建设税 7% 528,404.36 1,591,778.44
企业所得税 33% 97,041,319.90 82,171,931.04
个人所得税 5,382,854.10
合 计 110,860,710.01 79,815,571.82
应应交税金期末比期初增长38.90%，主要是利润增加相关税金增加所致。
应交税金期末均未超过法定纳税期限。
(17)其他应交款
项 目 期末数 期初数 计提标准
教育费附加 226,459.08 539,333.63 增值税的3%
地方教育费 75,486.34 1,673,129.67 增值税的1％
河道工程维护费 8,950,870.71 5,869,832.09 收入的1‰
合 计 9,252,816.13 8,082,295.39
(18)其他应付款
账 龄 期末数 期初数
1年以内 39,245,145.41 45,586,979.38
其他应付款期末余额中无欠持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(19)预提费用
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末余额
土地租赁费 230,083.35 92,033.34 138,050.01
排污费 1,590,838.86 1,590,838.86
年修费 23,010,000.00 15,884,645.44 7,125,354.56
利息支出 750,300.00 750,300.00
合 计 25,581,222.21 16,726,978.78 8,854,243.43
(20)一年内到期的长期负债
期末数 期初数
40,000,000.00
贷款单位 金额(千元) 借款期限 年利率(%) 借款条件
农行朝阳分行 40,000 2003.04.22-2006.04.22 5.49 担保
(21)长期借款
期末数 期初数
40,000,000.00 40,000,000.00
长期借款期末余额明细表
贷款单位 金额(千元) 借款期限 年利率(%) 借款条件
华夏银行沈阳分行 40,000 2005.05.13-2008.05.13 5.184 担保
(22)专项应付款
项 目 期末数 期初数
出铁场除尘 1,800,000.00
根据朝财指经[2004]160号，<关于下达2004年环保治理资金的通知>,拨付本公司出铁场除尘工程专项资金180万元。
(23)股本：
单位:股
期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 301,665,000
其中：
国家持有股份 301,665,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 8,450,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 310,115,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 213,785,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 213,785,000
三、股份总数 523,900,000
本次变动增减（＋，－）
公积金
配股 送股 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、 ?7
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