上海开开实业股份有限公司2004年半年度报告
上海开开实业股份有限公司
2004年半年度报告
二○○四年八月二十六日
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长江玉森先生，主管会计工作负责人总会计师姚祖裕先生、财务部
经理孔伟芳女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司2004年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况简介
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告（未经审计）
第七节 备查文件
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：上海开开实业股份有限公司
公司中文名称缩写：开开实业
公司法定英文名称：SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：SHKK
二、公司股票上市交易所：上海证券交易所
A股简称：开开实业
A股代码：600272
B股简称：开开B股
B股代码：900943
三、公司注册地址：上海市万航渡路888号
公司办公地址：上海市万航渡路888号
邮政编码：200042
公司网址：http://www.e-kaikai.com
电子信箱：kaikaidm@public3.sta.net.cn
四、公司法定代表人：江玉森
五、公司董事会秘书：徐笑白
公司证券事务代表：尹佩娟
联系地址：上海市万航渡路888号24层
电 话：86－21－62127558
传 真：86－21－62125575
电子信箱：kaikaidm@public3.sta.net.cn
六、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港文汇报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市万航渡路888号2417室(董事会秘书室)
七、其它有关资料
公司首次注册登记日期：1993年3月18日
公司首次注册登记地点：上海市西康路379号
公司变更注册登记日期：1997年8月4日
公司变更注册登记地点：上海市万航渡路888号
企业法人营业执照注册号：企股沪总字第023823号（市局）
税务登记号码：国税沪字310106132231214
地税沪字310106132231214
八、主要财务数据和指标(合并报告)
（单位：人民币元）
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 1,700,125,939.18 1,012,523,861.97
流动负债 1,531,582,448.54 999,566,027.04
总资产 3,175,596,138.32 2,079,408,996.31
股东权益（不包含少数股东权益） 864,465,191.20 869,188,937.95
每股净资产 3.557 3.577
调整后的每股净资产 3.445 3.525
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 11,705,700.11 21,824,722.73
扣除非经常性损益后的净利润 11,683,834.17 19,819,938.41
经营活动产生的现金流量净额 22,767,804.54 32,103,737.87
每股收益（元/股） 0.048 0.090
净资产收益率（%） 1.354 2.535
项 目 增减比例（%）
流动资产 67.91%
流动负债 53.22%
总资产 52.72%
股东权益（不包含少数股东权益） -0.54%
每股净资产 -0.56%
调整后的每股净资产 -2.27%
项 目 增减比例（%）
净利润 -46.36%
扣除非经常性损益后的净利润 -41.05%
经营活动产生的现金流量净额 -29.08%
每股收益（元/股） -46.67%
净资产收益率（%） -1.181个百分点
注：非经常性损益项目及金额 单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益 62,751.67
2、委托贷款的利息收益 47,784.61
3、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -48,333.81
4、少数股东承担上述因素 -36,238.73
5、所得税影响额 -4,097.80
合计 21,865.94
九、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算本报告
期的比较净资产收益率和每股收益，计算结果如下：
净资产收益率(%)
2004年1—6月 2003年1—6月
项目 全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 13.803 13.636 13.546 13.715
营业利润 1.951 1.927 3.663 3.708
净利润 1.354 1.338 2.535 2.566
扣除非常性损益后的净利润 1.352 1.335 2.302 2.330
每股收益（元/股）
2004年1—6月 2003年1—6月
项目 全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 0.491 0.491 0.480 0.480
营业利润 0.069 0.069 0.130 0.130
净利润 0.048 0.048 0.090 0.090
扣除非常性损益后的净利润 0.048 0.048 0.082 0.082
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构变动情况。
1、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
公积金 其他
配 送 转股 增
