上海大众公用事业(集团)股份有限公司2003年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事顾功耘因公未出席董事会，委托陈靖丰董事代行表决权。
公司董事长杨国平、总经理陈靖丰、财务总监钟晋倖及会计主管人员陈纯华保证本
报告中财务会计报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：上海大众公用事业（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：Shanghai DaZhong Public Utilities (Group) Co.,Ltd”
英文缩写：DZUG
2、公司法定代表人：杨国平
3、公司董事会秘书：钟晋倖
董事会证券事务代表：梁嘉玮
联系地址：上海中山西路1515 号大众大厦807 室
电话：021-64288888×5609、64280679
传真：021-64288727
电子信箱：master@dzug.cn
4、公司注册地址：上海浦东商城路518 号24 楼
公司办公地址：上海中山西路1515 号8 楼
邮政编码：200235
公司国际互联网网址：http://www. dzug.cn
公司电子信箱：master@dzug.cn
5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：上海中山西路1515 号807 室
6、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：大众公用
股票代码：600635
7、公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期、地点：1991 年12 月24 日,上海浦东源深路1 号
公司变更注册登记日期、地点：2000 年5 月17 日,上海浦东商城路518 号
企业法人营业执照注册号：3100001000612
税务登记号码：310047132208778
公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
办公地址：上海市南京东路61 号4 楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据和业务数据摘要 （单位：元）
指标项目 本年数（元）
利润总额 208,876,198.25
净利润 125,097,374.16
扣除非经常性损益后的净利润 84,251,639.45
主营业务利润 190,085,608.58
其他业务利润 20,002,165.80
营业利润 63,032,436.37
投资收益 127,110,844.46
补贴收入 20,828,143.00
营业外收支净额 -2,095,225.28
经营活动产生的现金流量净额 469,709,762.15
现金及现金等价物净增加额 441,910,457.24
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
扣除项目 本年数(元)
处理被投资单位股权损益 865,556.78
股票投资收益 10,769,974.03
短期投资损益 7,096,063.93
贴息收入 418,500.00
补贴收入 14,937,940.24
营业外收入 604,964.91
营业外支出 -1,562,240.85
税收优惠 3,434,900.38
资产减值准备转回 4,280,075.27
2、公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：元）
指标项目 2003 年
⑴主营业务收入 1,471,882,824.98
⑵净利润 125,097,374.16
⑶总资产 4,538,444,885.46
⑷股东权益 1,726,354,230.64
⑸每股收益 0.23
⑹每股净资产 3.16
⑺调整后每股净资产 3.15
⑻每股经营活动产生的现金流量净额： 0.86
⑼净资产收益率 7.25%
2003年扣除非经营性损益后加权净资产收益率
指标项目 2002 年
⑴主营业务收入 1,286,828,466.06
⑵净利润 131,136,635.53
⑶总资产 3,623,769,370.47
⑷股东权益 1,697,972,155.96
⑸每股收益 0.2401
⑹每股净资产 3.11
⑺调整后每股净资产 3.10
⑻每股经营活动产生的现金流量净额： 0.30
⑼净资产收益率 7.72%
2003年扣除非经营性损益后加权净资产收益率
指标项目 2001 年
⑴主营业务收入 425,339,021.02
⑵净利润 125,472,885.53
⑶总资产 3,097,562,804.60
⑷股东权益 1,253,460,053.04
⑸每股收益 0.26
⑹每股净资产 2.63
⑺调整后每股净资产 2.60
⑻每股经营活动产生的现金流量净额： 0.67
⑼净资产收益率 10.01%
2003年扣除非经营性损益后加权净资产收益率 4.88%
3、本年度股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 546,181,666.00 783,859,295.66 129,120,308.93
本期增加 1,597,400.40 28,969,180.07
本期减少
期末数 546,181,666.00 785,456,696.06 158,089,489.00
变动原因 股权投资准备 本期利润增加
增加 及利润分配
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 73,328,759.96 165,482,125.41 1,697,972,155.96
本期增加 26,286,614.19 125,097,374.16 181,950,568.82
本期减少 153,568,494.14 153,568,494.14
期末数 99,615,374.15 137,011,005.43 1,726,354,230.64
变动原因 本期利润增 本期利润增加
加及利润分配 及利润分配
第三节 股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-)
配股 送股 公积金转股 增发
一、尚未流通股份
1、发起人股份 64,873,750
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 64,873,750
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 152,009,374
3、内部职工股份 3,043,200
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 219,926,324
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 326,255,342
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 326,255,342
