凌源钢铁股份有限公司2003年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长高益荣先生、总会计师兼财务部经理林学敏女士声明：保证本年
度报告中财务报告真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称:凌源钢铁股份有限公司
公司法定英文名称:Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd.
2、公司法定代表人:高益荣
3、公司董事会秘书:何东生
证券事务代表:王宝杰
联系地址:辽宁省凌源市钢铁路3 号
凌源钢铁股份有限公司证券部
电话:0421-6834429
传真:0421-6830436
电子信箱:lgwjch@online.ln.cn
4、公司注册地址:辽宁省凌源市钢铁路3 号
办公地址:辽宁省凌源市钢铁路3 号
邮政编码:122500
公司国际互联网网址:http://www.lggf.com.cn
电子信箱:lgwjch@online.ln.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》
登载年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:凌源钢铁股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:凌钢股份
股票代码:600231
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期:1994 年5 月4 日
变更注册登记日期:1999 年1 月12 日
2000 年4 月15 日
2003 年6 月26 日
公司注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局。
企业法人营业执照注册号：2113001110055
税务登记号码：21138212320998X
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办公地址：沈阳市和平区南京北街103 号
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标 单位：元
项 目 金 额
利润总额 541,110,192.09
净利润 440,177,087.51
扣除非经常性损益后的净利润 421,404,671.39
主营业务利润 716,507,192.51
其他业务利润 10,443,979.16
营业利润 601,409,643.06
投资收益 505,560.00
补贴收入
营业外收支净额 -60,805,010.97
经营活动产生的现金流量净额 266,356,063.36
现金及现金等价物净增减额 28,435,731.72
注：扣除非经常性损益(净收益)18,772,416.12元，所涉及的项目及金额：国产设
备投资抵免所得税68,468,627.98元；报废固定资产(税后)33,598,385.25元；报废备品
备件(税后)16,020,372.77元；扣除资产减值准备和固定资产报废后的营业外收支净额
(支出、税后)77,453.84元。
二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单
位：元
指标名称 2003年1-12月份
主营业务收入 3,595,633,880.92
净利润 440,177,087.51
总资产 3,045,142,071.65
股东权益(不含少数股东权 1,854,526,528.49
益)
每股收益 0.840
扣除非经常性损益后的每股 0.804
收益
每股净资产 3.540
调整后的每股净资产 3.539
每股经营活动产生的现金流 0.508
量净额
净资产收益率(%) 23.74
扣除非经常性损益后的净资 25.48
产收益率(加权平均)(%)
2002年1-12月份
指标名称
调整后 调整前
主营业务收入 2,475,094,195.43 2,475,094,195.43
净利润 203,686,869.87 203,686,869.87
总资产 2,257,057,897.12 2,257,057,897.12
股东权益(不含少数股东权 1,473,799,440.98 1,413,349,440.98
益)
每股收益 0.505 0.505
扣除非经常性损益后的每股 0.466 0.466
收益
每股净资产 3.657 3.507
调整后的每股净资产 3.639 3.489
每股经营活动产生的现金流 0.490 0.490
量净额
净资产收益率(%) 13.82 14.41
扣除非经常性损益后的净资 13.42 13.88
产收益率(加权平均)(%)
2001年1-12月份
指标名称
调整后 调整前
