辽宁成大股份有限公司2003年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事佟志广先生因病未出席董事会会议，授权委托董事尚书志先生代为出席并
行使表决权。
本公司董事长、总裁、财务总监和会计机构负责人声明：保证年度报告中财务报告
的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
(一)公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：辽宁成大股份有限公司
英文名称：LIAONING CHENG DA CO.,LTD
英文名称缩写：LNCD
(二)公司法定代表人：尚书志
(三)公司董事会秘书：罗启库
联系地址：大连市人民路71 号
电话：0411—82803736
传真：0411—82656051
电子信箱：LUOQK@CHENGDA.COM.CN
(四)公司注册地址：大连市人民路71 号
公司办公地址：大连市人民路71 号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：WWW.CHENGDA.COM.CN
公司电子信箱：WUCS@CHENGDA.COM.CN
(五)公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//WWW.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：大连市人民路71 号成大大厦26 楼2609 室。
(六)公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：辽宁成大
股票代码：600739
(七)公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
注册登记日期：1993 年9 月2 日
地点：大连市中山区斯大林路51—53 号
企业法人营业执照注册号：2100001046931
税务登记号码：210202117590366
公司聘请的会计师事务所为辽宁天健会计师事务所有限公司，办公地址为沈阳市沈
河区北京街16 号。
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度的主要会计数据和财务指标
单位：元
项目 2003年度金额
利润总额 52,868,043.73
净利润 35,044,249.19
扣除非经常损益后的净利润 27,129,209.06
主营业务利润 255,367,814.33
其他业务利润 14,356,305.89
营业利润 52,189,947.02
投资收益 2,571,207.39
营业外收支净额 -1,893,110.68
经营活动产生的现金流量净额 11,963,737.45
现金及现金等价物净增加额 183,409,393.69
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额单位：元
本期短期投资收益 -1,565,007.53
营业外收支净额 -1,893,110.68
股权投资差额摊销 4,182,809.01
子公司各项准备转回 6,265,855.50
以上项目涉及的所得税 924,493.83
对净利润的影响数 7,915,040.13
(二)截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标
单位：元
项目 2003年
主营业务收入 2,811,684,874.80
净利润 35,044,249.19
总资产 2,358,111,293.55
股东权益(不含少数股
东权益) 1,119,550,909.42
每股收益 0.13
每股净资产 4.04
调整后每股净资产 3.90
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.04
净资产收益率 3.13%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 3.02%
2002年
项目 调整后 调整前
主营业务收入 2,188,895,239.39 2,188,895,239.39
净利润 59,664,564.39 59,032,752.75
总资产 1,832,408,960.42 1,835,172,601.20
股东权益(不含少数股
东权益) 863,012,192.18 871,923,457.96
每股收益 0.24 0.24
每股净资产 3.49 3.52
调整后每股净资产 3.39 3.42
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.44 0.44
净资产收益率 6.91% 6.77%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 6.11% 6.04%
2001年
项目 调整后 调整前
主营业务收入 1,492,562,908.61 1,492,562,908.61
净利润 113,609,910.74 112,978,099.10
总资产 1,400,325,699.99 1,403,721,152.41
股东权益(不含少数股
东权益) 796,441,527.60 805,984,605.02
每股收益 0.46 0.46
每股净资产 3.22 3.26
调整后每股净资产 3.15 3.19
每股经营活动产生的
现金流量净额 -0.23 -0.23
净资产收益率 14.26% 14.02%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 9.98% 13.84%
(三)股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 247,572,000.00 117,562,019.43 370,560,245.56
本期增加 29,343,600.00 193,026,353.47 3,504,424.92
本期减少
期末数 276,915,600.00 310,588,372.90 374,064,670.48
项目 法定公益金 未分配利润(注1) 股东权益合计
期初数 65,469,854.41 63,201,353.27 863,012,192.18
本期增加 3,504,424.92 35,044,249.19 264,423,052.50
本期减少 7,008,849.84 7,008,849.84
期末数 68,974,279.33 91,236,752.62 1,119,550.909.42
变动原因:1.股本增加是由于公司本年度实施了配股。
2.资本公积增加是由于公司配股溢价所致。
3.盈余公积与法定公益金增加是由于本年度计提产生。
4.未分配利润增加因为是本年度利润增加，减少是由于计提了盈余公积金和公益金
。
注1：本项目年末数2,228,765.91 元，系公司本年度不应承担控股子公司——营口
宏成园艺有限公司、大连成大方舟制衣有限公司投资净损失。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1.股本变动情况表数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(+、-)
配股 送股 公积金 增发
转股
(1)未上市流通股份
①发起人股份 66,240,000
其中：
国家持有股份 51,376,320
境内法人持有股份 14,863,680
境外法人持有股份
其他：
②募集法人股份 83,520,000
③内部职工股
④优先股或其他
未上市流通股份合计 149,760,000
(2)已上市流通股份
①人民币普通股 97,812,000 29,343,600