三、股份总数 546,181,666
本次变动增减(+,-) 本次变动后
其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 64,873,750
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 64,873,750
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 152,009,374
3、内部职工股份 -3,043,200 -3,043,200 0
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 -3,043,200 -3,043,200 216,883,124
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 3,043,200 3,043,200 329,298,542
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 3,043,200 3,043,200 329,298,542
三、股份总数 546,181,666
（二）、股票发行与上市情况
1、前三年历次股票发行情况
2001 年度、2003 年度公司未发行股票。
经2002 年第一次临时股东大会通过，中国证监会（证监发行字[2002]113号文）批
准，公司实施了2002 年度配股方案：以2001 年12 月31 日股本总数476,181,666 股为
基数，每10 股配售2.68 股。实际配售数量为70,000,000 股，其中，向法人股东配售
400,624 股，已流通社会公众股部分配售54,868,164 股，内部职工股配售536,397 股
，逾期未被认购的股份14,194,815 股由承销团包销。配股价格6.18 元/股。股权登记
日为2002 年10 月25 日，除权基准日2002 年10月28 日，配股交款起始日为2002 年1
0 月28 日，配股交款截止日为2002 年11月8 日，实际募集资金411,490,678.04 元。
本次获配新增的社会公众股68,956,176股已于2002 年11 月25 日在上海证券交易所上
市流通。
2、根据证监会有关向场外非经批准股票交易场所挂牌交易的个人股东定向发行的
股票流通之规定和上海证券交易所的安排，本公司3,043,200 股因吸收合并无锡大众形
成的内部职工股于2003 年1 月2 日上市流通。
3、股东持股情况介绍（截止2003 年12 月31 日）
（1） 截止本报告期末股东总数为135690 户。
（2） 前10 名股东情况
名次 股东名称 报告期内增减（+/-股） 年末持股数（股）
1 上海大众企业管理有限公司 0 139,491,370
2 上海市政资产经营发展有限公司 0 57,861,250
3 银丰证券投资基金 6,660,214 10,410,214
4 交通银行上海浦东分行 0 7,012,500
5 银河稳健证券投资基金 5,210,567 5,210,567
6 上海大众万祥汽车修理公司 0 5,184,830
7 无锡客运总公司 0 4,800,000
8 上海双发投资有限公司 0 4,600,000
9 中保财产保险无锡分公司离
退休职工服务部 0 2,400,000
10 博时裕富证券投资基金 2,198,182 2,198,182
名次 股东名称 占总股本比例(%) 股份类别
1 上海大众企业管理有限公司 25.54 未流通/已流通
2 上海市政资产经营发展有限公司 10.59 未流通
3 银丰证券投资基金 1.91 已流通
4 交通银行上海浦东分行 1.28 未流通
5 银河稳健证券投资基金 0.95 已流通
6 上海大众万祥汽车修理公司 0.95 未流通
7 无锡客运总公司 0.88 未流通
8 上海双发投资有限公司 0.84 未流通
9 中保财产保险无锡分公司离
退休职工服务部 0.44 未流通
10 博时裕富证券投资基金 0.40 已流通
名次 股东名称 性质
1 上海大众企业管理有限公司 法人股
2 上海市政资产经营发展有限公司 法人股
3 银丰证券投资基金 自然人股东
4 交通银行上海浦东分行 法人股
5 银河稳健证券投资基金 自然人股东
6 上海大众万祥汽车修理公司 法人股
7 无锡客运总公司 法人股
8 上海双发投资有限公司 法人股
9 中保财产保险无锡分公司离
退休职工服务部 法人股
10 博时裕富证券投资基金 自然人股东
说明：持有公司5%以上（含5%）股份的股东分别为上海大众企业管理有限公司和上
海市政资产经营发展有限公司。两公司无股份被质押和冻结的情况。其中，上海大众企
业管理有限公司系本公司的第一大股东，为控制本公司的关联方，分别持有法人股股份
133224544 股，流通股股份6266826 股。上海市政资产经营发展有限公司（简称“上海
市政发展”）于2003 年4 月3 日与公司原第二大股东上海煤气销售（集团）有限公司
（简称“煤气公司”）签署了《股权划转协议书》、《股权划转协议之补充协议》。协
议约定将煤气公司原持有的5786.125 万股（占本公司总股本的10.59%）本公司股份划
转给上海市政发展。本次公告及双方的《股东持股变动报告书》刊登于2003 年4 月5
日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》，并于2003 年7 月1 日完成股
权过户手续。本公司第三、第五和第十大股东为流通股股东，本公司未知其他股东之间
是否存在关联关系、质押、冻结、托管情况或一致行动人的情况。本公司控股股东及实
际控制人未发生变化。
(3)控股股东介绍：
上海大众企业管理有限公司，总经理顾倚涛，成立于1995 年3 月10 日，注册资本
为15900 万元。该公司主要从事出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理、投资
、技术的咨询、代理、服务和人才培训、商品汽车的转运、汽车配件零售、客运出租汽
车、汽车维修等业务。该公司主要股东上海大众企业管理有限公司职工持股会占90%股
权。
（4）持股比例10%（含10%以上）的法人股东介绍：
上海市政资产经营发展有限公司，成立于2000 年8 月，注册地址：徐家汇路579
号1221 室；注册资本为885476 万元，由上海市城市建设投资开发总公司出资设立。企
业类型：有限责任公司（国有独资）；经营范围：市政资产经营管理、市政建设项目的
投资、监管。
（5）前10 名流通股股东情况：
名次 股东名称 年末持股数（股） 种类
1 银丰证券投资基金 10,410,214 A
2 上海大众企业管理有限公司 6,266,826 A
3 银河稳健证券投资基金 5,210,567 A
4 博时裕富证券投资基金 2,198,182 A
5 科瑞证券投资基金 2,083,292 A
6 银河收益证券投资基金 1,591,387 A
7 南京证券有限责任公司 1,565,418 A
8 德盛稳健证券投资基金 1,199,956 A
9 中信证券股份有限公司 1,100,000 A
10 华安上证180指数增强型证券投资基金 1,046,518 A
