深圳市桑达实业股份有限公司2004年半年度报告
一、公司基本情况
㈠公司简介
1、公司中文名称：深圳市桑达实业股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN SED INDUSTRY CO.,LTD.
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：深桑达A
股票代码：000032
3、公司注册地址、办公地址：深圳市福田区振华路78号西二层
邮政编码：518031
电子信箱：sed@sedind.com
4、公司法定代表人：佟保安
5、公司董事会秘书：金涛
证券事务代表：李红梅
联系地址：深圳市福田区振华路78号西二层
联系电话：0755--83200636
传 真：0755--83200639
6、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司变更注册登记是2003年11月7日于深圳
企业法人营业执照注册号：深司字N24059
税务登记号码：国税深字440301192251743
深地税登字440304192251743
公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所
办公地：深圳市深南中路2072号电子大厦
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 893,442,471.71 858,826,916.32
流动负债 470,658,665.26 465,048,838.93
总资产 1,137,952,663.63 1,100,262,438.51
股东权益(不含少数股东权益) 596,872,484.21 572,632,868.46
每股净资产 3.08 2.95
调整后的每股净资产 3.02 2.89
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 24,230,794.42 32,218,238.10
扣除非经常损益后的净利润 23,988,125.87 31,955,964.91
经营活动产生的现金流量净额 15,052,515.28 57,077,509.06
净资产收益率 4.06% 5.77%
每股收益 0.12 0.17
注：扣除的非经常损益项目包括：
营业外收入 156,718.86
营业外支出 64,969.02
配套费减免收益 1,079,338.46
短期投资收益 (231,643.77)
剔除所得税影响 335,197.60
剔除少数股东应占利润的影响 361,578.38
合计 242,668.55
二、股本变动和主要股东持股情况
㈠报告期内公司股份变动结构表
单位（股）
本次变动前 本次变动增减
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、 未上市流通股份
1、发起人股份 119,331,830
其中：
国家持有股份 9,631,747
境内法人持有股份 109,700,083
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 3,533,766
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 122,865,596
二、 已上市流通股份
1、人民币普通股 71,188,004
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市的流通股合计 71,188,004
三、股份总数 194,053,600
本次变动后
一、 未上市流通股份
1、发起人股份 119,331,830
其中：
国家持有股份 9,631,747
境内法人持有股份 109,700,083
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 3,533,766
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 122,865,596
二、 已上市流通股份
1、人民币普通股 71,188,004
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市的流通股合计 71,188,004
三、股份总数 194,053,600
㈡报告期期末股东总数为33,615名。
㈢前十名股东、前十名流通股东持股情况表
单位：（股）
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例（%）
深圳桑达电子集团有限公司 0 109,700,082 56.53
深圳市龙岗区投资管理有限公司 0 9,631,747 4.96
无锡市国联发展(集团)有限公司 0 3,533,766 1.82
宁波大通开发股份有限公司 -272,600 571,000 0.29
黄静 未知 349,719 0.18
王本秀 0 262,080 0.14
王勇潮 -2,253 218,619 0.11
刘爱军 0 218,265 0.11
郭志华 0 202,800 0.10
刘中坚 未知 173,000 0.09
股东名称（全称） 股份类别（已流通或未流通）
深圳桑达电子集团有限公司 未流通
深圳市龙岗区投资管理有限公司 未流通
无锡市国联发展(集团)有限公司 未流通
宁波大通开发股份有限公司 已流通
黄静 已流通
王本秀 已流通
王勇潮 已流通
刘爱军 已流通
郭志华 已流通
刘中坚 已流通
股东名称（全称） 质押或冻结的股份数量
深圳桑达电子集团有限公司 无
深圳市龙岗区投资管理有限公司 无
无锡市国联发展(集团)有限公司 无
宁波大通开发股份有限公司 未知
黄静 未知
王本秀 未知
王勇潮 未知
刘爱军 未知
郭志华 未知
刘中坚 未知
股东名称（全称） 股东性质（国有股或外资股东）
