上海大众公用事业(集团)股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长杨国平、总经理陈靖丰、财务总监钟晋倖及会计主管人员陈纯华保证本
报告中财务会计报告的真实、完整。
本财务会计报告未经审计。
第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：上海大众公用事业（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd”
英文缩写：DZUG
2、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：大众公用
股票代码：600635
3、公司注册地址：上海浦东商城路518号24楼
公司办公地址：上海中山西路1515号8楼
邮政编码：200235
公司国际互联网网址：http://www. dzug.cn
公司电子信箱：master@dzug.cn
4、公司法定代表人：杨国平
5、公司董事会秘书：钟晋倖
董事会证券事务代表：梁嘉玮
联系地址：上海中山西路1515号大众大厦807室
电话：021-64288888 5609、64280679
传真：021-64288727
电子信箱：master@dzug.cn
6、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登
载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备
置地点：上海中山西路1515号807室
7、公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期、地点：1991年12月24日,上海浦东源深路1号
公司变更注册登记日期、地点：2000年5月17日,上海浦东商城路518号
企业法人营业执照注册号：3100001000612
税务登记号码：310047132208778
公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
办公地址：上海市南京东路61号4楼
8、公司主要财务数据和指标
项目 本报告期内 上年度期末
流动资产 2,240,456,325.40 2,001,392,844.59
流动负债 2,582,743,314.94 2,003,789,905.82
总资产 5,271,636,922.84 4,538,444,885.46
股东权益（不含少数股东权益） 1,786,592,751.32 1,726,354,230.64
每股净资产 3.27 3.16
调整后的每股净资产 3.26 3.15
项目 报告期（1－6月） 上年同期
净利润 60,238,520.68 54,963,330.26
扣除非经常性损益后的净利润 55,374,946.35 53,418,841.82
每股收益 0.1103 0.1006
净资产收益率 3.37% 3.32%
经营活动产生的现金流量净额 217,104,126.99 313,425,716.58
扣除的非经常性损益项目和涉及金额
金额单位：元
本报告期末比上年
项目 度期末增减（%）
11.94%
流动资产 28.89%
流动负债 16.16%
总资产 3.49%
股东权益（不含少数股东权益） 3.48%
每股净资产 3.49%
调整后的每股净资产 本报告期比上年度
项目 同期增减（%）
9.60%
净利润 3.66%
扣除非经常性损益后的净利润 9.64%
每股收益 1.51%
净资产收益率 -30.73%
经营活动产生的现金流量净额
扣除的非经常性损益项目和涉及金额
金额单位：元
非经常性损益项目 金额（扣除所得税影响后）
短期投资收益 891,974.06
委托贷款投资收益 4,672,836.61
营业外收支净额 -1,095,755.14
减值准备转回 394,518.81
合计 4,863,574.33
第二节 股本变动及主要股东持股情况
1、股本变动情况
报告期公司股份总数和股本结构未发生变动。
2、股东持股情况介绍（截止2004年6月30日）
（1）截止本报告期末股东总数为131504户。
（2）前10名股东情况
报告期末股东总数 131504户
前十名股东持股情况
股份类别
年度内增 年末持股数 比例
股东名称（全称） （已流通
减 量 （％）
或未流通）
上
海大众企业管理 未流通
0 139,491,370 25.54
有限公司 /流通
上海市政资产经营 0 57,861,250 10.59 未流通
发展有限公司
银丰证券投资基金 -2,731,140 7,679,074 1.41 流通
交通银行上海浦东 0 7,012,500 1.28 未流通
分行
银河稳健证券投资 101,036 5,311,603 0.97 流通
基金
上海大众万祥汽车 0 5,184,830 0.95 未流通
修理公司
无锡客运总公司 0 4,800,000 0.88 未流通
上海双发投资有限 0 4,600,000 0.84 未流通
公司
嘉实服务增值行业 2,959,954 2,959,954 0.54 流通
证券投资基金