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
已上市流通股合计 97,812,000 29,343,600
(3)股份总数 247,572,000 29,343,600
本次变动增减(+、-) 本次变动后
其他 小计
(1)未上市流通股份
①发起人股份 66,240,000
其中：
国家持有股份 51,376,320
境内法人持有股份 14,863,680
境外法人持有股份
其他：
②募集法人股份 83,520,000
③内部职工股
④优先股或其他
未上市流通股份合计 149,760,000
(2)已上市流通股份
①人民币普通股 29,343,600 127,155,600
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
已上市流通股合计 29,343,600 127,155,600
(3)股份总数 29,343,600 276,915,600
2.股票发行与上市情况
截止报告期末，公司前三年股票发行情况：
2000 年5 月10 日公司召开第九次股东大会，审议通过了公司1999 年度利润分配
和公积金转增股本方案：以总股本13,754万股为基数，每10 股送2 股转增6 股，并于
2000 年6 月8 日实施完毕，公司总股本增至24,757.2 万股。
公司于2002 年4 月25 日召开了2002 年第一次临时股东大会，审议通过了2002 年
配股方案；2003 年4 月8 日召开了2002 年度股东大会，审议通过了延长公司2002 年
配股方案有效期的议案；2003 年7 月30 日公司召开临时股东大会，审议通过了关于调
整配股浮动价格的议案。该配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]128
号文核准实施。本次配股以2001 年末总股本24,757.2 万股为基数，每10 股配3 股，
每股配股价8 元。根据辽宁省国有资产管理委员会辽国资办发[2002]14 号文批复，公
司国有股放弃其应配的1,541.3 万股的配股权；社会法人股股东书面承诺放弃其应配的
2,951.5 万股的配股权；社会公众股股东可配2,934.36 万股，实际配售2,934.36 万股
。配股工作完成后，公司总股本增至27,691.56 万股。
（二）股东情况
1. 报告期末股东总数为12,331 户。
2. 公司前十名股东情况
序号 股东名称 年末持股数(股) 占总股本(%)
1 辽宁成大集团有限公司 51,376,320 18.55
2 广发证券股份有限公司工会 46,828,800 16.91
3 大连利方投资有限公司 25,499,100 9.21
4 福建省闽发证券股份有限公司 9,633,504 3.48
5 中国平安保险公司大连分公司 7,488,000 2.70
6 辽宁万恒投资有限公司 5,575,680 2.01
7 大连三霖投资管理有限公司 4,953,600 1.79
8 华盛服饰 3,698,844 1.33
9 沈阳华岳纺织集团锦州纺织 1,872,000 0.68
有限公司
10 普市华联石油设备安装有限公司 1,209,600 0.44
序号 股东名称 所持股份质押或冻结情况 股份性质
1 辽宁成大集团有限公司 无 国有股
2 广发证券股份有限公司工会 无 法人股
3 大连利方投资有限公司 无 法人股
4 福建省闽发证券股份有限公司 流通股
5 中国平安保险公司大连分公司 无 法人股
6 辽宁万恒投资有限公司 无 法人股
7 大连三霖投资管理有限公司 无 法人股
8 华盛服饰 流通股
9 沈阳华岳纺织集团锦州纺织 无 法人股
有限公司
10 普市华联石油设备安装有限公司 无 法人股
注：公司前十名股东不存在关联关系，代表国家持有股份的单位为辽宁成大集团有
限公司。
3. 公司第一大股东为辽宁成大集团有限公司。辽宁成大集团有限公司法定代表人
尚书志，公司成立于1995 年9 月28 日，注册资本16,800 万元人民币。经营范围：自
营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外
的其他商品及技术进出口业务，经营来料加工和“三来一补”业务及对销贸易和转口贸
易；服装及纺织原料制作、加工，汽车货运、仓储服务、餐饮服务，物业管理及电子计
算机技术服务、销售。
4. 其他持股在10%以上(含10%)的法人股东为广发证券股份有限公司工会委员会。
广发证券股份有限公司工会委员会法定代表人李纾之，成立于1997 年10 月27 日
，该工会委员会为社团法人。
5.公司前10 名流通股股东情况
序号 股东名称 年末持股数(股) 股份种类
1 福建省闽发证券有限公司 9,633,504 A股
2 华盛服饰 3,698,844 A股
3 倪艳 681,973 A股
4 赵雅丽 642,350 A股
5 周泽权 600,000 A股
6 王子平 435,600 A股
7 褚建平 395,967 A股
8 万荣惠 391,732 A股
9 陈嘉文 364,983 A股
10 任小元 355,900 A股
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员情况
1. 基本情况
姓名 性别 职务 出生年月 任职起止日期
尚书志 男 董事长 1952.10 2003.4--2006.4
张德仲 男 副董事长 1952.05 2003.4--2006.4
董正青 男 副董事长 1963.11 2003.4--2006.4
葛郁 男 董事 1962.10 2003.4--2006.4
李宁 男 董事 1969.01 2003.4--2006.4
张志范 男 董事 1963.02 2003.4--2006.4
佟志广 男 董事 1932.12 2003.4--2006.4
于延琦 男 董事 1962.12 2003.4--2006.4
李延喜 男 董事 1970.01 2003.4--2006.4
程本恒 男 监事会主席 1949.05 2003.4--2006.4
何宇霆 男 监事 1971.01 2003.4--2006.4
许雨平 女 监事 1963.08 2003.4--2006.4
白秋林 女 副总裁 1955.09 2003.4--2006.4
赵长明 男 副总裁 1948.05 2003.4--2006.4
王玉辉 男 副总裁 1956.09 2003.4--2006.4
罗启库 男 董事会秘书 1953.01 2003.4--2006.4
姓名 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减
(股) (股) 及增减变动原因
尚书志 222,300 222,300 无
张德仲 177,840 177,840 无
董正青 0 0
葛郁 86,697 86,697 无
李宁 57,798 57,798 无
张志范 0 0
佟志广 0 0
于延琦 0 0
李延喜 0 0
程本恒 177,840 198,598 配股
何宇霆 3,780 3,780 无
许雨平 0 0
白秋林 93,537 93,537 无
赵长明 183,040 183,040 无
王玉辉 0 0
罗启库 72,248 72,248 无
注：(1)佟志广、于延琦、李延喜为公司独立董事；
(2)董事、监事在股东单位任职情况
姓名 任职单位 职务
尚书志 辽宁成大集团有限公司 董事长
张德仲 辽宁成大集团有限公司 副董事长、总裁
葛郁 辽宁成大集团有限公司 董事
张志范 辽宁成大集团有限公司 副总裁、财务总监
2. 年度报酬情况
目前，公司董事、监事和高级管理人员报酬参照辽宁成大股份有限公司《薪酬制度
实施办法》制定并执行。
现任董事、监事和高级管理人员年报酬总额为189 万元。金额最高的前三名董事的
报酬总额为65 万元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为49 万元。三名独立