深圳桑达电子集团有限公司 法人股
深圳市龙岗区投资管理有限公司 国家股
无锡市国联发展(集团)有限公司 法人股
宁波大通开发股份有限公司 流通股
黄静 流通股
王本秀 流通股
王勇潮 流通股
刘爱军 流通股
郭志华 流通股
刘中坚 流通股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
宁波大通开发股份有限公司 571,000
黄静 349,719
王本秀 262,080
王勇潮 218,619
刘爱军 218,265
郭志华 202,800
刘中坚 173,000
郑学锋 166,920
张英姿 156,000
关永春 156,000
股东名称（全称） 种类（A、B 、H 股或其它）
宁波大通开发股份有限公司 流通A股
黄静 流通A股
王本秀 流通A股
王勇潮 流通A股
刘爱军 流通A股
郭志华 流通A股
刘中坚 流通A股
郑学锋 流通A股
张英姿 流通A股
关永春 流通A股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十大股东中非流通股股东间不存在关联关系；流通股股东之间是否存在关联关系
未知。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称 无
约定持股期限 无
㈣报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
㈠报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓 名 职 务 报告期期初持股数 报告期期末持股数 变动原因
刘和平 副总经理 0股 12,400股 二级市场买入
㈡报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况
2004年6月28日，公司2003年度股东大会审议通过公司独立董事刘晓春的辞职申请
，并补选王成义为公司第四届董事会独立董事。（相关公告详见2004年6月29日《证券
时报》、《中国证券报》。）
四、管理层讨论与分析
㈠公司情况分析
1、报告期内公司主要财务数据的变动情况 单位：人民币元
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
主营业务收入 768,808,918.43 444,860,073.91
主营业务利润 89,128,366.65 83,187,707.92
净利润 24,230,794.42 32,218,238.10
现金及现金等价物的净增加额 (9,859,722.55) (4,016,199.00)
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
总资产 1,137,952,663.63 1,100,262,438.51
股东权益(不含少数股东权益) 596,872,484.21 572,632,868.46
2、本报告期内公司主要财务数据的变动原因
(1)主营业务收入同比增加72.82%,主要是因为：
今年报告期内手机销量比去年同期相比有了一定的提高,工业企业中手机电池业务
及模块电源业务规模扩大，同时房地产销售也有一定增长，导致销售收入有较大增长。
(2)主营业务利润没有与主营业务收入同比增长原因是：
①原材料价格上涨及出口退税政策的调整,使产品单位成本上升。
②去年房地产销售的裙楼毛利率较高，而本期房产销售为住宅销售,毛利率相对降
低。
(3)净利润比上年同期减少24.79%是因为本期毛利的增加不足以抵销期间费用增加
所致。
(4)总资产增加3.43%是因为本期业务规模扩大相应应收账款和预付账款增加所致。
(5)本期股东权益较年初增加4.23%是本期实现的利润增加了股东权益所致。
㈡报告期经营情况
1、本公司主营业务有电子设备、电子元器件、电子消费通信产品的生产、销售及
房地产开发。
报告期内FBT产品继续保持了较高的产量，但面对产品价格下降、原材料价格上涨
的双重压力，产品毛利率下降幅度较大,下半年公司将积极调整产品结构,努力提高产品
盈利水平。模块电源产品方面，公司重点发展高附加值电源产品，严格控制采购及物料
成本，产品的产量、质量及效益都实现了同步提高。税控产品方面，公司加强企业基础
建设，完善产品技术，为企业后续发展奠定坚实基? Ｊ只绯叵钅糠⒄故仆妨己?产
量同比增长近2倍。高速公路紧急电话产品方面，面对恶性竞争的市场格局，公司将加
大市场开拓力度，同时严格控制产品的成本。
房地产方面，公司为确保“棕榈湾”尾盘全面实现销售，引进了知名品牌物业销售
代理公司，报告期末“棕榈湾”销售率达到90.4%。商贸方面，公司积极寻找上端资源
，加强终端销售，报告期手机销量比去年同期有所增加。
(1)报告期内公司主营业务收入、主营业务成本按行业的构成情况如下：
单位：人民币元
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
电子元器件 136,270,337.86 125,099,528.55 8.2%
电子设备 203,603,183.24 178,978,354.96 12.09%
通信产品 295,912,973.21 282,675,702.70 4.47%
房地产及房产租赁 133,443,244.81 89,248,185.27 33.12%
劳务 10,857,140.83 6,798,773.62 37.38%
公司内部行业间相互抵销 (11,277,961.52) (11,310,574.52)
合计 768,808,918.43 671,489,970.58 12.66%
（2）主营业务利润占公司主营业务利润10%以上的产品
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
彩电回扫变压器 114,566,109.16 106,499,447.03 7.04%
手机 295,912,973.21 282,675,702.70 4.47%
