中钨高新材料股份有限公司2004年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
一、重要提示
公司董事会及部分董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
彭绍雨董事对2004年半年度报告及摘要投弃权票，理由是：中钨高新材料股份有限
公司为何欠广州中科信集团有限公司款项达4200余万元，本人未知其真实性和合理性。
徐兵董事对2004年半年度报告及摘要投弃权票，理由是：自贡分公司上半年销售利
润率过低，其解释原因不充分；自贡分公司应收票据数额巨大，关联交易日益严重，利
润调控余地过大，经营管理能力令人担忧。
公司独立董事易丹青先生因公出国未能出席董事会会议。
公司董事长张毅先生、总经理冯晓元先生、财务负责人文先觉先生声明：保证半年
度报告中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定中文名称：中钨高新材料股份有限公司
公司英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO., LTD
英文名称缩写：CHINA TUNGSTEN HIGHTECH
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中钨高新
股票代码：000657
3、公司注册地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
公司办公地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
邮政编码：570125
4、公司法定代表人：施承仕
5、公司董事会秘书：文先觉，证券事务代表：周丽萍
联系地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
联系电话：(0898)68581224
联系传真：(0898)68583318
电子信箱：jinhaizq@public.hk.hi.cn
6、公司信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载半年度报告的指定互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼公司证券
部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年3月18日
公司变更注册登记日期：2000年6月7日
公司注册登记地址：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001001204
税务登记号：国税、地税字460100284077092
（二）主要财务数据和指标
单位:人民币元
项目 本报告期未 上年度期末
流动资产 1,202,980,563.96 765,879,462.54
流动负债 611,444,430.96 450,904,660.25
总资产 1,338,887,839.79 1,078,690,722.08
股东权益（不包含少数股东权益） 598,362,288.83 584,966,542.37
每股净资产 3.498 3.42
调整后的每股净资产 3.47 3.37
项目 报告期(1-6月) 上年同期
净利润 8,637,667.37 17,144,836.31
扣除非经常性损益后的净利润 8,932,394.65 17,245,068.60
经营活动产生的现金流量净额 -121,996,311.31 12,547,403.80
净资产收益率 1.44% 3%
每股收益 0.0505 0.10
本报告期末比
项目
年初数增减（%）
流动资产 57.07
流动负债 35.60
总资产 24.12
股东权益（不包含少数股东权益） 2.29
每股净资产 2.28
调整后的每股净资产 2.97
本报告期比上年同
项目
期增减(%)
净利润 -49.62
扣除非经常性损益后的净利润 -48.20
经营活动产生的现金流量净额 -1072.28
净资产收益率 -1.56
每股收益 -49.5
注(1)2004年中期扣除非经营性损益的项目及相关金额如下：
营业外收入： 86,166.72元
营业外支出： 380,894.00元
(2)经营活动产生的现金流量净额大幅减少的原因为：一是2004年4月30日，公司将
持有株洲钻石难熔金属加工有限公司98%的股权置换出去，其经营活动产生的现金流量
净额减少6071.22万元；二是自贡分公司经营活动产生的现金流量净额减少6304.06万元
。
三、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
(二)主要股东情况
1、报告期末公司股东总数为39241户。
2、报告期未公司前十名股东持股情况如下：
期内增减 期未持股数
股东名称
（股） （股）
广州中科信集团有限公司 3290625 47519274
自贡硬质合金有限责任公司 0 25608031
包头铝业（集团）有限责任公司 0 5492400
海南金昌旅游实业有限公司 0 5396625
海南金元投资控股有限公司 0 5345770
中国有色金属进出口广东公司 0 1785025
中国有色金属工业广州公司 0 1711125
南京小河物流仓储有限公司 0 1171462
吴家琪 0 504700
中国有色金属工业贸易集团公司 0 479115
比例
股东名称 股份类别
（%）
广州中科信集团有限公司 27.78 未流通股
自贡硬质合金有限责任公司 14.97 未流通股
包头铝业（集团）有限责任公司 3.21 未流通股