董事的津贴分别为5万元人民币，独立董事来公司工作的差旅费由公司据实报销。
董事、监事、高级管理人员年报酬总额20 万元至30 万元3人；年报酬总额10 万元
至19 万元7 人；年报酬总额4 万元至6万元2 人。
不在公司领取报酬，在股东单位领取报酬的董事3 人：董正青、张德仲、张志范。
3. 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
离任人员姓名 离任人员职务 离任原因
王忠岩 董事 董事会换届
张忠民 董事 董事会换届
郭文林 监事 监事会换届
王燕 副总裁 辞职
陈晓峰 副总裁 辞职
（二）公司员工情况
公司现有员工304 人。专业构成：业务、销售人员125 人；财务人员43 人；行政
人员136 人。教育程度：研究生9 人，占2.96%；大学(含大专)242 人，占79.61%；中
专43 人，占14.14%；高中以下10 人，占3.29%。
五、公司治理结构
（一）公司完善治理结构情况
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，进一步修改完善了公司章
程和董事会、监事会、总裁班子的议事规则及工作制度。不断完善法人治理结构，规范
公司运作。公司治理的实际状况与规范文件要求不存在差异。
（二）独立董事履行职责情况
报告期内公司又增选了一名独立董事，独立董事占董事总数的三分之一。一年来，
独立董事积极参与公司决策，为公司重大决策提供专业及建设性建议，并认真监督管理
层的工作，较好地履行公司章程赋予的特别职权，维护了公司和全体股东的合法权益。
由于特殊原因个别独立董事没有保证足够时间出席董事会议。独立董事表示今后按照中
国证监会规定，积极出席董事会会议。
（三）公司与控股股东分开情况
公司与控股股东做到了人员、资产、财务、机构、业务分开，具有独立完整的业务
及自主经营能力，各自独立核算，独立承担责任和风险。
（四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。
公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行
考评；公司高级管理人员工资、福利待遇参照公司《薪酬制度实施办法》，公司通过《
公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等内部管理制度，对高级管理人员的行为
、权限、职责等作了相应的约束。
六、股东大会情况简介
报告期内，公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。
(一)2002 年年度股东大会情况
2003 年2 月26 日公司在《中国证券报》和《上海证券报》上公告召开2002 年度
股东大会的通知。
公司2002 年度股东大会于2003 年4 月8 日在大连成大大厦26 楼会议室召开。出
席会议的股东及股东代理人16 人，代表股份总数143,128,052 股，占公司总股本58.8
1%，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议由董事长尚书志先生主持。会议
审议并采取逐项投票表决方式通过了如下决议：
1. 董事会工作报告；
2. 监事会工作报告；
3. 公司2002 年财务决算方案；
4. 公司2002 年度利润分配、公积金转增股本方案；
5. 关于修改公司章程的议案；
6. 关于董事会换届选举的议案；
7. 独立董事年报酬的议案；
8. 关于监事会换届选举的议案；
9. 关于延长公司2002 年度配股方案有效期的议案；
10.关于前次募集资金使用情况的说明；
11.关于续聘会计师事务所的议案；
12.关于为辽宁成大实业有限公司提供融资额度的议案。
上述股东大会决议公告刊登在2003 年4 月9 日的《中国证券报》和《上海证券报
》上。
(二)2003 年临时股东大会情况
2003 年6 月28 日，公司在《中国证券报》和《上海证券报》上公告了召开2003
年临时股东大会的通知。
公司2003 年第一次临时股东大会于2003 年7 月30 日在大连成大大厦26 楼会议召
开。出席会议股东及股东代理人12 人，代表股份总数135,299,600 股，占公司总股本
54.65%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由董事长尚书志先生主持。
大会采取通讯表决方式审议通过了关于调整配额浮动价格的议案。
上述临时股东大会决议公告刊登在2003 年7 月31 日《中国证券报》和《上海证券
报》上。
（三）选举、更换公司董事、监事情况
2003 年2 月26 日，公司召开的2002 年度股东大会选举张志范、李延喜先生为公
司董事，选举许雨平女士为公司监事。公司董事王忠岩、张忠民和公司监事郭文林不再
担任公司董事和监事。
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的讨论与分析
2003 年，在董事会的领导下，公司克服了伊拉克战争、非典疫情、日本市场持续
低迷、美国经济复苏缓慢和国内棉纱原料涨价等诸多不利因素，沉着应付、抢抓机遇、
稳健经营，进出口贸易主业发展良好，经营业绩稳中有升，实现进出口总额27,886 万
美元，同比增长26.48%，实现主营业务收入28.12 亿元，同比增长28.83%，完成利润总
额5,286.80 万元，同比下降24.55%，实现净利润3,504.42 万元，同比下降41.26%。
利润总额及净利润比去年下降的主要原因是公司参股企业广发证券股份有限公司2
003 年度亏损7,335.42 万元，而上年同期则盈利2,276.05 万元，使公司从广发证券获
得的投资收益减少了1,926.29 万元，从而影响了本期利润。
（二）报告期内的经营情况
1. 主营业务的范围及其经营状况
公司主营针、棉、毛织品、服装进出口业务及国家经营外的商品进出口业务，同时
经营医药连锁、金融投资、商业投资和外经业务。
(1) 按行业、产品、地区介绍公司主营业务收入、主营业务
利润构成情况
单位：万元
行业 主营业务收入 主营业务利润
进出口贸易 202,792.56 17,245.05
医药连锁销售 108,197.62 7,452.60
加工制造 7,246.75 769.76
抵销 45,644.98
地区 主营业务收入 主营业务利润
中国地区 144,836.12 9,307.95
亚洲地区 76,479.52 4,883.37
欧洲地区 65,066.84 6,565.64
美洲地区 40,430.98 4,779.82
抵销 45,644.98
（2）占主营业务收入10%以上的主要产品情况
单位：万元
产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%)
棉毛衫裤 20,002.83 17,702.17 12%
麻棉衫 19,738.06 17,161.00 13%
晴纶衫 19,400.38 16,769.57 14%
（3）主营业务及其结构发生较大变化的说明
主营业务收入本年度增长28.46%,主要原因是辽宁成大方圆医药连锁有限公司经营
继续扩大，实现销售收入79,024.10 万元，比上年增加39.82%；同时外贸进出口规模继
续扩大，实现进出口总额27,886 万美元，增长26.48%。
2. 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
序号 控股、参股公司 注册资本 公司占
名称 (元) 权益(%)
1 辽宁成大医药投资管理有限公司 76,000,000.00 98.68%
2 辽宁成大实业有限公司 30,000,000.00 85%
3 辽宁成大丝绸进出口有限公司 5,000,000.00 66%
4 辽宁成大广润进出口有限公司 5,000,000.00 67%
5 辽宁成大嘉润进出口有限公司 6,000,000.00 62.5%