“棕榈湾”楼盘 68,096,467.00 46,741,400.47 31.36%
模块电源 51,062,369.09 38,732,722.69 24.15%
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
3、公司报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、公司报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含
10%）。
5、经营中的问题与困难：
（1）产品、产业结构调整急待加强。
（2）个别公司存在一定的经营风险及财务风险。
㈢公司报告期投资情况
1、报告期内公司募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况：
根据本公司2002年5月10日股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2002年8月
28日证监发行字(2002)93号文核准，本公司于2002年10月向社会公开增加发行1,846万
股，募集资金净额24,749.73万元。募集资金于2002年10月23日到位，公司根据招股说
明书披露计划和公司募集资金管理办法及时向募集资金投资项目单位投入募集资金，详
见下表。未用于项目建设的资金，一部分用于补充流动资金，剩余部分全部为银行存款
。
单位:万元
投资项目 拟投入总额 报告期内投入金额
路由器技术改造项目 4,008.00 —
高速骨干路由器系统产品项目 2,200.00 —
年产100万只模块电源技术改造项目 5,085.00 —
计税收款机及其系统集成软件技术改造项目 408.00 —
高速公路紧急电话生产技术改造项目 4,688.00 —
年产400万套手机配件技术改造项目 3,845.00 600.00
合计 20,234.00 600.00
投资项目 截止2004年6月底实际投入金额
路由器技术改造项目 —
高速骨干路由器系统产品项目 —
年产100万只模块电源技术改造项目 2,000.00
计税收款机及其系统集成软件技术改造项目 408.00
高速公路紧急电话生产技术改造项目 1,600.00
年产400万套手机配件技术改造项目 2,600.00
合计 6,608.00
投资项目 是否符合计划进度
路由器技术改造项目 否
高速骨干路由器系统产品项目 否
年产100万只模块电源技术改造项目 —
计税收款机及其系统集成软件技术改造项目 是
高速公路紧急电话生产技术改造项目 —
年产400万套手机配件技术改造项目 —
合计 —
注：1）根据公司募集资金管理办法规定公司各项募集资金投资项目的厂房基建部
分的投资由公司统一规划管理，设备购置、研发和流动资金投入使用由项目承担单位（
部门）根据募集资金使用计划书提出申请，由相关业务部门和企业负责人审核后投入，
上表的募集资金投入为公司向各项目单位投入的用于项目的设备、研发和流动资金投入
，厂房基建部分的投资暂未投入。各项目投资进展和收益情况如下：
①路由器技术改造项目：公司对该项目的募集资金投入正在进行更细致深入的论证
，目前暂未投入。未产生效益。
②高速骨干路由器系统产品项目：公司正在对该项目的募集资金投入进行更细致深
入的论证，目前暂未投入。未产生效益。
③年产100万只模块电源技术改造项目：该项目目前正处于项目建设期，截止报告
期末，累计用于购置固定资产120万元，用于流动资金1880万元，目前完成部分定单,实
现收入68万元,实现利润17万元。
④根据公司2003年临时股东大会决议，公司改变了计税收款机及其系统集成软件技
术改造项目募集资金投入方式且缩减了该项目的投资规模，（详见2003年12月17日《证
券时报》、《中国证券报》。）该项目由公司的控股子公司—深圳桑达商用机器有限公
司组织实施，投资规模缩减为408万元，公司已于2003年底投入408万元，公司募集资金
节余的4498万元将暂存银行，待公司寻找新的投资项目再做投入。深圳桑达商用机器有
限公司已于2003年底和2004年6月进行了两次增资，目前注册资本已达到3000万元。20
04年度上半年该公司投入81万元用于研发投入，并参与计税收款机国家技术标准的起草
，该项目运行状况良好；该公司2004年度上半年实现销售收入372万元，净利润11万元
。
⑤高速公路紧急电话生产技术改造项目：2004年上半年公司项目承担部门进一步完
善了高速公路紧急电话系统的技术、生产工艺，产品技术居国内领先水平，在高速公路
无线紧急电话行业市场占有率居首。截止报告期末，累计用于购置固定资产46万元，研
发投入248万元,用于流动资金1306万元；该项目进展顺利。
⑥年产400万套手机配件技术改造项目：截止报告期末，累计用于固定资产2522万
元。已购入电芯化成设备、流水线、电脑测试系统等生产测试设备，改造厂房扩充生产
厂地2000平方米，日单班生产能力达16000只，报告期内实现销售额1800万元，实现净
利润35万元。
上述投入的流动资金部分体现为银行存款。
2）根据公司募集资金管理办法及招股意向书承诺，可将暂时闲置的募集资金临时
补充流动资金，根据募集资金投资计划和各募集资金投资项目的进展情况，经公司四届
四次董事会会议批准，将 7000万元募集资金用于补充流动资金，期限为6个月，2004年
初至2004年6月，共节约财务费用170万元。为保障募集资金投向的正常进行，公司已与
中国银行、深圳市商业银行、招商银行、中国建设银行和中国工商银行签订了总计3.8
亿元人民币的免担保综合授信额度。根据募集资金用款需要，公司可随时通过银行信用
筹措流动资金，保障募集资金投向正常进行。
2、报告期内公司非募集资金投资项目：
2004年6月公司对深圳市桑达商用机器有限公司追加投资7,461,672.91元。深圳市
桑达商用机器有限公司利用未分配利润转增资本和股东的追加投资,注册资本增至3000
万元人民币,本公司持有其51%的股权。该公司开发和生产经营商用收款机pos系统及部
