上海市都市农商社股份有限公司2004年半年度报告
一、重要提示、释义及目录
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司半年度报告未经审计。
独立董事顾海英女士因出访缺席会议。董事徐凡因事缺席会议并委托董事童锐志投
票表决。
公司董事长曹晓风先生、总裁祁瑞芝先生，副总裁兼财务总监李林先生声明：保证
半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司的法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称 上海市都市农商社股份有限公司
公司法定英文名称 SHANGHAI URBAN AGRO-BUSINESS CO.LTD
公司英文名称缩写 SUABC
2、公司股票上市交易所 上海证券交易所
股票简称 都市股份
股票代码 600837
3、公司注册地址 上海市浦东新区张杨路838号
公司办公地址 上海市西藏南路765号永惠大厦8楼
邮政编码 200011
公司电子信箱 suabc@online.sh.cn
4、公司法定代表人 曹晓风
5、公司董事会秘书 汪培毅
联系地址 上海市西藏南路765号永惠大厦8楼
联系电话 （021）63787858
传真 （021）63788881
电子信箱 wangpeiyi@online.sh.cn
6、公司选定的信息披露报刊 《上海证券报》
7、登载公司半年度报告的国际互联网网址 http：//www.sse.com.cn
8、公司半年度报告备置地点 上海市西藏南路765号永惠大厦8楼
9、企业法人营业执照注册号 3100001001639
税务登记号码 沪31004313220921X
10、公司聘请的会计师事务所名称 上海立信长江会计师事务所有限公
司
三、财务资料
主要会计数据及财务指标 单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产(元) 231,677,205.61 223,566,357.37
流动负债(元) 264,598,291.35 221,093,601.20
总资产(元) 674,956,880.71 582,178,621.92
股东权益（不含少数股东权益）(元) 371,336,201.60 325,358,922.98
每股净资产(元) 1.4821 2.0778
调整后的每股净资产(元) 1.4713 2.0572
本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产(元) 3.63
流动负债(元) 19.68
总资产(元) 15.94
股东权益（不含少数股东权益）(元) 14.13
每股净资产(元) -28.67
调整后的每股净资产(元) -28.48
报告期（1－6月） 上年同期
净利润(元) 53,270,452.93 23,526,387.40
扣除非经常性损益后的净利润(元) 54,481,686.25 22,638,282.28
每股收益(元) 0.2126 0.1502
净资产收益率（%） 14.35 8.28
经营活动产生的现金流量净额(元) -10,796,253.45 15,382,387.08
本报告期比上年同
期增减（％）
净利润(元) 126.43
扣除非经常性损益后的净利润(元) 140.66
每股收益(元) 41.54
净资产收益率（%） 73.31
经营活动产生的现金流量净额(元) -170.19
说明：1、公司于2004年6月23日实施了每10股送股票股利2股，转增4股，本报告期
每股净资产、每股收益等均按新股本计算。
2、净利润增长的主要原因是公司主营业务利润和投资收益比去年同期增加所致。
3、经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降170.19％的主要原因是：上
海达华药业有限公司所得税的交纳及预收帐款增加、上年末预收2004年销售款，农业退
回上年预收帐款等所致。
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -1,595,800.87
股票投资收益 314,567.55
补贴收入 70,000.00
合 计 -1,211,233.32
四、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况
报告期内因公司2004年6月23日实施2003年度利润分配和资本公积金转增股本，致
使 公司股本发生变动。
数量单位:股
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 117,275,808
其中
国家持有股份 117,275,808
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 117,275,808
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 39,312,002
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 39,312,002
三、股份总数 156,587,810
本次变动增减（＋，－）
送股 公积金转股 增其 小计
配
发他
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 23,455,162 46,910,323 70,365,485
其中
国家持有股份 23,455,162 46,910,323 70,365,485
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 23,455,162 6,910,323 70,365,485
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 7,862,400 15,724,801 23,587,201
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 7,862,400 15,724,801 23,587,201
三、股份总数 31,317,562 62,635,124 93,952,686
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 187,641,293
其中
国家持有股份 187,641,293