本公司未知前10 名流通股股东之间是否存在关联关系。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（1） 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期
*杨国平 男 47 董事长 2002.5-2005.5
孔炜 男 49 副董事长 2002.5-2005.5
陈靖丰 男 35 董事、总经理 2002.5-2005.5
钟晋倖 男 49 董事、董事会秘书、 2002.5-2005.5
财务总监
*杨德红 男 36 董事 2002.5-2005.5
*金盛利 男 53 董事 2002.5-2005.5
*顾功耘 男 46 独立董事 2002.5-2005.5
*蒋铁柱 男 61 独立董事 2002.5-2005.5
*李龙龄 男 63 独立董事 2003.5-2005.5
*曹永勤 女 46 监事长 2002.5-2005.5
*顾倚涛 男 53 监事 2002.5-2005.5
俞敏 女 43 监事 2002.5-2005.5
庄建浩 男 42 副总经理 2002.5-2005.5
庄自国 男 53 总经济师 2002.5-2005.5
姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因
*杨国平 108751 108751 -
孔炜 45648 45648 -
陈靖丰 0 0 -
钟晋倖 12680 12680 -
*杨德红 0 0 -
*金盛利 62000 62000 -
*顾功耘 0 0 -
*蒋铁柱 0 0 -
*李龙龄 44268 44268 -
*曹永勤 0 0 -
*顾倚涛 0 0 -
俞敏 4945 4945 -
庄建浩 0 0 -
庄自国 0 0 -
董事、监事在股东单位任职情况：
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间
顾倚涛 上海大众企业管理有限公司 总经理 2001.7-2004.6
姓名 是否领取报酬、津贴
顾倚涛 是
（2）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
①董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：
公司对董事、监事和高管人员的报酬实行年薪制，并与公司经营绩效挂钩，由董事
会批准后发放；各类津贴根据国家及上海市的有关规定发放；养老金根据上海市城镇职
工养老保险办法执行。
②现任董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额：
公司董事、监事及高级管理人员的本年度报酬总额为158 万元。其中，30万元2 人
，19.6--28 万元4 人，加*者为不在本公司领取薪金者。金额最高的前三名董事报酬总
额88 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额88 万元。独立董事工作津贴为
每年人民币叁万元（含税）。
2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘与离任情况：
（1）聘任、离任情况：
报告期内公司董事进行了如下调整：
鉴于公司第五届董事会成员韩娟芳、张锡麟、庄建浩因工作需要提出辞呈，根据《
上市公司治理准则》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的有关规定，2002 年
度股东大会决议通过有关公司第五届董事会成员人数进行调整议案。另根据《关于在上
市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，第五届董事会增设李龙龄先生为独立董
事，聘期至2005 年5 月。调整后的董事会由原十一名董事改为由九名董事组成，其中
独立董事3 名。
（2）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休人数情况
截止报告期末，公司本部员工总数为45 人，其中中层管理人员为12 人，外派管理
人员为10 人，一般管理人员为11 人。公司现有管理人员平均年龄38岁，大学本科及以
上占69%，其中硕士研究生及以上占35%，中级职称及以上占54%。目前公司无需承担费
用的离退休人员。
第五节 公司治理结构
1、公司治理情况
报告期内，根据《上市公司治理准则》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件
的有关规定，公司第五届董事会对董事会成员人数进行调整，并根据《关于在上市公司
建立独立董事制度的指导意见》的要求，第五届董事会增设一名独立董事。调整后的董
事会由九名董事组成，其中独立董事3 名，达到了公司的独立董事应不少于董事会成员
的三分之一的要求，对于完善公司治理结构将发挥积极作用。本次决议经2002 年度股
东大会通过实施，相关公告刊登于2003 年5 月20 日的《上海证券报》、《中国证券报
》和《证券时报》。
2、独立董事履行职责情况
公司独立董事按照相关法律法规、中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，诚信勤勉地履行了自己的职责。同时，为
保证独立董事有效行使职权，在公司的《独立董事制度》中明确了为独立董事提供的工
作条件。截止2003 年12 月31 日，公司独立董事分别参加了公司第五届第七至十一次
董事会和二次股东大会，独立审查公司的关联交易和重要合同等，为公司重大决策提供
专业及建设性的意见，并认真监督了管理层的各项工作，有效促进了公司治理结构的完
善，从而维护了全体股东和公司的合法权益。
3、公司与控股股东“五分开”情况：
本公司的控股股东为上海大众企业管理有限公司，本公司与其在业务、人员、资产
、财务、机构上完全分开，做到了业务、资产、人员独立、机构完整、财务独立，具有
经营独立性。
①业务方面
公司经过了几年的产业结构调整，公司与控股股东的主营业务所涉足领域没有重叠
。公司在业务上是独立的。
②资产方面
本公司的主要业务均存在于本公司下属子公司中，各子公司具有各自的产、供、销
系统，公司的产、供、销完全独立；不存在被控股股东占用资金、资产及其他资源的情
况；与控股股东在工业产权及非专利技术方面也完全独立。
③人员方面
公司有独立的劳动人事及工资管理制度，公司总经理、副总经理、财务负责人、董
事会秘书等经营层的高管人员均在公司领取薪酬，未有在控股股东方面违规兼职。
④机构方面
本公司股东大会、董事会和监事会等机构与控股股东完全独立，运作正常；不存在
合署办公的情况；本公司的生产经营场所均存于各下属子公司中，办公机构与生产经营
场所完全分开，具有独立的生产经营机构，与控股股东之间也不存在混合经营情况。
⑤财务方面
本公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系、独立的财务会计制度和
对控股子公司的财务管理制度。本公司会计核算体系完备，财务人员的岗位责任明确，
合并会计报表的编制方法完善，财务管理独立、完备、有效。公司具有独立的银行帐户
，独立依法纳税。本公司按照管理制度独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资
