大商集团股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长牛钢先生、总经理吕伟顺先生、总会计师李常玉女士及会计机构负责
人董爱华女士承诺：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件
第一节 公司基本情况
一、公司简介
(一)公司法定中文名称：大商集团股份有限公司
英文名称：DASHANG GROUP CO.,LTD.
英文缩写：DSG
(二)公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：大商股份
股票代码：600694
(三)公司注册（办公）地址：大连市中山区青三街1号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：http：//www.dsjt.com
电子信箱：dsjt@dalian-gov.net
(四)公司法定代表人：牛 钢
(五)公司董事会秘书：姜福德
董事会证券事务代表：刘艳华
联系地址：大连市中山区青三街1号公司证券部
联系电话：0411-83643215
传真：0411-83630358
电子信箱：LYH66838@sina.com
(六)公司信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：大连市中山区青三街1号公司证券部
二、主要财务数据和指标
(一)资产负债表主要数据和指标 单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度期末
流动资产 1,124,607,670.61 1,214,915,384.04
流动负债 2,890,396,829.96 2,916,722,606.94
总资产 4,342,464,507.80 4,322,085,784.70
股东权益(不含少数股东权益) 1,408,832,557.05 1,359,973,874.64
每股净资产 5.28 5.09
调整后每股净资产 5.21 4.99
(二)利润表主要数据和指标 单位：人民币元
项 目 报告期(1-6月) 上年同期
净利润 84,483,462.05 58,209,033.47
扣除非经常性损益后的净利润 75,912,595.66 57,147,944.53
净资产收益率 6.00% 4.39%
每股收益（全面摊薄） 0.32 0.22
每股收益（加权平均） 0.32 0.22
经营活动产生的现金流量净额 86,171,234.12 117,303,541.52
注：非经常性损益指标中涉及的项目及金额：
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收支净额 -616,004.11
未确认的投资损失 8,983,589.14
所得税影响额 203,281.36
合 计 8,570,866.39
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构未发生变化。
二、报告期末股东总数41,459户。
三、报告期末公司前十名股东持股情况
报告期内
股东名称 期 末 比例
增减 持股数量 (%)
1、大连市国有资产管理办公室 0 99,478,000 37.25
2、同益证券投资基金 7,120,982 7,120,982 2.67
3、中信经典配置证券投资基金 4,615,999 4,615,999 1.73
4、普丰证券投资基金 2,845,483 2,845,483 1.07
5、国联安德盛小盘精选证
券投资基金 2,660,663 2,660,663 1.00
6、宝康消费品证券投资基金 538,968 2,649,800 0.99
7、大连国际信托投资公司 0 2,287,350 0.86
8、宝盈鸿利收益证券投资基金 2,142,442 2,142,442 0.80
9、天津大学 1,974,835 1,974,835 0.74
10、华宝兴业多策略增长证
券投资基金 1,785,238 1,785,238 0.67
股东名称 股份类别 质押或冻结 股东性质
的股份数量
1、大连市国有资产管理办公室 未流通 无 国有股东
2、同益证券投资基金 流通股 未知 流通股股东
3、中信经典配置证券投资基金 流通股 未知 流通股股东
4、普丰证券投资基金 流通股 未知 流通股股东
5、国联安德盛小盘精选证
券投资基金 流通股 未知 流通股股东
6、宝康消费品证券投资基金 流通股 未知 流通股股东
7、大连国际信托投资公司 未流通 无 法人
8、宝盈鸿利收益证券投资基金 流通股 未知 流通股股东
9、天津大学 流通股 未知 流通股股东
10、华宝兴业多策略增长证
券投资基金 流通股 未知 流通股股东
前十名流通股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
1、同益证券投资基金 7,120,982
2、中信经典配置证券投资基金 4,615,999
3、普丰证券投资基金 2,845,483
4、国联安德盛小盘精选证券投资基金 2,660,663
5、宝康消费品证券投资基金 2,649,800
6、宝盈鸿利收益证券投资基金 2,142,442
7、天津大学 1,974,835
8、华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,785,238
9、全国社保基金一零二组合 1,586,220
10、全国社保基金一零五组合 1,440,940
上述股东关联关系或
一致行动的说明
战略投资者或一般法人
参与配售新股约定持股期
限的说明
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
1、同益证券投资基金 A股
2、中信经典配置证券投资基金 A股
3、普丰证券投资基金 A股