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 187,641,293
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,899,203
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,899,203
三、股份总数 250,540,496
（二）截止2004年6月30日，公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况如下：
单位：股
报告期末股东总数 13055户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内 期末持股数量 比例 股份类别(已流
增减 (%) 通或未流通)
上海农工商（集 187,641,293 74.89 未流通
团）有限公司
周婉如 486,486 0.19 已流通
上海广城信息 374,291 0.15 已流通
网络有限公司
张圣盛 279,360 0.11 已流通
叶涛 269,280 0.11 已流通
卜逸平 241,280 0.10 已流通
程齐宁 197,320 008 已流通
郑艳兰 192,000 0.08 已流通
裴学钊 185,760 0.07 已流通
施菊娣 176,000 0.07 已流通
股东名称（全称） 质押或冻结 股东性质(国有股
的股份数量 东或外资股东)
上海农工商（集 无 国有股东
团）有限公司
周婉如 未知 自然人股东
上海广城信息 未知 自然人股东
网络有限公司
张圣盛 未知 自然人股东
叶涛 未知 自然人股东
卜逸平 未知 自然人股东
程齐宁 未知 自然人股东
郑艳兰 未知 自然人股东
裴学钊 未知 自然人股东
施菊娣 未知 自然人股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
周婉如 486,486 A股
上海广城信息网络有限公司 374,291 A股
张圣盛 279,360 A股
叶涛 269,280 A股
卜逸平 241,280 A股
程齐宁 197,320 A股
郑艳兰 192,000 A股
裴学钊 185,760 A股
施菊娣 176,000 A股
席大平 168,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
（三）报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
为了建立和完善现代企业制度，积极推进国有资产监督管理体制的改革，上海市国
有资产监督管理委员会2004年3月19日以沪国资委重[2004]113号批复，同意上海市农工
商（集团）总公司改制重组的方案，将原国有独资企业的上海市农工商（集团）总公司
，整体改制重组成多元化投资主体的有限责任公司。
2004年5月18日，上海市农工商（集团）总公司依照《公司登记管理条例》经上海
市工商行政管理局依法核准变更登记为上海农工商（集团）有限公司，获得了上海市工
商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号仍为3100001003762。
在上海市农工商（集团）总公司变更为上海农工商（集团）有限公司后，上海农工
商（集团）有限公司作为上市公司的控股股东，承继了上海市农工商（集团）总公司原
来对上市公司所应享有及承担的权利与义务。上海农工商（集团）有限公司的性质仍为
国有控股企业，其所持有的上市公司股权性质未发生任何变更。（上述公告刊登于200
4年6月22日的《上海证券报》）
五、董事、监事和高级管理人员情况
（一）公司现任董事、监事和高级管理人员均因公司2001年度资产重组后，董事会
、监事会换届产生，因此，均未持有本公司的股份。
（二）经2004年5月28日召开的公司2003年度股东大会选举产生了公司第三届董事
会、监事会，曹晓风、祁瑞芝、童锐志、徐凡、钟尚文、李林、顾海英、陈信元、杨建
文为第三届董事会董事，其中顾海英、陈信元、杨建文为独立董事。张大鸣、顾鸿新、
陆爱君为第三届监事会监事。曹晓风先生为公司董事长，张大鸣先生为公司监事会主席
，祁瑞芝先生为公司副董事长、总裁，李林先生为公司副总裁兼财务总监，汪培毅先生
为公司董事会秘书。
六、管理层讨论与分析
（一）经营成果和财务状况分析
公司主营业务范围为蔬菜、瓜果、粮油作物、花卉、草坪、绿化苗木的种植及上述
业务的加工、批发和零售，农业机械设备批发、零售及相关的技术服务，市外经贸委批
准的进出口业务等。
报告期内，公司主营业务收入8,100.24万元，与去年同期相比增长0.72％；主营业
务利润2,305.46万元，与去年同期相比增长53.46％；实现净利润5,327.05万元，与去
年同期相比增长126.43％。
1、经营成果 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数 增减%
主营业务收入 81,002,355.88 80,423,950.89 0.72
主营业务利润 23,054,600.83 15,023,071.34 53.46
其他业务利润 305,725.51 463,693.45 -34.07
营业费用 4,562,783.99 3,898,914.52 17.03
管理费用 14,870,658.94 12,837,368.01 15.84
财务费用 2,198,309.62 1,904,921.30 15.40
投资收益 62,099,448.07 27,819,031.24 123.23
补贴收入 70,000.00 0.00 100
净利润 53,270,452.93 23,526,387.40 126.43
说明：（1）主营业务利润比去年同期增加的原因，主要是上海达华药业有限公司
增加主营业务利润所致。
（2）其他业务利润减少，主要是由于房屋租赁收入减少所致。
（3）投资收益比去年同期增加，主要是对上海市农工商超市有限公司和上海农工
商房产（集团）有限公司投资收益增加所致。
（4）补贴收入比去年同期增加，主要是农业补贴等所致。
（5）以上（1）、（3）两个因素是导致公司净利润增长的主要原因。
2、财务状况 单位:元币种:人民
币
2004年6月30日 2003年12月31日 增减%
货币资金 167,562,871.10 96,923,638.21 72.88
应收帐款 19,524,797.06 15,651,795.48 24.74