中保财产保险无锡
分公司离退休职工 0 2,400,000 0.44 未流通
服务部
报告期末股东总数 质押或冻 股东性质
结的股份 （国有股东
股东名称（全称） 数量 或外资股东
0
上海大众企业管理
有限公司 国有法人
上海市政资产经营 0 股东
未知
发展有限公司
银丰证券投资基金 0
交通银行上海浦东
分行 未知
银河稳健证券投资
基金 0
上海大众万祥汽车 0
修理公司
无锡客运总公司 0
上海双发投资有限公司 未知
嘉实服务增值行业
证券投资基金 0
中保财产保险无锡
分公司离退休职工
服务部
前十名流通股持股情况股东
股东名称（全称）
期末持有流 种类（A、B、H股
通股的数量 或其它)
银丰证券投资基金 7,679,074 A
上海大众企业管理有限公司 6,266,826 A
银河稳健证券投资基金 5,311,603 A
嘉实服务增值行业证券投资基金 2,959,954 A
国元证券有限责任公司 1,874,959 A
博时裕富证券投资基金 1,738,794 A
徐会琼 1,606,192 A
南京证券有限责任公司 1,565,418 A
刘雪理 990,926 A
银桑发展 867,485 A
与股东关联 上海大众企业管理有限公司系本公司的第一大股东，为
关系或一致行动的说明 上海大众企业管理有限公司系本公司的第一大股东，为
控制本公司的关联方，分别持有法人股股份133224544
股，流通股股份6266826 股。第三、第五和第九大股东
为流通股股东，本公司未知前十名股东之间
是否存在关联关系、质押、
冻结、托管情况或一致行动人的情况。
本公司未知前十名流通股东之间是否存在关
联关系、质押、冻结、托管情况或一致行动人的情况。
战略投资者 股东名称 约定持股期限
或一般法人参与配
售新股约定 --- ---
持股期限的说明
本公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内李柏龄为公司新增独立董事，不持有公司股票。其余董事、监事、高级管
理人员持有公司股票数量没有发生变动。
2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘与离任情况：
为进一步贯彻中国证监会《关于在上市公司建立董事制度的指导意见》的通知精神
，报告期内经公司2003年度股东大会决议通过第五届董事会成员杨德红先生不再担任董
事职务，增设李柏龄先生为公司第五届董事会之独立董事。任期至2005年5月。
第四节 管理层讨论与 分析
（一）主营业务的范 围及经营状况
公司主营业务范围为 城市燃气、城市交通、隧桥设施、污水处理等市政公用事业
的投资，实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨
询，附设分支机构等。
报告期内，公司围绕 进一步强化核心竞争力，大力发展城市燃气产业、城市交通
产业、市政环境产业等城市公用事业基础设施产业投资的企业战略，不断打造优势产业
，积极拓展投资项目。
今年6 月，公司与控股子公司上海大众市政发展有限公司共同设立了上海隽基环境
产业有限公司，作为今后公司发展环境产业的投资平台。该公司正与浙江省杭州市萧山
区政府签定了“杭州钱塘污水处理项目”的BT 专营权合同，该项目为日处理30 万吨工
业污水项目，系浙江省重点建设工程。
杭州钱塘污水处理项目是公司走出上海，在异地投资的重大环境产业项目，对拓展
在环境产业领域的投资具有十分重要的影响和建设示范作用。
报告期内，公司主营业务收入90,817万元，比去年同期增长22.63%；主营业务利润
10,350万元，比去年同期增长9.09%；实现净利润6,024万元，比去年同期增长9.61%。
（二）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（三）报告期内，公司来源于重点参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以
上的公司情况
公司在交通运输领域投资的主要企业──大众交通（集团）股份有限公司（60061
1），该公司系在上海证券交易所挂牌的上市公司，其核心主业为客运服务和现代物流
。其业务规模、市场占有率、经营效益处于行业的领先地位。报告期内，该公司实现净
利润12,850万元。
上海虹口大众出租汽车有限公司为公司在交通运输业中投资的另一家骨干企业，主
要从事出租汽车客运业务。报告期内，该公司实现净利润958万元。
公司在城市燃气领域投资的主要企业──上海大众燃气有限公司。该公司系上海首
家投资多元化的燃气销售特大型骨干企业，核心业务为燃气输配供应与销售服务。报告
期内，该公司实现净利润5,274万元。
（四）报告期内投资情况
1、报告期内无募集资金使用
2、报告期内重大非募集资金投资项目。
（1）2004年4月，公司控股子公司上海大众燃气投资发展有限公司出资2499万元受
让上海市崇明煤气管理所及其下属企业80%的权益，并将之改制成立上海大众燃气崇明
有限公司。
（2）2004 年6 月，公司与下属子公司上海大众市政发展有限公司共同出资设立上
海隽基环境产业有限公司，该公司注册资金9200 万元，公司占其85%的股份，为其控股