主营业务收入 1,858,681,308.36 1,858,681,308.36
净利润 163,630,334.17 163,630,334.17
总资产 1,784,876,887.71 1,784,876,887.71
股东权益(不含少数股东权 1,316,642,130.45 1,270,142,130.45
益)
每股收益 0.528 0.528
扣除非经常性损益后的每股 0.412 0.412
收益
每股净资产 4.247 4.097
调整后的每股净资产 4.057 3.91
每股经营活动产生的现金流 0.574 0.574
量净额
净资产收益率(%) 12.43 12.88
扣除非经常性损益后的净资 10.16 10.55
产收益率(加权平均)(%)
注：报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。
三、报告期内股东权益变动情况 单位：千元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 403,000 557,599 114,380 57,190
本期增加 120,900 1,000 44,018 22,009
本期减少 120,900
期末数 523,900 437,699 158,398 79,199
变动原因 资本公积金转增为专项拨款 净利润增加 净利润增加
增股本 转入，减为转
增股本
项目 未分配利润 拟分配现金股利 股东权益合计
期初数 281,181 60,450 1,473,799
本期增加 440,177 78,585 706,689
本期减少 144,612 60,450 325,962
期末数 576,746 78,585 1,854,527
变动原因 净利润增加
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1.股份变动情况表 数量单位：股
本次变动增减(+、-)
项 目 本次变动前 配 送
公积金转股 增 其他
股 股
发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 232,050,000 69,615,000
其中：国家持有股份 232,050,000 69,615,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 6,500,000 1,950,000
3、内部职工股 34,450,000 -34,450,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 273,000,000 71,565,000 -34,450,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 130,000,000 49,335,000 34,450,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 130,000,000 49,335,000 34,450,000
三、股份总数 403,000,000 120,900,000 0
项 目 本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 69,615,000 301,665,000
其中：国家持有股份 69,615,000 301,665,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,950,000 8,450,000
3、内部职工股 -34,450,000 0
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 37,115,000 310,115,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 83,785,000 213,785,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 83,785,000 213,785,000
三、股份总数 120,900,000 523,900,000
2.股票发行与上市情况
(1)公司前三年未进行股票发行
(2)报告期内，公司3445万股内部职工股于4月7日在上海证券交易所上市，内部职
工股上市前，公司社会流通股为13000万股；上市后，社会流通股变为16445万股。
4月16日，公司实施了用资本公积金每10股转增3股的方案，转增前，公司总股本为
40300万股，社会流通股为16445万股；转增后，公司总股本变为52390万股，社会流通
股变为21378.5万股。股份结构变化详见本节股份变动情况表。
二、股东情况
1.报告期末，本公司股东总数为68209户。
2.前十名股东持股情况(单位：股)
名次 股东名称 年度内增减 年末持股数量
