青海盐湖钾肥股份有限公司2005年第一季度报告
1、重要提示
1.1本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2公司法定代表人郑长山、总经理方勤升、总会计师唐德新、财务部部长文明声
明：保证2005年第一季季度报告中财务报告是真实、完整的。
1.3公司本季度财务会计报告未经审计
董事长:郑长山
二00五年四月二十日
2.公司基本信息
2.1、公司股票上市证券交易所、股票简称和股票代码
股票简称：盐湖钾肥
股票代码：000792
公司董事会秘书：张继文
公司证券事务代表：李勇、常增宽
联系地址：青海省格尔木市黄河路1号
联系电话：（0979）8448121、8448123
传 真：（0979）8417445
电子信箱：yhjf0792@sina. com
2.2财务资料
2.2.1、公司主要财务数据与指标
项目 本报告期末 上年度末
总资产 3,952,107,181.90 4,004,299,036.05
股东权益（不含少数股东权益） 1,418,652,532.16 1,363,609,121.35
每股净资产 1.8483 1.7765
调整后的每股净资产 1.7976 1.7668
项目 报告期 上年同期
经营活动产生的现金流量净额 178,959,685.59 24,445,894.57
每股收益 0.0717 0.0377
净资产收益率 3.88% 1.62%
扣除非经常性损益后的净资产 3.88％ 1.61%
收益率
项目 本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 -1.30％
股东权益（不含少数股东权益） 4.04％
每股净资产 4.04％
调整后的每股净资产 1.74％
项目 本报告期比上年同期
增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 632.06％
每股收益 90.19％
净资产收益率 2.26％
扣除非经常性损益后的净资产 2.27％
收益率
非经常性损益项目 金 额
补贴收入
营业外收入 13,000.00
营业外支出 57,312.00
小计 -44312
非经常性损益所得税影响数 6646.8
税后的非经常性损益 -50958.8
2.2.2损益表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：
人民币元
项 目 2005年1-3月
合并数
一、主营业务收入 232,502,351.63
减：主营业务成本 91,843,569.13
营业务税金及附加 5,057,257.03
二：主营业务利润 135,601,525.47
加：其他业务利润 -1,039,240.48
减：存货跌价损失
营业费用 3,430,786.32
管理费用 18,390,021.75
财务费用 18,201,724.05
三：营业利润 94,539,752.87
加：投资收益 -32,415.61
补贴收入
营业外收入 13,000.00
减：营业外支出 57,312.00
四：利润总额 94,463,025.26
减：所得税 14,169,453.80
少数股东损益 25,250,160.65
五：净利润 55,043,410.81
项 目 2005年1-3月
母公司数
一、主营业务收入 77,323,585.57
减：主营业务成本 32,649,908.72
营业务税金及附加 2,165,526.23
二：主营业务利润 42,508,150.62
加：其他业务利润 －311,623.82
减：存货跌价损失
营业费用 1,766,962.47
管理费用 11,242,126.79
财务费用 -239,246.55
三：营业利润 29,426,684.06
加：投资收益 30,063,532.22
补贴收入
营业外收入 13,000.00
减：营业外支出 57,312.00
四：利润总额 59,445,904.28
减：所得税 4,402,493.47
少数股东损益
五：净利润 55,043,410.81
项 目 2004年1-3月
合并数
一、主营业务收入 51,947,213.28
减：主营业务成本 22,065,899.48
营业务税金及附加 1,578,514.38
二：主营业务利润 28,302,799.42
加：其他业务利润 6,872,713.01
减：存货跌价损失
营业费用 2,671,096.30
管理费用 9,396,583.57
财务费用 670,417.41
三：营业利润 22,437,415.15
加：投资收益 -32,415.61
补贴收入
营业外收入 207,214.00
减：营业外支出 52,380.00
四：利润总额 22,559,833.54
减：所得税 3,032,196.58
少数股东损益 234,205.70
五：净利润 19,293,431.26
项 目 2004年1-3月
母公司数
一、主营业务收入 44,841,,701.28
减：主营业务成本 17,933,560.15
营业务税金及附加 1,270,793.13
二：主营业务利润 25,637,348.00
加：其他业务利润 7,681,586.15
减：存货跌价损失
营业费用 2,535,997.75
管理费用 7,933,399.20
财务费用 711,899.39
三：营业利润 22,137,637.81
加：投资收益 343,130.22
补贴收入
营业外收入 207,214.00
减：营业外支出 50,380.00
四：利润总额 22,637,602.03
减：所得税 3,344,170.77
少数股东损益
五：净利润 19,293,431.26
2.3、报告期末股东总数及前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 20038户
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量（万股） 种类
红塔证券股份有限公司 3504.39 A股
中国工商银行－安信证券投资基金 1516.77 A股
交通银行－安顺证券投资基金 1328.00 A股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 870.00 A股
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 718.45 A股
久嘉证券投资基金 636.00 A股
中国银行－银华优势企业（平衡型）证券投资基金 630.62 A股
景阳证券投资基金 451.05 A股
交通银行－华安创新证券投资基金 430.46 A股
中国建设银行－银华道琼斯88精选证券投资基金 370.00 A股
3.1、公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
3.1.1报告期公司按照董事会年初既定的经营计划，稳定生产，很抓生产质量，向
管理要效益。报告期因公司产品销售价格上升及产量同比增长，报告期共实现主营业务
收入23250.24万元，比去年同期增长347.57％；实现净利润5504.34万元，比去年同期
增长185.30％。公司所涉及行业无发生重大变化。