股东。
（3）2004 年6 月，上海隽基环境产业有限公司与杭州萧山污水处理有限公司共同
出资设立杭州萧山钱塘污水处理有限公司，该公司注册资本5000 万元，上海隽基环境
产业有限公司占其90%的股份，为其控股股东。
（4）公司2004年半 年度财务报告未经审计。
第五节 重要事项
1、公司治理情况
报告期内，根据《上市公司治理准则》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件
的有关规定，公司第五届董事会对董事会成员进行调整。根据《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》的要求，第五届董事会增设一名独立董事。调整后的董事会仍
由九名董事组成，其中独立董事4名，并达到了公司的独立董事中至少包括一名会计专
业人士的要求，对于完善公司治理结构将发挥积极作用。本次决议经2003年度股东大会
通过实施，相关公告刊登于2004年5月13日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证
券时报》。
2、利润分配情况
2003年公司实现税后利润12509.74万元。2003年度股东大会决定：提取法定公积金
2896.92万元(含子公司提取数1579.78万元)，提取法定公益金2628.66万元(含子公司提
取数1311.52万元)，加上上年未分配利润6716.94万元，可供分配的利润为13701.10万
元。以2003年年末公司股本54618.1666万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1
.50元(含税)，共派发现金红利8192.72万元，剩余可分配利润5508.38万元结转2004年
度使用。2003年度不进行公积金转增股本。该分配方案业已于实施完毕（2004年7月2日
为权益登记日、7月5日为除息日，7月9日为红利发放日）。
3、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
4、公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资
产重组事项。
（1）2004年6月，公司将原持有的上海佘山大众房产置业发展有限公司51%的股份
转让给上海邦联科技实业有限公司，转让价格为1530万元，无转让收益。
（2）2004年6月，公司将原持有的青海金诃藏药药业股份有限公司30.82%的股份转
让给上海邦联科技有限公司，转让价格为2520万元，无转让收益。
5、本报告期内公司重大关联交易事项。
关联债权债务往来如下：
向关联方提供资金
关联方 发生额 余额
上海虹口大众出
50,000,000.00 50,000,000.00
租汽车有限公司
上海翔殷路隧道 45,000,000.00 45,000,000.00
建设发展有限公
建设发展有限公司
上海奉贤燃气有 596,615.92
限公司
上海市政资产经
营发展有限公司
上海安远物业
管理有限公司
上海和亨置业有限公司
合计 95,000,000.00 95,596,615.92
关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额
上海虹口大众出
租汽车有限公司
上海翔殷路隧道
建设发展有限公
建设发展有限公司
上海奉贤燃气有限公司
上海市政资产经 -2,356,661.74 47,754,396.40
营发展有限公司
上海安远物业 416,520.00 1,766,520.00
管理有限公司
上海和亨置业有 3,000,000.00
限公司
合计 -1,940,141.74 52,520,916.40
6、重大合同
公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司签
订协议，将上海虹口大众出租汽车有限公司的营运车辆委托大众交通（集团）股份有限
公司进行托管，双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用按实进行结算，2004年上
半年度上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司结算托管收入
41,208,480.00元，结算托管成本及费用8,314,211.79元。
7、重大担保
担保对象名称 担保金额
发生日期 担保类型
（万元）
海南大众海
洋产业有限 2000-9-22 1000 借款连带责任
公司
上海大众燃
气投资发展 2004-5-8 5000 借款连带责任
有限公司 2004-2-28 1000
2004-3-5 3000
2004-4-18 5016
上海翔殷路 2004-4-29 4484
承兑汇票连带
隧道建设发 2004-3-19 9500
责任保证担保
展有限公司 2004-6-27 5400
2004-3-26 2261
2004-5-16 2489
2004-4-25 2850
担保发生额合计
担保余额合计
担保对象名称 是否履 是否为
担保期 行完毕 关联方
海南大众海 担保
洋产业有限