其他应收款 6,032,334.38 3,985,205.78 51.37
累计折旧 28,343,193.16 26,086,999.75 8.65
短期借款 177,000,000.00 133,000,000.00 33.08
应付帐款 20,732,215.58 13,189,422.26 57.19
预收帐款 11,401,936.79 13,988,174.65 -18.49
递延收益 0.00 0.00 0.00
说明：（1）货币资金比期初增长72.88%，主要是短期借款增加及上海市农工商超
市有限 公司现金分红增加所致。
（2）应收帐款比期初增加24.74%，主要是药业赊销款增加所致。
（3）其他应收款的增加，主要是上海星辉蔬菜有限公司暂付款增加所致。
（4）短期借款增加，主要是由于项目发展的需要，向银行借款增加所致。
（5）应付帐款增加，主要是上海达华药业有限公司应付帐款增加所致。
3、主营业务分行业、产品情况 单位:元币种:人民
币
毛利率
分行业 主营业务收入 主营业务成本
(%)
农业 20,583,990.75 14,711,920.36 28.53
工业 14,118,862.35 3,580,576.03 74.64
商业 30,227,232.05 25,090,097.35 17
广告业 4,076,589.3 2,986,431.7 26.74
施工企业 11,995,681.43 11,122,549.12 7.28
其中：关联交易 无
分产品
农产品经营 20,583,990.75 14,711,920.36 28.53
制药、保健产品 14,118,862.35 3,580,576.03 74.64
医药经营 29,861,151.72 24,788,443.83 16.99
广告经营 4,076,589.30 2,986,431.70 26.74
绿化工程 11,995,681.43 11,122,549.12 7.28
其中：关联交易 无
主营业务 主营业务
毛利率比
收入比上 成本比上
分行业 上年同期
年同期增 年同期增
增减（％）
减（％） 减（％）
农业 -33.39 -40.68 44.46
工业 407.87 283.97 12.31
商业 -2.11 -1.59 -2.52
广告业 -36.19 -39.97 20.83
施工企业 26.63 29.19 -20.09
其中：关联交易
分产品
农产品经营 -33.39 -40.68 44.46
制药、保健产品 407.87 283.97 12.31
医药经营 -2.58 -2.08 -2.41
广告经营 -36.19 -39.97 20.83
绿化工程 26.63 29.19 -20.09
其中：关联交易
说明：（1）农业主营业务收入比上年同期减少33.39%，主要是农业经营模式的改
变，导致收入确认发生变化，成本也相应减少。
（2）工业主营业务收入增加的原因为：新增上海达华药业有限公司业务收入所致
。
（二）报告期公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
七、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》的有关规定
以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，建立了较完善的法人治理制度和内控制
度，注重规范运作，不断提升公司的治理水准。
（二）报告期内公司利润分配实施情况
公司2003年度利润分配和资本公积金转增股本方案已经2004年5月28日召开的公司
2003年度股东大会审议通过。本次利润分配和资本公积金转增股本为每股派送股票股利
0.2股；每股派送现金股利0.05元（含税），扣税后每股现金股利0.04元；用资本公积
金每股转增0.4股；股权登记日：2004年6月23日；除权日：2004年6月24日；新增可流
通股份上市日：2004年6月25日；现金股利发放日：2004年6月29日。
（三）报告期内重大诉讼、仲裁事项。
在报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼及仲裁事项。
（四）报告期内公司收购兼并、资产重组事项。
在报告期内公司无发生收购兼并、资产重组事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
关联债权债务往来 单位:元币种:人民
币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
借方发生额 期末余额
上海农工商（集
控股股东
团）有限公司
上海农工商集团 同受上海农工商（集
长征总公司 团）有限公司控制
合 计
关联方向上市公司提供资金
关联方
贷方发生额 期末余额
上海农工商（集
25,601,649.01
团）有限公司
上海农工商集团
5,735,140.29
长征总公司
合 计 31,336,789.30
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内公司未发生包括以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租
赁资产情况。
2、报告期内公司发生包括以前期间发生但持续到报告期的重大对外担保事项。
担保对象名称 发生日期（协议签 担保 担保 担保期 是否履
署日） 金额 类型 行完毕
上海星辉蔬菜有限公司 2003年7月1日 600 信用 1年 是
万元 担保
担保对象名称 是否为关联方
担保（是或否）
上海星辉蔬菜有限公司 是
担保发生额合计 无
担保余额合计 无
其中：关联担保余额合计 无
违规担保总额 无
担保总额占公司净资产的比例（%） 1.62
上市公司对控股子公司担保发生额合计 600万元
3、独立董事对公司对外担保情况的专项意见：
根据中国证监会证监发（2003）56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》，通过认真核查公司的对外担保情况后，独立董事
陈信元、杨建文认为，公司担保均为对下属控股子公司的担保，担保状况正常，无对外
违规担保事项。
4、报告期内公司未发生包括以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理事项。
（七）报告期内公司或持股5%以上（含5%）股东，没有发生或以前期间发生但延续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内公司其他重要事项。