海南金昌旅游实业有限公司 3.15 未流通股
海南金元投资控股有限公司 3.12 未流通股
中国有色金属进出口广东公司 1.04 未流通股
中国有色金属工业广州公司 1.00 未流通股
南京小河物流仓储有限公司 0.68 未流通股
吴家琪 0.30 流通股
中国有色金属工业贸易集团公司 0.28 未流通股
质押或冻
股东名称 股份性质
结的股份
广州中科信集团有限公司 0 境内法人股
自贡硬质合金有限责任公司 9000000 国有股
包头铝业（集团）有限责任公司 0 国有股
海南金昌旅游实业有限公司 0 境内法人股
海南金元投资控股有限公司 0 国有股
中国有色金属进出口广东公司 0 国有股
中国有色金属工业广州公司 1711125 国有股
南京小河物流仓储有限公司 0 境内法人股
吴家琪 0 流通股
中国有色金属工业贸易集团公司 0 国有股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
吴家琪 504,700
陈志雄 300,000
简蒲英 292,000
唐清平 290,000
易庆云 285,000
唐友根 270,000
肖悦辉 270,000
陈月英 254,900
肖立 200,000
高彬 200,000
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
吴家琪 A
陈志雄 A
简蒲英 A
唐清平 A
易庆云 A
唐友根 A
肖悦辉 A
陈月英 A
肖立 A
高彬 A
前十名股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中,中国有色金属进出
口广东公司是中国有色金属工
业广州公司的全资子公司，未
知其余股东之间是否存在关联
关系；也未知其他股东是否属
于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行
动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，公司总经理冯晓元先生持有公司股票19305股已按有关规定冻结，其他
董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2004年6月15日，经公司第四届董事会第九次会议决议，同意施承仕辞去董事长职
务，选举张毅为董事长；同意冯晓元辞去董事会秘书职务，聘任文先觉为董事会秘书；
同意罗志彬辞去总经理职务，聘任冯晓元为总经理、徐兵和文先觉为副总经理。
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、经营成果简析
报告期未公司主要经营成果如下：
单位：人民币万元
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
主营业务收入 57,096.66 69,996.33
主营业务利润 7,349.97 8,444.77
管理费用 4,903.12 5,372.40
净利润 863.77 1,714.48
项目 增减比率（%）
主营业务收入 -18.43
主营业务利润 -12.97
管理费用 -8.73
净利润 -49.62
简析：
（1）与去年同期比较，公司主营业务收入有所下降，主要是由于公司于2004年4月
30日资产重组后，置入公司的南宁德瑞科实业发展有限公司刚刚运营，2004年5-6月份
实现主营业务收入227万元。
（2）与去年同期比较，公司主营业务利润及净利润下降较大，主要是因为自贡分
公司利润与去年同期相比大幅下滑，超过70%。
2、财务状况简析
报告期末公司主要财务状况如下：
单位：人民币万元
项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比率（%）
总资产 133,888.78 107,869.07 24.12
股东权益 59,836.22 58,496.65 2.29
应收帐款 3,965.06 7,629.63 -48.03
简析:
(1)报告期末公司总资产较年初有所增加的原因是，2004年4月30日，公司将持有株
洲钻石难熔金属加工有限公司98%的股权与广州中科信集团有限公司持有南宁德瑞科实
业发展有限公司70%的股权进行了置换。由于南宁德瑞科实业发展有限公司的总资产大
于株洲难熔金属加工有限公司的总资产，因此，纳入期末合并范围的总资产较期初有所
增加。
(2)股东权益较年初有所增加是因为报告期内实现净利润863.77万元及上述股权置
换过程中产生的股权投资差额增加资本公积475.81万元所致。
(3)应收帐款较年初有所下降是因为株洲钻石难熔金属加工有限公司置换出去后,其
债权债务均不纳入合并范围，而置入资产南宁德瑞科实业发展有限公司应收帐款则为零
。
（二）公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况
(1)主营业务范围
公司主要从事硬质合金和钨、钼、钽、铌等稀有金属及其深加工产品的研制、开发
、生产及销售和房地产开发及销售。
(2)主营业务分行业、产品情况
单位：人民币万元
分产品 主营业务 主营业务
收入 成本
硬质合金 36,906.94 29,772.70
钨化物 19,646.00 19,566.44
刀杆 316.54 207.79
房地产 227.18 69.39
其中：关联交易 56,869.49 49,546.92
分产品 毛利率 主营业务收
(%) 入比上年同
期增减（％）期
硬质合金 19.33 2.91
钨化物 0.40 39.53
刀杆 34.36 80.74
房地产 69.46 -
其中：关联交易 12.88 -18.76
分产品 主营业务成 毛利率比
本比上年同 上年同期