一、未上市流通股份 股 股 发
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 35,090,200
2、募集法人股份 67,909,800
3、内部职工股 15,000,000 -15,000,000
未上市流通股份合计 118,000,000 -15,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 45,000,000 +15,000,000
2、境内上市的外资股 80,000,000
已上市流通股份合计 125,000,000 +15,000,000
三、股份总数 243,000,000
数量单位：股
本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 35,090,200
2、募集法人股份 67,909,800
3、内部职工股 -15,000.000 0
未上市流通股份合计 -15,000,000 103,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 +15,000,000 60,000,000
2、境内上市的外资股 80,000,000
已上市流通股份合计 +15,000,000 140,000,000
三、股份总数 243,000,000
2、经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）38号文批准，公司1,500万股内
部职工股于2004年3月1日上市流通。上市流通后，股本结构发生变动：1,500万股内部
职工股转变为上市流通的人民币普通股，人民币普通股由原4,500万股增至6,000万股。
二、报告期末股东总数为49262户，其中：A股股东32190户，B股股东17072户。
三、公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况：
1、公司前10名股东持股情况：
单位：万股
报告期 期末持 持股比例
股东名称 内增减 股数量 （%）
上海开开（集团）有限公司 0 3509.02 14.44
上海九豫服饰有限公司 0 1900.00 7.82
上海怡邦针织品有限公司 0 1500.00 6.17
上海和康旅游用品有限公司 0 1100.00 4.53
中国石油化工股份有限公司上海石油
零售分公司 0 450.00 1.85
上海华凯贸易发展有限公司 0 450.00 1.85
上海东方明珠（集团）股份有限公司 0 300.00 1.23
上海金兴贸易发展中心 0 300.00 1.23
上海现代建筑设计（集团）有限公司 0 90.00 0.37
上海市医药保健品进出口公司 0 60.00 0.25
质押或冻结
股东名称 股份类别 股东性质
的股份数量
上海开开（集团）有限公司 未流通 无 国家股
上海九豫服饰有限公司 未流通 质押1900 社会法人股
上海怡邦针织品有限公司 未流通 质押1500 社会法人股
上海和康旅游用品有限公司 未流通 无 社会法人股
中国石油化工股份有限公司上海石油
零售分公司 未流通 无 社会法人股
上海华凯贸易发展有限公司 未流通 无 社会法人股
上海东方明珠（集团）股份有限公司 未流通 无 社会法人股
上海金兴贸易发展中心 未流通 无 社会法人股
上海现代建筑设计（集团）有限公司 未流通 无 社会法人股
上海市医药保健品进出口公司 未流通 无 社会法人股
本公司前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管
理办法》中规定的一致行动人。
2、公司前10名流通股股东持股情况
单位：股
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A B H股或其它）
郑创宏 404000 B
孙樵孟 402200 B
周笑波 379669 B
林镇铬 365000 B
冯文军 340000 B
曲 辰 314400 B
狄亚雄 296910 B
周丽华 265300 B
黄俊华 262000 B
裘阿海 232600 B
本公司前10名流通股股东中除了冯文军、狄亚雄与其他股东之间不存在关联关系外
，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息
管理办法》中规定的一致行动人。
3、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况无变化
二、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员离任情况。
第四节 管理层的讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析
报告期内，在董事会的领导下，公司围绕年度经营目标，指定了各专业板块的经营
策略与方针，加快实施服装业的结构调整和开开商城经营业态调整步伐。努力开发新药
产品，拓展生物制剂的产品适应症及应用范围，推行品牌营销和做专做特的经营思路。
在内部管理上，推行财务预算管理制度，建立制度化、规范化的公司内部审计工作，夯
实了公司的业务运营基础。通过全体员工的共同努力，2004年1-6月公司实现主营业务
收入135,929.39万元，较去年同期增长39.28%，主营业务利润11,932.40万元，较去年
同期增长2.30%，净利润1,170.57万元，较去年同期下降46.36%。
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减
变化：
单位：人民币元
项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 增减%
主营业务收入 1,359,293,927.08 975,969,337.73 39.28%
主营业务利润 119,324,018.51 116,645,197.25 2.30%
净利润 11,705,700.11 21,824,722.73 -46.36%