本公司重大资产置换议案经2003年10月20日召开的公司2003年第一次临时股东大会
上审议通过。经股东大会授权，公司董事会积极组织实施重大资产置换事宜。
按照规定，有关资产置换的产权交易手续已于2003年10月27日办理完毕，上海产权
交易所出具了产权转让交割单。此次本公司置换出的资产为：公司所属的上海农工商集
团商业有限公司拥有的位于上海丽水路58号－88号合计为13225.7平方米的房地产及其
附属设备，以上合计交易价格17698万元。本公司受让的产权为：上海市农工商（集团
）总公司所拥有的上海农口房地产（集团）有限公司20%的股权以及位于上海世纪森林
周边的1561.37亩的土地使用权，以上合计交易价格17908.65万元。双方置换资产的21
0.65万元差价，上海农工商集团商业有限公司已向上海市农工商（集团）总公司以现金
支付。
上海农工商集团商业有限公司置换出的上海丽水路58-88号房地产的变更登记手续
已于2004年5月10日办理完毕。因置换而涉及的上海农口房地产（集团）有限公司20％
股权的工商变更手续已于2004年7月13日办理完毕。公司所属上海农工商集团商业有限
公司受让的位于上海世纪森林周边的1561.37亩土地使用权的有关权证已于2004年8月1
0日办理完毕。
据此，公司按照有关规定，对涉及本次重大资产置换的有关手续和权证均已办理，
本次重大资产置换已经实施完毕。（上述公告刊登于2004年8月13日的《上海证券报》
）
2、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员无受中国证监会稽查、行
政处罚、通报批评和被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事
、高级管理人员无被采取司法强制措施的情况。
八、财务报告(未经审计)
会计报表（附后）
会计报表附注
一、公司简介：
上海市都市农商社股份有限公司原名为上海市农垦农工商综合商社股份有限公司，
2001年6月公司实施重大资产重组后变更。公司于1993年9月经批准改制为股份有限公司
，1994年2月4日公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司经营范围为蔬菜、瓜果、粮
油作物、花卉、草坪、绿化苗木的种植及上述业务的加工、批发和零售，农业机械设备
批发、零售及相关的技术服务，市外经贸委批准的进出口业务，工业产品、五金工具、
针纺织品、日用百货、五金交电、机电及通讯设备、金属材料、建筑材料、汽车配件的
经营、经贸咨询。截止2004年6月30日公司股本为250,540,496.00元。其中：国有股：
187,641,293.00元，社会公众股：62,899,203.00元。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：外币业务按业务发生当期期初的市场汇价作为折算汇率
，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。
外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间
段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费
用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：公司无外币会计报表。
（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账
面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价
值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析方法并结合个别认定法估
算坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例。
按照期末应收款项余额账龄结合个别认定计提坏账准备。
1年以内 5％
1－2年 10％
2－3年 30％
3－5年 70％
5年以上 100％
（十）存货核算方法：
1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存
的外购商品、自制商品产品）、产成品、在产品、自制半成品、开发产品、出租开发产
品、周转房、开发成本。
2、取得和发出的计价方法：
库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的
商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算，发出时按加权
平均法或个别认定法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用500元以下一次摊销法，500元以上五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由公司经
理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备，
并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备
的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。确定可变现净值
的依据为：市场销售价格扣除相关税费。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等
。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账
价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资
期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。2003年3月后新产生的初始
投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减
值准备。长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值在2,000元以上的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备