增减（％） 增减（％）
硬质合金 2.33 0.46
钨化物 -36.74 -4.41
刀杆 -79.89 -2.76
房地产 - -
其中：关联交易 -18.85 0.78
(3)主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 主营业务收入 主营业务成本
株洲 17,592.23 14,271.43
自贡 39,277.26 35,275.49
南宁 227.18 69.39
地区 毛利率 主营业务收入比
(%) 上年同期增减(%)
株洲 18.88 -49.70
自贡 10.19 12.15
南宁 69.46
地区 主营业务成本比 毛利率比上年
上年同期增减(%) 同期增减(%)
株洲 -53.42 52.26
自贡 15.98 -22.51
南宁
2、报告期内，公司利润构成、主营业务结构未发生重大变化，亦无其他对报告期
利润产生重大影响的经营业务。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金投资项目。
2、非募集资金投资情况
报告期内公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，不断完善公司
法人治理结构、规范公司运作。但是，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上
市公司治理的规范性文件要求仍然存在着一些差异，其具体情况如下：
1、在资产独立性方面存在的差异：公司自贡分公司拥有独立的生产系统，但由于
公司在资产重组时未将销售系统置入自贡分公司，因此自贡分公司的销售依赖于第二大
股东自贡硬质合金有限责任公司（以下简称“自硬公司”）。自贡分公司使用的商标亦
是第二大股东自硬公司无偿提供的。自贡分公司向第二大股东自硬公司租赁了部分房产
，且租用的土地未收费。
2、在财务独立性方面存在的差异：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会
计核算体系和财务管理制度，单独在银行开户，独立依法纳税。但自硬公司的财务部门
负责人兼任自贡分公司的财务部门负责人。
3、在人员独立性方面存在的差异：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度
。但自硬公司的总经理兼任自贡分公司的总经理。同时自硬公司多个部门负责人兼任自
贡分公司对口部门的负责人。
4、在业务独立性方面存在的差异：公司在生产方面独立于自硬公司，但销售业务
完全依赖于自硬公司，由此公司与自硬公司形成金额巨大的关联交易。
5、在机构独立性方面存在的差异：公司本部拥有独立的组织机构和办公场所。但
自贡分公司存在与自硬公司合署办公的现象。
(二)本期利润分配方案
2004年中期，公司不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产重组事项
2004年4月23日，经公司2003年度股东大会决议，公司将持有株洲钻石难熔金属加
工有限公司所有股权与广州中科信集团有限公司持有的南宁德瑞科实业发展有限公司所
有股权进行了置换（股权置换的详细内容刊登在2004年3月22日的《中国证券报》和《
证券时报》上）。本次资产重组后，由于南宁德瑞科实业发展有限公司刚刚运营，因此
对公司主营业务收入有一定影响，但对公司经营成果及财务状况等影响不大。
(五)重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务发生的关联交易
关联交易方：自贡硬质合金有限责任公司
交易内容：硬质合金产品销售、提供劳务。
定价原则：遵循商业化原则，主要按市场价定价。
交易价格：按照公司与关联方签定的协议执行。
交易金额：77774.03万元。
占同类交易金额的比例：100%。
对公司利润的影响：关联交易是公司利润的主要来源。报告期内无大额销货退回情
况。
关联交易的必要性：鉴于硬质合金具有行业的特殊性，销售有赖于老客户和已经形
成的客户渠道，公司尚未建立自己的销售网络。因此公司产品销售必需委托自贡硬质合
金有限责任公司代销。
关联交易的持续性：在销售系统未进入公司之前，代销货物的关联交易将仍然存在
。
2、原辅材料、动力供应的关联交易
关联交易方：自贡硬质合金有限责任公司
交易内容：代为采购原辅材料，提供动力、劳务。
定价原则：遵循商业化原则，主要按市场价定价。
交易价格：按照公司与关联方签定的协议执行。
交易金额：18017.73万元。
对公司利润的影响：代为采购原材料的价格均为成本价，供应动力、提供劳务，属
于公司正常运行所需，因此对公司利润无影响。
（六）公司与关联方存在债权、债务或担保事项
公司与大股东广州中科信集团有限公司、自贡硬质合金有限责任公司之间存在债务
、债权关系为应收票据、应收帐款、应付票据、其他应付款。具体情况如下：
应收票据：
自贡硬质合金有限责任公司 222,350,000.00元
应收帐款：
自贡硬质合金有限责任公司 43,480,753.04元
应付票据：
自贡硬质合金有限责任公司 58,700,000.00元
其他应付款：
广州中科信集团有限公司 42,563,170.69元
以上应收票据和应收帐款主要用于代理销售的流动资金，一般在三个月左右收回。
应付票据为应付原辅材料采购款。其他应付款主要为应付股权置换补价及往来款项等。
另外，公司没有为大股东提供任何担保。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的托管、承包其他
公司资产或被其他公司托管、承包的事项。
2、报告期内，公司租赁了株洲硬质合金集团有限公司部分土地,支付土地租赁费1