件、条码识别设备的销售;开发设计商用电子系统工程软件。
㈣公司未曾披露过报告期的盈利预测及有关计划。
㈤公司未在上年年度报告中披露本年度经营计划。
㈥公司年初至下一报告期期末的净利润不可能亏损或者与去年同期相比发生较大幅
度变动。
㈦公司报告期财务报告未经注册会计师审计。
五、重要事项
㈠公司治理状况
公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。公司将适时设立战略
、决策、薪酬等董事会专门委员会，完善公司的激励机制和竞争机制。同时将制定投资
者关系制度，建立与发展公司与投资者良好的关系。
㈡利润分配方案的执行情况
公司2003年度利润分配方案[每10股派发1.20元（含税）]经2004年6月28日召开的
公司2003年度股东大会审议通过，并将于近期实施。
公司2004年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
㈢报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
㈣报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处
置以及企业收购兼并事项。
㈤报告期内公司关联交易事项
1、关联采购交易
交易方：深圳桑菲消费通信有限公司；交易内容：本公司下属子公司深圳市桑达汇
通电子有限公司从交易方采购SED移动电话；定价原则：与市场价格一致；交易金额：
本报告期采购20,888,003.80元人民币；占同类交易金额的比例：占本报告期移动电话
采购总额的7.00%；结算方式：采用现货交易的结算方式。
2、向关联方收收取租金
交易方：深圳桑菲消费通信有限公司；交易内容：本公司将位于深圳市南山区科技
工业园科技路11号建筑面积14000平方米厂房及位于深圳市南山区高科技公寓60套出租
给关联方；定价政策：与向非关联单位收取租金的价格一致；交易金额：本报告期共收
取租金人民币282.97万元；占同类交易金额的比例：占本报告期收取租金总额的18.50
%；结算方式：采用银行收款的结算方式。
3、向关联方收取加工费
交易方：深圳桑菲消费通信有限公司；交易内容：本公司之子公司深圳桑达百利电
器有限公司利用闲置的生产能力为关联方加工手机部件；关联交易定价政策：市场定价
（按合同执行）；交易金额：本报告期共收取加工费人民币255.50万元；占同类交易金
额比例：占本报告期收取加工费总额的100%；结算方式：采用银行收款的结算方式。
4、关联方债权债务往来
单位:人民币元
序号 关联方 向关联方提供资金
发生额 余额
1 深圳桑达电信技术有限公司*1 -40,447,538.26 3,000,000.00
2 深圳桑达电子工程设计所*2 — 1,175,042.70
3 惠阳惠桑实业开发公司*1 -2,640,320.40 —
4 深圳京宝实业有限公司*1 -1,800,000.00 —
5 深圳市桑达装饰有限公司 — 160,466.18
6 深圳市威诚电子实业股份有限公司 818,615.65 5,144,057.02
7 深圳桑达群豪电子有限公司 -153,447.56 —
8 深圳桑达电子集团有限公司*3 50,397.70 21,800,397.70
序号 关联方 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额
1 深圳桑达电信技术有限公司*1 -8,043.13 —
2 深圳桑达电子工程设计所*2
3 惠阳惠桑实业开发公司*1
4 深圳京宝实业有限公司*1
5 深圳市桑达装饰有限公司 26,850.00 26,850.00
6 深圳市威诚电子实业股份有限公司
7 深圳桑达群豪电子有限公司
8 深圳桑达电子集团有限公司*3
*1、该项往来款的本期减少系根据公司四届四次董事会对已计提准备的部分进行了
核销。
*2、公司根据四届四次董事会会议决议已对其提取72.5万元坏账准备。该公司今年
四月承诺本年内归还前述欠款不少于45万元，余下欠款在2005年度归还。
*3、其中1900万元为未归还的专项国债拨款。
㈥重大合同事项
1、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司的事项。
2、报告期内,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人
单位或个人提供担保;截止报告期未,公司为控股子公司的担保总额为1460万元。
3、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理事项。
㈦报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财
务状况可能产生重要影响的承诺事项。
㈧报告期内公司没有发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
㈨其他
1、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况：公司控股股东的子公司深圳桑
达电子工程设计所截止报告期末占用本公司资金1,175,042.70元（均是以前年度发生的
公司为其代垫的费用），该公司已承诺近两年将该款项还清。
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况
的专项说明及独立意见：报告期内，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关
联方、任何非法人单位或个人提供担保；截止报告期末，公司为控股子公司的担保总额
为1460万元，占2004年6月30日合并资产负债表中净资产的2.45%,属于公司生产经营和
资金合理利用的需要。公司在报告期内没有出现违规担保的行为。
㈩临时公告信息索引
1、2004年1月6日，《证券时报》3版、《中国证券报》17版及巨潮网www.cninfo.
