东方集团股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长张宏伟先生、总经理关卓华先生、财务总监吕廷福先生声明：保证半年
度报告中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
东方集团股份有限公司董事会
董事长：张宏伟
二○○四年八月二十九日
目 录
第一章 公司基本情况
第二章 股本变动和主要股东持股情况
第三章 董事、监事、高级管理人员情况6
第四章 管理层讨论和分析
第五章 重要事项
第六章 财务报告
第七章 备查文件
第一章 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定名称
中文名称：东方集团股份有限公司
英文名称：ORIENT GROUP INCORPORATION
缩写：OGI
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：东方集团
股票代码：600811
3、公司注册地址：哈尔滨市南岗区红旗大街240号
公司办公地址：哈尔滨市南岗区花园街235号
邮政编码：150001
公司国际互联网网址：http：//www.china-orient.com
电子信箱：dflfh＠mail.hl.cn
4、公司法定代表人：张宏伟
5、公司董事会秘书：刘繁宏
证券事务代表：金波
联系地址：哈尔滨市南岗区花园街235号
电话：0451-53666028
传真：0451-53666028
电子信箱：dflfh＠mail.hl.cn
6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时
报》
公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地址：本公司证券部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年2月16日
变更注册登记日期：2003年4月7日
公司注册登记地点：哈尔滨市南岗区红旗大街240号
企业法人营业执照注册号：2300001101285
税务登记号码：230109126965908
二、公司主要财务数据和指标
（单位：人民
币元）
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 3,268,146,674.07 3,094,030,824.05
流动负债 3,199,429,337.55 2,955,493,124.28
总资产 7,134,919,761.26 6,502,729,851.82
股东权益 2,992,212,097.96 2,865,061,390.31
每股净资产 4.74 4.54
调整后的每股净资产 4.60 4.45
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 57,868,846.12 54,963,193.28
扣除非经常性损益后的净利润 55,358,413.54 29,672,919.68
每股收益 摊薄 0.092 0.087
按报告日
0.076 0.087
股本计算
净资产收益率(%) 摊薄 1.93 2.05
加权 1.98 2.08
经营活动产生的现金流量净额 -312,061,465.18 29,896,452.44
说明：非经常性损益项目及金额（单位：人民币元）
项 目 金 额
营业外收支净额 351,041.91
补贴收入 3,470,249.34
股权转让收益 120,815.97
所得税影响数 -1,285,049.85
少数股东损益影响数 -146,624.79
合 计 2,510,432.58
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构未发生变化。
二、报告期末股东总数125,940户。
三、前十名股东持股情况
名次 股东名称 报告期内 年末持 占股本
增减 股数（股） 比例
① 东方集团实业股份有限公司 -- 201,894,184 31.97%
其中：未上市流通股份 -- 189,518,839
已上市流通股份 -- 12,375,345
② 通乾证券投资基金 -- 4,433,652 0.7%
③ 易方达50指数证券投资基金 -- 3,649,406 0.58%
④ 张宏伟 -- 3,095,288 0.49%
⑤ 申万巴黎盛利精选证券投资基金 -- 2,594,535 0.41%
⑥ 嘉实服务增值行业证券投资基金 -- 2,330,859 0.37%
⑦ 刘庆余 -- 2,003,878 0.32%
⑧ 博时裕富证券投资基金 -- 2,000,401 0.32%
⑨ 安 英 -- 1,878,577 0.30%
⑩ 关国亮 -- 1,688,348 0.27%
名次 股东名称 股份 质押或
类别 冻结股份数
① 东方集团实业股份有限公司
其中：未上市流通股份 未流通 质押18,630万股
已上市流通股份 已流通 质押1,237万股
② 通乾证券投资基金 已流通
③ 易方达50指数证券投资基金 已流通
④ 张宏伟 已流通
⑤ 申万巴黎盛利精选证券投资基金 已流通
⑥ 嘉实服务增值行业证券投资基金 已流通
⑦ 刘庆余 已流通
⑧ 博时裕富证券投资基金 已流通
⑨ 安 英 已流通
⑩ 关国亮 已流通
名次 股东名称 股东
性质
① 东方集团实业股份有限公司
其中：未上市流通股份 法人股东
已上市流通股份 法人股东
② 通乾证券投资基金 法人股东
③ 易方达50指数证券投资基金 法人股东
④ 张宏伟 自然人股东
⑤ 申万巴黎盛利精选证券投资基金 法人股东
⑥ 嘉实服务增值行业证券投资基金 法人股东
⑦ 刘庆余 自然人股东
⑧ 博时裕富证券投资基金 法人股东
⑨ 安 英 自然人股东
⑩ 关国亮 自然人股东
注：东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。张宏伟先生系公司董事长，关
国亮先生、安英先生系公司董事。
四、前十名流通股股东的持股情况
名次 股东名称 年末持股数（股）
① 东方集团实业股份有限公司 12,375,345
② 通乾证券投资基金 4,433,652
③ 易方达50指数证券投资基金 3,649,406
④ 张宏伟 3,095,288
⑤ 申万巴黎盛利精选证券投资基金 2,594,535
⑥ 嘉实服务增值行业证券投资基金 2,330,859
⑦ 刘庆余 2,003,878
⑧ 博时裕富证券投资基金 2,000,401
⑨ 安 英 1,878,577
⑩ 关国亮 1,688,348
名次 股东名称 股份类别
① 东方集团实业股份有限公司 流通A股