现金及现金等价物净增加额 204,506,774.58 34,775,026.87 488.09%
其中：
①、主营业务收入同比增加39.28%，主要是本报告期内合并报表范围增加和外贸业
务的增加所致。
②、主营业务利润同比增加2.30%，主要是本报告期内主营业务收入增加所致。
③、净利润同比减少46.36%，主要是财务费用的增加和毛利率的下降所致。
④、现金及现金等价物净增加488.09%，主要是本报告期内合并报表范围增加所致
。
2、总资产、股东权益与期初相比变化：
单位：人民币元
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减%
总资产 3,175,596,138.32 2,079,408,996.31 52.72%
股东权益 864,465,191.20 869,188,937.95 -0.54%
其中：
①、总资产比期初总资产增加52.72%，主要是本报告期内合并报表范围增加所致；
②、股东权益比期初减少0.54%，主要是报告期内进行2003年度利润分配和增加本
期净利润所致。
二、主营业务范围及经营状况
1、公司主营业务范围：生产和销售衬衫、羊毛衫、针棉织品、服装、鞋帽、纺织
面料；内销日用百货、五金交电、一般工艺品、皮革制品、玻璃制品、雨具；销售自产
产品并提供产品咨询及售后服务。自有房屋出租（涉及许可经营的凭许可证经营）。
报告期主营业务收入、主营业务成本等构成情况：
按行业划分 单位：人民币元
主营业务 主营业务 毛利
行业 收入 成本 率
（%）
工业 198,615,423.23 147,857,949.91 25.56
商业 335,351,521.63 296,347,352.59 11.63
外贸 832,318,733.27 802,903,184.33 3.53
租赁 9,529,238.03 7,649,054.51 19.73
公司内各业务
相互抵消 16,520,989.08 16,520,989.08 ---
合计 1,359,293,927.08 1,238,236,552.26 8.91
其中：关联交易 6,896,757.95 6,041,434.54 ---
主营业务收入 主营业务成 毛利率比上年
行业 比上年同期增 本比上年同 同期增减（%）
减（%） 期增减（%）
工业 83.85 96.27 -4.71个百分点
商业 16.75 18.46 -1.28个百分点
外贸 42.52 49.29 -4.38个百分点
租赁 12.41 36.48 -14.16个百分点
公司内各业务
24.96 28.06 ---
相互抵消
合计 39.28 44.42 -3.24个百分点
其中：关联交易 1118.31 967.21 +12.40个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总额为659.4
6万元。
按地区划分 单位：人民币元
地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
内销 441,715,853.40 356,851,852.16 84,864,001.24
外销 917,578,073.68 881,384,700.10 36,193,373.58
合计 1,359,293,927.08 1,238,236,552.26 121,057,374.82
2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大
变化。
3、报告期内对利润产生重大影响的其他经营业务。
项 目 本期收入 本期成本 本期利润
房屋及柜台租赁 10,074,040.89 5,566,242.56 4,507,798.33
4、报告期内公司来源于单个参股公司的投资收益占净利润10%以上（含10%）的情
形。
单位：人民币元
本期贡献的 占上市公司净
参股公司名称 投资收益 利润的比重（%）
广东中深彩融资担保投
资有限公司 1,602,438.76 13.69
上海鼎丰科技发展
有限公司 1,198,132.87 10.24
参股公司名称 参股公司经营范围 净利润
广东中深彩融资担保投 为个人或国内企业提供担保
4,006,096.91
资有限公司 和和咨询服务
信息技术、生物医药、新能
源、新材料、高科技农业、
上海鼎丰科技发展
环保诸专业领域内的四技服 2,696,068.56
有限公司 务；新能源、新材料、环保
设备销售。
5、经营中的问题与困难
①、国家出口退税调低四个百分点，对公司外贸业务的盈利能力产生了一定的影响
；
②、受到新兴的家电专业连锁企业的冲击，开开商城经营业绩受到了一定的影响；
③、药业板块中的开开援生制药股份有限公司的重头产品---大输液，因受市场恶
性竞争的影响，公司为保持原有的市场占有率，只能进行低价销售，由此对企业赢利能
力造成较大影响。
三、报告期投资情况
1、报告期内，公司没有新的募股资金。
2、非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内，公司以每股4.69元受让兰州三毛纺织（集团）有限责任公司所持有的兰
州三毛实业股份有限公司的51,283,344股非国有股（占其总股本28%），受让总价款为
人民币240,518,883.36元，已于2004年4月24日获得国务院国有资产监督管理委员会国
资产权（2004）286号文批准，股权过户手续已于2004年5月28日在中国证券登记结算有
限责任公司办理完毕。本公司成为兰州三毛实业股份有限公司的第一大股东。此次股权
受让事项在报告期内为公司带来了215.90万元的利润。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
1、报告期内，公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）的有关要求，在《公司章程》
中修改并增加了相关条款，对公司的对外担保作了明确的规定。还制定了《公司担保管
理制度》。
2、报告期内，公司根据制定的《投资者关系管理制度》，进一步加强了日常信息
披露和投资者关系管理工作，及时公告公司营运管理过程中的重大事件，更好地协调了