金使用情况。
4、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况：
（1）选聘机制：根据公司发展的需要，一般由总经理提名，对照岗位标准的要求
按照选聘管理办法，考核通过后，由董事会决定公司高级管理人员的聘任，任期三年。
（2）考评机制：年度由董事会负责制订对高级管理人员经营业绩的考评体系与激
励机制。公司对高级管理人员的报酬实行年薪制，年薪由年基薪与年加薪两部分组成。
经营者完成董事会确定的基本目标，可获得年基薪部分，若未能完成董事会确定的经营
目标，公司则不兑现年加薪部分。
（3）激励机制：在完成公司目标利润的基础上，经营者方可获得相应的年薪。在
任期内若经营业绩突出、绩效显著，经董事会讨论决定后，可以另给予一次性现金奖励
。
（4）约束机制：公司通过《公司章程》、签订《劳动合同》以及财务、人事管理
等内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。
第六节 股东大会简介
1、公司于2003 年4 月12 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》上刊登召开2002 年度股东大会通知，并于2003 年5 月19 日在上海虹漕南路200
号（上海市市委礼堂）召开，出席本次大会股东及授权代表191 人，代表股份23618.8
303 万股，占公司股份总数54618.1666 万股的43.2435%。会议审议通过了如下决议：
《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度监事会工作报告》、《2002 年度经营工
作报告》、《2002 年度年报及摘要》、《2002 年度财务决算报告和2003 年度财务预
算报告》、《2002 年度利润分配预案》、《关于董事会部分成员调整的议案》、《关
于提名（增设）独立董事的议案》、《关于公司更名的议案》、《关于修改《公司章程
》的议案》和《关于营业成本-折旧成本追溯调整的议案》。
公司2002 年年度股东大会决议通过公司董事会部分成员调整的议案。杨国平、孔
炜、陈靖丰、钟晋倖、杨德红、金盛利、顾功耘、蒋铁柱、李龙龄等九人为公司第五届
董事会成员，其中顾功耘、蒋铁柱、李龙龄为公司第五届董事会独立董事。
本次股东大会由上海金茂律师事务所进行了法律见证并出具《2003 年度股东大会
法律意见书》。该法律意见书认为：本次会议合法有效。本次股东大会的决议公告刊登
于2003 年5 月20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2、公司于2003 年12 月13 日在上海虹漕南路200 号（上海市委礼堂）召开2003
年度第一次临时股东大会，出席本次大会股东及授权代表64 人，代表股份22339.0281
万股，占公司股份总数54618.1666 万股的40.9003%。大会审议通过如12下决议： 《
关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于发行可转换公司债券的议案》、《发行可
转换公司债券募集资金运用可行性方案》。
本次股东大会由上海金茂律师事务所进行现场见证并出具法律意见书。该法律意见
书认为：本次股东大会通过的各项决议合法有效。本次股东大会的决议公告刊登于200
3 年12 月16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
第七节 董事会报告
1、公司经营状况
（1）主营业务经营状况
2003 年度，公司董事会根据股东大会确定的各项目标，团结进取，勤勉尽责，克
服了“非典”疫情的不利影响，在强化核心竞争力、拓展投资领域、优化资源配置和引
进优秀人才等方面取得了显著的进展。在巩固、强化交通业务的基础上，在燃气投资领
域又先后控股了南昌燃气、南通燃气。同时在隧桥建设投资领域也取得了实质性的突破
。获得了上海翔殷路隧道项目的BOT 专营权，从而进一步完善了公司在公用事业领域的
投资布局。
报告期内公司的主营业务收入及其利润来源主要为交通运输业和城市燃气业。200
3 年交通运输业主营业务收入为8537.21 万元，主营业务利润为3140.83 万元；城市燃
气业主营业务收入为122539.28 万元，主营业务利润为12989.88 万元。
（2）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
公司在交通运输领域投资的主要企业──大众交通（集团）股份有限公司（60061
1），该公司系在上海证券交易所挂牌的上市公司，其核心主业为客运服务和现代物流
。其业务规模、市场占有率、经营效益处于行业的领先地位。截止2003 年底，该公司
注册资本59870 万元，净资产239860.10 万元；净利润19613万元。
上海虹口大众出租汽车有限公司为公司在交通运输业中投资的另一家骨干企业，主
要从事出租汽车客运业务。截止2003 年底，该公司注册资本15800 万元，净资产1935
3.55 万元；净利润3197.66 万元。
公司在城市燃气领域投资的主要企业──上海大众燃气有限公司。该公司系上海首
家投资多元化的燃气销售特大型骨干企业，核心业务为燃气输配供应与销售服务。截止
2003 年底，该公司注册资本80000 万元，净资产92387.42 万元；净利润8875.86 万元
。
（3）主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金 107731.38 万元 占采购总额比重 100％
额合计
前五名销售客户销售 9999.47 万元 占销售总额比重 6.79％
金额合计
2、投资情况
（1） 报告期内公司无募集资金使用。
（2） 报告期内重大非募集资金投资项目。
① 公司与上海大众燃气有限公司各出资1 亿元，设立上海大众燃气投资发展有限
公司。
② 2003 年7 月，上海大众燃气有限公司参与了江西省南昌市煤气公司的改制工作
，改制后该公司注册资本为1 亿元，上海大众燃气有限公司占有49%的股份，为其第一
大股东。
③ 2003 年12 月，上海大众燃气投资发展有限公司参与了江苏省南通市燃气总公
司的改制工作，改制后该公司注册资本为1.4 亿元，上海大众燃气投资发展有限公司占
其50%的股份，为其第一大股东。
④ 2003 年9 月，公司出资设立了上海大众市政发展有限公司，该公司注册资本5
000 万元，公司占其43%的股份。
⑤ 2003 年9 月，公司出资设立了上海翔殷路隧道项目建设发展有限公司。该公司
注册资本1 亿元，公司占其90%的股份。
3、公司财务状况
项目 2003年度 2002年度 增减幅度（%）
总资产 4,538,444,885.46 3,623,769,370.47 25.24%
股东权益 1,726,354,230.64 1,697,972,155.96 1.67%
主营业务利润 190,085608.58 149,805,463.14 26.89%
净利润 125,097,374.16 131,136,635.53 -4.61%
现金及现金等价物
净增加额 441,910,457.24 345,747,348.32 27.81%