4、国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股
5、宝康消费品证券投资基金 A股
6、宝盈鸿利收益证券投资基金 A股
7、天津大学 A股
8、华宝兴业多策略增长证券投资基金 A股
9、全国社保基金一零二组合 A股
10、全国社保基金一零五组合 A股
上述股东关联关系或
一致行动的说明 公司未知上述股东之间的关联关系或一致行动人情况
战略投资者或一般法人
参与配售新股约定持股期 股东名称 约定持股期限
限的说明 无 无
注：1、持公司5%以上股份的股东是大连市国有资产管理办公室，所持股份为国家
股。
2、前十名股东中，国家股股东与法人股股东之间无关联关系或一致行动人情况。
四、报告期内公司控股股东或实际控制人情况未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
经2004年6月25日公司2003年年度股东大会审议通过，选举牛钢、王志良、王志敏
、吕伟顺、谷乃衡、姜福德、曾刚、薛丽华、夏春玉、贵立义、史德刚、肖国全、陈明
键为公司第五届董事会董事，其中夏春玉、贵立义、史德刚、肖国全、陈明键为独立董
事；选举张石、王晓萍、董爱华为公司第五届监事会监事。经2004年6月25日公司第五
届董事会第一次会议审议通过，选举牛钢为公司第五届董事会董事长，谷乃衡为副董事
长，姜福德为董事会秘书。聘任吕伟顺为公司总裁；聘任丁元德、王志敏、王毅、曲鹏
、曲禄生、江伟君、齐洪勤、陈乐德、孟浩、佟晓春、苏德润、张尧志、张学勇、岳天
达、姜福德、徐敏、顾吉如、焉云萍、曹葆华、鹿璐、楚树臣、曾刚、韩德良、蒋慧英
、薛丽华为公司副总裁，聘任李常玉为总会计师。
经2004年6月25日公司第五届监事会第一次会议审议通过，选举张石为公司第五届
监事会主席。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期公司整体经营成果及财务状况的讨论分析
报告期公司经营业绩呈现大幅增长势头。上半年公司以“上毛利、抓调整、搞整合
、增效益”为经营战略，积极推进各店铺经营结构的调整，实现经营档次、经营布局和
品牌形象的升级换代；对新增店铺进行全面整合，拓展其生存空间，挖掘其最大盈利潜
能，使其快速增效；同时大力推进超市和家电连锁的开发建设，网络体系和规模逐步构
筑成形，保证了公司业绩的大幅攀升。
公司总资产434,246.45万元，比期初增长0.47%；净资产140,883.26万元，比期初
增长3.59%；上半年公司实现主营业务收入294,385.95万元，同比增长15.20%；实现利
润总额12,599.25万元，同比增长24.50%；实现净利润8448.35万元，同比增长45.14%；
经营活动产生的现金流量净额8617.12万元，现金及现金等价物净增加额-8402.29万元
。
二、报告期公司的经营情况
(一)公司主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务范围
公司主营商品零售兼批发、加工服务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务
、经销本系统商品技术的进出口业务、出租柜台、展览策划、互联网上网服务、移动电
话机销售、婚庆礼仪服务、房屋及场地出租、物业管理、电子游戏、餐饮、广告业务经
营等。
2、报告期公司经营状况
报告期公司保持快速增长的经营态势。按照年初公司制定的经营方针，各店铺根据
各自市场需求变化，加快经营结构的调整，以调整求提高，以引进助发展，推动了公司
业绩的大幅增长。首先，公司以节假日市场为主线，推出联动性、多元性促销活动，以
高起点开局，取得首季开门红；其次，把握旅游市场热点，创新营销的内容与形式，在
促销上做足文章，使旅游消费再攀新高；第三，强化对新增店铺的经营整合，以商品调
整和品牌引进为重点，全面提升其经营档次，确立其经营定位，实现经营业绩的改头换
面；第四，其他业务开发和建设显现奇效，上半年，其他业务收入实现17,260.57万元
，比上年同期增长54.94%，有利地保证了公司上半年业绩的大幅攀升。
3、公司主营业务构成情况
从报告期公司主营业务构成上看，商品零售收入实现279,803.75万元，商品零售成
本237,748.88万元，销售毛利42,054.87万元，商品销售毛利率15.03%。
(二)报告期公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力情况
报告期公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一报告期无重大
变化，商品零售仍为主营业务的主导，占95.05%。报告期公司商品销售毛利率15.03%，
较上一报告期增长0.5个百分点。
(三)报告期内公司无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。
(四)经营中的问题与困难
根据入世承诺，今年年底我国零售业将全面开放，届时外资将可以无限制地进入国
内市场，对于百货零售业来说又将面临一次巨大的冲击和考验。但由于大连城市开放较
早，外资进入较深，全方位、宽领域的商业开放格局早已形成，因此对本公司来讲，迎
来的将是更多的机遇。今年6月，公司被商务部列为国家重点扶持的大型流通企业之一
，公司将充分利用这一有利契机，进一步做深做透“东北店网”、全力拓展“华北店网
”建设，实现公司规模和效益的双向腾飞。
三、报告期公司投资情况
(一)报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期内的情况。
(二)报告期公司重大非募集资金投资使用情况
1、收购盘锦辽河商业城资产
经2004年4月8日公司董事会审议批准，公司以2199.35万元人民币的价格收购盘锦
辽河商业城经营性资产。2004年6月其实现主营业务收入633.99万元，实现净利润-49.