公司 2000.9.22-2006.9.22 否 是
上海大众燃
气投资发展
有限公司 2004.5.8-2005.5.8 否 是
2004.2.28-2004.8.26 否 是
2004.3.5-2004.9.1 否 是
上海翔殷路 2004.4.18-2004.10.15 否 是
2004.4.29-2004.10.26 否 是
隧道建设发 2004.3.19-2004.9.15 否 是
展有限公司 2004.6.27-2004.12.24 否 是
2004.3.26-2004.9.22 否 是
2004.5.16-2004.11.12 否 是
担保发生额合计 2004.4.25-2004.10.22 否 是
担保余额合计 0
0
其中：关联担保余额合计 0
违规担保总额 0
上市公司对控股子公司担保发生额合计 42000
担保总额占公司净资产的比例 23.51%
8、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
9、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发
生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
10、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受证券监管部门稽查及处罚的情况。
11、已披露重要信息索引
报告期内，公司共披露4个临时公告和2个定期报告，具体情况如下：
（1）2004年3月2日，公司公布了第五届董事会第十二次会议决议公告（编号：20
04-001）、第五届监事会第十二次会议决议公告（编号：2004-002）及公司2003年度报
告摘要。
（2）2004年3月20日，公司公布了2003年度年报更正公告（编号：临2004-003）。
（3）2004年4月21日，公司公布了2003年度股东大会延期公告（编号：临2004-00
4）。
（4）2004年4月29日，公司公布了2004年第1季度报告。
（5）2004年5月13日，公司公布了2003年度股东大会决议公告（编号：临2004-00
5）。
（6）2004年6月29日，公司公布了2003年度分红派息实施公告（编号：临2004-00
6）。
以上公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》及指定国际互联
网网址：http://www.sse.com.cn。
12、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》精神，独立董事认真核查了公司对外担保，现就有关情况说明
如下：
（1）截止2004年6月30日，公司无应收、预付或应付控股股东及其关联方的款项。
（2）截止2004年6月30日，公司对外担保未出现以下违规情况：①为控股股东及公
司持股50%以下的其他关联方、任何非法单位或个人提供担保的情形；②为资产负债率
超过70%的被担保对象提供债务担保的情形；③为对外担保没有反担保的情形；④对外
担保总额超过2004年6月30日资产负债表所示2004年上半年度净资产的50%的情形。
我们认为公司的对外担保决策程序合法、合理、公允；对外担保没有损害公司及公
司股东、特别是中小股东的权益。
第六节 财务会计报告（未经审计）
1、财务报表附后。
2、财务报表附注附后。
第七节 备查文件目录
公司办公地点配置有齐全、完整的备查文件，以供中国证监会、上交所及有关证券
主管部门及股东查询、备查文件包括：
1、载有法人代表、财务总监、计财部经理签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
9、载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
海大众公用事业（集团）股份有限公司
2004年8月11日
会计报表附注
一、公司简介：
上海大众公用事业（集团）股份有限公司（原名上海浦东大众出租汽车股份有限公
司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）于1991年12月24日成立，1993年3月4日
正式挂牌交易。公司法定代表人为杨国平。公司经营范围为实业投资，国内商业（除专
项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。截至2004年6月
30日，公司股本总额为546,181,666.00元。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：外币业务按发生当期期初中国人民银行公布的人民币市
场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人
民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使
用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折