公司与投资者之间的关系，使投资者能够更为及时、全面地掌握公司的信息。
二、公司2003年度利润分配实施情况
经2004年6月10日召开的公司2003年度股东年会审议通过，本公司以2003年末的总
股本24,300万股为基数，向全体股东每10股派人民币0.60元现金红利（含税）。公司2
003年度利润分配方案的实施公告已于2004年7月23日刊登在《上海证券报》和《香港文
汇报》上。
公司中期没有拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司重大收购、出售及资产重组情况
本公司以每股4.69元受让兰州三毛纺织（集团）有限责任公司所持有的兰州三毛实
业股份有限公司的51,283,344股非国有股（占其总股本28%），已于2004年4月24日获得
国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2004）286号文批准，股权过户手续已于20
04年5月28日在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕。本公司成为兰州三毛实业股
份有限公司的第一大股东。
五、报告期内重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务交易情况
向关联方采购商品 单位：人民币万元
关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额
上海开开(集团)有限公司 商品采购 按市场价格 226.35
浙江开富制衣有限公司 商品采购 按市场价格 68.30
合计 294.65
向关联方销售商品 单位：人民币万元
关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额
上海开开(集团)有限公司 商品销售 按市场价格 659.46
合计 659.46
向关联方提供和接受劳务 单位：人民币万元
关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额
上海开开(集团)有限公司 收取房屋租金 按市场价格 30.22
上海开开(集团)有限公司 支付房屋租金 按市场价格 24.89
合计 55.11
其中：
报告期内上市公司向控股股东及其子公司采购、销售产品、接受和提供劳务、收取
房屋租金的关联交易总金额为9,409,166.27元。
2、报告期内资产收购、出售方面的关联交易情况
向关联方收购股权 单位：人民币万元
关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额
上海开开经营管理有限公司 收购股权 按经审计的净资产 63.05
合计 63.05
3、公司与关联方存在的债权、债务或提供担保事项
单位：人民币万元
向关联方提供资金
关联方名称 关联关系
发生额 余额
上海毕纳高房地产开发有 参股
547.59 547.59
限公司 公司
上海怡邦针织品有限公司 股东 730.00 50.00
合计 1,277.59 597.59
关联方向上市公司提供资金
关联方名称
发生额 余额
上海毕纳高房地产开发有
0 0
限公司
上海怡邦针织品有限公司 0 0
合计 0 0
六、报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
、租赁公司资产的事项。
2、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的担保情况
①经公司董事会或股东大会审议批准，至报告期末，为下列单位实际提供担保情况
如下：
单位：人民币万元
担保金
提供担保单位 担保对象名称
额
上海开开实业股份有限公司 上海九百股份有限公司 2,000
上海开开实业股份有限公司 上海九百（集团）有限公司 2,000
上海开开实业股份有限公司 上海九百（集团）有限公司 3,000
上海雷允上药业西区有限公司 上海静安制药有限公司 500
上海雷允上药业西区有限公司 上海静安制药有限公司 300
上海雷允上药业西区有限公司 上海静安制药有限公司 800
合计 8,600
担保 是否履
提供担保单位 担保期
类型 行完毕
2004.06.04-
上海开开实业股份有限公司 否
2004.12.06
2003.09.08-
上海开开实业股份有限公司 均为 否
2004.09.08
信用
2003.09.29-
上海开开实业股份有限公司 担保 否
2004.09.29
承担
2003.09.29-
上海雷允上药业西区有限公司 连带 否
2004.09.28
责任
2004.01.19-
上海雷允上药业西区有限公司 否
2005.01.18
2004.01.20-
上海雷允上药业西区有限公司 否
2005.01.19
合计
是否为关联方
提供担保单位 担保（是或否）
上海开开实业股份有限公司 否
上海开开实业股份有限公司 否
上海开开实业股份有限公司 否
上海雷允上药业西区有限公司 是
上海雷允上药业西区有限公司 是
上海雷允上药业西区有限公司 是
合计
②经董事会审议批准，至报告期末，公司为控股子公司实际提供担保情况如下：
单位：人民币万元
担保金
提供担保单位 担保对象名称
额
上海开开实业股份有限公司 上海雷允上药业西区有限公司 2,000
上海开开实业股份有限公司 上海雷允上药业西区有限公司 1,000
上海开开实业股份有限公司 开开援生制药股份有限公司 2,800
上海开开实业股份有限公司 嘉兴港区大洋服饰有限公司 1,028
上海开开实业股份有限公司 嘉兴港区大洋服饰有限公司 150
上海开开实业股份有限公司 嘉兴港区大洋服饰有限公司 300
上海开开实业股份有限公司 嘉兴港区大洋服饰有限公司 100
上海开开实业股份有限公司 嘉兴港区大洋服饰有限公司 219
上海开开实业股份有限公司 上海赢运国际贸易有限公司 1,854
上海开开实业股份有限公司 上海赢运国际贸易有限公司 3,718
上海开开实业股份有限公司 上海赢运国际贸易有限公司 1,433
上海开开实业股份有限公司 上海赢运国际贸易有限公司 662