投资收益 127,110,844.46 113,818,985.14 11.68%
公司财务状况变动的主要原因：
截止2003 年12 月31 日，本公司拥有总资产45.38 亿元，比上年增加25.24％，原
因是本公司在报告期内，购买和受让股权而增加了控股子公司，从而合并报表后总资产
规模有较大幅度的增长。
4、本年度董事会日常工作情况
（1）本报告期内，公司董事会共召开了5 次会议
①公司第五届董事会第七次会议于2003 年4 月11 日召开，会议审议通过了：《2
002 年度董事会工作报告》、《2002 年度监事会工作报告》、《2002 年度经营工作报
告》、《2002 年度年报及摘要》、《2002 年度财务决算报告和2003 年度财务预算报
告》、《2002 年度利润分配预案》、《关于董事会部分成员调整的议案》、《关于提
名（增设）独立董事的议案》、《关于公司更名的议案》、《关于修改《公司章程》的
议案》、《关于营业成本-折旧成本追溯调整的议案》和《关于召开2001 年度股东大会
的议案》。
②公司第五届董事会第八次会议于2003 年4 月28 日以通讯表决方式召开，审议通
过了如下决议：公司2003 年1 季度报告。
③公司第五届董事会第九次会议于2003 年8 月26 日召开，会议审议通过了如下决
议：《审议公司2003 年半年度报告》、《审议公司2003 年上半年度总经理经营工作报
告》。
④公司第五届董事会第十次会议于2003 年10 月23 日以通讯表决方式召开，审议
通过了如下决议：公司2003 年3 季度报告。
⑤公司第五届董事会第十一次会议于2003 年11 月10 日召开，会议审议通过了如
下决议：《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于发行可转换公司债券的议案》
、《发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》和《关于召开公司2003年第一次临
时股东大会的议案》。
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会顺利地完成了2002 年度股东大会确定的本年度的工作目标，全面
执行了股东大会授权董事会的有关事项、利润分配方案等工作。此外，董事会还按照（
2003 年12 月13 日）2003 年度第一次临时股东大会的要求，对公司发行可转换债券的
融资工作进行了有条不紊的推进和实施。
5、本次利润分配预案
经上海立信长江会计师事务所有限公司中国注册会计师审计2003 年公司实现税后
利润12509.74 万元。公司董事会依照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定
，提出如下分配预案：
（一）、按照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定，提取两金：
(1)、提取法定公积金2896.92 万元(含子公司提取数1579.78 万元)；
(2)、提取法定公益金2628.66 万元(含子公司提取数1311.52 万元)；
（二）、提取两金后，2003 年公司可供股东分配的利润为6984.16 万元，加上上
年未分配利润6716.94 万元，本次可供分配的利润为13701.10 万元。拟提议本次分配
方案为：每股派发现金红利0.15 元(含税)，共派发现金红利8192.72万元，剩余可分配
利润5508.38 万元结转2004 年度使用。本年度不进行公积金转增股本。
上述利润分配预案尚须经公司2003 年度股东大会表决通过后才能实施，股利发放
的办法与时间，公司另行公告。
6、会计师的专项说明
上海立信长江会计师事务所有限公司对本公司与控股股东及其他关联方资金往来情
况的专项说明：
（1）“大众公用”公司的控股股东是上海大众企业管理有限公司，截止2003年12
月31 日止，“大众公用”公司提供的相关资料显示，不存在控股股东占用资金的情况
。
（2）截止2003 年12 月31 日止，“大众公用”公司提供的相关资料显示，投资比
例50%以下的成本法核算单位上海奉贤燃气有限公司占用大众燃气子公司物资公司的资
金余额为596,615.92 元。
7、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》精神，独立董事认真核查了公司对外担保，现就有关情况说明
如下：
（1）公司对外担保情况
截止2003 年12 月31 日，公司担保总额共计11800 万元。公司严格遵守《公司章
程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，并能严格控制对外担保风险。至今，公司
不存在为控股股东提供担保及本公司无控制能力的其他关联方、任何非法人单位或个人
提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
（2）公司对外担保的决策程序
公司将在本年度股东大会年会上修改公司《章程》，就对外担保的审批程序、被担
保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2/3 以上签署同意，或
者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保
。
对照中国证监会2003（56）号文之要求，独立董事认为公司对历史形成的对外担保
保问题制定了切实可行的解决措施，并在制度上予以了有力的保障，达到了通知的要求
。
第八节 监事会报告
1、报告期内监事会工作情况：
报告期内监事会共召开5 次会议。
①公司第五届监事会第七次会议于2003 年4 月11 日召开，会议审议通过了：
a、检查公司2002 年度财务情况；
b、检查有关公司董事、经理执行公司职务时的尽职情况、执行股东大会决议情况
及对有关法律法规的执行情况；
c、审议和听取五届七次董事会的有关议案；
d、审议2002 年度监事会工作报告（草案）。
②公司第五届监事会第八次会议于2003 年4 月28 日以通讯表决方式召开，审议通
过了如下决议：公司2003 年1 季度报告。
③公司第五届监事会第九次会议于2003 年8 月26 日召开，会议审议通过了如下决
议：《审议公司2003 年半年度报告》、《审议公司2003 年上半年度总经理经营工作报
告》。
④公司第五届监事会第十次会议于2003 年10 月23 日以通讯表决方式召开，审议
通过了如下决议：公司2003 年3 季度报告。
⑤公司第五届监事会第十一次会议于2003 年11 月10 日召开，会议审议通过了如
下决议：《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于发行可转换公司债券的议案》
、《发行可转换公司债券募集资金运用可行性方案》和《关于召开公司2003年第一次临
时股东大会的议案》。
2、监事会对公司2003 年度有关事项的独立意见
监事会根据有关法律和法规，全面履行了对公司董事会成员、公司经理以及其他高
级管理人员的监督职能，列席公司各次董事会会议，出席了公司股东大会，对董事会、
股东大会的召集、召开、议事、决策等程序进行了监督，审议了各项议案。公司监事会
认为：