1 凌源钢铁集团有限责任公司 69615000 301665000
2 何理 2756762 2756762
3 广东省梅县蛋鸡场 1730000 1730000
4 昆明云内动力股份有限公司 1170000 1170000
阿克苏地区民用爆破器材专卖有
5 195000 845000
限公司
6 朝阳市第一建筑工程公司 195000 845000
7 凌源市万元店铁矿 195000 845000
8 同德证券投资基金 733000 733000
9 凌钢集团汽车运输有限责任公司 156000 676000
10 凌钢集团生活服务有限责任公司 156000 676000
股份 股东
名次 股东名称 比例(%)
类别 性质
1 凌源钢铁集团有限责任公司 57.58% 未流通 国家股
2 何理 0.53% 已流通
3 广东省梅县蛋鸡场 0.33% 已流通
4 昆明云内动力股份有限公司 0.22% 已流通
阿克苏地区民用爆破器材专卖有 未流通
5 限公司 0.16%
6 朝阳市第一建筑工程公司 0.16% 未流通
7 凌源市万元店铁矿 0.16% 未流通
8 同德证券投资基金 0.14% 已流通
9 凌钢集团汽车运输有限责任公司 0.13% 未流通
10 凌钢集团生活服务有限责任公司 0.13% 未流通
说明：持有公司5%以上股份的股东为凌源钢铁集团有限责任公司，报告期内凌钢集
团所持股份没有发生质押、冻结等情况，未知其他股东的质押、冻结情况；公司第1大
股东与第9、10名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系；未流通股股
东增持股份是由于公司在报告期内实施了每10股转增3股的资本公积金转增股本方案。
3.控股股东情况介绍
控股股东名称：凌源钢铁集团有限责任公司
法定代表人：高益荣
成立日期：1998年7月14日
企业类型：有限责任公司(国有独资)
经营范围：授权范围内的国有资产经营；黑色金属及副产品采选、冶炼、加工、销
售；机械加工、电力、运输、冶金设计、安装、劳务及第三产业开发；自产生铁、钢坯
、钢材、焦化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、
零配件进口。
注册资本：捌亿元人民币
4.控股股东的控股股东情况介绍
凌源钢铁集团有限责任公司是辽宁省人民政府授权经营国有资产的企业集团，实际
控制人为朝阳市人民政府。
5.公司无持股10%以上的法人股东。
6.前十名流通股股东持股情况(单位：股)
名次 股东名称 年末持有流通股的数量 种类
1 何理 2756762 A股
2 广东省梅县蛋鸡场 1730000 A股
3 昆明云内动力股份有限公司 1170000 A股
4 同德证券投资基金 733000 A股
5 胡有娥 566218 A股
6 罗静妤 539900 A股
7 深圳市思拓吉投资管理有限公司 520000 A股
8 张冬莲 435000 A股
9 上海市企业年金发展中心湘财平衡 410600 A股
10 石崇光 385629 A股
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
1.基本情况
(1)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
高益荣 董事长 男 62 2001.6-2004.6
苑成德 副董事长 男 54 2001.6-2004.6
吴志先 副董事长 男 59 2001.6-2004.6
张振勇 董事 男 43 2001.6-2004.6
经理 1999.5-
郝志强 董事 男 45 2001.6-2004.6
何东生 董事 男 49 2001.6-2004.6
董事会秘书 1999.5-
于延琦 独立董事 男 41 2002.6-2004.6
薛 镭 独立董事 男 43 2002.6-2004.6
刘晓民 独立董事 男 53 2003.7-2004.6
郭瑞芹 监事会主席 女 57 2001.6-2004.6
于福柱 监事 男 55 2001.6-2004.6
徐晓光 监事 男 54 2001.6-2004.6
李玉芝 监事 女 52 2001.6-2004.6
张玺才 监事 男 49 2001.6-2004.6
王克明 监事 男 50 2001.6-2004.6
陈雅芬 监事 女 48 2001.6-2004.6
孙铁茂 副经理 男 42 1999.5-
林学敏 总会计师 女 53 2000.7-2003.7
姓名 职务 年 初 年 末
持股数 持股数
高益荣 董事长 58500 174400
苑成德 副董事长 58500 157040
吴志先 副董事长 58500 160810
张振勇 董事 57200 157742
经理
郝志强 董事 43225 111364
何东生 董事 13000 44889
董事会秘书
于延琦 独立董事 0 0
薛 镭 独立董事 0 0
刘晓民 独立董事 0 0