6 锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00 75%
7 大连成大制衣有限公司 6,000,000.00 75%
8 大连成大方舟制衣有限公司 2,000,000.00 90%
9 辽宁成大集团满州里有限公司 5,000,000.00 90%
10 营口宏成园艺有限公司 2,000,000.00 85%
11 辽宁成大国际货运有限公司 5,000,000.00 60%
12 海南成大木业有限公司 5,000,000.00 98%
13 南宁成大木业有限公司 1,500,000.00 66%
14 辽宁成大(美国)有限责任公司 US$500,000.00 80%
15 广发证券股份有限公司 2,000,000,000.00 20%
16 大连招商局成大物流有限公司 5,000,000.00 45%
17 沈阳家乐福商业有限公司 US$12,000,000.00 35%
18 大连家乐福商业有限公司 US$11,600,000.00 35%
19 杭州家乐福超市有限公司 50,000,000.00 20%
20 杭州百安居装饰建材有限公司 US$6,500,000.00 18%
21 哈尔滨家乐福超市有限公司 US$12,000,000.00 17%
序号 控股、参股公司 资产规模 净利润
名称 (元) (元)
1 辽宁成大医药投资管理有限公司 335,283,083.69 10,388,050.48
2 辽宁成大实业有限公司 212,528,400.44 403,911.54
3 辽宁成大丝绸进出口有限公司 17,163,933.13 818,886.02
4 辽宁成大广润进出口有限公司 31,772,466.77 221,607.54
5 辽宁成大嘉润进出口有限公司 16,375,001.74 -76,945.92
6 锦州成大制袜有限公司 17,334,234.37 157,963.19
7 大连成大制衣有限公司 17,861,153.23 139,406.29
8 大连成大方舟制衣有限公司 5,107,434.99 -884,015.68
9 辽宁成大集团满州里有限公司 5,004,745.41 198,790.27
10 营口宏成园艺有限公司 1,106,164.72 -213,999.64
11 辽宁成大国际货运有限公司 5,885,803.58 -367,810.38
12 海南成大木业有限公司 3,594,415.70 -92,390.12
13 南宁成大木业有限公司 5,788,132.01 -855,335.24
14 辽宁成大(美国)有限责任公司 US$809,872.00 US$21,693.00
15 广发证券股份有限公司 15,129,619,915.42 -73,354,239.40
16 大连招商局成大物流有限公司 4,642,717.29 86,325.80
17 沈阳家乐福商业有限公司 284,712,270.00 23,748,037.00
18 大连家乐福商业有限公司 105,757,480.00 5,153,105.00
19 杭州家乐福超市有限公司 80,067,346.47 -30,552,134.92
20 杭州百安居装饰建材有限公司 98,610,899.56 -10,776,603.95
21 哈尔滨家乐福超市有限公司 118,711,445.00 6,300,044.00
序号 控股、参股公司 业务性质
名称
1 辽宁成大医药投资管理有限公司 医药连锁销售
2 辽宁成大实业有限公司 国内外贸易
3 辽宁成大丝绸进出口有限公司 国内外贸易
4 辽宁成大广润进出口有限公司 国内外贸易
5 辽宁成大嘉润进出口有限公司 国内外贸易
6 锦州成大制袜有限公司 加工制造
7 大连成大制衣有限公司 加工制造
8 大连成大方舟制衣有限公司 加工制造
9 辽宁成大集团满州里有限公司 国内外贸易
10 营口宏成园艺有限公司 农产品种植
11 辽宁成大国际货运有限公司 货运代理
12 海南成大木业有限公司 原木及木制品生产销售
13 南宁成大木业有限公司 原木及木制品生产销售
14 辽宁成大(美国)有限责任公司 进出口贸易
15 广发证券股份有限公司 证券及相关业务
16 大连招商局成大物流有限公司 物流配送
17 沈阳家乐福商业有限公司 商业零售
18 大连家乐福商业有限公司 商业零售
19 杭州家乐福超市有限公司 商业零售
20 杭州百安居装饰建材有限公司 商业零售
21 哈尔滨家乐福超市有限公司 商业零售
3. 主要供应商、客户情况
向前五名供应商的采购总额为24,801 万元，占全部采购金额的8.01%；向前五名销
售商的销售收入总额为22,424 万元，占全部销售收入的7.98%。
4. 在经营中出现的问题与困难及解决方案
2003 年，公司进出口贸易遇到了诸多困难，在出口方面，日本市场持续低迷，美
国市场复苏缓慢，出口合同、订单减少；受伊拉克战争和非典疫情影响，在手合同执行
的难度加大，经贸洽谈、人员往来受到影响；国内棉纱等原材料涨价，使经营成本上升
。进口方面，钢材市场价格大幅波动，汽车及化工原料受进口许可证控制、经营风险明
显加大。
针对经营上遇到的困难，公司因势力导，在不利的经营环境中抓住有利因素，积极
调整，拓展贸易领域，努力扩大经营规模，提高经济效果。一是增强市场应变能力。为
预防伊拉克战争爆发，公司强化一个早字，把能执行的合同和能装运的货物抢在战争前
做完。为消除非典带来的不利影响，公司充分利用网络等先进手段，采取多种方法，洽
谈业务，履行合同。二是抢抓机遇。2004年纺织品出口退税率下调，公司争分夺秒，抢
抓出口，能在03 年执行的合同就不拖到04 年，去年11、12 月两个月出口额比02 年同
期增加了1,353 万元美元，增长了32.37%。公司抓住欧元升值机遇，采取灵活的结算方
式，变美元结算为欧元结算，提高了经济效益。三是多渠道多途径创收增效。通过开辟
新市场，开发新品种，增加出口商品的技术含量，提高卖价等，取得了较好的经营成果
。四是强化管理，努力降低经营成本。公司紧紧抓住以财务管理为中心的各项管理工作
，在各部门的通力合作下，公司2003年出口退税工作进展良好，退税额列大连口岸外贸
企业退税第一名。通过签订远期结汇合同、调整贷款结构、采取多种结算方式、实行网
上电子支付等，不仅降低了公司资金成本，也获得了可观的经济效益。
（三）公司投资情况
1. 募集资金使用情况
单位：万元
本年度已使用募集资金总额 10,555
募集资金总额 22,237 已累计使用募集资金总额 10,555
承诺项目 拟投入金额
对辽宁成大医药连锁追加投资 15,673
合作组建大连百安居仓储式
装饰建材连锁超市项目 7,262.50
收购荷兰家乐福(中国)控
股有限公司在中国辽宁省内
投资的商业企业35%的权益 10,255
合计 33,190.50
未达到计划进度和收益的说明(分具体项目)
变更原因及变更程序说明(分具体项目)
承诺项目 是否变更 实际投入 产生收益
项目 金额 金额
对辽宁成大医药连锁追加投资 否 300
合作组建大连百安居仓储式
装饰建材连锁超市项目 否
收购荷兰家乐福(中国)控
股有限公司在中国辽宁省内
投资的商业企业35%的权益 否 10,255 1,024.27
合计 10,555 1,024.27
承诺项目 是否符合计划
进度和预计收益
对辽宁成大医药连锁追加投资 是
合作组建大连百安居仓储式
装饰建材连锁超市项目 是
收购荷兰家乐福(中国)控
股有限公司在中国辽宁省内
投资的商业企业35%的权益 是
合计
未达到计划进度和收益的说明(分具体项目) 公司于2003年11月17日完成配股
工作，募集资金到位已近年末，前
两个项目计划2004年上半年投入。
变更原因及变更程序说明(分具体项目)
2. 非募集资金投资项目
（1）2003 年10 月24 日，公司投资杭州家乐福超市有限公司150 万元人民币，合
同规定注册资本为5,000 万元人民币，公司占20%。