com.cn——《关于控股股东改制更名的公告》；
2、2004年3月27日，《证券时报》79版、《中国证券报》38版及巨潮网www.cninf
o.com.cn——《关于向控股股东出售“桑达雅苑”房产的关联交易的公告》；
3、2004年5月26日，《证券时报》23版、《中国证券报》25版及巨潮网www.cninf
o.com.cn——《关于签定授信额度协议的公告》；
4、2004年6月23日，《证券时报》13版、《中国证券报》24版及巨潮网www.cninf
o.com.cn——《关于签定综合授信额度合同的公告》。
六、财务报告（未经审计）
㈠会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、资产减值准备明细表
5、应交增值税明细表
6、股东权益增减变动表
7、指标计算表
㈡会计报表附注
深圳市桑达实业股份有限公司
会计报表附注
截止 2004年06月30日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家股份有限公司条
例的规定,经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]52号文批准,由深圳桑达电子集团有
限公司、龙岗区工业发展总公司、无锡市无线电变压器厂三方共同发起,并以募集方式
分别向公司内部职工发行250万股A股股票及向社会公众发行2,500万股A股股票而于199
3年12月4日正式成立的股份有限公司。根据本公司2002年5月10日股东大会决议，并经
中国证券监督管理委员会2002年8月28日证监发行字(2002)93号文核准，本公司于2002
年10月向社会公开增加发行1,846万股股票。根据本公司2003年5月20日召开的2002年年
度股东大会决议和修改后的公司章程的规定，本公司以2002年12月31日总股本为基准，
用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增3股。转增股本合计人民币44,781,600
元，实施转增后总股本变更为人民币194,053,600.00元。本公司现持有深司字N24059号
企业法人营业执照，注册资本为人民币19,405万元，股票代码为000032。
本公司的经营范围包括:生产通信设备(含电话机系列产品)、计算机及软件、办公
自动化设备、普通机械、光机电一体化设备、电子检测设备(不含限制项目)；国内商业
、物资供销业(不含专营、专卖、专控商品)；进出口业务按深贸管审证字第523号外贸
企业审定证书规定办理；物业管理。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及子公司（本集团）执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企
业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按
实际成本计量，其后若发生减值，则计提减值准备，按以账面余额减计提的资产减值准
备后的净额确定为账面价值。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折
合人民币记账。年末各项外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇
率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于为购建
固定资产而借入的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。
6、外币会计报表的折算方法
在编制合并会计报表时，本公司已将境外子公司的会计报表折算为人民币，折算方
法如下：
资产负债表：资产及负债类项目均按会计报表日中国人民银行公布的市场汇率折算
为人民币；未分配利润以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有
者权益类项目按发生时中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币；由于折算汇率不同
产生的折算差额，在股东权益中的“外币报表折算差额”项目中列示。
利润表及利润分配表：所有发生额均按当年度中国人民银行公布的市场汇率的平均
汇率折算为人民币；年初未分配利润按上年度所折算的数额列示。
现金流量表：对现金流量表中的有关收入、费用各项目,按照当年度中国人民银行
公布的市场汇率的平均汇率折算为人民币。有关长期负债、长期投资、固定资产、递延
资产、无形资产的增减项目,按会计报表日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币
。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为人民币。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物系指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资系指能随时变现、并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包
含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现
金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项
目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低计价，按投资单项计算并将市价低于成本的差
额确认为短期投资跌价准备。
9、坏账的核算方法
坏账确认标准:
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回；b.债务人逾
期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
本公司的坏账核算采用备抵法。坏账准备采用账龄分析法提取，具体提取比例为:
应收款项(包括应收账款和其他应收款)逾期一年以内的按余额的2%提取坏账准备,逾期
一年以上的按余额的5%提取坏账准备；同时，每年年末在对逾期的应收款项相应的债务
单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确认为收回
的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。
10、存货的核算方法
存货分为库存商品、原材料、开发成本和开发产品、在产品、产成品、低值易耗品
等。
存货的购入以实际成本计价，房地产企业存货的发出按个别计价法计价，其他企业
存货的发出按加权平均法计价，低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法
核算。
年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净
值低于成本的差额计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
① 长期股权投资
a. 长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项
中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告但尚未领取的股利后的净额作
为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应
支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨
询等费用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资
产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成
本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以
下或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法
核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有
重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法
核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股
利或利润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位
所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。
期末时,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期