3.1.1、占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
□√适用 □不适用
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％）
氯化钾 232,502,351.63 91,843,569.13 60.50
3.1.2、公司经营的季节性或周期性特征
□√适用 □不适用
公司地处青藏高原，在生产经营过程中受气候条件影响较大，生产季节为每年3－
11月。
3.1.3、报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收
益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及
原因的说明）
□适用√ □不适用
2005年1-3月 2004年1-
3月
金额
项 目 金 额 占利润总额比例 金 额
占利润总额比例
（％） （％）
主营业务利润 135,601,525.47 143.55 28,302,799.42 125.46
其他业务利润 -1,039,240.48 1.1 6,872,713.01 30.46
期间费用 40,022,532.12 42.37 12,738,097.28 56.46
投资收益 -32,415.61 0.03 -32,415.61 0.14
补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00
营业外收支净额 -44,312 0.047 154,834.00 0.69
利润总额 94,463,025.26 100 22,559,833.54 100
本报告期较上年同期部分项目大幅变动的原因是：
主营业务利润、净利润及期间费用大幅增加主要原因系本报告期合并青海盐发展有
限公司财务报表所致；
3.1.4、主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说
□适用 □√不适用
3.1.5、主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情及其原
因说明
□适用 □√不适用
3.2重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□适用√ □不适用
（1）依据《财政部、国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知－财税〔2004
〕97号》，公司从本期开始，将按照要求执行增值税先征后返，工业氯化钾按产销售收
入17％的税率计算销项税额，农业氯化钾按产品销售收入13％的税率算销项税额，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。缴纳的值税农业钾部分按100％先
征后返，工业钾部分缴纳的增值税公司尚未接到明的返还规定。税款的返还时间截止报
告期公司尚未接到明确的财政及税务部门具体文件。待文件下达后公司将另行公告。
本公司销售的农业钾部分约占公司总产量的98％以上。本期公司共计提应增值税金
额为2624.82万元。
（2）报告期关联交易的基本情况
关联交易方：
（1）青海盐湖工业集团有限公司
（2）中化化肥有限公司
交易内容：青海盐湖工业集团有限公司向公司提供水、包装物、药剂、供排等；中
化化肥有限公司购买公司产品－氯化钾
定价原则：本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与他业务
往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照平、公正的市场
原则进行。本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务价格，有国家定价的，适
用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没市场价格的，参照实际成本加合理
费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成加费用”的原则确定价格的特殊服务，由
双方协商定价。
交易价格：
（1）本公司购买青海盐湖工业集团有限公司水、包装物等交易价见2005年4月4日
《证券时报》上的公司2004年年报报告；（2）中化化肥有司购买本公司产品－氯化钾
的交易价格按市场价格波动进行调整。
交易金额：
（1）报告期本公司向盐湖集团采购合计金额为3150.91万元；
（2）报告期本公司向中化化肥公司销售产品合计金额为658.16；
结算方式：现金结算
关联交易事项对公司利润的影响：
（1）本公司向盐湖集团采购商品等发生的联交易是因为公司地处边远的青藏高原
察尔汉盐湖，在重组上市前与集团公司相依托，共同发展，形成常年的商品买卖关系，
，从公司整体利益、所处的环和长远发展而言，不可能很快消除。（2）本公司向中化
化肥公司销售氯化钾产属正常的市场交易，对双方来讲是平等自愿，互惠互利的，会对
公司效益产生极影响。
本期公司发生的关联交易与公司已公告的2005日常关联交易不存在差异。
3.3会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说
□适用 □√不适用
3.4经审计且被出具“非标意见”情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 □√不适用
3.5预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相发生大
幅度变动的警示及原因说明
□适用√ □不适用
一季度公司氯化钾产品经营形式良好，产销两旺，净利润同比增长185.30,预计本
年度公司上半年净利润仍会大幅增长。
3.6公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 □√不适用
4、附录
4.1、合并资产负债表（未经审计）
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司
单位：人民币元
资 产 2005年1-3月
合并数
流动资产：
货币资金 847,820,715.28
短期投资
应收票据 158,054,624.82
应收股利
应收利息
应收账款 138,149,878.38
其他应收款 35,395,739.14
预付账款 27,964,292.74
应收补贴款
存货 297,071,081.80
待摊费用 424,618.91
一年内到期的长期债券
投资
其他流动资产
流动资产合计 1,504,880,951.07
长期投资：
长期股权投资 4,074,782.54
合并价差 780,989.76
长期债权投资
长期投资合计 4,074,782.54
固定资产：
固定资产原价 2,751,022,550.92
减：累计折旧 624,902,838.49
固定资产净值 2,126,119,712.43
工程物资 110,593,816.00
在建工程 209,132,981.83