（2）2003 年12 月10 日，公司按照合同约定，向哈尔滨家乐福超市有限公司投资
132.60 万美元，折人民币10,991,877.00 元。
（四）公司财务状况、经营成果分析
项目 2003年(万元) 2002年(万元) 增减(%)
总资产 235,811.13 183,240.90 28.69%
股东权益 111,955.09 86,301.22 29.73%
主营业务利润 25,536.78 22,389.86 14.06%
净利润 3,504.42 5,966.46 -41.26%
现金及现金等价物净增加额 18,304.94 7,829.54 134.25%
分析
1、净利润比去年下降41.26%的主要原因一是投资广发证券公司取得的收益比上年
同期下降1,926 万元；二是上年同期收到以前年度的所得税返还款841 万元，而本期不
再享受这一政策；三是出口退税的延迟导致公司财务费用增加。
2、现金及现金等价物净增加额比去年增加主要原因是公司2003 年度实施了配股，
配股资金到位所致。
（五）董事会日常工作情况
1. 报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开八次董事会。会议情况及决议内容如下：
(1)第三届董事会第二十三次会议于2003 年4 月24 日在公司26 楼会议室召开，会
议审议并通过了如下：
1)总裁业务报告；
2)董事会报告；
3）公司2002 年度报告及摘要；
4）公司2002 年度财务决算方案；
5）公司2002 年度利润分配、公积金转增股本方案；
6）关于修改公司章程的议案；
7）关于董事会换届选举的议案；
8）关于延长公司2002 年度配股方案有效期的议案；
9）关于前次募集资金使用情况的说明；
10）关于续聘会计师事务所的议案；
11）关于设立辽宁成大广润进出口有限公司的议案；
12）关于为辽宁成大实业有限公司提供融资额度的议案；
13）关于召开2002 年度股东大会的议案。
（2）第四届董事会第一次会议于2003 年4 月8 日在公司26楼会议室召开，会议审
议并通过了如下决议：
1)关于选举公司第四届董事会董事长、副董事长的议案；
2)关于聘任公司高级管理人员的议案；
3)关于设立董事会战略、审计、提名、薪酬与考核委员会的议案。
（3）第四届董事会第二次会议于2003 年4 月24 日在公司26楼会议室召开，会议
审议并通过了公司2003 年度第一季度报告。
（4）第四届董事会第三次会议于2003 年6 月27 日在公司26楼会议室召开，会议
审议并通过了如下议案：
1）关于调整两股浮动价格的议案；
2）关于召开2003 年临时股东大会的议案。
（5）第四届董事会第四次会议于2003 年7 月10 日在公司26楼会议室召开，会议
审议并通过了关于支付部分收购家乐福股权款项的议案。
（6）第四届董事会第五次会议于2003 年7 月15 日在公司26楼会议室召开，会议
审议并通过了公司《劳动用工制度实施办法》、《分配制度实施办法》、《管理人员管
理制度实施办法》。
（7）第四届董事会第六次会议于2003 年8 月26 日在公司26楼会议室召开，会议
审议并通过了公司2003 年半年度报告及摘要。
（8）第四届董事会第七次会议于2003 年10 月27 日在公司26 楼会议室召开，会
议审议并通过了公司2003 年第三季度报告。
2.董事会对股东大会决议的执行情况
2003 年4 月8 日，公司召开的2002 年度股东大会审议通过了延长公司2002 年配
股方案有效期的议案；2003 年7 月30 日，公司召开的2003 年临时股东大会审议通过
了关于调整配股浮动价格的议案。此次配股以公司2001 年末总股本24,757.2 万股为基
数，每10 股配3 股，每股配股价8 元。国家股和法人股股东书面承诺放弃本次配股权
，社会公众股可配2,934.36 万股，实际配售2,934.36 万股。本次配股募集资金234,7
48,800.00 元，扣除发行费用12,378,846.53 元，实际募集资金为222,369,953.47 元
。本次配股工作于2003 年11 月17 日结束，公司股本增至27,691.56万股。
（六）本次利润分配、公积金转增股本方案
经辽宁天健会计师事务所有限公司审计确认，本公司2003 年度实现净利润35,044
,249.19 元，按10%比例提取法定公积金3,504,424.92元，按10%比例提取法定公益金3
,504,424.92 元，根据财政部财会[2001]5 号文等国家房改政策有关规定，对发放给1
998 年12 月31 日前参加工作的职工住房补贴6,147,625.00 元作调整2001 年年初未利
润分配处理。当年实现可供股东分配利润28,035,399.35 元，加上年初未分配利润63,
201,353.27 元， 本年末实际可供股东分配利润91,236,752.62 元。
以2003 年末总股本27,691.56 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金1 元（含
税），共计派发现金27,691,560.00 元，尚余未分配利润63,545,192.62 元，结转以后
度分配。
以2003 年末总股本27,691.56 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增
8 股。
此方案须提交股东大会审议通过。
（七）注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明
辽宁成大股份有限公司全体股东：
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发字〔2003〕
56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要
求，我们对辽宁成大股份有限公司（以下简称“成大公司”）2003 年度会计报表审计
中所关注到的控股股东辽宁成大集团有限公司（以下简称“成大集团”）及其他关联方
资金占用情况说明如下：
截至2003 年12 月31 日止，成大公司与成大集团及其他关联方发生的经营性及非
经营性往来如下：
单位：元
关联方名称 会计 期初余额 本期借方
科目 发生额
大连成大物业有限公司 其他应收款 1,644,481.73 9,273,939.07
关联方名称 本期贷方 期末余额 本期新增
发生额 占用额
大连成大物业有限公司 8,671,979.28 2,246,441.52 601,959.79
大连成大物业有限公司为成大集团控股94%的子公司，本年度成大公司与其往来均
为经营性往来，其中发生代理收入8,915,200.04元，代理支出3,241,012.13 元。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超
中国. 沈阳
二00 四年四月十四日 中国注册会计师：赵凤丽
（八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监会[2003]56 号文规定
情况的专项说明及独立意见
我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》的规定，审阅了辽宁天健会计师事务所出具的《关于辽宁成大股份有限公司资金占
用情况的专项说明》，并对相关情况进行了认真负责的核查，作出如下专项说明：
1、公司与控股股东没有资金往来；与其他关联方发生的往来均为经营性往来，符
合公司披露的关联交易协议规定；《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》颁布前发生的其他关联方资金占用，公司已制定了整改计划，
分三年全部收回。
2、公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、其他非法人单位、个人
提供担保情况。公司为控股子公司提供担保，决策程序符合公司章程规定，没有违法违