算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合
并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生
时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市
场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价
值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算
坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
坏账准备的计提范围为应收账款及其他应收款；坏账准备的计提方法为按帐龄分析
及结合个别认定。计提比例如下：
帐龄 计提比例
一年以内 1％
一至二年 5％
二至三年 10％
三至四年 30％
四至五年 50％
五年以上 100％
（十）存货核算方法：
1、存货的分类为：在途物资、原材料、包装物、在产品、委托加工物资、低值易
耗品、库存商品、分期收款发出商品、工程施工。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按个别认定法、加权平均法、售价金额核
算法（月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出库存商品的售价总额计算应摊销的
成本差异或商品进销差价）计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品、包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等
。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资借差，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10年平均摊销。如金额较小，则在产生股权投资差额的当年全部摊销。初始投
资成本低于应享有被投资单位净资产份额的贷差，在2003年以前形成的比照借差的摊销
方法，2003年以后形成的计入资本公积－股权投资准备。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备、专用设备、通用设备、经营租入
固定资产改良。
3、固定资产的计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，
则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固
定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方
式租入的固定资产改良支出，剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
，采用合理的方法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的
装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内
，采用合理的方法单独计提折旧。
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 4－45年 4％－5％ 24％－2.11％
运输设备 5－12年 4％－10％ 19.2％－9.5％
专用设备 5－25年 4％－10％ 19.2％－3.8％
通用设备 1－20年 3％－10％ 95％－4.8％
经营租入固定资产改良 4年 --- 25％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时
，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后
再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产计价和摊销方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两
者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间：
按期计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
4、收取的一次性入网费的会计处理方法：根据财政部财会[2003]16号《关于企业
收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取
的入网费计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。
收取入网费的金额及确定标准、确定的分摊期限：
上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025号文批准，向申请新装管道煤气