② 通乾证券投资基金 流通A股
③ 易方达50指数证券投资基金 流通A股
④ 张宏伟 流通A股
⑤ 申万巴黎盛利精选证券投资基金 流通A股
⑥ 嘉实服务增值行业证券投资基金 流通A股
⑦ 刘庆余 流通A股
⑧ 博时裕富证券投资基金 流通A股
⑨ 安 英 流通A股
⑩ 关国亮 流通A股
五、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化.
二、董事、监事、高级管理人员的聘任情况
1、本报告期内，公司独立董事马国良先生因工作原因向董事会提出辞呈，董事会
于2004年4月22日正式接受马国良先生辞职。
2、本报告期内，经公司2004年6月26日召开的2003年度股东大会批准，聘任夏维朝
先生为公司独立董事。
第四章 管理层讨论与分析
一、公司财务状况的讨论和分析
报告期末，公司资产总额达到71.35亿元，比年初增长9.72%；实现主营业务收入1
24,469万元，同比增长53.3%；实现主营业务利润17,762万元，同比增长53.6%；实现净
利润5,786万元，同比增长5.28%。业绩增长的主要原因是公司控股企业与参股企业的业
务规模稳步增长所致。
二、公司经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
主营业务范围：商业银行、人寿保险业务；建材连锁超市；港口交通；加工制造业
和房地产开发等。
公司经营状况回顾:
公司按照制定的战略目标，继续对现有产业布局进行调整，确立了以银行、保险等
金融行业为龙头，以东方家园建材家居连锁超市的现代商业流通产业为核心，实现东方
家园投资、经营的专业化和规模化的发展战略，报告期内取得了显著成效。公司二○○
四年上半年实现主营业务收入124,469万元，同比增长53.3%；实现主营业务利润17,76
2万元，同比增长53.6%。
公司具体经营情况如下：
金融保险业：
中国民生银行股份有限公司上半年认真落实其董事会、股东大会批准的2004年各项
经营目标，保持了业务稳步健康发展的态势。上半年实现收入82.42亿元、同比增长67
.66%；新华人寿保险股份有限公司紧紧抓住今年是其调整转型的契机，下大力气进行产
品转型和结构调整，市场化程度显著提高，实现了向集约化经营的转变，上半年实现保
费收入89亿元，同比增长11%。
建材流通业：
“东方家园建材家居连锁超市”项目继续发挥集团优势力量，以“快速拓展、全面
规范、优质高效、再造文化”为指导思想，总结商业模式创新、采购模式创新、管理创
新、经营创新的经验，加强规范化、标准化工作，一切工作以制度和流程操作；初步形
成了连锁经营体系和规模经营优势，进一步扩大了该项目的规模。公司将通过不断的努
力，将其打造成为该领域民族产业的第一品牌。
港口交通业：
锦州港股份有限公司坚持“以港为本，突出重点，加大投入，快速发展”的指导方
针，抓住“振兴东北老工业基地”这一历史机遇，及时调整货源结构，使公司主营业务
持续保持高速增长，上半年共完成货物吞吐量1,201.3万吨，同比增长41％,并创造了连
续六个月刷新锦州港月吞吐量历史最高纪录的好成绩。公司抓住南方电力紧张、煤炭需
求大增的机遇，开发煤炭货源，保证了公司上半年吞吐量和营运收入的大幅度提高及经
营计划指标的超额完成。
其他产业：
公司生产的ADIDAS品牌运动鞋在保持成人系列的传统优势基础上，努力拓宽业务领
域，新开发了儿童系列产品。公司继续打造大型开发项目——“欧洲新城”的二期、三
期工程，施工工作及销售工作均取得了较好的成绩。公司的高新材料产业，努力拓展市
场，积极开发新产品,取得了理想的成绩。
2、占公司主营业务收入10%以上的行业
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
建材流通业 908,948,117.68 769,131,200.58 15.38%
加工制造业 228,806,150.19 205,074,241.69 10.37%
3、主要参股公司情况
中国民生银行股份有限公司：
股本金为51.8亿元，本公司持有其6.58%的股份。该公司属金融业，主要经营业务
为：吸收公共存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发
放金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买卖、
代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服
务；经中国人民银行批准的其他金融业务。报告期内实现净利润109,279万元。
锦州港股份有限公司：
股本金为9.465亿元，本公司持有其27.13%的股份。该公司属交通运输业，公司主
营业务范围为港务管理、港口装卸、水运辅助业、公路运输、物资仓储；成品油、化工
产品、建筑材料、农副产品、钢材销售；经营公司自产产品及相关技术进出口业务；经
营公司生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务；经营进料
加工和“三来一补”业务。报告期内实现净利润6,750万元。
三、公司投资情况
1、长期投资增减变化如下（单位：人民币元）：
期初 本年增加
1,388,051,669.71 162,438,728.31
本年减少 期末
50,966,879.66 1,499,523,518.36
截止2004年6月30日，公司长期投资余额为1,499,523,518.36元，较上年净增加了
111,471,848.65元。本报告期长期投资增加162,438,728.31元，是由于本报告期公司对
民生银行股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、锦州港股份有限公司等参股公司
按权益法核算计算的收益增加所致。长期投资减少50,966,879.66元，是由于本报告期
公司收到民生银行股份有限公司的红利及摊销股权投资差额所致。
2、募集资金使用情况
公司前次募集资金已按照承诺全部使用完毕，在本报告期无延续使用。
3、报告期内非募集资金使用情况
报告期内公司运用非募集资金投资23,510万元，其中：
公司控股子公司东方家园有限公司投资510万元设立东方家园太原绿缘建材家居连
锁超市有限公司，占其总股份的51%。
公司控股子公司东方家园有限公司与东方家园（北京）建材家居商贸有限公司共同
投资5,000万元组建东方家园（烟台）连城建材家居连锁超市有限公司，合计持有其10
0%股份。
公司控股子公司东方家园有限公司与东方家园网络信息有限公司共同投资2,000万
元组建东方家园（成都）武侯建材家居有限公司，合计持有其100%股份。
公司控股子公司东方家园有限公司出资4000万元，增加对东方家园管庄（北京）装