规的情况。
独立董事：佟志广、于延琦、李延喜
八、监事会报告
2003 年度监事会共召开了四次会议。
一、第三届监事会第九次会议于2003 年2 月24 日召开，此次会议审议通过了公司
2002 年度监事会报告，审议通过了监事会换届选举的议案。审议并同意公司2002 年年
度报告及摘要；
二、第四届监事会第一次会议于2003 年4 月8 日召开，选举程本恒为公司第四届
监事会主席；
三、第四届监事会第二次会议于2003 年4 月24 日召开，审议并同意公司2003 年
第一季度报告，学习中国证监会大连特派办关于加强上市公司监管的文件；
四、第四届监事会第三次会议于2003 年8 月26 日召开，审议并同意公司2003 年
半年度报告。
依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》赋予的职责，本着对全体
股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，本年度监事会成员对公司财务以及公司董事、
经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，现就监督结果发表意见如
下：
一、公司能严格按照相关的法律法规、公司章程规范运作，董事会决策程序合法，
并能在具体实施中得到深入完整的贯彻执行。报告期内公司进一步完善了内部控制制度
。公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、法规，公司章程和损害股东利益的行为
。
二、公司经营业绩已经辽宁天健会计师事务所审计。2003 年度资产负债表、利润
及利润分配表、现金流量表等已经辽宁天健会计师事务所审计并出具无保留意见审计报
告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。
三、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
四、公司本年度无收购、出售资产的情况发生。监事会未发现任何内幕交易，也没
有发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。
五、公司关联交易公平，没有损害上市公司的利益。
九、重要事项
(一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并情况。
(三) 报告期内公司未发生重大关联交易事项。
(四) 重大合同及其履行情况
1. 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产的事项。
2. 报告期内公司为控股子公司辽宁成大实业有限公司提供担保，金额为4,000 万
美元；为控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供担保，金额为2,000 万元人民
币。公司为控股子公司的担保金额约占公司年末净资产的31.33%。除此之外，公司无违
规担保情况发生。
3.报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。2004 年公司没有委托理财计
划。
(五) 报告期内公司聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为财务审计机构。2003 年
支付财务审计报酬90 万元。目前为止，辽宁天健会计师事务所有限公司已连续8 年为
公司提供审计服务。
(六) 报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
中国证监会大连证监局于2003 年12 月8 日至12 月19 日对公司进行了巡回检查，
并于2004 年1 月下发了整改通知书。公司对照《公司法》、《证券法》、《上海证券
交易所股票上市规则》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，进行逐项研究
，并提出了切实可行的改进措施和方案。公司于2004 年2 月20 日召开了董事会，审议
并通过了整改报告。目前，公司已按照整改方案有计划的进行整改。整改报告刊登于2
004 年2 月21 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
十、财务报告
（一）审计报告
公司财务报告经辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师赵凤丽、宫国超审
计，并出具无保留意见审计报告（辽天会证审字[2004]318 号），审计报告如下：
辽宁成大股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁成大股份有限公司（以下简称“成大公司”）2003年12 月
31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表、现金流量表
和合并现金流量表。这些会计报表的编制是成大公司管理当局的责任，我们的责任是在
实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了成大公司2003 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况
、2003 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：宫国超
中国·沈阳
二○○四年四月十四日中国注册会计师：赵凤丽
(二)会计报表（附后）
(三)会计报表附注
一、公司的基本情况
辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有40 多年
经营历史的国有外贸专业公司--辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上，于1993 年6
月以定向募集方式设立的。经中国证监会批准，公司于1996 年8 月6 日向社会公开发
行A 股股票，并于同年8 月19 日在上海证券交易所挂牌上市交易，成为辽宁省外贸系
统首家上市公司。经公开发行股票及送配股后，公司注册资本由定向募集5,000 万元增
至本报告年末的27,692 万元，其中国家股占18.55%，法人股占35.53%，社会公众股占
45.92%。
公司经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口
商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对
销贸易和转口贸易，承包本行业境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设
备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）公司目前执行的会计准则和会计制度
公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。
（二）会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
（五）外币业务的核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价作为折
算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产生的
汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期
待摊费用；与生产经营期间有关的计入当期损益。
（六）现金等价物的确认标准
公司将持有的期限短（从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