、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户730.00元；根据上海市物价局沪
价经（1998）第115号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收
费标准为按每平方米建筑面积24.50元；
南昌地区：根据南昌市物价局洪价工字（97）第007号文批准，向申请安装管道煤
气用户收取煤气初装费，收费标准每户最高不超过3,200.00元。
根据南通市物价局通价产（2003）324号文《关于管道燃气设施工程安装费标准的
通知》向申请安装管道燃气用户收取煤气管道建设费，每户3500元。
公司自收取一次性入网费扣除相关税费及代办费用后的当月起分10年摊销。
（二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较 小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》文件的规 定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部
投资收益与子公司利 润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公
积进行调整。
3、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税种 增值税 营业税 城建税 所得税
税率 13％－17％ 3％－5％ 1％－7％ 15％－33％
煤气、天然气按销售收入的13％计征增值税；出租汽车的经营根据有关规定按车辆
定额收入的3％计征营业税，施工工程收入按收入的3％计征营业税。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
公司名称 注册资本 经营范围
（万元）
海洋产品、农产品的养(种)殖、加工、
生产、销售；蜡质玉米淀粉和变性淀
海南大众海洋产 3,000 粉生产、加工、销售；海洋生物工程
业有限公司 技术的研究、开发、中介、咨询、转
让。
上海虹口大众出 15,800 出租汽车营运、销售汽车配件
租汽车有限公司
上海缘起置业有 房地产经营，房地产咨询服务，物业
1,000
限公司（注1） 管理，销售建筑装潢材料
上海大众市政发 投资各类城市道路、高速公路、隧道、
展有限公司 5,000 桥梁、机场跑道等市政基础项目及其
（注2） 相关辅助设施。
上海翔殷路隧道
建设发展有限公 10,000 隧道、隧道运营的相关产业开发
司（注3） 资产管理，企业管理，国内商业，资
上海大众燃气投
产重组，资产托管及相关业务咨询，
资发展有限公司 20,000
重事城市燃气、交通、水务、环保等
（注4） 经营性公用事业投资，实业投资
煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备
上海大众燃气有 80,000 用具、燃气厨房设备、燃气输配、燃
限公司 气工程规划、设计施工。
燃气专用机电设备、配套备件、汽配
零件、管道阀门、五金交电、金属材
上海煤气物资供 200 料、燃气物资、化工产品(不含危险
销公司（注5） 品)仪器仪表电工器材、像塑制品、
建筑材料、仓储
煤气设施工程方案设计、技术咨询业
务、燃气设备及管道安装、维修、厨
上海市南燃气发 煤气设施工程方案设计、技术咨询业
务、燃气设备及管道安装、维修、厨
展
有限公司 1,000 房设备、建筑及装潢材料、家用电器、
五金交电、电子计算机、百货、机电
（注6） 产品、化工原料（除危险品）、汽车
配件（凭许可证经营）
上海市南煤气管 煤气排管安装、机电设备安装；室内
道工程有限公司 4,000 装潢
（注7）
上海杰奥燃气管 承接各类管道工程及其配套工程的
道工程有限公司 4,500 施工，机电设备安装（涉及许可经营
（注8） 的凭许可证经营）
上海燃气技术发 燃气技术开发与应用，科技成果产业
展有限公司 1,000 化，提供相关技术服务
（注9） 从事燃气管道非开挖更新技术的开
上海普鲁士格管 发、咨询服务及管道工程设备、材料
道工程技术有限 USD20 的研制（涉及许可经营的凭许可证经
公司（注10） 营）
上海市南天然气 燃气具设备转换、服务。家用灶、热
转换有限公司 500 水器、中(西)餐灶安装维修(限分支
（注11） 机构经营)
上海汇丰房地产 房地产开发经营、室内装潢、建筑材
开发经营公司 1,500 料、房地产业务咨询、物业管理、房
（注12） 屋交换、建筑装潢材料.
上海汇丰房屋交 房地产经纪（不含有公有住房差价交
50
换所（注13） 换）
上海安远物业有 物业管理,保洁服务,绿化养护,经销
100
限公司（注14） 文化用品,清洁材料,厨房设备
燃气管道工程；燃气配套设备、燃气
南昌市燃气有限 具的销售、安装、维修；燃气及相关
10,000
公司（注15） 产品的开发、销售；国内贸易务（涉
及许可经营的凭许可证经营）
燃气工程安装维修及配套土建工程
施工、暖通、水电安装、大型金属结
南昌市煤气公司 2,000 构件制作安装、城市道路建设施工及
工程处（注16） 城市供水、排水工程建设（以上项目
凭资质证经营）
管道燃气生产，输配和供应，液化石