64万元。
2、阜新新玛特改造工程
2004年4月公司对阜新新玛特进行了停业重新改造扩建，报告期共投入资金1150.8
万元，新增面积7000平方米，项目预计将于9月底前完成并开业。四、报告期公司实际
经营成果与期初计划的比较
报告期公司实际经营成果与期初计划相比无重大差异。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格对照中国证监会有关文件的要求，规范公司经营运作，完善公
司的治理结构。经2004年6月25日公司2003年年度股东大会审议批准，进行了第五届董
事会、监事会换届选举，并根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）要求，修订、完善了《公司章程》部分
条款，报告期末公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
二、报告期公司利润分配方案实施情况及利润分配情况
报告期内公司未实施利润分配方案及资本公积金转增股本方案。公司2003年度利润
分配方案于2004年8月实施（详见2004年8月16日《上海证券报》、《中国证券报》公司
公告）。
公司上半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
三、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项及以前期间发生持续到报告期的重大
诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司重大资产收购情况
经2004年4月8日公司董事会审议通过，公司以2199.35万元人民币的价格收大连大
商集团有限公司所属盘锦辽河商业城的经营性净资产。
五、报告期发生的重大关联交易事项
(一)销售货物
公司配货中心向大连大商集团有限公司所属的子公司销售货物1355.27万元，占公
司总销售额的0.46%。系由双方商订协议，按市场价格结算。
(二)支付租赁费
根据公司与大连市第二百货大楼股份有限公司签订的有关租赁协议，本期支付给大
连市第二百货大楼股份有限公司房屋租赁费40万元人民币。
(三)收购资产
根据公司与大连大商集团有限公司签署《盘锦辽河商业城资产收购协议》，公司以
2199.35万元人民币的价格收购大商集团有限公司所属盘锦辽河商业城的净资产。收购
价格以大连源正资产评估有限公司出具的评估报告为基准
(四)关联方往来款项
报告期末，公司与关联方之间的应收帐款余额为224.62万元，主要系上一报告期公
司配货中心向集团公司所属子公司销售货物所产生的应收帐款余额。
(五)其他重大关联交易
公司短期贷款119,700.00万元由大连大商集团有限公司提供保证。
六、重大合同及其履行情况
1、《合同解除协议书》
经2004年3月19日公司董事会审议通过，公司与北京市自来水集团有限公司、北京
市基础设施投资开发公司、北京中冶安顺达冶金总公司、北京华超联股份有限公司北京
华迪技术开发公司签署《合同解除协议书》，解除公司与上述公司签署的关于受让上述
公司持有的对北京天客隆集团有限责任公司92%股权及相关债权的《股权转让协议》，
当事人之间互不承担赔偿责任。详见2004年3月20日《上海证券报》、《中国证券报》
公司公告。 2、房屋租赁合同公司与大连电业房地产开发有限公司于2004年3月9日
签订《租赁合同》。公司承租位于大连市沙河口区马栏广场电业 逸彩园购物中心地下
一层及地上一层共计10870平方米的房屋。租期20年，租金前五年每年400万元人民币，
第六年为500万元人民 币，以后每年年租金为500万元为基础，逐年递增1.5%。租赁后
公司将其改造为大商集团新玛特超市马栏店，并于7月16日正式开门纳客。
(三)公司无报告期内发生或以前期间延续到本报告期的重大担保事项。
(四)公司无报告期内发生或以前期间延续到本报告期的重大委托理财事项。
七、报告期内或以前期间发生持续到报告期，公司或持有公司股份5%以上（含5%）
的股东没有对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。2003年8月
中国证监会大连证监局对公司进行了巡回检查，并下发了限期整改通知书，公司董事会
就此提出整改方案并进行了同步整改（详见2003年10月24日及2004年2月12日《上海证
券报》和《中国证券报》公司公告）。
十、公司与控股股东及其他关联方资金往来的情况
截止报告期末，公司除与控股股东控制的其他关联方发生的经营性应收债权外，不
存在控股股东及其他关联方占用公司资金事项，也不存在为控股股东及其他关联方垫支
工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本或其他支出。
十一、独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
公司独立董事夏春玉、贵立义、史德刚、肖国全、陈明键认为：公司能够严格按照
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56号文）及《公司章程》的规定，未有为控股股东、实际控制人及其他关联方、
任何非法人单位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为
他人担保情况。
十二、其他重要事项索引
报告期公司临时公告均刊登在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所
网站www.sse.com.cn上。截止本报告发布日，公司其他重要事项披露如下：
编 号 披露日期 公 告 内 容
临2004-001 2004-2-12 关于中国证监会大连特派办2003年巡检整改
进展情况的公告
临2004-002 2004-3-17 关于大连国际商贸大厦有限公司诉讼案的
公告
临2004-003 2004-3-20 大商集团股份有限公司董事会决议公告
临2004-004 2004-4-10 董事会决议暨召开2003年年度股东大会
通知的公告
临2004-005 2004-4-10 大商集团股份有限公司监事会决议公告
临2004-006 2004-4-10 大商集团股份有限公司关联交易公告
临2004-007 2004-5-10 关于对2003年年报及财务报表附注的补充
公告
临2004-008 2004-5-13 关于2003年年度报告的更正公告
临2004-009 2004-5-18 关于2003年年度股东大会延期召开的通知
临2004-010 2004-6-5 关于香港新玛有限公司注册成立的公告
临2004-011 2004-6-10 董事会决议暨延期召开2003年年度股东大会
的公告
临2004-012 2004-6-26 大商集团股份有限公司2003年度股东大会决