①2003 年度，董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策程序符合《公
司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，公司内控制度完善，公司董事及高级管理
人员在执行公司职务时没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司及全体股东权益的
行为；
②本年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构，在其出具
的公司2003 年度的审计报告中没有解释性说明，无保留意见、否定意见，也没有无法
表示意见的情况。监事会认为该财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果；
③本报告期内公司在收购出售资产的过程中，交易价格合理，没有发现内募交易，
没有发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
第九节 重要事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司在收购及出售资产方面的情况。
① 2003 年7 月，上海大众燃气有限公司出资6862.12 万元收购江西省南昌市煤气
公司原股东南昌市政公用投资控股（集团）有限公司所持有的部分国有资产，并对其进
行改制。改制后的新公司，上海大众燃气有限公司占其49%的股份，为其第一大股东。
该收购事项拓展了公司在异地的燃气市场份额，对做大做强公司的燃气板块起到了积极
的推动作用。
②2003 年12 月，上海大众燃气投资发展有限公司出资7000 万元，收购江苏省南
通市国资管理部门所持有南通市燃气总公司的部分国有资产，并对其进行改制，改制后
的新公司，上海大众燃气投资发展有限公司占其50%的股份，为其第一大股东。该收购
事项进步扩大了公司异地燃气市场的投资领域，为公司拓展在长三角地区的燃气业务进
行了有益的探索。
3、本报告期内公司重大合同及其履行情况。
公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司签
订协议，将上海虹口大众出租汽车有限公司的营运车辆委托大众交通（集团）股份有限
公司进行托管，双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用按实进行结算，2003 年
上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司结算托管收入8,136
.86 万元，结算托管成本及费用1,603.92 万元。
4、重大担保
截止2003 年12 月31 日公司为关联方提供债务担保情况：
为控股子公司担保：
被担保单位 担保事由 担保金额(万元)
海南大众海洋产业有限公司 借款担保 1,000
上海大众燃气投资发展有限公司(注) 综合授信 5,000
上海大众燃气投资发展有限公司(注) 借款担保 3,000
为关联方担保小计 9,000
被担保单位 债务到期日
海南大众海洋产业有限公司 2006年9月22日
上海大众燃气投资发展有限公司(注) 2004年6月18日
上海大众燃气投资发展有限公司(注) 2004年12月24日
为关联方担保小计
注：由子公司上海大众燃气有限公司提供综合授信及担保。
为其他关联方担保：
被担保单位 担保事由 担保金额(万元)
上海中医大药业股份有限公司 综合授信 1,600
上海中医大药业股份有限公司(注) 借款担保 1,000
上海中医大药业股份有限公司(注) 借款担保 200
为关联方担保小计 2,800
被担保单位 债务到期日
上海中医大药业股份有限公司 2004年9月30日
上海中医大药业股份有限公司(注) 2004年3月31日
上海中医大药业股份有限公司(注) 2004年5月14日
为关联方担保小计
注：由子公司上海虹口大众出租汽车有限公司提供担保；
截止2003 年12 月31 日公司对外担保总额为11,800 万元，占公司期末总资产2.6
0％；占公司期末净资产5.58%；扣除为合并范围内单位对外担保总额为2,800 万元，占
公司期末总资产0.62%，占公司期末净资产1.52%。
5、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
6、2003 年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构，并按
标准支付审计费用。公司2003 年度应支付上海立信长江会计师事务所有限公司的审计
费用为60 万元，差旅及住地费用由公司承担。上海立信长江会计师事务所有限公司为
公司提供审计服务的连续年限为3 年。
7、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受证券监管部门处罚的情况。
8、其它重要事项
①2003 年4 月3 日，经财政部批复同意公司第二大股东上海煤气销售（集团）有
限公司将持有的5786.125 万股（占本公司总股本的10.59%）本公司股份划转给上海市
政资产经营发展有限公司。
本次公告及双方的《股东持股变动报告书》刊登于2003 年4 月5 日《中国证券报
》、《上海证券报》、《证券时报》， 刊登的互联网网址：http://www.sse.com.cn。
②2003 年5 月28 日，本公司经股东大会（2002 年）年会审议通过，并经上海市
工商行政管理局和上海证券交易所核准，公司于2003 年5 月28 日正式更名为：“上海
大众公用事业（集团）股份有限公司”，证券简称改为“大众公用”，证券代码“600
635”不变。
上述公告登于2003 年5 月26 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
，刊登的互联网网址：http://www.sse.com.cn。
第十节 财务会计报告
审计报告
信长会师报字（2004）第10258 号
上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）2
003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和
合并利润及利润分配表以及2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的
编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表
发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经
营成果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国.上海市 周琪、潘莉华
南京东路61 号4 楼
电话：（021）63392131
传真：（021）63392558
邮编：200002 二ОО四年三月一日
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注：
会计报表附注
一、公司简介：