（七）短期投资的核算方法
1.短期投资计价及其收益确认方法：短期投资按取得时实际支付的全部价款，包括
税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股
利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投
资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或
利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期的投资
损益。
2 .短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：企业至少于每年年度终了，对短期
投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价
值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备
按单项投资计提，并计入当期损益。
（八）坏账的核算方法
1.坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无
法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2.坏账损失的核算方法：采用备抵法。
3.坏账准备的确认标准: 按账龄分析法,并对满足下列条件的采用个别确认法:
(1)1 年以内的备用金及应收出口退税款不计提坏账准备。
(2)账龄在5 年以内的,且有确凿证据表明无法收回或无法全额收回的,按无法收回
的金额计提坏账准备。
4.坏账准备的计提方法和计提比例：采用账龄分析法,计提比例如下:
账龄 计提比例
1年内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存货的核算方法
1.存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.存货的取得和发出的计价方法：存货入库时按实际成本计价；发出的存货除包装
物和低值易耗品外，按分批实际法或加权平均法计算并结转成本。
3.存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算;
为生产、销售而领用包装物直接计入成本费用。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全
面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧、过时或销售价低于成本等原因
,致使存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单项
存货或存货类别计提,并计入当期损益。
（十）长期投资的核算方法
1.长期股权投资的计价及收益确认方法：
(1)长期股权投资按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
(2)本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本
法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算
。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。
2.股权投资差额摊销方法和期限：采用直线法摊销。在财政部《关于执行<企业会
计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资
，按下列规定处理：初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，按
规定的期限摊销并计入损益；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的
差额，直接计入资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余
额继续采用原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规
定投资期限的，其借方差额按不超过10 年摊销，贷方差额按不低于10年摊销，直至摊
销完毕为止。
3.长期债权投资的计价及收益的确认方法
公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚
未领取的债券利息，作为初始成本入账。采用权责发生制原则按期计提利息,并计入当
期损益。
4.长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线
法摊销。
5.长期投资减值准备确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期投资
逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准
备。长期投资减值准备按单项投资计提,并计入当期损益。
（十一）固定资产的核算方法
1.固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其
他与生产、经营有关的重要设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单
位价值在2,000 元以上,并且使用期限超过2 年的,也作为固定资产。
2.固定资产的分类: 房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及用具。
3.固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。
4.固定资产的折旧方法:采用平均年限法。
固定资产类别 预计可使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 3% 3.23%--2.43%
机器设备 8-10 3% 12.13%--9.70%
运输设备 8 3% 12.13%
电子设备及用具 4-5 3% 24.25%--19.40%
5.固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对固定资
产进行检查,如果发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其
可收回金额低于其账面价值的,按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减
值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法
1.在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点:在建工程按取得时的实际成本计
价；当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。
2.在建工程减值准备的确认标准和计提方法:公司至少于每年年度终了，对在建工
程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；或其
他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准
备按单项在建项目计提，并计入当期损益。
（十三）借款费用的会计处理方法
1.借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入
当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本；在所购建的固定资产