议公告
临2004-013 2004-6-26 第五届董事会第一次会议决议公告
临2004-014 2004-6-26 第五届监事会第一次会议决议公告
临2004-015 2004-7-14 关于收购佳木斯市百货大楼、佳木斯市华联
商厦和吉林市百货大楼
经营性资产的公告
临2004-016 2004-7-23 大商集团股份有限公司重大事项公告
临2004-017 2004-8-16 大商集团股份有限公司2003年度分红派息实
施公告
第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一)公司简介
大商集团股份有限公司（以下简称公司）是1992年5月经大连市体改委批准，由国
有企业改组设立的股份公司。1993年向社会公开发行股票后，于11月22日在上海证券交
易所上市。公司上市后，坚持发展商品零售这一主业，树立百货品牌。特别是1998年以
后公司确立收购兼并的发展道路，先后在东北开发大型店铺十几个，已发展成东北地区
最大的综合性百货零售公司。经营范围：主营商品零售兼批发、加工服务、仓储、农副
产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览策划、互联网上网服务、移动电话机
销售、婚庆礼仪服务、房屋及场地出租、物业管理、电子游戏、餐饮、广告业务经营等
。
(二)主要会计政策
1、会计制度：执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充
规定。
2、会计年度:每年1月1日至12月31日。
3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算，以实际成本为计价
基础。
5、现金等价物的确定标准：为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金，价值变动风险很小的投资。
6、坏帐核算方法：
坏帐确认标准：
(1)对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项
；
(2)因债务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。坏帐损失采用
备抵法核算。公司坏帐准备按帐龄分析法和个别认定法计提。帐龄分析法规定计提的比
例为：帐龄在1年内的，按应收款项（包括应收帐款和其他应收款，下同）余额的5%计
提；帐龄在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；帐龄在2-3年的，按应收款项余额的
20%计提；帐龄在3-4年的，按应收款项余额的30%计提；帐龄在4-5年的，按应收款项余
额的50%计提；帐龄在5年以上的，按应收款项余额的100%计提。
7、存货核算方法：
存货包括库存材料、库存商品和低值易耗品。存货按取得时的实际成本计价，存货
的发出采用先进先出法核算，低值易耗品采用五五摊销法核算。期末存货按成本与可变
现净值孰低计量，存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提
，预计的跌价损失计入当期损益。
8、长期投资的核算：
(1)长期债权投资：
A.债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到
期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价
或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债
券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，以实际
取得的价款与帐面价值的差额确认为当期投资损益。
B.其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算的应计利息记入当期投资损益
。
(2)长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未领
取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不具
有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%至50%或虽投
资不超过20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对拥有被投资单位有表决权资
本总额50%以上或虽投资不超过50％但具有实际控制权的，按权益法核算并编制合并会
计报表。公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益所占份额
的差额列为股权投资差额，在规定期限内平均摊销，如合同有规定的期限，按合同规定
的期限摊销，如合同没有规定期限的，按不超过10年摊销；如长期股权投资的始投资成
本小于应享有被投资单位所有者权益所占份额的差额，一次计入资本公积。
(3)长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回的金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备
。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
9、固定资产及其折旧：固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以
上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。固定资产按实际成本
计价。
固定资产折旧采用直线法，按原值的5%计留残值，各类固定资产折旧年限确定如下
：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 15年—35年 6.33%—2.71%
机器设备 10年—20年 9.5%—4.75%
运输设备 10年 9.5%
家具用具 5年 19%
电子设备 5年 19%
期末按单项固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值
的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。
10、在建工程：
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。期末对在建工程进
行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