上海大众公用事业（集团）股份有限公司（原名上海浦东大众出租汽车股份有限公
司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）于1991 年12 月24 日成立，1993 年3
月4 日正式挂牌交易。公司法定代表人为杨国平。公司经营范围为实业投资，国内商
业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。2001
年公司投资上海大众燃气有限公司，上海大众燃气有限公司的经营范围为煤气、天然气
、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备、燃气输配、燃气工程规划、设计施工等。
截至2003 年12 月31 日，公司股本总额为546,181,666.00 元。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：外币业务按发生当期期初中国人民银行公布的人民币市
场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人
民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使
用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折
算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合
并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生
时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市
场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价
值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算
坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
坏账准备的计提范围为应收账款及其他应收款；坏账准备的计提方法为按帐龄分析
及结合个别认定。计提比例如下：
帐龄 计提比例
一年以内 1％
一至二年 5％
二至三年 10％
三至四年 30％
四至五年 50％
五年以上 100％
（十）存货核算方法：
1、存货的分类为：在途物资、原材料、包装物、在产品、委托加工物资、低值易
耗品、库存商品、分期收款发出商品、工程施工。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按个别认定法、加权平均法、售价金额核
算法（月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出库存商品的售价总额计算应摊销的
成本差异或商品进销差价）计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品、包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等
。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资借差，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10 年平均摊销。如金额较小，则在产生股权投资差额的当年全部摊销。初始
投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的贷差，在2003 年以前形成的比照借差的
摊销方法，2003 年以后形成的计入资本公积－股权投资准备。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备、专用设备、通用设备、经营租入
固定资产改良。
3、固定资产的计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，
则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固
定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方
式租入的固定资产改良支出，剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
，采用合理的方法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的
装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内
，采用合理的方法单独计提折旧。
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 4--45年 4％--5％ 24％--2.11％
运输设备 5--12年 4％--10％ 19.2％--9.5％
专用设备 5--25年 4％--10％ 19.2％--3.8％
通用设备 1--20年 3％--10％ 95％--4.8％
经营租入固定资产改良 4年 --- 25％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时
，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后
再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产计价和摊销方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两
者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损
益。
2、借款费用资本化期间：
按期计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
4、收取的一次性入网费的会计处理方法：根据财政部财会[2003]16 号《关于企业
收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取
的入网费计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。
收取入网费的金额及确定标准、确定的分摊期限：
上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025 号文批准，向申请新装管道煤气
、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户730.00 元；根据上海市物价局
沪价经（1998）第115 号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，
收费标准为按每平方米建筑面积24.50 元；
南昌地区：根据南昌市物价局洪价工字（97）第007 号文批准，向申请安装管道煤
气用户收取煤气初装费，收费标准每户最高不超过3,200.00 元。
