钱江水利开发股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经公司二届十次董事会审议通过。
2004年半年度财务报告未经审计。
公司负责人何中辉先生，主管会计工作负责人张棣生先生及会计机构负责人王朝晖
先生声明，保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中、英文名称及缩写：
公司法定中文名称：钱江水利开发股份有限公司
公司法定英文名称：QIAN JIANG WATER RESOURCES DEVELOPMENTCO., LTD
公司英文缩写：QJSL
2、股票上市证券交易所，股票简称和股票代码
公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：钱江水利
股票代码：600283
3、公司注册地址：办公地址及邮政编码、互联网网址、电子信箱；
公司注册地址：浙江省杭州市天目山路166号投资大厦
公司办公地址：浙江省杭州市赤山埠路47号
公司邮政编码：310013
公司互联网网址：http://www.qjwater.com
公司电子信箱：qjwrj@public.hz.zj.cn
4、公司法定代表人：何中辉
5、公司董事会秘书及董事会证券事务代表人姓名、联系地址、电话、传真及电子
信箱
公司董事会秘书：吉清
证券事务代表：贾庆州
联系电话：0571—87974386 0571—87974387
传真：0571—87974400
6、公司选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点
公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报
》。
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年12月30日
公司首次注册地点：浙江省杭州市天目山路166号投资大厦
企业法人营业执照注册号：3300001005361（1/2）
税务登记号码：国税浙字002918 330000712558815X
浙地税字330000525002818 33000071255815X
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三西路388号钱江科技大厦17楼
（二）主要财务数据和指标
单位：元
项目 2004年6月30日
流动资产 1,099,929,274.31
流动负债 789,961,987.07
总资产 1,786,166,762.98
股东权益（不含少数股东权益） 879,913,942.49
每股净资产（元/股） 3.08
调整后每股净资产（元/股） 2.60
项目 2004年1—6月
净利润 4,555,808.53
扣除非经常性损益后的净利润 -3,862,174.77
每股收益（元/股） 0.016
净资产收益率（%） 0.52%
经营活动产生的现金流量净额 -42,883,460.52
项目 2003年12月31日
流动资产 882,664,071.33
流动负债 570,634,213.36
总资产 1,568,357,368.14
股东权益（不含少数股东权益） 889,624,633.96
每股净资产（元/股） 3.12
调整后每股净资产（元/股） 2.63
项目 2003年1—6月
净利润 16,797,701.59
扣除非经常性损益后的净利润 14,063,996.59
每股收益（元/股） 0.059
净资产收益率（%） 1.92%
经营活动产生的现金流量净额 26,692.20
项目 增减比例
流动资产 24.61%
流动负债 38.44%
总资产 13.89%
股东权益（不含少数股东权益） -1.09%
每股净资产（元/股） -1.16%
调整后每股净资产（元/股） -1.14%
项目 增减比例
净利润 -72.88%
扣除非经常性损益后的净利润 -127.46%
每股收益（元/股） -72.88%
净资产收益率（%） -72.92%
经营活动产生的现金流量净额 -160759.15%
注：非经常性损益项目包括(已扣除所得税影响额)： 单位：元
项 目 金 额
处置固定资产等长期资产产生的损益 -23,178.34
各种形式的政府补贴 303,873.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,813,740.55
短期投资损益 427,054.44
扣除公司目前根据企业会计制度规定计提的资产减 -38,184.12
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,934,677.19
合 计 8,417,983.30
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司无股本变动情况
（二）报告期末总股数：49649户
（三）主要股东持股情况
1、截止2004年6月30日,公司前十名股东情况
股东名称 报 告 本期末持 持股占
名
期 内 股数（股） 总股份
次 增减 比 例
（%）
1 水利部综合 —— 60330000 21.14
开发管理中
心
2 浙江省水利 —— 57670000 20.21
水电投资集
团有限公司
3 浙江省水电 —— 43990000 15.42
实业公司
4 嵊州市水电 —— 38010000 13.32
开发有限公
司
5 山西信托投 不详 955420 0.33
资有限责任
公司
6 李国祥 —— 330000 0.12
7 合力其汗 不详 256000 0.09
8 楼文睿 不详 225350 0.07
9 王国英 不详 204000 0.07
10 马诗韬 不详 180000 0.06
股东名称 股份类 持有股 股份性质
名
别（已流 份质押 、
次 通或未 托管或
流通） 冻结情
况
1 水利部综合 未流通 无 国家股
开发管理中
心
2 浙江省水利 未流通 无 国有法人
水电投资集 股
团有限公司
3 浙江省水电 未流通 冻结 国有法人
实业公司 股
4 嵊州市水电 未流通 无 国有法人
开发有限公 股
司
5 山西信托投 已流通 不详 社会公众
资有限责任 股
公司
6 李国祥 未流通 无 发起人自
然人股
7 合力其汗 已流通 不详 社会公众
股
8 楼文睿 已流通 不详 社会公众
股
9 王国英 已流通 不详 社会公众
股
10 马诗韬 已流通 不详 社会公众
股
说明：
（1）报告期末，持有本公司股份5%以上的股东为水利部综合开发管理中心，浙江