11、无形资产：
(1)无形资产计价
A、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；
B、投资者投入的无形资产按投资各方确认价值计价；
C、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师等费用计价。
(2)无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的受益年限或有效年限内平均摊销
，合同和法律、规章没有明确规定受益年限或有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
(3)公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用
项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时
，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本
(4)期末按单项无形资产帐面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于帐面价
值的差额，计提无形资产减值准备，计提的无形资产减值准备计入当期损益。
(5)公司无形资产包括房屋使用权、天桥使用权、土地使用权、电脑软件费。房屋
使用权按20年摊销；天桥使用权按20年摊销；土地使用权按40年摊销；电脑软件费按5
年摊销
12、长期待摊费用：(1)固定资产改良工程支出，按10年摊销；(2)期初进项税按当
地税务局每年核定的数额摊销；(3)筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先
在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入当月损益。
13、借款费用的核算方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定
可使用状态前发生的，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用
状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其
他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。
14、收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不
再对该商品所有权实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的
证据，并且与销售该商品有关的成本能可靠地计量时，可确认营业收入实现。
15、所得税：所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法：根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会二字
（96）2号“关于合并报表合并范围请示的复函”等规定，对公司拥有50%以上（不含5
0%）权益性资本的子公司的会计报表进行合并。对于资产总额、收入总额和利润总额均
达不到母公司资产总额、收入总额和利润总额10%的子公司，不纳入合并会计报表范围
。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中，母、子公司采
用的会计制度不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
公司在编制合并会计报表时，对子公司当年提取的盈余公积按公司所拥有的权益性
资本的比例，相应调整公司当年提取盈余公积。
(三)税项：
1、企业所得税：所得税按33%缴纳。
2、流转税
税 种 税 目 税率
增值税 商品销售收入 13%、17%
营业税 3% 5% 20%
租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 、 、
消费税 黄金白金饰品销售收入 5%
3、城市维护建设税及教育费附加：分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的
7%和3%缴纳，地方教育费附加按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳，地方文
化建设费按文化娱乐业收入的3%缴纳。
4、费用性税金包括车船使用税、土地使用税、房产税、印花税等，按照有关规定
上缴并计入当期费用。
(四)控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业 单位：人民币万元
法 定 注册
公司名称 注册地 经营范围
代表人 资本
大商集团抚顺百货大 百货、针织、五金、
抚顺 王志敏 7,780
楼有限公司 交电等
大商集团抚顺商业城 百货、针织、五金、
抚顺 王志敏 500
有限公司 交电等
大商集团抚顺商贸大 百货、针织、五金、
抚顺 王志敏 500
厦有限公司 交电等
大商集团抚顺新玛特
抚顺 王志敏 480 烟、酒、糖、茶等
有限公司
大商集团锦州百货大 百货、针织、五金、
锦州 曾 刚 3,889
楼有限公司 交电等
大商集团锦州锦华商 百货、针织、五金、
锦州 曾 刚 500
场有限公司 交电等
大商集团营口百货大 百货、针织、五金、
营口 韩振文 3,000
楼有限公司 交电等
大商集团牡丹江百货 百货、针织、五金、
牡丹江 丁元德 5,700
大楼有限公司 交电等
大商集团牡丹江新玛 百货、针织、五金、
牡丹江 吕伟顺 1,000
特购物广场有限公司 交电等
大商集团本溪商业大 百货、针织、五金、
本溪 王 毅 6,220
厦有限公司 交电等
国内商品贸易(国家限
大商集团沈阳新玛特
沈阳 张尧志 26,000 定除外)、出租柜台、
购物广场有限公司
商品展览展示服务
大商集团大庆长春堂 化学药制剂、中成药、
大庆 文 达 200
药店连锁有限公司 抗生药、医疗器械等
衬衫制造、兼营；进出
大连衬衫厂 大连 曲禄生 1,322 口业务进料加工及三来
一补
中百商业联合发展有 百货、针织、五金、
北京 牛 钢 1,500
限公司 交电等
大连大商迈凯乐物业 国际商贸大厦、物业
大连 韩德良 300
管理有限公司 管理
公司名称 公 司 占权益 是否
大商集团抚顺百货大 投资额 比 例 并
楼有限公司 7,002 90% 是
大商集团抚顺商业城
有限公司 450 90% 是
大商集团抚顺商贸大
厦有限公司 450 90% 是
大商集团抚顺新玛特
有限公司 432 90% 是
大商集团锦州百货大