47.56万元。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大担保事项。
4、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托他人进
行现金资产管理的事项。
5、报告期内，公司重大合同除上述关联交易协议外，主要是正常经营中采购钨精
矿等原料的合同，均按合同规定执行，未发生重大合同纠纷。
七、财务报告
（一）会计报表附注
1、公司概况
中钨高新材料股份有限公司（以下简称“本公司”），原名海南金海股份有限公司
，是于1993年经海南省股份制试点领导小组琼股办字（1993）第4号文批准，以定向募
集方式设立的股份有限公司。1996年11月经中国证券监督管理委员会证监发（1996）第
331号文批准，发行社会公众股2150万股，内部职工股780万股，于1996年12月5日在深
圳证券交易所挂牌交易。本公司持有海南省工商行政管理局颁发的法人营业执照，注册
号4600001001204,目前注册资本为17,108.13万元；董事长：张毅。公司主要从事硬质
合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易
业务。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充
规定。
2.2会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。期末如果发生减值，
则按规定计提减值准备。
2.5外币业务核算方法
发生外币业务时按照发生当日的外币市场汇率折合人民币入账，期末对外币账户的
外币余额按期末外币市场汇率折合人民币予以调整，发生的汇兑损益记入相应科目。
2.6现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
，确认为现金等价物。
2.7坏账核算方法
对坏账损失，采用备抵法核算。根据董事会批准修改的《提取各项资产减值准备和
损失处理的内部控制制度》的规定，对期末应收款项余额进行账龄分析，按对应账龄适
用的比例计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年内（含1年，以下类推） 10
1—2年 20
2—3年 40
3—4年 60
4—5年 80
5年以上 100
“应收账款”、“其他应收款”减去已计提的坏账准备后，以净额列示于资产负债
表相应项目内。
坏账的确认标准：
(1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然无法收回的
应收款项。
(2)因债务人未能履行偿还义务，确实不能收回的款项，报董事会批准后可列作坏
账。
2.8存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、库存商品、低值易耗易等，存货入库
时按实际成本计价，库存商品发出时按个别计价法，其他存货发出时采用加权平均法，
低值易耗品采用一次摊销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，采用备抵法计提存货跌价准备。在资产负
债表中，存货余额减去“代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后，以净额列
示。
2.9短期投资核算方法
(1)短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）
的投资。
(2)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资成本和市价相比后的预计
损失提取短期投资跌价准备。在资产负债表中“短期投资”科目余额减去“短期投资跌
价准备”科目的期末余额后，以净额列示。
2.10长期投资核算方法
(1)长期债权投资的计价及收益确认方法
按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费及各项附加费用，以及实际支付价格中
包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，债券的溢价或折价在债
券存续期内采用直线法摊销。长期债权投资收益按权责发生制原则确认。
(2)长期股权投资的计价及收益确认方法
对外股权投资，按取得时的初始投资成本入账；对其他单位的投资占该单位有表决
权资本总额20%或20%以上，或投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；本公
司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单
位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
对长期投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额，
本公司确认为股权投资差额，并按合同规定的投资期限或10年平均摊销。
(3)长期投资期末计提减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额计提
长期投资减值准备。
2.11固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：凡单位价值在2000元人民币以上，使用期限在一年以上的房屋
、建筑物、机器、机械、运输工具及其他生产经营有关的设备、器具工具等，以及不属
于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，列为