省水利水电投资集团有限公司，浙江省水电实业公司，嵊州市水电开发有限公司，除浙
江省水电实业公司所持本公司股权被司法冻结外，其余持本公司5%以上股份的股东，均
未发生质押、冻结或托管的情况。
（2）前十大股东中，第1、2、3、4、6股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，本公司未知其
余股东间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
（3）本公司第二大股东于2004年6月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理过户登记手续，股东名称由“浙江省水利水电投资总公司”过户为“浙江省水
利水电投资集团有限公司”。
2、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H股或
名
其它）
1次
山西信托投资有限 955420 A
责任公司
2 合力其汗 256000 A
3 楼文睿 225350 A
4 王国荣 204000 A
5 马诗韬 180000 A
6 苏山河 180000 A
7 姚慰瑾 135900 A
8 周瑜 135000 A
9 于蕾 123900 A
10 张海根 122250 A
上述股东关联关系或一致行动的说明：本公司未知上述流通股股东相互间是否
存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
（四）公司控股股东或实际控制人情况
截止报告期末公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况
截至报告期末公司除自然人李国祥先生一直拥有330000股发起人自然人股外，公司
其他董事、监事、高级管理人员均不曾持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未出现新聘或解聘情况
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
1、2004年1-6月份主营业务收入70,969,819.20元，与去年同期相比，供水收入所
占比重上升，占主营业务收入73.15%，成为公司的主要利润来源；
2、发电收入与上年同期相比大幅下降，主要原因：系2003年公司6家水电分公司资
产转让，同时浙江遇上五十年未遇干旱，导致2004年1—6月份发电收入大幅下降。
3、2003年公司控股子公司投入房地产行业，由于该行业的特点，投资回报期较长
，目前房地产项目处于投资开发前期，相关费用较大。
（二）主营业务范围及经营状况
1、公司主要从事水的生产、供应及水力发电。主要经营范围为：水力发电、供水
（凭卫生许可证）、水利资源开发、水利工程承包、水产养殖、实业投资、经济信息（
不含证券、期货、咨询）、旅游服务（不含旅行社）。公司最终产品为自来水和电。
2、报告期内,公司主营业务主要来自于供水和发电。公司所属的供水企业，通过深
挖内部潜力，努力增效降耗，上半年生产经营情况平稳良好，1—6月，公司累计供水4
669万立方米，比上年同期4253万立方米，增9.78%；公司的水电业务，由于受浙江省自
从去年以来的干旱影响，公司所属的小水电几乎无水可发电,对公司利润形成负面影响
，水电企业靠天吃饭的现象仍然存在。1—6月，公司发电总量仅为2784万千瓦时，比上
年同期25020万千瓦时下降了88.87%。
（三）报告期内公司利润构成
报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期有一定变化，其中供水占三分之二
；由于公司水电业务受雨量偏少影响，对公司的利润构成产生负面影响。
（四）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动
（五）公司没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%的情况。
（六）经营中的问题与困难
2004年上半年，公司的生产经营业务努力围绕公司2004年的年度目标而进行，在拓
展水务市场方面，由于水务市场受计划经济的影响较深，市场化程度处于较低的水平，
导致公司在开拓异地水务市场时阻力较大，在一定程度上减慢了公司发展的速度。同时
，从长远看，城市水价有上调的趋势，但水价的市场化程度较低，水价的调整受政府控
制。
另外，由于从去年下半年开绐，公司的控股子公司不同程度地投资房地产，适逢今
年国家对一些过热的行业进行宏观调控，紧缩银根，使公司这些项目感到资金的压力。
公司的水电企业，经过去年下半年两次水电资产出售，现存的水电企业装机容量只占原
来的三分之一左右，在浙江省仍处干旱的形势下，小水电企业只能靠天吃饭。影响了公
司的利润。
（七）报告期投资情况
1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、公司在报告期内无非募集资金投资项目。
五、重要事项
（一）公司治理结构情况
报告期内，公司按照中国证监会发布的证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对《公司章程》进行了
修订。
报告期内，公司治理结构较为完善，公司董事会认为与中国证监会有关文件的要求
不存在差异。
（二）报告期公司利润分配方案的实施情况
2004年5月11日，公司2003年度股东大会审议通过了以公司2003年末的总股本2853
3万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元（含税）的利润分配方案。200
4年7月6日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登公司2003年度分红
派息实施公告，股权登记日为2004年7月9日，股权除息日为2004年7月12日，现金利润
分配已于2004年7月15日实施完毕。公司无公积金转增股本。
（三）公司2004年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
（五）公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出
售或处置及资产重组事项。
（六）报告期内无重大关联交易事项
（七）控股股东及其子公司未发生占用本公司资金的情况
（八）重大合同及其履行情况
1、根据2000年2月3日公司与浙江省现代农业基地办公室签订的《关于新昌兔业产