楼有限公司 3,500 90% 是
大商集团锦州锦华商
场有限公司 450 90% 是
大商集团营口百货大
楼有限公司 2,700 90% 是
大商集团牡丹江百货
大楼有限公司 5,130 90% 是
大商集团牡丹江新玛
特购物广场有限公司 880 88% 是
大商集团本溪商业大
厦有限公司 5,598 90% 是
大商集团沈阳新玛特
购物广场有限公司 25,220 97%
大商集团大庆长春堂
药店连锁有限公司 120 60% 是
大连衬衫厂
1322 100% 是
中百商业联合发展有
限公司 1,020 68% 否
大连大商迈凯乐物业
管理有限公司 153 51% 否
大商集团抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货大楼；
大商集团锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货大楼；
大商集团锦州锦华商场有限公司以下简称锦华商场；
大商集团营口百货大楼有限公司以下简称营口百货大楼；
大商集团抚顺商业城有限公司以下简称抚顺商业城；
大商集团抚顺商贸大厦有限公司以下简称抚顺商贸大厦；
大商集团抚顺新玛特有限公司以下简称抚顺新玛特；
大商集团牡丹江百货大楼有限公司以下简称牡丹江百货大楼；
大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司以下简称牡丹江新玛特；
大商集团本溪商业大厦有限公司以下简称本溪商业大厦；
大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司以下简称沈阳新玛特；
大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司以下简称大庆长春堂药店；
2、本期纳入合并报表的控股子公司
本期纳入合并报表范围的子公司与上年相比减少了大商集团葫芦岛新玛特购物广场
有限公司。
公司于2004年4月8日将大商集团葫芦岛新玛特购物广场有限公司90%的股权转让给
葫芦岛金鑫集团投资有限公司，今后葫芦岛新玛特将以公司加盟店的形式经营，公司对
其不再合并报表。
3、本期拥有50%以上权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司有大连大商迈凯乐
物业管理有限公司、中百商业联合发展有限公司。根据财政部财会二字（19962号文的
有关规定，其资产总额、销售收入及利润总额均未达到母公司资产总额、销售收入及利
润总额10%，故未予以合并，只按权益法核算。
本期大连大商迈凯乐物业管理有限公司、中百商业联合发展有限公司的资产总额分
别为1,124.51万元和1,523.36万元，占母公司资产总额的0.30%和0.41%，由于所占比例
很低，对公司的财务状况基本上无影响，故公司未将其纳入合并范围；并且它们的销售
收入、利润总额分别为639.72万元、260.90万元和1,010.04万元、10.40万元，占母公
司的0.32%、2.36%和0.51%、0.09%，所占比例也很小，故公司未将其纳入合并范围，只
按权益法核算，本期分别确认投资收益93.14万元和4.74万元，对公司的经营成果亦没
有产生影响。
4、在合并会计报表时，公司的重大内部交易和资金往来均已互相抵消。
(五)会计报表附注：
1、货币资金 单位：人民币元
项 目 期末数 期初数
现 金 156,652.77 68,831.53
银行存款 161,143,157.34 245,253,893.38
合 计 161,299,810.11 245,322,724.91
注：货币资金期末比期初减少84,022,914.80元，减少率为34.25%，减少原因系公
司本年固定资产购置及装修改造支出增加所致。
2、应收票据 单位：人民币元
票据种类 票面金额 备 注
银行承兑汇票 1,407,595.18 无息票据
合 计 1,407,595.18
注：无提前贴现和到期未兑付的应收票据。
3、应收帐款 单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备 期初数
一年以内 8,377,452.60 43.47 368,872.63 7,231,503.53
一至二年 3,919,916.33 20.34 237,426.11 2,374,261.12
二至三年 2,568,432.38 13.33 422,817.52 2,114,087.59
三年以上 4,407,240.74 22.86 1,898,819.60 4,087,471.44
合 计 19,273,042.05 100.00 2,927,935.86 15,807,323.68
帐 龄 比例% 坏帐准备
一年以内 45.75 361,575.19
一至二年 15.02 237,426.11
二至三年 13.37 422,817.52
三年以上 25.86 1,853,806.18
合 计 100.00 2,875,625.00
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)前5名欠款单位总额为11,158,519.55元，占期末应收帐款总额的57.90%；
(3)坏帐准备按50%以上比例计提的主要客户及欠款额为营口钢琴厂891,000.00元；
上海飞达羽绒服厂244,819.33元；汕头升平容达织造厂229,139.40元。
4、其他应收款 单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备
一年以内 260,774,725.63 88.16 8,739,113.45
一至二年 9,693,588.12 3.28 632,587.28
二至三年 9,368,857.47 3.17 1,539,736.84
三年以上 15,943,533.26 5.39 9,795,400.64
合计 295,780,704.48 100.00 20,706,838.21
帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备
一年以内 174,061,990.96 86.92 8,703,099.55
一至二年 5,048,993.08 2.52 504,899.31
二至三年 7,698,684.26 3.84 1,539,736.84
三年以上 13,439,862.81 6.72 9,795,400.64
合计 200,249,531.11 100.00 20,543,136.34
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)其他应收款期末比期初增加95,531,173.37元，增长率为47.71%，增加原因为本