郭瑞芹 监事会主席 45500 59150
于福柱 监事 18200 23660
徐晓光 监事 6500 8450
李玉芝 监事 3650 4745
张玺才 监事 20800 27040
王克明 监事 5200 6760
陈雅芬 监事 13000 16900
孙铁茂 副经理 13000 44330
林学敏 总会计师 5850 36491
报告期内，董事和高级管理人员持股增加原因是公司实施了资本公积金转增股本和
二级市场购入。监事持股增加原因是公司实施了资本公积金转增股本。
(2)在股东单位任职的董事、监事情况
姓名 任职的股东名称 在股东单位
担任的职务
高益荣 凌源钢铁集团有限责任公司 董事长、党委书
记、总经理
苑成德 凌源钢铁集团有限责任公司 副董事长、党委副
书记、副总经理
吴志先 凌源钢铁集团有限责任公司 副董事长、副总经
理、总会计师
张振勇 凌源钢铁集团有限责任公司 董事
郝志强 凌源钢铁集团有限责任公司 董事、副总经理
郭瑞芹 凌源钢铁集团有限责任公司 董事、党委副书
记、纪委书记、工
凌源钢铁股份有限公司 2003年年度报告
会主席
于福柱 凌源钢铁集团有限责任公司 组织部长、
主任
徐晓光 凌源钢铁集团有限责任公司 纪委副书记、
监察部部长
李玉芝 凌源钢铁集团有限责任公司 资产运营部部长
张玺才 凌源钢铁集团有限责任公司 财务部部长
姓名 任职期间 是否领取
报酬、津贴
高益荣 1996年4月 是
苑成德 1997年12月 是
吴志先 1998年6月 是
张振勇 1996年12月 是
郝志强 1996年12月 是
郭瑞芹 1996年12月 是
于福柱 办公室1997年7月 是
徐晓光 审计2000年7月 是
李玉芝 2000年7月 是
张玺才 1997年12月 是
2.年度报酬情况
决策程序：由董事会薪酬委员会提议、董事会审议后，经股东大会批准。
确定依据：根据公司2002年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司董事和高管
人员薪酬的议案》和《关于对凌钢股份监事会成员实行年度职务津贴制的议案》，对公
司董事实行年度职务津贴和激励基金制度,高级管理人员实行基础薪金加激励基金,监事
实行年度职务津贴制。
公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为106万元，年度报酬总额14
～17万元的2人；10～13万元的3人；8～9万元的1人；4～6万元的5人；2万元的4人。金
额最高的前三名董事的报酬总额为42.86万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬
总额为44.35万元。
独立董事津贴为每人每年4万元，独立董事因履行职权时发生的食宿交通等必要的
费用由公司据实报销。
3.报告期内，因工作变动，经公司经理提议，并经第二届董事会第十七次会议审
议批准，免去李庆文先生公司副经理职务。
二、员工情况
公司现有职工3985人，其中：生产人员3147人，销售人员57人，工程技术人员367
人，行政人员48人，财务人员42人；公司承担费用的离退休职工229人。
公司职工具有大学本科及以上学历的232人，大专学历的255人，中专学历的67人。
64人具有高级职称，261人具有中级职称。
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立
董事制度的指导意见》等文件的要求建立了独立董事制度和董事、监事、高级管理人员
的绩效评价标准与激励约束机制，设立了董事会专门委员会，制订了《关联交易管理制
度》，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《信息披露管理制度》等内部制度。
报告期内，公司完成了独立董事的聘任；董事会、监事会人员构成符合中国证监会
的有关要求；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责独立开展工作，在公司的发展
战略、高级管理人员薪酬及财务审计等方面发挥了重要作用。公司正在着手建立投资者
关系管理制度。公司治理结构基本符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求
，但仍需继续完善公司内部制度，规范公司运作。
二、独立董事履行职责情况
2003年7月，公司增选了一名独立董事，公司董事会中独立董事人数已符合法定人
数。报告期内，三位独立董事勤勉尽责、认真行使职权，出席了各次董事会会议，对公
司的关联交易及董事选举等方面发挥了重要作用并出具了独立意见，帮助董事会科学决
策，维护了公司整体利益和中小股东的利益。
三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已经分开，具体情况如下：
1.人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全，经