业化经营示范工程项目协议书》，公司长期受托对该项目500万人民币的管理，本公司
仅作为受托管理这部分资金，不拥其所有权。
2、报告期内，公司未发生任何累计和当期对外担保情况，也没发生或以前期间发
生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
（九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况，违规担保情况，执行证监发[20
03]56号文规定情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）精神，我们作为公司独立董事，
本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，现说
明如下：
1、公司根据“通知”精神对《公司章程》进行了修改和完善，增加了对外担保的
有关规定，从而加强了风险控制；
2、根据公司2004年半年度报告及相关材料，认为公司没有发生对外担保、抵押等
事项。
（十）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期发生或以前期间发生但
持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项在报告期的履
行情况。
持有本公司股份5%以上的股东，浙江省水利水电投资集团有限公司、浙江省水电实
业公司和嵊州市水电开发有限公司承诺方弃同业竞争，信息披露，在2000年9月13日《
上海证券报》的招股说明书上，本报告期内承诺事项继续有效。
（十一）报告期，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查，中国证监会行政
处罚、通报批评，被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也无公司董
事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十二）本报告期，公司财务报告未经审计
（十三）其他重要事项
1、本公司控股子公司钱江水电控股有限公司、舟山自来水有限公司和本公司联营
企业浙江益龙房地产开发有限公司联合浙江金钉子投资有限公司分别出资400万元、40
0万元、400万元和800万元，共同设立浙江嘉楠房地产开发有限公司，注册资本2000万
元，分别占20%、20%、20%和40%的股份。取得注册号为3301221002468的营业执照。
2、本公司控股孙公司舟山市昌通管道安装工程有限公司和浙江金湖机械集团有限
公司和自然人陈燕波、自然人杨坤明分别出资50万元、250万元、50万元、150万元，共
同设立舟山特尼尔管业有限公司，注册资本500万元，分别占10%、50%、10%、30%的股
份。取得注册号为33090175908145的营业执照。
（十四）重要事项信息索引
1、公告临2004---005：公司第三大股东——浙江省水电实业公司持有本公司股份
共43990000股被司法冻结，公告刊登于2004年5月25日的《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券时报》，并刊载在上交所网站：http://www.sse.com.cn。
六、财务报告
（一）本公司半年度财务会计报告未经审计
（二）会计报表：《资产负债表》、《利润及利润分配表》、《现金流量表》、《
资产减值准备明细表》、《利润表附表》。
（三）财务报表附注。
七、备查文件
（一）载有公司董事长签名的《公司2004年半年度报告》文本；
（二）载有公司法定代表人，主管会计工作的负责人（总会计师）、会计机构负责
人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报告上公开披露过的所有公司文件的正本及公司
原文；
（四）公司章程；
（五）其它有关资料。
文件存放地址：公司董事会办公室。
钱江水利开发股份有限公司董事会
董事长：何中辉
2004年8月14日
钱江水利开发股份有限公司
会计报表附注
2004年度中期
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
钱江水利开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据浙江省人民
政府浙政发[1998]266号《关于设立钱江水利开发股份有限公司的批复》，由水利部综
合开发管理中心、浙江省水利水电投资集团有限公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水
电开发有限公司、李国祥先生联合发起设立，于1998年12月30日在浙江省工商行政管理
局登记注册，取得注册号3300001005361《企业法人营业执照》，现有注册资本28,533
万元，折28,533万股（每股面值1元），其中社会公众股8,500万股。公司股票已于200
0年10月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电力及水的生产和供应行业。主要经营范围:水力发电、供水（凭卫生许
可证）、水利资源开发、水利工程承包、水产养殖、实业投资、经济信息咨询（不含证
券、期货咨询）、旅游服务（不含旅行社）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)短期投资核算方法
1.短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利
息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出
售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额
，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法
计算确定。
2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
(七)坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提；对有确凿证据
表明极有可能无法收回的应收款项，按其余额的100%计提.
2.坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(八)存货核算方法