合计 15,264
担
是否履 是否为关联方
提供担保单位 保 担保期
行完毕 担保（是或否）
类
型
2003.11.25-
上海开开实业股份有限公司 均 否 是
2004.11.24
为
2004.01.07-
上海开开实业股份有限公司 信 否 是
2005.01.06
用
2002.04.19-
上海开开实业股份有限公司 担 否 是
2006.04.18
保
2004.01.08-
上海开开实业股份有限公司 承 否 是
2004.09.30
担
2003.11.09-
上海开开实业股份有限公司 连 否 是
2004.11.10
带
2003.11.20-
上海开开实业股份有限公司 责 否 是
2004.11.19
任
2003.12.02-
上海开开实业股份有限公司 否 是
2004.12.01
2004.04.21-
上海开开实业股份有限公司 否 是
2004.07.22
2003.07.29-
否 是
上海开开实业股份有限公司 2004.10.25
2004.02.18-
否 是
上海开开实业股份有限公司 2004.10.25
2003.05.13-
否 是
上海开开实业股份有限公司 2004.08.25
2004.06.11-
否 是
上海开开实业股份有限公司 2004.07.07
合计
截止2004年6月30日公司累计对外担保总额为人民币：23,864万元，为公司2004年
半年度合并会计报表净资产的27.61%，没有逾期担保。
3、控股股东及其子公司占用资金情况：公司控股股东上海开开（集团）有限公司
占用上市公司资金557,649.91元。
4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发（2003）56号文情况的
专项说明及独立意见：
根据中国证监会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》和上交所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作
的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对上海开开实业股份有限公司（“公司”）
提供的有关资料进行了核查并听取了公司管理层的说明，现就公司对外担保情况、执行
《通知》的情况做如下专项说明，并发表独立意见。
①、截止2004年6月30日公司累计对外担保总额为人民币：23,864万元，为公司20
04年半年度合并会计报表净资产的27.61%，未超过《通知》所规定的比例。
②、公司没有为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保，公司也没有直接或间
接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。
③、公司的控股子公司上海雷允上药业西区有限公司为其参股40%的上海静安制药
有限公司提供人民币1,600万元借款担保，不符合《通知》的有关规定。公司董事会将
督促上海雷允上药业西区有限公司尽快解除上述担保。
5、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
6、其他重大合同
报告期内，经本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，本公司与于2003年1
月27日与兰州三毛纺织（集团）有限责任公司签订了《股份转让协议之补充协议》，经
双方协商同意，将拟转让股份的每股转让价格从每股人民币4.21元调整为每股人民币4
.69元。同时，将全部拟转让股份的转让价格从人民币215,902,878.20元调整为人民币
240,518,883.36元。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发
生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
九、报告期内已披露重要事项索引
重要事项名称 报刊名称 日期
关于内部职工股上市的提示性公告 上海证券报
2004.2.25
香港文汇报
四届十五次董事会决议及召开2004年度第1
上海证券报
次临时股东大会公告 2004.3.10
香港文汇报
关于与兰州三毛纺织（集团）有限公司签署股 上海证券报
2004.3.26
份转让协议之补充协议的公告
香港文汇报
公司2004年度第1次临时股东大会决议公告 上海证券报
2004.4.13
香港文汇报
公司四届十六次董事会决议公告、公司四届九
上海证券报
次监事会决议公告
2004.4.28
香港文汇报
2004年1季度报告、公司四届十七次董事会决
上海证券报
议及召开2003年度股东年会公告、公司四届 2004.4.29
十次监事会决议公告 香港文汇报
关于受让兰州三毛纺织（集团）有限责任公司
上海证券报
所持有兰州三毛实业股份有限公司部分国有 2004.5.11
法人股获得国务院国资委批准的公告 香港文汇报
上海证券报
公司更正公告 2004.5.25
香港文汇报
关于受让兰州三毛纺织（集团）有限责任公司
上海证券报
所持有兰州三毛实业股份有限公司部分国有
2004.6.1
法人股完成过户手续的公告
香港文汇报
公司2003年度股东年会决议公告 上海证券报
2003.6.11
香港文汇报
重要事项名称 互联网站及检索路径
关于内部职工股上市的提示性公告
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四届十五次董事会决议及召开2004年度第1
次临时股东大会公告 www.sse.com.cn
关于与兰州三毛纺织（集团）有限公司签署股
www.sse.com.cn
份转让协议之补充协议的公告
公司2004年度第1次临时股东大会决议公告
www.sse.com.cn
公司四届十六次董事会决议公告、公司四届九
次监事会决议公告
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2004年1季度报告、公司四届十七次董事会决