限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期
限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成
本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年（含10年）的期限摊销；初
始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积（——股
权投资准备）。
② 长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是
指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债
权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票
面价值的差额，作为溢价或折价。
实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时
，可于购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，
并于购买债券后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以摊销，计入当期投资
损益。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折
价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投
资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收
利息的差额，确认为投资损益。
c.溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为
直线法。
③ 长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进
行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备
，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确
认的投资损失的数额内转回。
12、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单
位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价，融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账
面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。年末按账面价值与可收
回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备
。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的账面价值，即固定资产
原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及估计的尚未使用年限扣除残值（原值的5
％）确定年折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.17%
生产设备 10年 9.5%
电子设备 6年 15.83%
运输工具 6年 15.83%
其他设备 6年 15.83%
13、 在建工程核算方法
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其
中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇
汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，
对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所
建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化:
a. 资产支出已经发生;
b. 借款费用已经发生;
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
② 资本化金额的确定
截至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资
本化率，资本化率按以下原则确定:
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率;
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利
率。
③ 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④ 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
15、无形资产核算方法
对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的
无形资产，按投资各方确认的价值入账。研究开发费直接计入当期损益。
按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值差额计提无形资产
减值准备。
各种无形资产以其受益期和有效期之较短者为摊销期限，在摊销期限内按直线法摊
销；无明确受益期和有效期的按不超过10年摊销，具体如下：
a.土地使用权按50年摊销；
b.专利技术按10年摊销
16、其他资产核算方法
a. 开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
b. 长期待摊费用：在受益期内平均摊销;
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额
范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个
金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认原则
商品销售:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务,在完成劳务时确
认收入，跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳
务合同的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的价款能够流入，劳务的完成程
度能够可靠地确定为前提。
让渡本企业的无形资产等使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间
和方法计算确认营业收入的实现。
19、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。
20、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%
但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依
据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未
实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益：对符合比例合并法的
合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
21、关联方
如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或者对另一方施加重大影响；
或另一方有能力直接或者间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集
团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为自然人或企业。
22、股利分配
现金股利于宣告发放时计入当期利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出
日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。
附注三、税 项
本集团适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 服务收入及其他收入 5%
所得税 应纳税所得额 15%-33%
城建税 实际缴纳流转税额 1%-5%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%-4%
本公司在深圳市注册所得税税率为15% ；
本公司之子公司无锡桑达房地产开发有限公司在无锡注册所得税税率为33%；