饰建材有限公司的投资，增资后，占其总股份的90.18%。
公司控股子公司东方家园有限公司出资4000万元，增加对东方家园来广营（北京）
装饰建材有限公司的投资，增资后，占其总股份的100%。
公司控股子公司东方家园有限公司出资4000万元，增加对东方家园十八里店（北京
）装饰建材有限公司的投资，增资后，占其总股份的100%。
公司控股子公司东方家园有限公司出资4000万元，增加对东方家园八角（北京）装
饰建材有限公司的投资，增资后，占其总股份的100%。
四、三季度业绩预测
由于公司向国际金融公司（IFC）转让公司持有的中国民生银行股份有限公司56,0
43,880股股份的收益将计入三季度，公司三季度的业绩将有较大幅度增长。
第五章 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定，规范运作，
已建立了较为完善的治理结构和良好的运行机制以保证公司的健康发展。
二、上年度利润分配方案或资本公积金转增股本方案的执行情况
根据公司2003年度股东大会通过的《公司2003年度资本公积金转增股本方案》（股
东大会决议公告刊登于2004年6月29日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
报》），公司以2003年12月31日的总股本631,495,425股为基数，以资本公积向全体股
东按每10股转增股本2股，共转增126,299,085股，本次转增后的总股本为757,794,510
股。股权登记日：2004年7月13日，除权日：2004年7月14日，新增可流通股份上市交易
日：2004年7月15日。
三、公司2004年中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
五、重大资产收购、出售情况
2003年5月13日，公司曾就向国际金融公司（IFC）转让公司持有的中国民生银行股
份有限公司部分股权事宜发布了公告（刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上）。按照相关规定，该事项需上报国家有权部门的批准。
本报告期内，该转让事宜已获得中国银行业监督管理委员会“银监复[2003]55号”
文件批准及中华人民共和国商务部“商资一批[2004]32号”文件批准。
截止2004年7月2日，公司已收到本次转让的56,043,880股股权的转让款2,312.88万
美元(折合人民币19,114万元)，并按照相关规定完成了在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司的股权过户手续。本次转让的股份占中国民生银行股份有限公司总股本的
1.08%，转让后公司仍持有中国民生银行股份有限公司285,040,370股股份，占其总股本
的5.5%。该笔转让产生的收益将在三季度报告体现。
六、重大关联交易事项
1、存款
单位：人民币元
交易 年初数
企业名称 内容 金额 比例%
东方集团财务有限责任公司 存款 332,356,513.35 26.2
期末数
企业名称 金额 比例%
东方集团财务有限责任公司 278,386,413.05 24.2
注：东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，利息按中国人民银行公布的存
款利率结算。
2、担保
本年度东方集团实业股份有限公司为本公司及子公司金额总计人民币53,050万元银
行借款提供了担保。
3、关联往来
单位：人民币元
关联方名称 款项内容 本期发生额
其他应收款
哈尔滨市东方房地产开发公司 暂借款 -12,314,160.58
上海鑫品建筑装潢材料有限公司 暂借款
其他应付款 委托出租写字楼
东方物业管理有限公司 -1,250,000.00
租金
黑龙江东方集团上海房地产公司 往来款
锦州港股份有限公司 往来款
东方国际经济技术合作公司 暂收款
东方集团实业股份有限公司 暂收款 -962,913.47
关联方名称 期末余额
其他应收款
哈尔滨市东方房地产开发公司 --
上海鑫品建筑装潢材料有限公司 5,829,472.80
其他应付款
东方物业管理有限公司 692,119.45
黑龙江东方集团上海房地产公司 2,145,003.62
锦州港股份有限公司 1,303,440.40
东方国际经济技术合作公司 1,731,000.00
东方集团实业股份有限公司 1,160,389.63
4、报告期内公司无其他重大关联交易。
七、重大合同及其履行情况
报告期末(包括延续至报告期末)公司提供的担保余额为84,000万元,达到净资产的
28%，具体的担保情况为：
被担保方名称 担保金额
哈尔滨市东方城建开发有限公司 22,000
东方家园有限公司 58,000
东大电工有限公司 4,000
合计 84,000
被担保方名称 担保期限
哈尔滨市东方城建开发有限公司 2001.11.21—2004.10.29
东方家园有限公司 2003.9.19--2004.12.14
东大电工有限公司 2004.1.12--2005.1.11
合计
八、承诺事项
1、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以价值8,389万元机械设备及原材料作为
抵押物,向贷款银行取得总计600万美元贸易融资额度。
2、本公司将持有的锦州港股份有限公司22,675万股法人股作为质押，取得银行借
款人民币29,500万元。
3、本公司将持有的中国民生银行股份有限公司28,140.08万股法人股作为质押，取
得银行借款人民币33,000万元。
4、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以价值700.92万元机械设备作为抵押物
，取得银行借款400万元。
5、截至2004年6月30日止，公司无其他需要说明的重大对外承诺事项。
九、或有事项
报告期内，中国建设银行沈阳铁道支行诉本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有
限公司承担连带赔偿责任一案，按照裁定书查封其拥有的面积为1303M 2的房产仍处于
查封期间。该被查封资产账面原值835万元，净值606万元。
十、公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
报告期末，公司占用控股股东及其子公司资金120.25万元，具体见上述六/3。
十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会“证监发（2003）56号”文件精神及上海证券交易所“关于做好上