南通大众燃气有 油气供应，焦炭、焦油及炼焦副产品
限公司 的生产和销售，燃气管道及相关设备
（注17） 14,000 的安装、维修、生产、销售，燃气器
具的生产、销售和维修；汽车货物运
输(自货自运)，金属材料、机电设备
的销售。
上海华旅客运有 出租汽车业务（凡涉及许可经营的凭
限公司（注18） 1,000 许可证经营）
管道煤气，石油液化气，煤气管道施
工安装，煤气管道附属设备安装，工
上海崇明大众燃 业与民用建筑的照明，普通设备及仪
气有限公司 3,000 表的安装，小型化工石油化工项目的
（注19） 建筑安装，燃气器具维修，燃气器具
销售，涉及许可经营的凭许可证经
营。
实业投资，投资管理，资产经营，房
上海隽基环境 地产开发经营，建筑装潢。（上述经
产业有限公司 9,200 营范围涉及许可经营的凭许可证经
（注20） 营）。
杭州萧山钱塘 萧山区东部地区范围内的工业污水
污水处理有限 5,000 和生活污水处理投资、建设以及相关
公司（注21） 的服务。
投资比例 是否合并
公司名称
海南大众海洋产 87.22% 是
业有限公司
上海虹口大众出 86.00％ 是
租汽车有限公司
上海缘起置业有 92.86% 是
限公司（注1）
上海大众市政发 92.02% 是
展有限公司
（注2）
上海翔殷路隧道 99.202% 是
建设发展有限公
司（注3）
上海大众燃气投
75% 是
资发展有限公司
（注4）
上海大众燃气有 50％ 是
限公司
海煤气物资供 50% 是
销公司（注5）
上海市南燃气发
50% 是
展有限公司
（注6）
上海市南煤气管
50％ 是
道工程有限公司
（注7）
上海杰奥燃气管 50% 是
道工程有限公司
（注8）
上海燃气技术发
25.5％ 是
展有限公司
（注9）
上海普鲁士格管
道工程技术有限 13.005％ 是
公司（注10）
上海市南天然气 35% 否
转换有限公司
（注11）
上海汇丰房地产 50％ 是
开发经营公司
（注12）
上海汇丰房屋交 50% 否
换所（注13）
上海安远物业有 30% 否
限公司（注14）
南昌市燃气有限 24.5％ 是
公司（注15）
南昌市煤气公司 24.5% 是
工程处（注16）
南通大众燃气有 37.5％ 是
限公司
（注17）
上海华旅客运有 50％ 是
限公司（注18）
上海崇明大众燃 60％ 是
气有限公司
（注19）
上海隽基环境 95.80% 是
产业有限公司
（注20）
杭州萧山钱塘
污水处理有限 86.22% 是
公司（注21）
注1、上海缘起置业有限公司由公司投资49%，上海虹口大众出租汽车有限公司投资
51%。
注2、上海大众市政发展有限公司由公司投资43%、上海虹口大众出租汽车有限公司
投资57%。
注3、上海翔殷路隧道建设发展有限公司由公司投资90%、上海大众市政发展有限公
司投资10%。
注4、上海大众燃气投资发展有限公司由公司投资50%、上海大众燃气有限公司投资
50%。
注5、上海煤气物资供销公司由上海大众燃气有限公司投资100%。
注6、上海市南燃气发展有限公司由上海大众燃气有限公司投资85%、上海煤气物资
供销公司投资15%。
注7、上海市南煤气管道工程有限公司由上海大众燃气有限公司投资87.50％、上海
市南燃气发展有限公司投资12.50%。
注8、上海杰奥燃气管道工程有限公司由上海煤气物资供销公司投资60％、上海市
南煤气管道工程有限公司投资40％。
注9、上海燃气技术发展有限公司由上海大众燃气有限公司投资51％。
注10、上海普鲁士格管道工程技术有限公司有上海燃气技术发展有限公司投资51%
。
注11、上海市南天然气转换有限公司由上海大众燃气有限公司投资50％、上海市南
煤气管道工程有限公司投资20％。
注12、上海汇丰房地产开发经营公司由上海大众燃气有限公司投资100％。
注13、上海汇丰房屋交换所由上海汇丰房地产开发经营公司投资100％。
注14、上海安远物业有限公司由上海汇丰房地产开发经营公司投资60％。
注15、南昌市燃气有限公司由上海大众燃气有限公司投资49％。
注16、南昌市煤气公司工程处由南昌市燃气有限公司投资100%。
注17、南通大众燃气有限公司由上海大众燃气投资发展有限公司投资50％。
注18、上海华旅客运有限公司由上海大众燃气有限公司投资80％、上海市南燃气发
展有限公司投资20%。
注19、上海崇明大众燃气有限公司由上海大众燃气投资发展有限公司投资80％、上
海崇明国有资产管理办公室投资20%。
注20、上海隽基环境产业有限公司由上海大众公用事业（集团）股份有限公司投资
85％、上海大众市政发展有限公司投资11.739%。
注21、杭州萧山钱塘污水处理有限公司由上海隽基环境产业有限公司投资90％、杭
州萧山污水处理有限公司10%。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：
1、未合并的子公司及原因：
未纳入合并会计报表范围的子公司上海市南天然气转换有限公司、上海汇丰房屋交
换所、上海安远物业有限公司、销售收入和本期净利润占母子公司资产总额、销售收入
和母公司净利润的比例在10％以下，故根据重要性原则未予合并。
五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