本公司之子公司深圳桑达百利电器有限公司系在深圳市注册的中外合资企业经深圳
市地方税务局深地税三检函[2000]47号文批准，该公司享受“二免三减”所得税优惠政
策，本年度实际所得税率为7.5％；
本公司之子公司深圳市桑达商用机器有限公司系在深圳市注册的生产性企业，根据
深地税二函[2003]134号文批准，该公司自2002年度起享受“二免三减”的所得税优惠
政策。本年度实际所得税率为7.5％。
附注四、控股子公司及联营企业
1. 纳入合并报表范围的子公司情况及其变化：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
深圳桑达宝电有限公司*1 深圳 娄春明 RMB852万
深圳桑达房地产开发有限公司*2 深圳 娄春明 RMB5,322万
深圳市桑达凯实电子有限公司 深圳 娄春明 RMB603万
深圳百利电器有限公司*3 深圳 娄春明 RMB2,213万
深圳桑达百利电器有限公司*3 深圳 娄春明 RMB1,500万
深圳市桑达商用机器有限公司 深圳 娄春明 RMB3,000万
深圳桑达国际电子器件有限公司 深圳 娄春明 USD180.2万
无锡桑达房地产开发有限公司 无锡 娄春明 RMB2,000万
深圳市桑达汇通电子有限公司*4 深圳 娄春明 RMB1,200万
（香港）赛达实业有限公司*5 香港 刘和平 HKD50万
深圳市桑达消费通信产品维修服 深圳 娄春明 RMB400万
务有限公司
深圳市桑达信息技术有限公司 深圳 佟保安 RMB4,000万
深圳桑达龙金商业机器有限公司 深圳 娄春明 USD50万
北京桑达电子技术公司 北京 翟玉华 RMB50万
桑达（香港）有限公司*6 香港 娄春明 HKD100万
公司名称 实际投资 实际持股比例
深圳桑达宝电有限公司*1 RMB3,390万 100%
深圳桑达房地产开发有限公司*2 RMB5,322万 100%
深圳市桑达凯实电子有限公司 RMB422万 76.30%
深圳百利电器有限公司*3 RMB1,757万 100%
深圳桑达百利电器有限公司*3 RMB1,125万 100%
深圳市桑达商用机器有限公司 RMB1,530万 51%
深圳桑达国际电子器件有限公司 USD91.9万 51%
无锡桑达房地产开发有限公司 RMB1,400万 70%
深圳市桑达汇通电子有限公司*4 RMB1,080万 95.45%
（香港）赛达实业有限公司*5 RMB1198万 100%
深圳市桑达消费通信产品维修服 RMB349万 87.25%
务有限公司
深圳市桑达信息技术有限公司 RMB2,040万 51%
深圳桑达龙金商业机器有限公司 USD30万 60%
北京桑达电子技术公司 RMB42.1万 100%
桑达（香港）有限公司*6 HKD1元 100%
公司名称 主营业务
深圳桑达宝电有限公司*1 家用电器、电子产品、各种元器件
深圳桑达房地产开发有限公司*2 土地开发、房产经营
深圳市桑达凯实电子有限公司 无线放大器、家用电器等
深圳百利电器有限公司*3 彩电回归变压器等
深圳桑达百利电器有限公司*3 生产经营高压发生器、回扫变压器等
深圳市桑达商用机器有限公司 商用收款机POS系统及部件、商用软件
深圳桑达国际电子器件有限公司 开关电源,模块电源和铃流等
无锡桑达房地产开发有限公司 房地产开发
深圳市桑达汇通电子有限公司*4 经营贸易
（香港）赛达实业有限公司*5 电子产品贸易
深圳市桑达消费通信产品维修服 通信产品维修
务有限公司
深圳市桑达信息技术有限公司 开发、生产、销售计算机网络系统产品等
深圳桑达龙金商业机器有限公司 商业收款机POS系统及部件等
北京桑达电子技术公司 销售公司产品
桑达（香港）有限公司*6 投资及贸易
*1、深圳桑达宝电有限公司系由本公司与本公司下属深圳桑达房地产开发有限公司
共同投资设立的公司，深圳桑达房地产开发有限公司持有其10.24%的股权，本公司持股
89.76%。
*2、深圳桑达房地产开发有限公司注册资本为人民币5,322万元，其中深圳桑达宝
电有限公司持股10%，本公司持股90%。
*3、深圳桑达百利电器有限公司和深圳百利电器有限公司均系由本公司与本公司下
属（香港）赛达实业有限公司共同投资设立的公司，本公司持有深圳桑达百利电器有限
公司和深圳百利电器有限公司75%的股权，（香港）赛达实业有限公司持有深圳桑达百
利电器有限公司和深圳百利电器有限公司25%的股权。
*4、本公司持有深圳市桑达汇通电子有限公司90%的股权，深圳市桑达消费通信产
品维修服务有限公司持有该公司6.25%的股权,本公司持有深圳市桑达消费通信产品维修
服务有限公司87.25%的股权，因而本公司实际持有该公司95.45%的股权。
*5、（香港）赛达实业有限公司系本公司1994年经董事会决议收购的注册在香港的
公司，本公司实际持有该公司100%的股权。
2.未纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地址 法人代表 注册资本
上海桑达通信产品维修服务有限公司*1 上海 刘和平 RMB50万
深圳市桑达装饰有限公司*1 深圳 娄春明 RMB500万
公司名称 实际投资额 持股比例 主营业务
上海桑达通信产品维修服务有限公司*1 RMB45万 90% 通信产品维修
深圳市桑达装饰有限公司*1 RMB76万 76% 建筑装饰材料等
注*1、上述子公司未纳入合并报表范围的原因为：该等子公司的资产总额、主营业
务收入、净利润合计数均未超过应合并数的10%；
3.联营企业情况：
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额
深圳新宝利铭板有限公司 深圳 USD95万 RMB49.4万
深圳北音电声有限公司 深圳 RMB263万 RMB53.4万
意中希诺达国际商用设备有限公司 北京 USD500万 RMB127.5万
深圳市威诚电子实业股份有限公司 深圳 RMB7,500万 RMB1,364万
深圳桑菲消费通信有限公司 深圳 USD3,000万 RMB2,494万
北京三佳网络科技发展公司 北京 RMB600万 RMB120万
无锡市桑达国联电源有限公司 无锡 RMB1,000万 RMB350万
深圳宝通电子有限公司*1 深圳 USD100万 RMB392万
深圳路优数码电子有限公司*2 深圳 RMB840万 RMB428.40万
公司名称 持股比例 主营业务
深圳新宝利铭板有限公司 10% 生产标牌,铭板
深圳北音电声有限公司 20% 生产扬声器
意中希诺达国际商用设备有限公司 9% 商业电子系统工程及软件开发等
深圳市威诚电子实业股份有限公司 23% 家用电器
深圳桑菲消费通信有限公司 10% 生产经营通讯设备
北京三佳网络科技发展公司 30% 销售网络产品
无锡市桑达国联电源有限公司 35% 生产锂电池等
深圳宝通电子有限公司*1 50% 生产、加工音响等
深圳路优数码电子有限公司*2 51% 设计、开发通信产品
*1、深圳宝通电子有限公司系本公司下属深圳桑达宝电有限公司之下属公司，于2
003年6月营业执照到期，不再经营。
*2、本公司下属深圳市桑达信息技术有限公司持有深圳路优数码电子有限公司51%
的股份，深圳路优数码电子有限公司于2003年进入清算程序。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2004.06.30
种 类 原币金额 折合率 折人民币
现 金
人民币 1,631,599.87 - 1,631,599.87
港币 207,621.22 1:1.06 220,078.49
美元 26,508.26 1:8.28 219,488.37
日元 451.00 1:0.07 34.85
韩币 8,710.00 1:0.006 51.61
现金小计 2,071,253.19
银行存款
人民币 248,350,392.96 - 248,350,392.96
港币 11,913,777.65 1:1.06 12,628,604.31
美元 1,534,685.02 1:8.28 12,707,191.94
日元 5.00 1:0.07 0.39
欧元 127,119.73 1:10.33 881,753.30
新加坡币 - - -
银行存款小计 - - 274,567,942.90
其他货币资金 2,339,815.01 - 2,339,815.01
合 计 278,979,011.10
2003.12.31
种 类 原币金额 折合率 折人民币
现 金
人民币 1,456,828.56 - 1,456,828.56
港币 252,141.96 1:1.06 268,321.99
美元 32,136.47 1:8.28 266,089.97
日元 451.00 1:0.07 34.85
韩币 8,710.00 1:0.006 51.61
现金小计 1,991,326.98
银行存款
人民币 257,099,049.81 - 257,099,049.81
港币 5,023,490.37 1:1.06 5,354,089.71
美元 2,488,028.61 1:8.28 20,593,850.02
日元 1,168,878.00 1:0.07 90,354.27
欧元 108,894.93 1:10.33 1,125,714.60
新加坡币 1,318.70 1:4.85 6,407.04