市公司2004年半年度报告的通知”精神，作为东方集团股份有限公司的独立董事，本着
客观、公正的原则，我们对公司的担保情况进行了认真的检查。认为：公司已按照相关
规定修改了《公司章程》，明确了对外担保的审批程序，并经2003年度股东大会批准通
过。公司及控股子公司未对本公司控股股东及其子公司提供担保，公司为持股51%以上
的子公司提供的84,000万元担保，均是为扶持子公司运作的重点项目而进行的，符合相
关规定；未发现违反“证监发（2003）56号”文件规定的行为。
十二、公司半年度财务报告未经审计。
十三、公司信息披露指引
序号 编号 披露时间 披露项目
1 临2004-001 2004-2-3 质押股权的重要事项公告
2 临2004-002 2004-3-9 质押股权的重要事项公告
3 临2004-003 2004-4-24 四届十次董事会决议公告
4 临2004-004 2004-4-24 四届六次监事会决议公告
5 临2004-005 2004-5-22 召开2003年度股东大会的通知
6 临2004-006 2004-6-29 2003年度股东大会决议公告
7 临2004-007 2004-7-6 股权转让实施进度公告
8 临2004-008 2004-7-8 2003年度资本公积金转增股本
实施公告
序号 编号 刊登报纸
1 临2004-001
2 临2004-002
3 临2004-003
4 临2004-004 上海证券报
5 临2004-005 中国证券报
6 临2004-006 证券时报
7 临2004-007
8 临2004-008
上述公告法定信息披露网站：上海证券交易所
网址：http：//www.sse.com.cn
第六章 财务报告（未经审计）
一、会计报表（见附表）
二、会计报表附注
（一）、公司基本情况
东方集团股份有限公司（以下简称公司）是1992年12月经黑龙江省体改委黑体改发
[1992]第417号文批准对原东方集团进行改组组成的股份有限公司，1993年经中国证券
监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行A股股票并于1994年1月在上海证券交易
所上市交易。
公司行业属综合类。
公司主要经营业务：经代理对原苏联开展工程承包，经济技术合作，劳务输出，易
货贸易，销售易货商品，房地产综合开发，建筑设计、施工、装饰，水暖电气安装。经
销建筑材料，五金交电，化工产品（不含危险品）。
（二）、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时，子公司
会计报表均按《企业会计制度》进行调整。
2.会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。
3.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用当天
中国人民银行公布的各主要外币中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市
场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本
位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：
属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；
与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可
使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月
起一次计入开始生产经营当月的损益。
6.外币财务报表的折算方法
境外子公司外币会计报表按照《合并会计报表暂行规定》的有关规定按现行汇率法
折算为人民币记账本位币，编制合并会计报表。资产及负债类项目按期末汇率折算，所
有者权益项目（未分配利润除外）按业务发生时的市场汇率折算，利润及利润分配表项
目按报告期间平均汇率折算，年初未分配利润项目按上年折算后数额列示，未分配利润
项目按折算后的利润分配表各项目数额计算列示。期末汇率采用报告期末市场汇率，平
均汇率采用年初及年末市场汇率的算术平均值。
7.现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定
期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。
8.短期投资及其收益核算方法：
（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利
或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收
回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的
差额确认为当期的投资收益。
（2）短期投资期末按成本与市价孰低法计量：
a短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本；
b短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项目总体市
价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项
。
（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括
应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定法计提。根据债务单
位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下（一般情况下对东方集团实业股份有限
公司和合并会计报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）：
1年以内 0.5%
1—2年 1%
2—3年 20%
3—4年 40%
4—5年 80%
5年以上 100%
10.存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品（含开发成本）、产成品（含开
发产品、库存商品）等；
（2）存货计价方法：取得时以实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算
。低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销；