凡未注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金：
项目 期末数 期初数
现金 210,459.44 192,231.87
银行存款 1,211,366,360.62 1,437,925,919.92
其他货币资金 26,439,012.25 71,942,613.40
合计 1,238,015,832.31 1,510,060,765.19
其中美元：外币金额 99,575.97 99,575.97
折算汇率 8.2766 8.2767
折合人民币 824,150.47 824,160.43
货币资金期末数比期初数减少272,044,932.88元，减少比例为18.02％，原因主要
为：大众燃气和大众燃气投资委托贷款增加。
（二）短期投资和短期投资跌价准备：
期末数
项目 投资金额 跌价准备 期末市价总额
股票投资 9,904,340.96 --- 14,979,024.19
其他债券投资 2,029,000.00 --- 2,612,310.60
其他债权投资 456,670,000.00 --- ---
合计 468,603,340.96 --- ---
项目 期初数
股票投资 投资金额 跌价准备
其他债券投资 16,319,870.96 ---
其他债权投资 2,001,000.00 ---
合计 20,000,000.00 ---
38,320,870.96 ---
1、股票债券投资期末数：
股票名称 股数 投资成本 期末每股市价
民生银行 108,990 661,338.93 6.26
中国石化 614,862 2,594,720.63 4.79
TCL集团 619,000 2,636,940.00 6.89
福建南纺 1,000 4,400.00 4.85
济南钢铁 1,000 6,360.00 6.14
中国联通 690,981 1,589,256.30 3.45
长江电力 547,057 2,352,345.10 8.48
云天化转债（手） 2,001 2,001,000.00 1290.60
江淮转债（手） 28 28,000.00 1065.00
金证股份 1,000 13,110.00 15.00
六国化工 1,000 4,200.00 6.27
楚天高速 3,000 9,000.00 5.08
岳阳纸业 1,000 6,690.00 6.73
开滦股份 1,000 7,000.00 9.49
002017东信 1,000 10,430.00 ---
002018华星 1,000 8,550.00 ---
合 计 --- 11,933,340.96 ---
股票名称 期末市价总额
民生银行 682,277.40
中国石化 2,945,188.98
TCL集团 4,264,910.00
福建南纺 4,850.00
济南钢铁 6,140.00
中国联通 2,383,884.45
长江电力 4,639,043.36
云天化转债（手） 2,582,490.60
江淮转债（手） 29,820.00
金证股份 15,000.00
六国化工 6,270.00
楚天高速 15,240.00
岳阳纸业 6,730.00
开滦股份 9,490.00
002017东信
002018华星
合计 17,591,334.79
2、其他短期投资－委托贷款期末数：
受托贷款人名称 本金 利息 计提减值准备
宜兴新天地置业有限公司 20,000,000.00 --- ---
上海煤气发展有限公司 200,000,000.00 --- ---
上海煤气发展有限公司 50,000,000.00 --- ---
上海煤气发展有限公司 60,000,000.00 --- ---
南昌钢铁有限责任公司 20,000,000.00 --- ---
上海煤气发展有限公司 50,000,000.00 --- ---
宜兴新天地置业有限公司 46,670,000.00 --- ---
合计： 446,670,000.00 --- ---
受托贷款人名称 利率 期限
宜兴新天地置业有限公司 7.137% 2004年5月27日—2005年11月27日
上海煤气发展有限公司 6.903% 2004年5月14日—2004年12月20日
上海煤气发展有限公司 6.6375% 2004年2月25日—2005年2月25日
上海煤气发展有限公司 6.372％ 2004年1月13日—2004年12月24日
南昌钢铁有限责任公司 5.322% 2003年11月25日－2004年11月24日
上海煤气发展有限公司 6.90% 2004年2月25日--2004年12月28日
宜兴新天地置业有限公司 7.14% 2004年2月6日--2005年10月30日
合计： --- ---
3、其他短期投资1000万元系购买兴业开放式基金。
（三）应收账款：
1、帐龄分析：
期末数
占总额 坏账准备
帐龄 帐面余额 坏账准备
比例 计提比例
1年以内 86,194,219.24 90.39% 1% 861,942.19
1－2年 4,762,829.62 4.99% 5% 238,141.48
2－3年 670,308.77 0.70% 10% &nb