理等高级管理人员均在公司领取报酬。
2.资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专利技
术等无形资产。部分原料和辅助生产服务由凌源钢铁集团有限责任公司提供，双方依据
已经签定的有关合同按市场化原则进行关联交易。
3.财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度，具有独立的银行帐户，并独立纳税。
4.机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全。
5.业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营
能力,但在生产、技术管理上存在代管集团业务现象。
四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
报告期对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度未发生变化。公司对经理
、副经理等高级管理人员建立了以基础薪金加激励基金的考评激励机制。基础薪金按照
岗位职责明确分工,以岗位职责为基础进行月度考评和年度考评，根据月度考评结论发
放基本工资和效益工资,根据年度考评结论发放年终奖金。激励基金报告期内未实施。
第六节 股东大会情况简介
2003年，公司共召开了两次股东大会。
一、2002年度股东大会
1.股东大会的通知、召集、召开情况
2003年2月18日，公司董事会在《中国证券报》第28版刊登了《凌源钢铁股份有限
公司关于召开2002年度股东大会的通知》。
2003年3月25日，公司2002年度股东大会在凌钢宾馆三楼大会议室召开。出席会议
的股东及股东代表16人，代表股份233,266,150股，占公司股本总额的57.88%。
2.股东大会通过的决议及决议的披露情况
会议以投票表决的方式审议通过了如下决议：
①二○○二年度董事会工作报告
②二○○二年度监事会工作报告
③二○○二年度财务决算报告
④2002年度利润分配预案及公积金转增股本预案
⑤关于修改公司《章程》部分条款的议案
⑥关于聘请会计师事务所的议案
⑦关于转炉煤气净化回收系统与轧钢系统加热炉进行蓄热式燃烧技术改造的议案
⑧2号高炉大修扩容改造工程的议案
本次股东大会决议刊登在2003年3月26日的《中国证券报》第26版。
二、2003年第一次临时股东大会
1.股东大会的通知、召集、召开情况
2003年6月13日，公司董事会在《中国证券报》第21版刊登了《凌源钢铁股份有限
公司关于召开2003年第一次临时股东大会的通知》。
2003年7月14日，公司2003年第一次临时股东大会在凌钢宾馆三楼大会议室召开。
出席会议的股东及股东代表9人，代表股份303,058,852股，占公司股本总额的57.85%。
2.股东大会通过的决议及决议的披露情况
会议以投票表决的方式审议通过了如下决议：
①关于变更固定资产折旧年限和折旧率的议案
②关于提名独立董事候选人的提案
③关于委托凌钢集团公司加工人造富矿的议案
3.选举、更换公司董事、监事情况
本次股东大会审议通过了《关于提名独立董事候选人的提案》，选举刘晓民先生为
公司第二届董事会独立董事。
本次股东大会决议刊登在2003年7月15日的《中国证券报》第13版。
第七节 董事会报告
一、经营情况
1.主营业务的范围及其经营状况
主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品(含副产品)。现经营的主要产品有热
轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。
经营状况:
报告期内，国内钢材市场持续向好，同时主要原燃料价格也大幅上涨。公司继续坚
持整体优化方针和品牌战略、低成本战略，生产经营再创历史最好水平。全年完成钢1
54.6万吨、铁142.4万吨、钢材152.2万吨，分别比上年增长17.64%、15.99%和14.49%；
实现主营业务收入35.96亿元,增长45.27%,利润总额54111万元，增长111.12%,净利润4
4018万元，增长116.10%。
报告期内，由于实施三项技改工程，使部分厂房设备拆除淘汰，备品备件无使用价
值，公司依据企业会计制度，报废部分固定资产，净损失5015万元，扣除已计提的减值
准备后，实际减少报告期利润总额2818万元；报废部分备品备件，净损失2391万元，扣
除已计提的跌价准备后，实际减少报告期利润总额1181万元。
报告期内，依据企业会计制度，本着财务处理的谨慎性原则，核销三年以上应收帐
款771万元,公司对上述欠款仍在积极催讨，报告期未有清回；计提固定资产减值准备3
251万元；计提存货跌价准备407万元。
报告期内，公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工，产品