1.存货包括在正常生产经营过程中为出售或耗用而持有的原材料、库存商品及房
地产开发企业所持有的开发用土地、开发产品、出租开发产品和低值易耗品等，以及在
开发过程中的开发成本、工程施工。
2.存货按实际成本计价。
(1)购入并已验收入库材料按实际成本入账，发出材料采用加权平均法核算；购入
并已验收入库商品按实际成本入账，发出商品采用加权平均法核算；工程施工按实际成
本入账，结算工程施工成本按个别计价法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
(2)开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目占地面积计
算分摊计入项目的开发成本。
(3)开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品
。
(4)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(5)出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限
分期平均摊销。
(6)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，
在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的
开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共
配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关
开发产品成本。
3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量。
(九)长期投资核算方法
1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%）
且拥有实际控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2.股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的
期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年
的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目
。
3.长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如
金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投
资减值准备。
(十)委托贷款核算方法
1.委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2.委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。
3.期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本
金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十一)固定资产及折旧核算方法
1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2.固定资产按取得时的成本入账。
3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋
及建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装
修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧
率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-50 3.88-1.94
通用设备 5-15 19.40-6.47
专用设备 5-25 19.40-3.88
运输工具 5-12 19.40-8.08
其他设备 5-10 19.40-9.70
固定资产装修 5 20.00
经营租入固定资产改良 5 20.00
4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固
定资产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
2.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)借款费用核算方法
1.借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前计入开发
成本，在开发产品完工后，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
3.借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十四)无形资产核算方法
1.无形资产按取得时的实际成本入账。
2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，
按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法
律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益
年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
1.商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产
的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额
能够可靠地计量。
4.房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠
地计量时，确认销售收入的实现。
(十七)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法。
(十八)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间