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点
。
（4）存货期末按成本与可变现净值孰低计量：
a存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
b存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可
变现净值低于其成本的差额提取。
11.长期投资的核算方法
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除已到期尚
未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；
（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权
投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其
他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影
响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或
虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；处置长期股权投资时，应将
长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益；
（4）股权投资差额的摊销期限：借方差额的摊销，合同规定投资期限的，按投资
期限摊销，没有规定投资期限的，一般按不超过10年的期限摊销；贷方差额直接计入资
本公积；
（5）长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
a长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可
能恢复；
b长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于
长期投资账面价值的差额提取。
12.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年，单位价值较高的有形资产；
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他设备；
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、
进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出
；与固定资产有关的后续支出，如果其可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则
计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的
后续支出，确认为当期费用；
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预
计净残值率为3%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发
生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固
定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
：
确定分类折旧率如下
类别 年限 年折旧率%
房屋及建筑物 15—50 6.467—1.94
机械设备 6—15 16.166—6.467
运输设备 5—15 19.4—6.467
其他设备 5—10 19.4—9.7
（5）固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
a固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；
b固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的
可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来
经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，已计提减值准备部分不再计提折旧。
13.在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办
理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待
完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
a在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在
建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益
具有很大的不确定性；
b在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可
收回金额低于其账面价值的差额计提。
14.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
没有实物形态的非货币性长期资产；
（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程
序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销；
（3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
a无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额
低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保
护期限，但仍然具有部分使用价值。
b无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的
预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来
经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。
15.长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年