固定资产。
(2)固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。
(3)固定资产折旧：采用直线法分类计算。按固定资产预计使用年限和固定资产5%
的预计残值率确定其分类折旧率如下：
类 别 使用年限 预计残值% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 5—10 5 19—9.5
办公设备 5 5 19
交通工具 5 5 19
(4)固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备。
2.12在建工程核算方法
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，为购建固定资产专门借入款项，其
发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时符合以下条件时，予以资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在所购建的固定资
产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。在建工程在达到预定可使用状
态时，结转固定资产。
本公司期末对在建工程逐项进行检查，由于在建工程长期停建并且预计在3年内不
会重新开工的，或其他原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提在建工程减值准备
。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认。
2.13无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得的实际成本计价，采用直线法在预计使用年限内平均摊销，房屋使
用权价按20年使用期平均摊销；土地使用权价值，属在建项目用地，待完工后一次转销
；未使用的土地使用权按其他无形资产的摊销方法摊销。
期末对无形资产逐项进行检查，减值准备的确认标准和计提方法为：由于无形资产
已被其他新技术所替代或已超过法律保护期、市价在当期大幅下跌等原因导致无形资产
可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产的可收
回金额低于其账面价值的差额确认。
2.14长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当
月的损益。其他长期待摊费用，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
2.15收入确认原则
(1)销售产品的收入确认方法
已将商品或产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益
能够流入公司，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认方法
劳务已经提供，劳务收入和成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能流入
公司，劳务的完成程度能够可靠的确定时，确认劳务收入的实现。
2.16所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
2.17合并会计报表的合并范围及编制方法
(1)合并会计报表合并范围
公司合并范围确定的原则为母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业和被母
公司控制的其他被投资企业。报告期内,公司将拥有的株洲子公司的股权与广州中科信
集团有限公司拥有南宁德瑞科实业发展有限公司的股权进行了置换。置换生效日为200
4年4月30日。置换后，南宁德瑞科公司成为公司子公司。1-4月，株洲子公司纳入合并
范围，5-6月南宁德瑞科公司纳入合并范围（有关股权置换详细情况，见公司有关公告
）。
(2)合并会计报表编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》等文件的规定编制合并
会计报表。合并会计报表时根据各个别会计报表及相关资料，对公司的重大内部交易，
资金往来进行相互抵销。
2.18会计政策变更
本期未发生会计政策变更。
2.19会计政策变更累积影响数
本期未产生会计政策变更累积影响数。
2.20会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
2.21重大会计差错
报告期内未发生重大会计差错。
3、税项
主要税种 税率
增值税 钨、钴等矿产品原材料购进适用13%税率,其他适用17%税率。
所得税 按海南省经济特区有关规定，税率为15%；株洲钻石难熔金属加工有限
公司执行33%税率；南宁德瑞科实业发展有限公司经当地税务机关核准
执行所得税全免政策；自贡分公司经当地税务机关核定执行15%税率。
城建税 7%
4、控股子公司及合营企业
截至2004年6月30日，本公司拥有控股子公司三家，其基本情况如下：
单位：人民币万元
名称 注册 本公司 持股比例
资本 投资额
南宁德瑞科实业发
10000 29307 70%
展有限公司
内蒙海托工贸公司 300 300 100%
中钨高新上海销售
中心 300 300 100%
主营范围
名称
有色金属、合金材
南宁德瑞科实业发 料研发、销售,房地
产开发等
展有限公司 有色金属、矿产品
销售
内蒙海托工贸公司
中钨高新上海销售 经销、代购代销
中心
上期是 本期是 备注
名称 否合并 否合并
南宁德瑞科实业发 否 是
展有限公司