议及召开2003年度股东年会公告、公司四届 www.sse.com.cn
十次监事会决议公告
关于受让兰州三毛纺织（集团）有限责任公司
所持有兰州三毛实业股份有限公司部分国有 www.sse.com.cn
法人股获得国务院国资委批准的公告
公司更正公告 www.sse.com.cn
关于受让兰州三毛纺织（集团）有限责任公司
所持有兰州三毛实业股份有限公司部分国有
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法人股完成过户手续的公告
公司2003年度股东年会决议公告 www.sse.com.cn
第六节、财务报告
一、会计报表（附后）
二、财务报告附注
上海开开实业股份有限公司
2004年半年度会计报表附注
一、公司简介：
上海开开实业股份有限公司（以下简称“本公司”）经上海市人民政府财贸办公室
和上海市经济体制改革办公室于1992年12月28日批准，改组成为定向募集的股份有限公
司。1996年12月19日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向境外投资者发行8,0
00万股境内上市外资股（“B股”），每股面值人民币1元，公开发行的B股已于1997年
1月在上海证券交易所上市。2000年12月21日，经中国证券监督管理委员会核准向社会
募集增发A股4,500万股，每股面值人民币1元，公开发行的A股已于2001年2月28日在上
海证券交易所挂牌上市，截至2004年6月30日，本公司注册资本为人民币24,300万元。
本公司所属行业为工业类，产业由服装业及医药业构成，主要从事衬衫、羊毛衫和西服
的生产、批发和销售，以及中、西成药的生产和销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：外币业务按业务发生当期期初的市场汇价中间价作为折
算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价中间价折合成人民币金
额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态
前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额
均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条
件的投资确定为现金等价物。
（七）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账
面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值
为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
期末按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（八）坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算
坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
账龄分析法：
账龄 计提坏账准备比例
1年以内（含1年） 1％
1至2年 5％
2至3年 10％
3至4年 30％
4至5年 50％
5年以上 100％
（九）存货核算方法：
1、存货分类为：在途物资、原材料、在产品、低值易耗品、产成品、库存商品、
委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品等。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时，制造业按计划成本法、商业按售价金额
核算法、进出口贸易按个别认定法计价。月份终了，制造业按发出各种存货的计划成本
、商业按发出库存商品的售价总额计算应摊销的成本差异或商品进销差价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用五五摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
存货跌价准备按单项存货计提。
（十）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组
取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货
币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资
期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。2003年3月后新产生的初始
投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
3、长期债权投资的核算方法：
期末按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价
或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
期末按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十一）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
期末对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十二）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值在2,000元以上的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备
、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