；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值
。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，
则按最低租赁付款额作为入账价值。
4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残
值率确定折旧率。
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－30 5％ 4.75％－3.16％
专用设备 8－10 5％ 11.875％－9.50％
通用设备 8－10 5％ 11.875％－9.50％
运输设备 8－10 5％ 11.875％－9.50％
其他设备 8－10 5％ 11.875％－9.50％
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单
独计提折旧。2003年以前发生的固定资产装修费用，仍按原规定计入长期待摊费用并分
期摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租
赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩尚租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减
值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时
，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后
再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值
。
2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两
者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响：
无。
（二十二）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行
调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
公司主要税种和税率为：
税种 税 率
增值税 17%
营业税 5%
所得税 33%
（二）税负减免：
全资子公司上海星辉蔬菜有限公司根据沪财农〔1997〕107号文第一条规定，从开
业之日起，暂免征收企业所得税。
上海农工商工业发展公司根据沪财三企发（99）138号文规定，该公司自2000年1月
1日起至2002年12月31日止，免征所得税；自2003年1月1日起至2005年12月31日止，减
按16.5%缴纳所得税。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 单位：万元
注册资本
被投资单位全称
上海市农工商长征医药有限公司 600
上海市农垦绿化工程公司 500
上海东艺广告有限公司 102
上海农工商工业发展公司 300
上海大都市资产经营管理有限公司 10,000
（原上海农工商集团商业有限公司）
上海星辉蔬菜有限公司 1,400
上海东艺广告公司霓虹灯厂 20
上海都市农业有限公司 600
上海农工商工业发展公司新闸商行 30
上海达华药业有限公司 500
经营范围
被投资单位全称
上海市农工商长征医药有限公司 中药、西药、兽药、药械、
参茸、营养保健品
上海市农垦绿化工程公司 综合性园林绿化工程，建材，
市政工程，水电设备安
装施工
上海东艺广告有限公司 各类广告设计、制作、发布、代理
上海农工商工业发展公司 钢材、有色金属、建材、皮革制
品、家电、针纺织品
上海大都市资产经营管理有限公司 实业投资、投资管理、资产经
营与管理、投资咨询策
（原上海农工商集团商业有限公司） 划、经济信息咨询
上海星辉蔬菜有限公司 蔬菜,粮油,瓜果,农业技术服务
上海东艺广告公司霓虹灯厂 霓虹灯设计、制作霓虹灯电器、
承接各类广告设计制
作
上海都市农业有限公司 农林、蔬菜、瓜果种植加工、
种子培育、有机肥加工、
农业机械设备销售等
上海农工商工业发展公司新闸商行 皮革制品、装潢材料、汽车配
件、服装鞋帽、五金工
具、日用百货等
上海达华药业有限公司 左炔诺孕酮硅胶棒、医用硅橡
胶材料加工、制造，涉
及许可经营的凭许可证经营
本公司 本公司所占 是否
被投资单位全称
投资额 投资比例 合并
上海市农工商长征医药有限公司 465 77.50％ 是
上海市农垦绿化工程公司 500 100％ 是
上海东艺广告有限公司 60 58.82％ 是
上海农工商工业发展公司 300 100％ 是
上海大都市资产经营管理有限公司 9,000 90％ 是
（原上海农工商集团商业有限公司）
上海星辉蔬菜有限公司 1,400 100％ 是
上海东艺广告公司霓虹灯厂 20 100％ 是
上海都市农业有限公司 306 51％ 是
上海农工商工业发展公司新闸商行 30 100% 否
上海达华药业有限公司 255 51% 是
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：
1、未合并的子公司及其原因：
上海农工商工业发展公司新闸商行因准备停业，本期未纳入合并范围。
2、对财务状况及经营成果的影响：
未纳入合并会计报表范围的子公司资产总额为：366303.43元，占母、子公司资产
总额的0.05%；净利润为0元。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
无发生变更。
五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未作注明者均为人民币元，凡
未注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金：
项 目 期末数 期初数
现 金 99,221.72 63,184.09
银行存款 154,977,457.67 96,176,398.34
其他货币资金 12,486,191.71 684,055.78
合 计 167,562,871.10 96,923,638.21
货币资金期末数比期初数增加70,639,232.89元，增加比例为72.88％，增加原因为
：上海市农工商超市有限公司现金分红及短期借款增加所致。
（二）短期投资和短期投资跌价准备：