全部来自公司本部。
(1)公司主营业务分行业、产品、地区情况表
产品类别 主营业务收入 主营业务利润
金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
分行业
黑色金属冶炼
3,595,633,880.92 100 716,507,192.51 100
及压延加工
分产品
棒 材 1,491,484,068.31 41.48 264,096,241.63 36.86
焊接钢管 234,623,747.09 6.53 33,494,538.65 4.67
热轧带钢 1,698,048,823.26 47.23 397,308,663.46 55.45
其 他 171,477,242.26 4.76 21,607,748.77 3.02
分地区
东北地区 1,114,305,983.24 30.99 206,447,824.84 28.81
华北地区 1,631,557,383.15 45.38 337,921,971.73 47.16
华东地区 459,866,248.66 12.79 97,185,034.88 13.56
西北地区 146,603,754.28 4.08 27,943,254.66 3.90
其他地区 207,889,896.60 5.78 42,120,606.14 5.88
(2)公司主要产品及其市场占有率情况
产品类别 销售收入 销售成本
金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
棒 材 1,491,484,068.31 41.48 1,218,872,538.61 42.65
焊接钢管 234,623,747.09 6.53 199,737,694.70 6.99
热轧带钢 1,698,048,823.26 47.23 1,290,563,358.77 45.16
产品类别 毛利 市场占
率(%) 有率(%)
棒 材 18.28 0.89
焊接钢管 14.87 0.90
热轧带钢 24.00 31
(3)报告期公司主导产品热轧带钢、棒材和焊接钢管盈利能力较上年有所提高，主
要原因是钢材涨价。
2.公司无控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司。
3.主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为185960万元，占公司年度采购总额
的61.57%，公司的主要原燃材料供应商是公司控股股东凌钢集团公司，报告期与凌钢集
团公司发生的采购金额为131127万元；公司向前五名客户合计的销售金额为65212万元
，占公司销售总额的18.14%。
4.经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司的主要问题与困难是原燃材料涨价使成本大幅度上升,资源和运力紧
张，从3月份开始对2号高炉等进行停产改造，增大了生产组织的难度，增加了不确定性
。对此，公司主要采取了以下措施：
(1)以效益最大化优化产销结构，上半年抓住板材效益较高的有利时机增产中宽热
带，在板材价格回落的7至8月上旬安排中宽带精轧机改造，改造期间调整品种结构多生
产建筑用螺纹钢，改造完成后，板材价格回升，中宽热带产能得以充分发挥；
(2)通过系统优化大幅度提高了生产水平，高炉利用系数由上年的3.04t/m 3 d提高
到3.25t/m 3 d，转炉利用系数比上年提高了5.15t/t d；
(3)通过科技攻关使消耗降低，抑制成本上升，吨钢综合能耗比上年降低12Kg标煤
，炼钢钢铁料消耗降低11Kg/t，轧钢综合成材率提高了0.66个百分点；
(4)抓质量树品牌,螺纹钢中标兰新铁路乌鞘岭隧道、引滦入京等国家重点工程，中
宽热带通过了国家钢铁产品质检中心产品实物质量认证，为创金杯奖打下了基础；
(5)以推进“日清日结”为切入点全面提升各项工作管理水平，提高生产、经营、
技改的效率；
(6)公司三大技改工程全部达到“一保三限”(保证工程质量、限投资额、限期投产
、限期回报)的要求，成为公司新的效益增长点。
5.公司在2002年年度报告中计划2003年钢、生铁、钢材产量和主营业务收入均比
上年增长10%以上。报告期钢实际增产17.64%、铁15.99%、钢材14.49%,销售收入实际增
长45.27%，均超额完成了计划。销售收入增长大幅超过产量增长的主要原因是报告期钢
材涨价和产品结构调整。
二、投资情况
1、募集资金的运用和结果
公司2000年发行新股募集资金54000万元，于上年已全部投入。报告期内，无募集
资金及延续到报告期的募集资金使用情况。
2、重大非募集资金投资的实际进度及收益情况
(1)2号高炉扩容改造计划投资14102万元，实际已投入11102万元。高炉容积由100
m 3扩大到420m 3,9月投产后，利用系数迅速达到3.0以上。四季度产铁6.3万吨。