的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一)增值税
县以下小型水力发电单位及城市供水按6%的税率计缴，其余按17%的税率计缴。
(二)营业税
管道引水收入按3%的税率计缴，其余按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的1%、5%、7%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
(五)企业所得税
按33%的税率计缴。
(六)土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售房
产增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按规
定计缴土地增值税。
四、控股子公司
(一)控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本
钱江硅谷控股有限责任公司 投资等 5,000万
嵊州市投资发展有限公司 投资、服务等 7,000万
浙江育青科教发展有限公司 科教产业 2,900万
舟山市自来水有限公司 服务业 24,500万
钱江水电控股有限公司 服务业 16,000万
新昌县天玉兔业发展有限公司 养殖业 845万
企业全称 经营范围
钱江硅谷控股有限责任公司 法规允许范围内经营
嵊州市投资发展有限公司 城市供水、水资源开发等
浙江育青科教发展有限公司 房地产、服务、旅游开发
舟山市自来水有限公司 自来水生产、供应
钱江水电控股有限公司 实业投资、水资源开发等
新昌县天玉兔业发展有限公司 兔业经营
企业全称 实际投资额 所占权益比例（%）
钱江硅谷控股有限责任公司 4,000万 80.00
嵊州市投资发展有限公司 4,900万 70.00
浙江育青科教发展有限公司 2,100万 72.41
舟山市自来水有限公司 21,100万 86.12
钱江水电控股有限公司 15,200万 95.00
新昌县天玉兔业发展有限公司 500万 59.17
(二)未纳入合并报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说
明
根据2000年2月3日公司与浙江省现代农业基地办公室签订的《关于新昌兔业产业化
经营示范工程项目协议书》，浙江省现代农业基地办公室委托本公司作为投资主体与新
昌县兔业合作社、新昌县蓝信投资咨询事务所合作，建设、管理和经营新昌县兔业产业
化经营工程项目。2000年浙江省现代农业基地办公室将项目的国家资本金5,000,000.0
0元委托本公司运营（本公司将此项受托款账列“长期应付款”）。2000年10月，本公
司将上述受托款5,000,000.00元出资组建新昌县天玉兔业发展有限公司，占该公司注册
资本总额的59.17%。上述协议书另规定公司与新昌县兔业合作社、新昌县蓝信投资咨询
事务所合作产生的净收益归本公司运营，其中大部分要作为国有资本金进行再投资。因
本公司对其没有实质控制权，未将其纳入合并范围。
五、利润分配
中期利润不分配，不转增。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数 331,551,527.98
(1)明细情况
项 目 期末数
现金 383,116.91
银行存款
330,956,568.35
其他货币资金 211,842.72
合 计 331,551,527.98
项 目 期初数
现金 278,596.01
银行存款 185,221,674.96
其他货币资金 8,111,935.42
合 计 193,612,206.39
(2)其他说明
1) 银行存款期末余额中有通知存款136,500,000.00元。
2)其他货币资金期末余额包括股票账户资金余额113,208.20元、信用卡存款98,63
4.52元。
2.短期投资 期末数 12,204,746.34
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 11,682,793.14 2,478,046.80 9,204,746.34
融券投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 14,682,793.14 2,478,046.80 12,204,746.34
期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 15,592,267.42 4,087,159.59 11,505,107.83
融券投资 300,038.51 300,038.51
合 计 15,892,305.93 4,087,159.59 11,805,146.34
(2)短期投资跌价准备
1)增减变动情况
项 目 期初数 本期增加
股票投资 4,087,159.59 325,564.40
合 计 4,087,159.59 325,564.40
项 目 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
股票投资 1,652,040.59 282,636.60
合 计 1,652,040.59 282,636.60
项 目 期末数
股票投资 2,478,046.80
合 计 2,478,046.80
2)其他原因转出系因股票出售而转出。
3)计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
期末市价系根据深圳证券交易所和上海证券交易所2004年6月30日公布的股票收盘
价确定。
(4)本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3.应收股利 期末数 377,900.00
期末应收股利系本公司控股子公司钱江水电控股有限公司应收临安青山殿水电开发
有限公司的股利。
4.应收利息 期末数645,062.30
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应收委托贷款利息
应收长期债权投资利息 645,062.30 217,845.00
合 计 645,062.30 217,845.00
(2)其他说明
期末应收长期债权投资利息系本公司控股子公司钱江水电控股有限公司应收临安青
山殿水电开发有限公司的利息。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5.应收账款 期末数 26,048,369.48