项 目 期末数 期初数
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
股票投资 5,600.00 --- 238,303.10 ---
国债投资 --- --- --- ---
合计 5,600.00 --- 238,303.10 ---
股票投资期末数：
股票名称 股数 投资成本 期末每股市价 期末市价总额
（6/30日交易市价）
华夏银行 1,200 5,600.00 5.16 6,192.00
小计 --- 5,600.00 --- 6192.00
（三）应收帐款：
1、帐龄分析：
期末数 期初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
计提比例
(除个别认定外)
1年以内 19,924,154.84 96.18% 5％
1－2年 360,875.20 1.74% 10%
2－3年 120,887.60 0.58% 30%
3－5年 --- --- ---
5年以上 229,653.28 1.11% 100%
个别认定 80,480.00 0.39% 100%
合 计 20,716,050.92 100% ---
帐龄 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
计提比例
(除个别认定外)
1年以内 808,766.78 16,181,026.42 96.07% 5%
1－2年 36,087.52 167,488.08 0.99% 10%
2－3年 36,266.28 184,401.56 1.10% 30%
3－5年 --- --- --- ---
5年以上 229,653.28 229,653.28 1.36% 100%
个别认定 80,480.00 80,480.00 0.48% 100%
合 计 1,191,253.86 16,843,049.34 100% ---
帐龄 坏帐准备
1年以内 809,051.30
1－2年 16,748.81
2－3年 55,320.47
3－5年 ---
5年以上 229,653.28
个别认定 80,480.00
合 计 1,191,253.86
*注：5年以上应收款坏帐准备计提比例100％。
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为12,507,238.33元，占应收帐
款总金额的60.37％。
3、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（四）其他应收款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 5,672,341.18 59.60% 5% 270,625.23
1－2年 629,187.64 6.61% 10% 62,918.76
2－3年 61,181.74 0.64% 30% 18,354.52
3－5年 71,741.10 0.75% 70% 50,218.77
5年以上 2,267,954.21 23.82% 100% 2,267,954.21
个别认定 817,129.45 8.58% 100% 817,129.45
合 计 9,519,535.32 100% --- 3,487,200.94
期初数
帐龄 账面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 3,359,600.67 44.96% 5% 167,980.03
1－2年 514,379.55 6.88% 10% 51,437.96
2－3年 441,601.74 5.91% 30% 132,480.52
3－5年 71,741.10 0.96% 70% 50,218.77
5年以上 2,267,954.21 30.35% 100% 2,267,954.21
个别认定 817,129.45 10.94% 100% 817,129.45
合 计 7,472,406.72 100% --- 3,487,200.94
*注：5年以上应收款坏帐准备计提比例100％。
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为5,495,836.73元，占其他
应收款总金额的比例为57.73％。
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）预付帐款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 金额 占总额比例
1年以内 7,167,475.90 97.23%
1－2年 204,000.00 2.77%
合 计 7,371,475.90 100%
期初数
帐龄 金额 占总额比例 期末未收回原因
1年以内 387,000.00 65.48% 预付工程款
1－2年 204,000.00 34.52% 预付工程款
合 计 591,000.00 100% ---
2、期末预付帐款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
。
（六）存货及存货跌价准备：
项目 期末数
帐面余额 跌价准备
原材料 5,048,862.28 129,840.44
包装物 --- ---
低值易耗品 706,102.18 ---
库存商品 4,603,647.42 ---
产成品 625,873.92 ---
在产品 20,316,751.81 ---
工程施工 ---
其他 ---
合计 31,301,237.61 129,840.44
项目 期初数
帐面余额 跌价准备
原材料 3,332,813.65 129,840.44
包装物 58,103.08 ---
低值易耗品 692,845.77 ---
库存商品 4,076,854.78 ---
产成品 532,638.29 ---
在产品 13,726,202.83 ---
工程施工 3,615,423.44 ---
其他 262,526.87 ---
合计 26,297,408.71 129,840.44
（七）待摊费用：
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 2,822.53 --- 2,822.53 ---
其他 6,024.00 12,550.00 9,844.00 8,730.00
合计 8,846.53 12,550.00 12,666.53 &n