达到预定可使用状态后发生的,应于发生时直接计入当期损益。
2.资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固
定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正
常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重
新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费
用的资本化继续进行。
3.借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当年末止
购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
（十四）无形资产的核算方法
1.无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
2.无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限,或受益年限，或二者
中孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的,按不超过10年确定,并在确定的预计
使用年限内分期平均摊销。
3.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资
产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济
利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢
复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资
产实质上已经发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资
产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
（十五）长期待摊费用的核算方法
1. 摊销方法：长期待摊费用按实际成本计价,在受益期内平均摊销。
2. 摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始
生产经营的当月起一次性计入损益。
（十六）收入确认原则
1.销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与
该商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司
，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的
实现；如果劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易
的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
3.让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（十七）所得税的会计处理方法: 采用应付税款法。
（十八）重大会计差错更正的内容和对公司财务状况、经营成果的影响数公司根据
中国证监会大连证券监管特派员办事处的大证监函[2003]94号《限期整改通知书》的要
求，将公司无形资产中的职工住房使用权余额全部调整年初未分配利润。
公司对上述会计差错更正调整了期初留存收益及相关项目的年初数；利润分配表的
上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计差错更正的累积影响数为2,763,640
.78 元，相应调增了2002 年度的净利润631,811.64 元，调减了2003 年年初留存收益
2,763,640.78 元，其中，未分配利润调减了3,016,365.42 元，盈余公积调增了252,7
24.64 元；利润分配表上年同期数的年初未分配利润调减了3,521,814.74 元。
（十九）合并财务报表的编制方法
1.财务报表合并范围的确定原则：公司对长期股权投资中持有50%（不含50%）以上
有表决权股份的单位或虽在50%（含50%）以下但对其有实际控制权的子公司纳入合并报
表编制范围。
2.合并财务报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11 号文关于印发《合并会计
报表暂行规定》的通知及财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围
请示的复函》的有关规定处理。
三、主要税项
（一）增值税：出口商品实行零税率，针棉毛织品、原材料、化工产品的国内销售
执行17%的税率;农产品的国内销售执行13%的税率。
（二）营业税：代理进出口业务税率为5%。
（三）城建税和教育费附加及地方教育费：分别按应纳流转税额的7%、3%和1%计算
缴纳。
（四）所得税：除以下公司外，其余公司的企业所得税率均为33%。
1.辽宁成大医药器械有限公司所得税为33%，2003 年免征企业所得税。
2.辽宁成大方圆医药有限公司所得税率为33%，2003 年免征企业所得税。
3.满洲里成大嘉润进出口有限公司所得税率为33%，2003 年免征企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
（一）纳入合并财务报表范围的子公司
序号 公司名称 注册地 法定 注册资本 持股比例
代表人 (元) (%)
1 锦州成大制袜
有限公司 锦州 葛郁 4,000,000.00 75%
2 大连成大制衣
有限公司 庄河 邵眉清 6,000,000.00 75%
3 海南成大木业
有限公司 海口 葛郁 5,000,000.00 98%
4 南宁成大木业
有限公司 南宁 吴育生 1,500,000.00 66%
5 辽宁成大医药投资
管理有限公司 沈阳 尚书志 76,000.000.00 98.68%
6 辽宁成大方圆医药
连锁有限公司 沈阳 王玉辉 50,000,000.00 70%
7 辽宁成大医药
器械有限公司 沈阳 王玉辉 10,000,000.00 51%
8 辽宁成大方圆抚顺
医药有限公司 抚顺 李斌 1,000,000.00 90%
9 辽宁成大方圆阜
新医药有限公司 阜新 李斌 500,000.00 90%
10 辽宁方圆医药
连锁有限公司 开原 王玉辉 5,000,000.00 98%
11 辽宁成大方圆
医药有限公司 沈阳 王玉辉 5,000,000.00 70%
12 辽宁成大国际
货运有限公司 大连 尚书志 5,000,000.00 60%
13 营口宏成园艺
有限公司 营口 王太利 2,000,000.00 85%
14 辽宁成大实业
有限公司 沈阳 曹靖筠 30,000,000.00 85%
序号 公司名称 实际投资额 经营范围 备注
(元)
1 锦州成大制袜
有限公司 3,000,000.00 加工制造直接控股
2 大连成大制衣
有限公司 4,500,000.00 服装制造直接控股
3 海南成大木业
有限公司 4,900,000.00 原木及木制品
生产、销售
直接控股
4 南宁成大木业
有限公司 990,000.00 原木及木制品
生产、销售
直接控股
5 辽宁成大医药投资
管理有限公司 75,000,000.00 医药连锁销售直接控股
6 辽宁成大方圆医药
连锁有限公司 35,000,000.00 医药连锁销售间接控股
7 辽宁成大医药
器械有限公司 5,100,000.00 医药器械
生产零售
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