日常核算遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值
。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或小于30％
的，则按最低租赁付款额作为入账价值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－45年 5-10% 4.8%-2.0%
机器设备 5－14年 5-10% 19.0%-6.4%
电子设备 5－8年 5-10% 19.0%-11.3%
运输设备 3－12年 5-10% 31.7%-7.5%
其他设备 5－8年 5-10% 19.0%-11.3%
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单
独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租
赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备的计提：
期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备
。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十三）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时
，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后
再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
期末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术
上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备
。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十四）无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值
。
2、摊销方法：采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两
者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
期末对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或
下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无
形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十五）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内分期平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十六）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十七）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠的计量。
（十八）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十）合并会计报表编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投
资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债
务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法
编制合并会计报表。
2、母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
（二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更及其影响：
本期未发生主要会计政策、会计估计的变更事项。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税种 税率 备注
增值税 17％ 产品、商品销售及工业性加工、装修配适用
营业税 5％－6％ 一般劳务及其他收入适用
所得税 33％
（二）税负减免：
上海开开－天德制衣有限公司系生产型外商投资企业，其适用所得税率为27％。
上海开开免烫制衣有限公司系生产型外商投资企业，于2000年7月开始获利。经上
海市税务局嘉定区分局外税科沪税嘉外所（2001）58号文批准，从2000年1月1日起享受
“二免三减半”的优惠政策。
上海其胜生物制剂有限公司系经上海市高新技术企业(产品)认定办公室批准的高新
技术企业，自1999年起减按15％缴纳企业所得税，并按规定享受所得税先征后返的政策
。
兰州三毛实业股份有限公司为“符合在甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”
，该公司本年度执行15%的所得税税率，批文正在办理之中，本报告期按15%的所得税税
率预缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：元）
被投资单位全称 注册资本
上海开开制衣公司 10,000,000.00
上海开开商城有限公司 10,000,000.00
上海开开羊毛衫针织有限公司 1,000,000.00
上海开开衬衫总厂 1,000,000.00
上海开开集团上虞开开衬衫厂 7,000,000.00
上海开开—天德制衣有限公司 USD223,000.00
上海开开服饰有限公司(注1) 10,000,000.00
上海开开免烫制衣有限公司 USD1,500,000.00
上海开开国际贸易有限公司 851,200.00
上海开开