期公司继续加大规模扩张力度，一方面使原有的经营显著增加，另一方面又新增合并了
盘锦辽河商业城、大商电器旅顺店的会计报表，使其他应收款相应增加；
(3)前5名欠款单位总额为117,790,796.66元，占期末其他应收款总额的39.82%；
(4)坏帐准备按50%和100%比例计提的主要客户及欠款额为辽科联十三方块6,300,0
00.00元和锦州站前百货6,200,000.00元。
5、预付帐款 单位：人民
币元
帐 龄 期末数 所占比例% 期初数 所占比例%
一年以内 247,237,826.74 100 277,324,891.24 100
合 计 247,237,826.74 100 277,324,891.24 100
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(2)预付帐款期末比期初减少30,087,064.50元，减少率为10.85%，减少原因主要系
公司加强资金定额管理，控制货款预付金额的加大所致。
6、存货及存货跌价准备 单位：人民币元
期末数
项 目
金 额 跌价准备
库存商品 430,127,657.25 30,377,605.69
库存材料 2,442,256.80
低值易耗品 11,099,497.44
合 计 443,669,411.49 30,377,605.69
项 目 期初数
库存商品 金 额 跌价准备
库存材料 492,123,359.06 31,267,482.45
低值易耗品 5,092,180.34
合 计 9,960,941.25
507,176,480.65 31,267,482.45
注：(1)存货跌价准备系根据存货成本高于存货可变现净值的金额进行计提。
(2)存货期末较期初减少63,507,069.16元，减少率为12.52%，减少原因主要系本期
减少合并葫芦岛新玛特会计报表所致。
7、待摊费用 单位：人民币元
类 别 期初数 本期增加 本期摊销
取暖费 2,288,753.64 605,736.09 2,894,489.73
保险费 253,720.57 6,429.37 256,316.57
租赁费 14,523,750.76 3,022,630.53 13,584,712.87
工 资 2,942,423.27 1,589,175.88
房产税 3,278,611.30 2,264,470.87 2,258,064.92
其 他 962,716.73 1,761,576.80 1,376,399.64
合 计 21,307,553.00 10,603,266.93 21,959,159.61
类 别 期末数 结余原因
取暖费 受益期限未到
保险费 3,833.37 受益期限未到
租赁费 3,961,668.42 受益期限未到
工 资 1,353,247.39 受益期限未到
房产税 3,285,017.25 受益期限未到
其 他 1,347,893.89 受益期限未到
合 计 9,951,660.32
待摊费用期末比期初减少11,355,892.68元，减少率为53.30%，减少原因主要系公
本期摊销上年度经营租赁业务的租赁费用，减少了期末余额所致。
(8)、长期投资
(1)长期投资 单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加
108,753,238.03
长期股权投资 1,493,902.22
长期债权投资 20,000.00
合 计 108,773,238.03 1,493,902.22
项 目 本期减少 期末数
109,550,357.34
长期股权投资 696,782.91
长期债权投资 20,000.00
合 计 696,782.91 109,570,357.34
(2)长期股权投资：
A、股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量
大连经济技术开发区信托投资股份
定向募集 100,000股
有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 50,000股
合 计 150,000股
被投资公司名称 占被投资公司
投资金额(元)
大连经济技术开发区信托投资股份 股权的比例
有限公司 0.056% 100,000.00
江苏炎黄在线股份有限公司
合 计 0.087% 50,000.00
150,000.00
B、其他股权投资 单位：人民币元
占被投资
被投资
投资起止期 投资金额 公司注册
公司名称
资金比例
中日合资大连国际商贸大
1995-2025 150,000,000.00 30%
厦有限公司
锦州市城市信用联社 5,615,100.00 4.83%
大连大商迈凯乐物业 1998.9.14
1,530,000.00 51%
管理有限公司 -2025.9.13
中百商业联合发展有限 1997.5.12
10,200,000.00 68%
公司 -2017.5.11
合 计 167,345,100.00
被投资 分得的 按权益法核算本 按权益法核算累
公司名称 现金红利额 期权益增减额 计权益增减额
中日合资大连国际商贸大
-690,117.54 -63,736,331.83
厦有限公司
锦州市城市信用联社
大连大商迈凯乐物业
931,420.38 3,162,508.39
管理有限公司
中百商业联合发展有限
6,665.37 47,381.84 50,590.28
公司
合 计 6,665.37 288,684.68 -60,523,233.16
C、股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因
抚顺百货大楼* -107,453.66 收购价差
锦州百货大楼** 140,175.71 收购价差
营口百货大楼*** -632,222.00 收购价差
牡丹江百货大楼**** 85,694.36 收购价差
本溪商业大厦***** 3,717,347.77 收购价差
合计 3,203,542.18
被投资单位名称 摊销期限 摊余金额
抚顺百货大楼* 10年 -53,726.84
锦州百货大楼** 10年 70,087.86
营口百货大楼*** 10年
牡丹江百货大楼**** 10年 59,986.04
本溪商业大厦***** 10年 2,602,143.44
合计 2,678,490.50
*系公司对抚顺百货大楼的长期股权投资额与公司拥有的抚顺百货大楼所有者权益
的份额之差额。
**系公司对锦州百货大楼的长期股权投资额与公司拥有的锦州百货大楼所有者权
益的份额之差额。
***系公司对营口百货大楼的长期股权投资额与公司拥有的营口百货大楼所有者权
益的份额之差额。
****系公司对牡丹江百货大楼的长期股权投资额与公司拥有的牡丹江百货大楼所
有者权益的份额之差额。
*****系公司对本溪商业大厦的长期股权投资额与公司拥有的本溪商业大厦所有者
权益的份额之差额。