否 否 没有发生经营
内蒙海托工贸公司 业务，处在关停
中钨高新上海销售 否 否 状态，待撤销。
中心
5、会计报表主要项目注释
5.1货币资金 单位：人民币元
序 期末数
明 币 原币金额 汇 折合人民币
号 细 种 率
人民币 170310.15
现 美元
1 港币
金 新加坡币
小计 170310.15
银 人民币 12947784.74
2 行 美元
存 港币
款 小计 12947784.74
3 其他货币资金 6008714.27
合计 19126809.16
序 期初数
明 币 原币金额 汇 折合人民币
号 细 种 率
人民币 30214.58
现 美元
1 港币
金 新加坡币
小计 30214.58
银 人民币 140631910.51
2 行 美元
存 港币
款 小计 140631910.51
3 其他货币资金 5426885.48
合计 146089010.57
5.2应收票据
项目 2004.6.30 2003.12.31
银行承兑汇票 29,668,263.48
商业承兑汇票 222,350,000.00 199,174,188.00
合计 222,350,000.00 228,842,451.48
注：本科目期末余额中对持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东应收票据为应
收自贡硬质合金有限责任公司票据222,350,000.00元。
5.3应收账款
账龄 期末数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 43,480,753.04 89.29 3,915,388.79
1—2年
2—3年 142,078.10 0.30 56,825.24
3—4年
4—5年
5年以上 5,070,860.83 10.41 5,070,860.83
合 计 48,693,691.97 100 9,043,074.86
账龄 期初数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 80,567,908.83 93.92 4,356,902.63
1—2年
2—3年 142,078.10 0.17 56825.24
3—4年
4—5年 — — —
5年以上 5,070,860.83 5.91 5,070,860.83
合 计 85,780,847.76 100 9,484,588.70
注(1)本科目期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东欠款。
单位 金额
自贡硬质合金有限责任公司 43,480,753.04
(2)截至2004年6月30日，欠款金额前五名的单位欠款金额合计48,679,964.87元，
占应收账款期末余额的99.97%。
(3)与2003年12月31日相比，应收账款下降的主要原因为应收株洲硬质合金集团有
限公司货款降为零。
5.4其他应收款
账龄 期末数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 46,639,272.35 47.16 1,468,972.47
1—2年 18,240,965.71 18.44 1,434,935.10
2—3年
3—4年 11,327,051.90 11.45 5,707,662.87
4—5年 9,223,503.44 9.33 5,534,102.06
5年以上 13,466,640.46 13.62 12,657,445.45
合 计 98,897,433.86 100 26,803,117.95
账龄 期初数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 20,793,678.48 32.17 2,462,393.73
1—2年 8,584,210.55 13.28 1,176,842.11
2—3年 12,574.758.83 19.45 4,530,820.76
3—4年 9,223,503.44 14.27 5,534,102.06
4—5年 4,045,978.07 6.26 3,236,782.46
5年以上 9,420,662.99 14.57 9,420,662.99
合 计 64,642,792.36 100 26,361,604.11
注：截至2004年6月30日欠款金额前五名的单位占其他应收款期末余额的52%。
5.5预付账款
账龄 期末数
金 额 比例（%）
1年以内 47,749,040.24
1—2年 2,473,392.56
2—3年 143,760.21
3年以 87,635.92
合计 50,453,828.93
账龄 期初数
金 额 比例（%）
1年以内 34,194,137.07 84.06
1—2年 4,480,494.76 11.01
2—3年 2,005,275.62 4.93
3年以 — —
合计 40,679,907.45 100
注1：本科目期末余额中无预付本公司5%（含5%）以上股份股东的主要货款。
注2：与2003年12月30日比，预付账款增加的原因为采购量的增加。
5.6存货
序号 项目 期末数
金 额 跌价准备
1 开发产品 563,103,034.55
2 开发成本 3,929,206.82
1 产成品 135,811,402.99
2 在产品 36,884,785.96
3 原材料 54,353,035.86
4 低值易耗品 632,790.94
5 委托加工物资 3,882,392.75
6 包装物 345,641.50
合计 798,942,291.37
序号 项目 期初数
金 额 跌价准备
1 开发产品
2 开发成本
1 产成品 51,721,127.03