公司自收取一次性入网费扣除相关税费及代办费用后的当月起分10 年摊销。
（二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十一）本年度主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正及影响：
1、根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则―资产负债表日后事项》
的通知，公司将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定的利润分配
方案中分配的现金股利，按规定作资产负债表日后事项中的非调整事项处理并进行追溯
调整。
2、追溯调整对合并报表的影响数如下：
项目 现金股利分配追溯调整
对2002 年初留存收益影响 99,998,149.86
其中：对2002 年初未分配利润影响 99,998,149.86
对2002 年净利润影响 ---
对2003 年初留存收益影响 98,312,699.88
其中：对2003 年初未分配利润影响 98,312,699.88
（二十二）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行
调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税种 增值税 营业税 城建税 所得税
税率 13％－17％ 3％－5％ 1％－7％ 15％－33％
煤气、天然气按销售收入的13％计征增值税；出租汽车的经营根据有关规定按车辆
定额收入的3％计征营业税，施工工程收入按收入的3％计征营业税。
（二）税负减免：
1、上海虹口大众出租汽车有限公司2003 年度收到上海市虹口区招商局、上海市虹
口区建设和管理委员会、上海市虹口区科学技术委员会、上海市虹口区发展计划委员会
专项补助补贴款13,736,310.96 元，已列入补贴收入；收到上海市虹口区财政局“非典
”专项补贴资金1,406,318.04 元已列入补贴收入。
2、海南大众海洋产业有限公司2003 年收到海南省琼海市财政局企业扶助金19,90
0.00元，已列入补贴收入。
3、上海市南燃气发展有限公司2003 年收到上海市黄浦区财政局资金管理所扶持拨
款3,977,400.00 元，已列入补贴收入。
4、上海汇丰房地产开发经营公司2003 年收到上海市杨浦区建设与管理委员会企业
扶持金1,562,000.00 元，已列入补贴收入。
5、上海杰奥燃气管道工程有限公司2003 年收到上海青浦重固镇财政科扶持金26,
100.00元，已列入补贴收入。
6、上海华旅客运有限公司2003 年收到上海市静安区财政局抗“非典”补助100,1
14.00元，已列入补贴收入。
7、上海煤气物资供销公司根据上海市地方税务局杨浦区分局杨税政（2003）1005
号文，2003 年3 月年至2003 年12 月免征所得税。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资单位全称 注册资本（万元）
海南大众海洋产业有限公司 3,000
上海虹口大众出租汽车有限公司 15,800
上海佘山大众房地产置业发展
有限公司 3,000
上海缘起置业有限公司（注1） 1,000
上海大众市政发展有限公司（注2） 5,000
上海翔殷路隧道建设发展有限公司（注3） 10,000
上海大众燃气投资发展有限公司（注4） 20,000
上海大众燃气有限公司 80,000
上海煤气物资供销公司（注5） 200
上海市南燃气发展有限公司（注6） 1,000
上海市南煤气管道工程有限公司（注7） 4,000
上海杰奥燃气管道工程有限公司（注8） 4,500
上海燃气技术发展有限公司（注9） 1,000
上海普鲁士格管道工程技术有限公司 USD20
（注10）
上海市南天然气转换有限公司（注11） 500
上海汇丰房地产开发经营公司（注12） 1,500
上海汇丰房屋交换所（注13） 50
上海安远物业有限公司（注14） 100
南昌市燃气有限公司（注15） 10,000
南昌市煤气公司工程处（注16） 2,000
南通大众燃气有限公司（注17） 14,000
上海华旅客运有限公司（注18） 1,000
被投资单位全称 经营范围
海南大众海洋产业有限公司 海洋产品、农产品的养(种)殖、加
工、生产、销售；蜡质玉米淀粉和
变性淀粉生产、加工、销售；海洋
生物工程技术的研究、开发、中介、
咨询、转让。
上海虹口大众出租汽车有限公司 出租汽车营运、销售汽车配件
上海佘山大众房地产置业发展 房地产开发经营(涉及许可经营的凭
许可证经营)
有限公司
上海缘起置业有限公司（注1） 房地产经营，房地产咨询服务，物
业管理，销售建筑装潢材料
上海大众市政发展有限公司（注2） 投资各类城市道路、高速公路、隧
道、桥梁、机场跑道等市政基础项
目及其相关辅助设施。
上海翔殷路隧道建设发展有限公司（注3） 隧道、隧道运营的相关产业开发
上海大众燃气投资发展有限公司（注4） 资产管理，企业管理，国内商业，
资产重组，资产托管及相关业务咨
询，重事城市燃气、交通、水务、
环保等经营性公用事业投资，实业
投资
上海大众燃气有限公司 煤气、天然气、燃气表灶、燃气设
备用具、燃气厨房设备、燃气输配、
燃气工程规划、设计施工。
上海煤气物资供销公司（注5） 燃气专用机电设备、配套备件、汽
配零件、管道阀门、五金交电、金
属材料、燃气物资、化工产品(不含
危险品)仪器仪表电工器材、像塑
制品、建筑材料、仓储
上海市南燃气发展有限公司（注6） 煤气设施工程方案设计、技术咨询
业务、燃气设备及管道安装、维修、
厨房设备、建筑及装潢材料、家用
电器、五金交电、电子计算机、百
货、机电产品、化工原料（除危险
品）、汽车配件（凭许可证经营）
上海市南煤气管道工程有限公司（注7） 煤气排管安装、机电设备安装；室
内装潢
上海杰奥燃气管道工程有限公司（注8） 承接各类管道工程及其配套工程的
施工，机电设备安装（涉及许可经
营的凭许可证经营）
上海燃气技术发展有限公司（注9） 燃气技术开发与应用，科技成果产
业化，提供相关技术服务
上海普鲁士格管道工程技术有限公司 从事燃气管道非开挖更新技术的开
发、咨询服务及管道工程设备、材
（注10） 料的研制（涉及许可经营的凭许可
证经营）
上海市南天然气转换有限公司（注11） 燃气具设备转换、服务。家用灶、
热水器、中(西)餐灶安装维修(限分
支机构经营)
上海汇丰房地产开发经营公司（注12） 房地产开发经营、室内装潢、建筑
材料、房地产业务咨询、物业管理、
房屋交换、建筑装潢材料.
上海汇丰房屋交换所（注13） 房地产经纪（不含有公有住房差价
交换）
上海安远物业有限公司（注14） 物业管理,保洁服务,绿化养护,经销
文化用品,清洁材料,厨房设备
南昌市燃气有限公司（注15） 燃气管道工程；燃气配套设备、燃
气具的销售、安装、维修；燃气及
相关产品的开发、销售；国内贸易
务（涉及许可经营的凭许可证经营）
南昌市煤气公司工程处（注16） 燃气工程安装维修及配套土建工程
施工、暖通、水电安装、大型金属
结构件制作安装、城市道路建设施工
及城市供水、排水工程建设（以上
项目凭资质证经营）
南通大众燃气有限公司（注17） 管道燃