D、长期股权投资减值准备
期末长期股权投资减值准备余额100,000.00元，系公司对大连开发区信托投资股份
有限公司投资计提的减值准备。
(3)长期债权投资
债券投资 单位：人民币元
债券种类 面值 年利率 购入金额
1987年辽宁电力
20,000.00 - 20,000.00
建设债券
本期 期 末
到期日
债券种类 利息 应收利息
1987年辽宁电力 1999.10-2002.10
建设债券
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值 单位：人民币元
类 别 期初数 本期增加
房屋建筑物 2,587,186,013.50 267,658,490.91
经营租入固定资产改良 81,108,138.42 12,112,016.39
机器设备 286,142,178.93 32,416,526.52
运输工具 29,877,993.98 2,583,997.00
家具用具 19,743,175.85 5,051,241.63
电子设备 67,286,004.41 6,532,137.58
合 计 3,071,343,505.09 326,354,410.03
类 别 本期减少 期末数
房屋建筑物 2,299,509.40 2,852,544,995.01
经营租入固定资产改良 3,063,717.82 90,156,436.99
机器设备 1,240,354.35 317,318,351.10
运输工具 758,466.65 31,703,524.33
家具用具 627,528.32 24,166,889.16
电子设备 2,980,036.59 70,838,105.40
合 计 10,969,613.13 3,386,728,301.99
注：①本期末公司的固定资产无对外抵押和担保。
②本期固定资产期末比期初增加315,384,796.90元，增长率为10.27%，主要原因
系本期在建工程转入、并新增合并盘锦辽河商业城会计报表所致。
③期末固定资产无帐面价值高于可收回金额情况，未计提固定资产减值准备。
(2)累计折旧 单位：人民币元
类 别 期初数 本期增加
房屋建筑物 208,293,980.56 45,780,781.66
经营租入固定资产改良 12,074,974.49 3,628,653.59
机器设备 77,771,463.14 12,946,258.24
运输工具 12,174,275.25 1,423,233.42
家具用具 8,606,221.55 2,123,560.28
电子设备 26,577,417.85 6,265,154.70
合 计 345,498,332.84 72,167,641.89
类 别 本期减少 期末数
房屋建筑物 658,056.67 253,416,705.55
经营租入固定资产改良 316,114.08 15,387,514.00
机器设备 172,586.51 90,545,134.87
运输工具 480,379.67 13,117,129.00
家具用具 443,115.67 10,286,666.16
电子设备 285,299.74 32,557,272.81
合 计 2,355,552.34 415,310,422.39
10、在建工程
(1)在建工程 单位：人民币元
期初数(其中: 本期增加(其中:
工程名称
利息资本化金额) 利息资本化金额)
大连新玛特 67,195,829.60
购物休闲广 (利息资本化金额 1,547,000.00
场工程 2,319,673.26元)
沈阳新玛特 26,880,786.90
购物休闲广 (利息资本化金额
场工程 80,897.38元)
抚顺百货大
楼改扩建工 5,493,872.05
程
抚顺商贸大
厦商场扩建 2,074,256.00
改造工程
抚顺新玛特扩
559,250.00
建改造工程
抚顺商业城电
200,000.00
器安装工程
牡丹江新玛特
117,866,150.37 8,666,514.46
商场工程
本溪商业大厦办
11,955,296.59 14,406,928.76
公楼装修工程
营口百货大楼
47,165,532.95 2,768,589.69
改造工程
阜新新玛特改扩
11,508,000.00
建工程
盘锦辽河商业城
382,624.73
改扩建工程
大庆新东风土
741,296.00
建工程
合 计 273,337,852.41 46,074,075.69
本期转入固定资产 其他减少数
工程名称 数(其中:利息资本 (其中:利息资
化金额) 本化金额)
大连新玛特
购物休闲广
场工程
沈阳新玛特
购物休闲广
场工程
抚顺百货大
楼改扩建工 4,922,083.20
程
抚顺商贸大
厦商场扩建
改造工程
抚顺新玛特扩
建改造工程
抚顺商业城电
器安装工程
牡丹江新玛特
123,170,374.83 3,011,290.0
商场工程
本溪商业大厦办
公楼装修工程
营口百货大楼
49,934,122.64
改造工程
阜新新玛特改扩
建工程
盘锦辽河商业城
改扩建工程
大庆新东风土
建工程
合 计 178,026,580.67 3,011,290.0
预算 工程投
期末数(其中: 资金
工程名称 数(万 入占预
利息资本化金额) 来源
元) 算比例
大连新玛特 68,742,829.60 金融机构
购物休闲广 (利息资本化金额 贷款及其 6650 101.05%
场工程 2,319,673.26元) 他来源
募股资金、
沈阳新玛特 26,880,786.90
金融机构
购物休闲广 (利息资本化金额 2680 100.30%
贷款及其
场工程 80,897.38元)
他来源
抚顺百货大
楼改扩建工 571,788.85
程
抚顺商贸大
厦商场扩建 2,074,256.00 其他来源 2513 8.25%
改造工程
抚顺新玛特扩
559,250.00 其他来源 %
建改造工程
抚顺商业城电
200,000.00 其他来源 2000 1%
器安装工程
牡丹江新玛特
351,000.00 其他来源 8400 140.32%
商场工程
本溪商业大厦办 募集资金及
26,362,225.35 8700 30%
公楼装修工程 其他来源
营口百货大楼
其他来源 4500 105%
改造工程
阜新新玛特改扩
11,508,000.00 其他来源 4700 24%
建工程
盘锦辽河商业城
382,624.73 其他来源
改扩建工程
大庆新东风土
741,296.00 其他来源
建工程
合 计 138,374,057.43
注：本期公司未发生资本化利息，期末在建工程余额中含资本化利息金额为2,400
,570.64元，系上年结转的资本化利息余额，2002年1-8月的月资本化率为4.20‰，9-1
2月的月资本化率为4.425‰。
(2)在建工程减值准备 单位：人民币元
工程名称 期初数 本