2 在产品 92,359,744.94
3 原材料 73,090,196.89
4 低值易耗品 12,859,767.76
5 委托加工物资 5,338,513.93
6 包装物 321,295.18
合计 235,690,645.73
注：公司报告期末存货无可变现净值低于成本的状况，故本期存货未计提存货跌价
准备。
5.7长期投资
项目 期初数 本期增加数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 18,760,000.00
项目 本期减少数 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 18,760,000.00
其中：(1)股票投资
被投资单位名称 股份性质 股票数量
海南新大陆股份有限公司 法人股 20万
北京万通实业公司 法人股 100万
合计
被投资单位名称 占被投资公司注 投资金额 减值准备
册资本比例
海南新大陆股份有限公司 0.22% 200,000.00
北京万通实业公司 0.125% 1,000,000.00
合计 1,200,000.00
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额
清华紫光科技创新投资有限公司 20年 15,000,000.00
上海金海岸贸易投资公司 1,500,000.00
北海金大陆公司 15年 1,060,000.00
合计 17,560,000.00
被投资单位名称 占被投资公司 减值准备
注册资本比例
清华紫光科技创新投资有限公司 6%
上海金海岸贸易投资公司 33.33%
北海金大陆公司 10%
合计
5.8固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加
原值
房屋及建筑物 149,043,337.60 181,245.39
机器设备 305,613,574.34 2,559,352.59
运输设备 4,451,901.87
其他 128,997.53
合计 459,237,811.34 2,740,597.98
累计折旧
房屋及建筑物 52,582,920.67 1,474,121.84
机器设备 154,107,631.14 7,049,726.37
运输设备 2,307,616.64 358,246.01
其他 123,045.19
合计 209,121,213.64 8,882,094.22
净值 250,116,597.70
项目 本年减少 期末数
原值
房屋及建筑物 59,820,911.20 89,403,671.79
机器设备 74,811,487.28 233,361,439.65
运输设备 2,229,943.60 2,221,958.27
其他 128,997.53
合计 136,862,342.08 325,116,067.24
累计折旧
房屋及建筑物 1,660,581.50 52,396,461.01
机器设备 4,165,690.08 156,991,667.43
运输设备 196,766.28 2,469,096.37
其他 123,045.19
合计 6,023,037.86 211,980,270.00
净值 113,135,797.24
注：公司固定资产无可收回金额低于账面价值的情况，故本期固定资产未计提减值
准备。
5.9在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加
精密陶瓷技术改造 33,808,703.82
其他项零星工程 6,273,156.72 280,239.00
合计 40,081,860.54 280,239.00
工程项目名称 本期转入固定资产 其他减少
精密陶瓷技术改造 33,808,703.82
其他项零星工程 181,245.39 6,022,251.12
合计 181,245.39 39,830,954.94
工程项目名称 期末款 资金来源 进度 预算数
精密陶瓷技术改造 配股、自筹
其他项零星工程 349,899.21 自筹
合计 349,899.21
注：本期无利息资本化金额。
5.10无形资产
类别 原始金额 期初数
房屋使用权 1,470,000.00 845,250.00
ZY-M2制造软件系统 3,824,440.46 3,007,551.30
合计 5,294,440.46 3,852,801.30
类别 本期增加 本期转出 本期摊销
房屋使用权
ZY-M2制造软件系统 191,221.92
合计 191,221.92
类别 累计已摊 期末数
房屋使用权 624,750.00 845,250.00
ZY-M2制造软件系统 1,008,111.08 2,816,329.38
合计 1,632,861.08 3,661,579.38
注: (1)无形资产的取得方式为购买。
(2)公司无形资产无可收回金额低于账面价值的情况，故本期无形资产未计提减值
准备。
5.11短期借款
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 176,500,000.00 41,000,000.00
保证借款 45,000,000.00 195,000,000.00
信用借款 71,000,000.00 —
合计 292,500,000.00 236,000,000.00
5.12应付账款
账 龄 期末数
金 额 比例（%）
1年以内 123,457,080.81 93.94
2年 6,217,346.58 4.73
3年 414,736.71 0.32
3年以上 1,332,782.54 1.01
合 计 131,421,946.64 100
账 龄 期初数
金 额 &n