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产减值准备 2,745,382.24
固定资产合计 2,443,101,128.02
无形及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 50,320.27
其他长期资产
无形及其他资产合计 50,320.27
递延税项
递延税款借项
资产总计 3,952,107,181.90
资 产 2005年1-3月
母公司数
流动资产：
货币资金 202,800,381.31
短期投资
应收票据 43,220,572.39
应收股利 10,066,470.00
应收利息
应收账款 121,439,560.54
其他应收款 29,342,505.53
预付账款 4,900,115.99
应收补贴款
存货 107,667,278.75
待摊费用
一年内到期的长期债券
投资
其他流动资产
流动资产合计 519,436,884.51
长期投资：
长期股权投资 846,161,224.99
合并价差
长期债权投资
长期投资合计 846,161,224.99
固定资产：
固定资产原价 1,068,533,926.44
减：累计折旧 501,022,426.74
固定资产净值 567,511,499.70
工程物资
在建工程 11,126,750.01
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产减值准备 1,184,579.48
固定资产合计 577,453,670.23
无形及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 50,320.27
其他长期资产
无形及其他资产合计 50,320.27
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,943,102,100.00
资 产 2004年12月31日
合并数
流动资产：
货币资金 747,248,767.29
短期投资
应收票据 398,525,708.59
应收股利
应收利息
应收账款 98,309,774.37
其他应收款 24,212,625.11
预付账款 69,058,909.70
应收补贴款
存货 270,523,088.08
待摊费用
一年内到期的长期债券
投资
其他流动资产
流动资产合计 1,607,878,873.14
长期投资：
长期股权投资 4,107,198.15
合并价差 813,405.37
长期债权投资
长期投资合计 4,107,198.15
固定资产：
固定资产原价 2,736,918,063.34
减：累计折旧 588,908,129.77
固定资产净值 2,148,009,933.57
工程物资
在建工程 246,922,613.19
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产减值准备 2,745,382.24
固定资产合计 2,392,187,164.52
无形及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 125,800.24
其他长期资产
无形及其他资产合计 125,800.24
递延税项
递延税款借项
资产总计 4,004,299,036.05
资 产 2004年12月31日
母公司数
流动资产：
货币资金 221,830,968.25
短期投资
应收票据 33,786,688.73
应收股利
应收利息
应收账款 94,201,290.93
其他应收款 20,913,189.32
预付账款 4,634,561.17
应收补贴款
存货 102,066,132.41
待摊费用
一年内到期的长期债券
投资
其他流动资产
流动资产合计 477,432,830.81
长期投资：
长期股权投资 826,164,162.77
合并价差
长期债权投资
长期投资合计 826,164,162.77
固定资产：
固定资产原价 1,058,306,114.20
减：累计折旧 488,870,708.77
固定资产净值 569,435,405.43
工程物资
在建工程 12,077,443.28
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产减值准备 1,184,579.48
固定资产合计 580,328,269.23
无形及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 125,800.24
其他长期资产
无形及其他资产合计 125,800.24
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,884,051,063.05
主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师
：唐德新 会计主管：赵文明
合并资产负债表续
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司
单位：人民币元
负债及股东权益 2005年3月31日
合并数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 110,029,999.15
预收账款 59,189,162.48
代销商品款
应付工资 2,098,439.90
应付福利费 10,514,977.71
应付股利 10,141,313.53
应交税金 81,805,511.20
其他应交款 5,891,356.04
其他应付款 59,875,723.53
预提费用 13,245,578.96
一年内到期的长期负债 93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 445,792,062.50
长期负债：
长期借款 1,315,000,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 1,315,000,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1,760,792,062.50
少数股东权益 772,662,587.24
股东权益：
股本 767,550,000.00
资本公积 207,490,378.61
盈余公积 157,176,586.56
其中：公益金 50,742,558.85
未分配利润 286,435,566.99
股东权益合计 1,418,652,532.16
负债及股本权益总计 3,952,107,181.90
负债及股东权益 2005年3月31日
母公司数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 292,588,191.34
预收账款 59,110,636.40
代销商品款
应付工资
应付福利费 4,654,340.57
应付股利 9,839,576.92
应交税金 23,381,080.02
其他应交款 815,814.37
其他应付款 36,783,523.66
预提费用 4,276,404.56