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 27,109,839.45 93.87 1,626,590.37 25,483,249.08
1-2年 12,647.45 0.04 758.85 11,888.60
2-3年 919.50 0.00 55.17 864.33
3年以上 1,757,073.40 6.09 1,204,705.93 552,367.47
合计 28,880,479.80 100.00 2,832,110.32 26,048,369.48
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 14,036,883.34 82.67 842,213.00 13,194,670.34
1-2年 31,297.80 0.18 1,877.87 29,419.93
2-3年 692,253.29 4.08 41,535.20 650,718.09
3年以上 2,219,836.16 13.07 1,232,471.70 987,364.46
合计 16,980,270.59 100.O0 2,118,097.77 14,862,172.82
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为25,229,351.33元，占应收账
款账面余额的87.36%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)其他说明
本公司子公司钱江水电控股有限公司下属天台分公司由于2000年按文件规定的电价
与公司实际结算的电价存在差异而挂账的应收电款1,169,448.44元，经多次与有关部门
协商未果，至今无法收回，2002年天台分公司将该部分应收款已全额计提了坏账准备。
6.其他应收款 期末数 248,973,834.47
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 214,741,274.18 81.08 12,884,476.45 201,856,797.73
1-2年 41,272,343.73 15.58 2,476,340.62 38,796,003.11
2-3年 6,909,882.94 2.61 414,592.98 6,495,289.96
3年以上 1,942,280.50 0.73 116,536.83 1,825,743.67
合 计 264,865,781.35 100.00 15,891,946.88 248,973,834.47
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 226,868,961.98 81.91 13,612,137.73 213,256,824.25
1-2年 41,272,343.73 14.90 2,476,340.62 38,796,003.11
2-3年 7,095,575.21 2.56 425,734.51 6,669,840.70
3年以上 1,756,588.23 0.63 105,395.29 1,651,192.94
合 计 276,993,469.15 100.00 16,619,608.15 260,373,861.00
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
松阳谢村源水库管理处 46,429,716.28 往来款
嵊州市水利水电发展有限公司 34,013,456.73 分公司转让款
龙泉市水电总站 26,960,000.00 分公司转让款
天台龙溪水库管理处 19,163,764.57 往来款
开化县水电实业公司 13,914,104.65 分公司转让款
小 计 140,481,042.23
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为140,481,042.23元，占其他
应收款账面余额的53.37%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
7.预付账款 期末数 45,017,691.35
(1)账龄分析
期末数
账 龄 金 额 比例(%)
1年以内 41,017,691.35 91.12
1-2年 4,000,000.00 8.88
合 计 45,017,691.35 100.00
期初数
账 龄 金 额 比例(%)
1年以内 109,961,243.57 100.00
1-2年
合 计 109,961,243.57 100.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
8.存货 期末数434,564,955.81
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,752,506.94 3,752,506.94
低值易耗品 14,697.11 14,697.11
库存商品 1,179,274.91 1,179,274.91
开发成本 416,060,508.28 416,060,508.28
工程施工 13,557,968.57 13,557,968.57
合 计 434,564,955.81 434,564,955.81
期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,867,416.68 3,867,416.68
低值易耗品 17,953.91 17,953.91
库存商品 828,239.46 828,239.46
开发成本 277,077,786.97 277,077,786.97
工程施工 9,160,328.58 9,160,328.58
合 计 290,951,725.60 290,951,725.60
(2)存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资
天台县西3、5－1号地块
世纪新城 2004年6月 2008年6月 4亿
汇华兰庭 2004年5月 2005年5月 1亿
御水苑住宅小区 2004年6月 10亿
中国北方五金商贸城 2003年10月 2005月10月 4亿
小 计
项目名称 期初数 期末数
天台县西3、5－1号地块 2,270,930.05 2,270,930.05[注1]
世纪新城 40,773,251.12 43,280,945.52
汇华兰庭 34,294,843.33 36,050,269.23