）的各项费用；
（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊
销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的
当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用
，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他
的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费
用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发
生的，直接计入当期损益。
（2）借款费用资本化条件：
A 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始；
B 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（
含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资
产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序
，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
C 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
（3）借款费用资本化金额的确定：
A 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化
率的乘积确定；
B 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额
。
17.收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控
制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经
发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生
的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以
及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算
确认。
18.所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
19.合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会
计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具
有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应
权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
20.主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）会计政策、会计估计变更：
公司本年度无主要会计政策、会计估计变更事项。
（2）重大会计差错更正：
公司本年度无重大会计差错更正。
(三)、主要税项
（1）增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计算缴纳。
（2）所得税：根据哈证发法字[1995]6号文件，本公司之子公司哈尔滨东大电工有
限责任公司按15%税率缴纳；经北京市科学技术委员会以京科高字0211006A0329号批准
证书认定，本公司之孙公司东方家园网络信息有限公司为高新技术企业，自注册之日起
三年内免征所得税，第四至六年减按7.5%税率缴纳，期满后减按15%税率缴纳；其他公
司按33%税率计算缴纳。
(四)、控股子公司及合营企业
（1）控股公司(含间接控股)情况
单位：人民币万元
公司名称 注册资本
哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 50000
东方家园有限公司 50000
东方家园网络信息有限公司 5000
东方家园丽泽装饰建材有限公司 4445
东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 5544.6
东方家园来广营(北京)装饰建材有限公司 5000
东方家园十八里店(北京)装饰建材有限公司 5000
北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 2000
东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 5000
东方家园济南有限公司 1072
东方家园青岛四方装饰建材有限公司 1836
东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司 1028
东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 3000
东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 10000
东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 500
东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 5000
东方家园长沙装饰建材有限公司 2041
东方家园（北京）建材家居商贸有限公司 1000
东方家园无锡装饰建材有限公司 2000
东方家园沈阳明华建材家居有限公司 5000
东方家园大连金三角建材家居有限公司 2000
东方家园（广州）装饰建材有限公司 5000
东方家园（重庆）建材家居有限公司 2000
东方家园（成都）武侯建材家居有限公司 2000
东方家园（烟台）连城建材家居连锁超市有限公司 5000
东方家园太原绿缘建材家居连锁超市有限公司 1000
东方家园（上海）有限公司 10000
上海东方家园七宝装饰建材有限公司 4000
上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 1000
哈尔滨东大电工有限责任公司 6000
哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司 580
哈尔滨东大高新材料股份有限公司 10000
沈阳万众企业集团股份有限公司 7000
东方建筑装饰工程有限公司 5000
天龙国际投资控股有限公司 HKD1,880
丰源制靴大连有限公司 USD1,410
公司名称 主营业务
哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 房地产开发
东方家园有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园网络信息有限公司 电子商务、技术开发转让
东方家园丽泽装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园来广营(北京)装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园十八里店(北京)装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园济南有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园青岛四方装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 专业承包，材料销售
东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园长沙装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园（北京）建材家居商贸有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园无锡装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园沈阳明华建材家居有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园大连金三角建材家居有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园（广州）装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园（重庆）建材家居有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园（成都）武侯建材家居有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园（烟台）连城建材家居连锁超市有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园太原绿缘建材家居连锁超市有限公司 销售建筑装饰材料
东方家园（上海）有限公司 销售建筑装饰材料
上海东方家园七宝装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 销售建筑装饰材料
哈尔滨东大电工有限责任公司 生产销售无银触头
哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司 铜基合金材料
哈尔滨东大高新材料股份有限公司 生产销售电工触头材料
沈阳万众企业集团股份有限公司 批发销售
东方建筑装饰工程有限公司 专业承包、材料销售
天龙国际投资控股有限公司 咨询、投资
丰源制靴大连有限公司 鞋业加工、销售
公司名称 投资金额 拥有权益（%)
哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 50000 100
东方家园有限公司 47500 95
东方家园网络信息有限公司 5000 100
东方家园丽泽装饰建材有限公司 2445 55
东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 5000 90.18
东方家园来广营(北京)装饰建材有限公司 5000 100
东方家园十八里店(北京)装饰建材有限公司 5000 100
北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 1200 60
东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 5000 100
东方家园济南有限公司 547 51
东方家园青岛四方装饰建材有限公司 936 51
东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司 525 51
东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 3000 100
东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 10000 100
东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 500 100
东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 2550 51
东方家园长沙装饰建材有限公司 1041 51
东方家园（北京）建材家居商贸有限公司 1000 100
东方家园无锡装饰建材有限公司 2000 100
东方家园沈阳明华建材家居有限公司 5000 100
东方家园大连金三角建材家居有限公司 1020 51
东方家园（广州）装饰建材有限公司 5000 100
东方家园（重庆）建材家居有限公司 2000 100
东方家园（成都）武侯建材家居有限公司 2000 100
东方家园（烟台）连城建材家居连锁超市有限公司 5000 100
东方家园太原绿缘建材家居连锁超市有限公司 510 51
东方家园（上海）有限公司 10000 100
上海东方家园七宝装饰建材有限公司 3200 80
上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 800 80
哈尔滨东大电工有限责任公司 3480 58
哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司 417.6 72
哈尔滨东大高新材料股份有限公司 6000 60
沈阳万众企业集团股份有限公司 3885 55.5
东方建筑装饰工程有限公司 5000 100
天龙国际投资控股有限公司 HKD1,880 100
丰源制靴大连有限公司 USD719 51