银行存款小计 - - 284,269,465.45
其他货币资金 2,577,941.22 - 2,577,941.22
合 计 288,838,733.65
注：其他货币资金主要系本公司股票账户的存出保证金。
2、短期投资
2004.06.30
项目 投资金额 跌价准备 净额
2,016,300.39 - 2,016,300.39
股权投资 2,016,300.39 - 2,016,300.39
其中：股票投资 45,100.00 - 45,100.00
债券投资 45,100.00 - 45,100.00
其中：国债投资 2,061,400.39 - 2,061,400.39
合计
2003.12.31
项目 投资金额 跌价准备 净额
1,569,235.29 140,435.51 1,428,799.78
股权投资 1,569,235.29 140,435.51 1,428,799.78
其中：股票投资 45,100.00 - 45,100.00
债券投资 45,100.00 - 45,100.00
其中：国债投资 1,614,335.29 140,435.51 1,473,899.78
合计
注：(1)本公司持有的上市股票的期末市值为人民币2,272,220.14元。
(2)短期投资跌价准备增减变动情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权投资 140,435.51 - 140,435.51 -
其中：股票投资 140,435.51 - 140,435.51 -
合计 140,435.51 - 140,435.51 -
期末市价采用深沪证券交易所2004年6月最后一个交易日收市价。
(3)本公司短期投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
票据种类 票据期限 2004.06.30 2003.12.31
银行承兑汇票 三至六个月 4,706,212.22 20,721,577.77
商业承兑汇票 三至六个月 128,000.00 350,000.00
合 计 4,834,212.22 21,071,577.77
4、应收账款
2004.06.30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 151,547,636.12 83.11% 1,125,875.49 150,421,760.63
1-2年 26,365,408.03 14.46% 1,600,912.19 24,764,495.84
2-3年 965,605.99 0.53% 112,538.05 853,067.94
3年以上 3,474,975.20 1.90% 2,232,620.58 1,242,354.62
合计 182,353.625.34 100 % 5,071,946.31 177,281,679.03
2003.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 125,046,899.04 67.69% 1,412,257.44 123,634,641.60
1-2年 26,330,869.26 14.25% 1,316,243.57 25,014,625.69
2-3年 2,844,847.51 1.54% 131,904.45 2,712,943.06
3年以上 30,504,988.91 16.52% 28,664,693.74 1,840,295.17
合计 184,727,604.72 100% 31,525,099.20 153,202,505.52
注：1）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
2）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计74,920,981.90元，占应收账款总额的
41.09%。
5、其他应收款
2004.06.30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 42,760,061.79 66.82% 115,928.92 42,644,132.87
1-2年 8,505,064.49 13.29% 197,448.31 8,307,616.18
2-32-3年 5,954,401.93 9.30% 2,158,462.20 3,795,939.73
3年以上 6,776,374.25 10.59% 6,326,374.25 450,000.00
合 计 63,995,902.46 100% 8,798,213.68 55,197,688.78
2003.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 38,195,070.40 33.43% 145,787.23 38,049,283.17
1-2年 12,723,953.27 11.13% 186,544.93 12,537,408.34
2-32-3年 5,863,059.77 5.13% 3,316,352.70 2,546,707.07
3年以上 57,492,242.35 50.31% 57,492,242.35 -
合 计 114,274,325.79 100% 61,140,927.21 53,133,398.58
注：1)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2)期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计41,016,276.26元，占其他应收款总
额的64.09%。
6、预付账款
账龄 2004.06.30
金额 比例
1年以内 103,828,233.00 95.31%
1-2年 5,111,031.26 4.69%
2-3年 - -
3年以上 - -
合 计 108,939,264.26 100.00%
账龄 2003.12.31
金额 比例
1年以内 40,541,695.05 80.77%
1-2年 9,578,725.32 19.08%
2-3年 48,376.50 0.10%
3年以上 22,600.85 0.05%
合 计 50,191,397.72 100.00%
注：预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
。
7、存货
项目 2004.06.30
金额 跌价准备
原材料 70,063,189.23 360,243.61
在产品 12,072,972.14 116,048.54
产成品 21,478,061.19 2,288,070.13
外购商品 46,299,601.64 4,206.35
低值易耗品 39,708.88 -
开发成本 63,844,462.62 -
开发产品 23,664,137.01 -
其他 346,529.01 -
发出商品 25,033,635.02 -
合 计 262,842,296.74 2,768,568.63
项目 2003.12.31
金额 跌价准备
原材料 47,701,949.06 721,628.02
在产品 13,470,569.91 426,934.32
产成品 25,463,325.48 3,460,673.32
外购商品 12,542,720.27 4,206.35
低值易耗品 142,001.73 -
开发成本 58,098,074.06 -
开发产品 109,158,647.31 -
其他 109,935.25 -
发出商品 23,862,551.26 -
合 计 290,549,774.33 4,613,442.01
1）期末存货中，价值人民币3,700 万元的40,297平方米商品房用地已作为抵押物
，向银行贷款1800万元。
2）存货跌价准备增减变动情况：
项目 存货跌价准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 721,628.02 300,000.00 661,384.41 360,243.61
在产品 426,934.32 - 310,885.78 116,048.54
产成品 3,460,673.32 1,500,000.00 2,672,603.19 2,288,070.13
外购商品 4,206.35 - - 4,206.35
合 计 4,613,442.01 1,800,000.00 3,644,873.38 2,768,568.63
8、待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销
装修费 208,514.15 1,140,665.90 22,747.02
待摊税金 4,750,354.83 5,575,238.57 7,406,352.66
其他 20,202.00 - 20,202.00
宿舍维修费 - 1,829,814.05 -
合 计 4,979,070.98 8,545,718.52 7,449,301.68
项 目 期末余额 结存原因
装修费 1,326,433.03 期后受益
待摊税金 2,919,240.74 &