御水苑住宅小区 163,463,791.81 296,353,275.32
中国北方五金商贸城 36,274,970.66 38,105,088.16
小 计 277,077,786.97 416,060,508.28
[注1]：系控股子公司浙江育青科教发展有限公司支付的天台县西3、5－1号地块的
土地征用费、拆迁补偿金及前期费用，该地块尚未明确具体用途。
(3)存货可变现净值确定依据的说明
本公司存货可变现净值按市场价为依据确定。本公司未出现存货可变现净值低于
账成本的情况，故不需计提存货跌价准备。
9.待摊费用 期末数545,186.58
项 目 期末数 期初数
保险费 488,646.06 706,495.59
房租费 49,044.99 164,295.02
报刊费 78.75 980.00
养路费 2,400.00 8,100.00
其他 5,016.78 8,100.00
合 计 545,186.58 879,870.61
项 目 期末结存原因
保险费 受益期跨报告期
房租费 受益期跨报告期
报刊费 受益期跨报告期
养路费 受益期跨报告期
其他 受益期跨报告期
合 计
10.长期股权投资 期末数73,210,277.18
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,595,438.55 13,595,438.55
对联营企业投资 44,112,188.95 44,112,188.95
其他股权投资 15,727,649.68 225,000.00 15,502,649.68
合 计 73,435,277.18 225,000.00 73,210,277.18
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,614,610.48 5,614,610.48
对联营企业投资 44,469,935.89 44,469,935.89
其他股权投资 20,727,802.96 225,000.00 20,502,802.96
合 计 70,812,349.33 225,000.00 70,587,349.33
(2)长期股权投资——股票投资
1)明细情况
被投资单位名称 股份 股票 持股
类别 数量 比例
浙江台州高速公路
股份有限公司 法人股 23,000
小 计
被投资单位名称 初始投 期末 期末
资成本 数 市价
浙江台州高速公路
股份有限公司 32,890.00 32,890.00
小 计 32,890.00 32,890.00
2)股票投资减值准备
本公司股票投资不存在市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等情况，故不需计
提股票投资减值准备。
(3)长期股权投资——其他股权投资
1)明细情况
投资期限 投资金额
被投资单位名称
浙江锦天房地产开发有限公司 10年 6,600,000.00
浙江益龙实业集团有限公司 长期 29,748,542.01
新昌县天玉兔业发展有限公司 20年 5,000,000.00
浙江省松阳县安民水电站有限责任公司 长期 10,851,237.09
浙江钱江科技发展有限责任公司 20年 1,900,000.00
临安青山殿水电开发有限公司 长期 3,250,000.00
浙江天堂硅谷创业有限公司 长期 10,000,000.00
舟山市海地房地产有限责任公司 16年 119,912.96
金华县水利物资供应处 225,000.00
浙江省城建培训中心有限公司 200,000.00
浙江嘉楠房地产开发有限公司 8,000,000.00
舟山特尼尔管业有限公司 500,000.00
小 计 76,394,692.06
占注册资本比例
被投资单位名称
浙江锦天房地产开发有限公司 33.00%
浙江益龙实业集团有限公司 42.86%
新昌县天玉兔业发展有限公司 59.17%
浙江省松阳县安民水电站有限责任公司 27.00%
浙江钱江科技发展有限责任公司 19.00%
临安青山殿水电开发有限公司 6.50%
浙江天堂硅谷创业有限公司 6.38%
舟山市海地房地产有限责任公司 1.30%
金华县水利物资供应处 参股
浙江省城建培训中心有限公司 参股
浙江嘉楠房地产开发有限公司 40.00%
舟山特尼尔管业有限公司 10.00%
小 计
2)无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。
3)权益法核算的其他股权投资
a.初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资 初始 投资 损益
单位名称 投资额 成本 调整
浙江育青科教发
展有限公司
北京新松置地投
资顾问有限公司
浙江益龙实业集
27,118,576.38 -599,916.05
团有限公司
浙江锦天房地产
6,600,000.00 6,500,122.42 -257,830.89
开发有限公司
浙江嘉楠房地产 8,000,000.00
发有限公司
小 计 14,000,000.00 33,618,698.80 -857,746.94
被投资 股权投 股权投 期末
单位名称 资准备 资差额 数
浙江育青科教发
-621,838.79 -621,838.79
展有限公司
北京新松置地投
1,217,277.34 1,217,277.34
资顾问有限公司
浙江益龙实业集
26,518,660.33
团有限公司
浙江锦天房地产
6,242,291.53
开发有限公司
浙江嘉楠房地产 8,000,000.00
发有限公司
小 计 595,438.55 41,356,390.41
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本
单位名称 数 增减额
浙江育青科教发
-667,878.15
展有限公司
北京新松置地投
1,282,488.63
资顾问有限公司
浙江嘉楠房地产
8,000,000.00
开发有限公司
松阳县安民水电
10,851,237.09
站有限责任公司
浙江益龙实业集
27,118,576.38
团有限公司
浙江锦天房地产
6,500,122.42
开发有限公司
小 计 45,084,546.37 8,000,000.00
被投资 本期损益 本期分得现金 本期投资准备
单位名称 调整增减额 红利额 增减额
浙江育青科教发
46,039.36
展有限公司
北京新松置地投
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