一年内到期的长期负债 93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 524,449,567.84
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 524,449,567.84
少数股东权益
股东权益：
股本 767,550,000.00
资本公积 207,490,378.61
盈余公积 118,505,046.41
其中：公益金 39,501,682.14
未分配利润 325,107,107.14
股东权益合计 1,418,652,532.16
负债及股本权益总计 1,943,102,100.00
负债及股东权益 2004年12月31日
合并数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 155,077,592.00
预收账款 162,444,381.27
代销商品款
应付工资 2,325,448.80
应付福利费 8,502,340.35
应付股利 14,141,313.53
应交税金 48,205,268.20
其他应交款 7,388,915.04
其他应付款 83,299,678.92
预提费用
一年内到期的长期负债 93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 574,384,938.11
长期负债：
长期借款 1,315,000,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 1,315,000,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1,889,384,938.11
少数股东权益 751,304,976.59
股东权益：
股本 767,550,000.00
资本公积 207,490,378.61
盈余公积 157,176,586.56
其中：公益金 50,742,558.85
未分配利润 231,392,156.18
股东权益合计 1,363,609,121.35
负债及股本权益总计 4,004,299,036.05
负债及股东权益 2004年12月31日
母公司数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 192,432,745.59
预收账款 162,178,235.82
代销商品款
应付工资
应付福利费 3,374,579.37
应付股利 13,839,576.92
应交税金 17,472,604.92
其他应交款 533,226.76
其他应付款 37,610,972.32
预提费用
一年内到期的长期负债 93,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 520,441,941.70
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 520,441,941.70
少数股东权益
股东权益：
股本 767,550,000.00
资本公积 207,490,378.61
盈余公积 118,505,046.41
其中：公益金 39,501,682.14
未分配利润 270,063,696.33
股东权益合计 1,363,609,121.35
负债及股本权益总计 1,884,051,063.05
主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新
会计主管：赵文明
4.2、损益表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司
单位：人民币元
2005年1-3月
项目
合并数
一、主营业务收入 232,502,351.63
减：主营业务成本 91,843,569.13
主营业务税金及
5,057,257.03
附加
二：主营业务利润 135,601,525.47
加：其他业务利润 -1,039,240.48
减：存货跌价损失
营业费用 3,430,786.32
管理费用 18,390,021.75
财务费用 18,201,724.05
三：营业利润 94,539,752.87
加：投资收益 -32,415.61
补贴收入
营业外收入 13,000.00
减：营业外支出 57,312.00
四：利润总额 94,463,025.26
减：所得税 14,169,453.80
少数股东损益 25,250,160.65
五：净利润 55,043,410.81
2005年1-3月
项目
母公司数
一、主营业务收入 77,323,585.57
减：主营业务成本 32,649,908.72
主营业务税金及
2,165,526.23
附加
二：主营业务利润 42,508,150.62
加：其他业务利润
-311,623.85
减：存货跌价损失
营业费用
1,766,962.47
管理费用 11,242,126.79
财务费用 -239,246.55
三：营业利润 29,426,684.06
加：投资收益 30,063,532.22
补贴收入
营业外收入 13,000.00
减：营业外支出 57,312.00
四：利润总额 59,445,904.28
减：所得税 4,402,493.47
少数股东损益
五：净利润 55,043,410.81
2004年1-3月
项目
合并数
一、主营业务收入 51,947,213.28
减：主营业务成本 22,065,899.48
主营业务税金及
1,578,514.38
附加
二：主营业务利润 28,302,799.42
加：其他业务利润 6,872,713.01
减：存货跌价损失
营业费用 2,671,096.30
管理费用 9,396,583.57
财务费用 670,417.41
三：营业利润 22,437,415.15
加：投资收益 -32,415.61
补贴收入
营业外收入 207,214.00
减：营业外支出 52,380.00
四：利润总额 22,559,833.54
减：所得税 3,032,196.58
少数股东损益 234,205.70
五：净利润 19,293,431.26
2004年1-3月
项目
母公司数
一、主营业务收入 44,841,,701.28
减：主营业务成本 17,933,560.15
主营业务税金及
1,270,793.13
附加
二：主营业务利润 25,637,348.00
加：其他业务利润
7,681,586.15
减：存货跌价损失
营业费用
2,535,997.75
管理费用 7,933,399.20
财务费用 711,899.39
三：营业利润 22,137,637.81
加：投资收益 343,130.22
补贴收入
营业外收入 207,214.00
减：营业外支出 50,380.00
四：利润总额 22,637,602.03
减：所得税 3,344,170.77
少数股东损益
五：净利润 19,293,431.26
主管会计工作的公司领导：方勤升 总
会计师：唐德新 会计主管：赵文明
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