（2）合并会计报表范围的变更
本年度东方家园有限公司与东方家园网络信息有限公司共同出资设立东方家园（成
都）武侯建材家居有限公司，合计持有该公司100%股权；本年度东方家园有限公司与东
方家园（北京）建材家居商贸有限公司共同出资设立东方家园（烟台）连城建材家居连
锁超市有限公司，合计持有该公司100%股权；本年度东方家园有限公司参股设立东方家
园太原绿缘建材家居连锁超市有限公司，持有该公司51 %股权。
合并会计报表范围增加东方家园（成都）武侯建材家居有限公司、东方家园（烟台
）连城建材家居连锁超市有限公司、东方家园太原绿缘建材家居连锁超市有限公司。
（五）、会计报表主要项目注释（截至2004 年6 月30 日止，金额单位：人民币元
）
1、合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
期初数
项目 原币金额 汇率
现金
人民币 — —
— —
小计
银行存款
人民币 — —
美元 836,708.95 8.2767
港币 7,531,320.00 1.0657
小计 — —
其他货币资金
人民币 — —
3,257.99 8.2767
美元
小计 — —
合计 — —
项目 折合人民币 原币余额
现金
人民币 323,280.97 —
小计 323,280.97 —
银行存款
人民币 1,064,706,251.77 —
美元 6,925,188.97 628,676.08
港币 8,026,127.73 7,531,320.00
小计 1,079,657,568.47 —
其他货币资金
人民币 188,528,743.05 —
26,965.41 3,257.99
美元
小计 188,555,708.46 —
合计 1,268,536,557.90 —
期末数
项目 汇率 折合人民币
现金
人民币 — 608,585.92
小计 — 608,585.92
银行存款
人民币 — 984,814,044.58
美元 8.2766 5,203,300.44
港币 1.0609 7,989,977.39
小计 — 998,007,322.41
其他货币资金
人民币 — 150,405,670.42
8.2766 26,965.08
美元
小计 — 150,432,635.50
— 1,149,048,543.83
合计
注释2、短期投资
期初数 期末数
项目
金额 金额 市价
股权投资 715,827.14 201,051.05 180,074.24
其中：股票投资 715,827.14 201,051.05 180,074.24
债券投资 — — —
其中：国债投资 — — —
其他投资 — — —
合计 715,827.14 201,051.05 180,074.24
期末股票投资市价资料来源于《中国证券报》。
短期投资跌价准备：
项目 期初余额 本期增加
64,461.98 20,976.81
股票投资
债券投资 — —
其他投资 — —
合计 64,461.98 20,976.81
项目 本期减少 期末余额
股票投资 64,461.98 20,976.81
债券投资 — —
其他投资 — —
合计 64,461.98 20,976.81
本公司上述投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
注释3、应收账款
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 37,825,161.89 51.05% 189,125.80
1—2年 9,040,706.71 12.20% 90,407.07
2—3年 9,247,283.33 12.48% 1,849,456.67
3年以上 17,983,511.43 24.27% 13,201,695.61
合 计 74,096,663.36 100.00% 15,330,685.15
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 16,352,859.10 26.41% 81,764.28
1—2年 21,082,107.42 34.04% 210,821.08
2—3年 2,251,957.68 3.65% 450,391.54
3年以上 22,239,209.43 35.90% 15,035,974.81
合 计 61,926,133.63 100% 15,778,951.71
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
金额 比例
应收账款项目前五名金额合计 19,689,893.66 31.80%
注释4、其他应收款
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 159,414,773.30 71.75% 797,073.87
1—2年 47,761,249.52 21.50% 477,612.50
2—3年 6,025,865.87 2.71% 1,205,173.17
3年以上 8,984,820.24 4.04% 4,735,834.30
合 计 222,186,708.93 100.00% 7,215,693.84
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 208,282,847.01 76.55% 1,041,414.24
1—2年 48,750,125.29 17.92% 487,501.25
2—3年 6,404,513.41 2.35% 1,280,902.68
3年以上 8,637,924.56 3.18% 4,543,950.02
合 计 272,075,410.27 100% 7,353,768.19
本公司其他应收款坏帐准备计提不足5%系相应债权账龄较短所致。
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
项目 金额
其他应收款项目前五名金额合计 110,886,063.13
金额较大的其他应收款项：
单位名称 所欠金额 欠款时间
China Pharmaceutical Products 46,046,452.76 2003年
Investment Holdings Co.,Ltd
北京青龙湖置业有限公司 18,839,610.37 2003年
成都锦江区国有资产管理局 20,000,000.00 2002年
成都沙河综合整治金牛段办公室 14,000,000.00 2003年
哈尔滨市龙凤房地产开发公司 12,000,000.00 2004年
项目 比例
其他应收款项目前五名金额合计 40.76%
金额较大的其他应收款项：
单位名称 &nbs