(2)转炉(扩容)煤气净化回收及轧钢系统加热炉蓄热式燃烧技术改造计划投资6080
万元，实际已投入5335万元。9月份改造完成后，煤气回收率和净化除尘效果明显提高
，月产钢由改造前的12万吨提到15万吨以上。
(3)中宽带精轧机改造计划投资4978万元，实际已投入5301万元。8月份完成带钢厚
度液压自动控制系统改造后，明显提高了产品质量，拓宽了品种规格，使该生产线整体
达到国内先进水平。产能大幅度提高，日产已突破3000吨，具备年产100万吨以上的生
产能力。四季度生产中宽热带21.4万吨，在停产改造40多天的情况下，全年产量仍超过
上年。
经过以上三项改造，提高了公司的整体装备水平，具备了年产200万吨钢的生产能
力。
三、财务状况和经营成果
1.财务状况和经营成果 单位：千元
指标项目 期末数 期初数 增减数额 增减比例(%)
总资产 3,045,142 2,257,058 788,084 34.92
股东权益 1,854,527 1,473,799 380,728 25.83
指标项目 本期数 上年同期数 增减数额 增减比例(%)
主营业务利润 716,507 395,699 320,808 81.07
净利润 440,177 203,687 236,490 116.10
现金及现金等 28,436 2,396 26,040 1086.81
价物净增加额
说明：(1)总资产增加78808万元，主要原因是2003年钢材旺销预收客户购货款增加
和未分配利润增加。
(2)股东权益增加38073万元，主要原因是本年取得良好的效益，年终按规定提取“
两金”和未分配利润增加。
(3)主营业务利润增加32081万元，主要原因是产销量增加、产品结构调整和钢材涨
价增加了收益。
(4)净利润增加23649万元，主要原因是主营业务利润、利润总额增加及国产设备投
资抵免所得税数额增加。
(5)现金及现金等价物净增加额增加2604万元，主要原因是报告期钢材涨价经营活
动产生的现金流量净额大幅增加。
2.报告期利润构成情况
项 目 金 额(千元) 占利润总额的比例(%)
本期数 上年同期数 本期 上年同期 增减(％)
利润总额 541,110 256,310
主营业务利润 716,507 395,699 132.41 154.38 -14.23
其他业务利润 10,444 4,381 1.93 1.71 12.87
期间费用 125,542 138,513 23.20 54.04 -57.07
投资收益 506 1,308 0.09 0.51 -82.35
补贴收入
营业外收支净额 -60,805 -6,566 11.24 2.56 339.06
报告期主营业务利润与利润总额之比例低于上年的主要原因期间费用降低而使利润
总额增幅大于主营业务利润增长幅度。
报告期期间费用占利润总额的比例较上年降幅较大，主要是报告期核销坏帐、计提
存货跌价准备等较上年减少。
报告期营业外收支净支出较上年大幅增加主要是报告期计提固定资产减值准备和报
废固定资产较上年增加。
3.会计政策、会计估计变更对公司财务状况、经营成果的影响
(1)会计政策变更
为提高财务工作效率，经公司第二届董事会十七次会议审议通过，自2003年1月1日
起，对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算。此项会
计政策变更减少报告期净利润237万元。
(2)会计估计变更
根据企业技术进步的要求及设备作业率提高和主体设备大幅度超设计能力的实际情
况，经公司第二届董事会十八次会议审议通过，并经2003年第一次临时股东大会批准，
自2003年1月1日起，固定资产折旧年限估计变更，缩短固定资产折旧年限，提高折旧率
。固定资产折旧年限估计变更对比如下：
原执行 重估后
固定资产类别
年限 折旧率% 年限 折旧率%
房屋建筑物 25-40 3.80-2.38 20 4.75-5.52
通用设备 13-18 7.31-5.28 6-16 5.94-10.58
专用设备 15 6.33 14 6.79-7.71
交通运输设备 12 7.92 6-10 9.50-15.62
其他设备 8-18 11.88-5.28 5-15 6.33-15.62
此项会计估计变更年初预计全年减少利润总额5400万元，实际减少报告期利润总额
4671万元，净利润3130万元。
(3)根据2003年7月1日施行的《企业会计准则—资产负债表日后事项》，资产负债
表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现
金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分
配的事项予以追溯调整。资产负债表年初数中，应付股利减少6045万元,股东权益增加
6045万元。
独立董事于延琦先生、薛镭先生、刘晓民先生对上述会计政策、会计估计变更发表
了独立意见，认为上述会计政策、会计估计变更符合《企业会计制度》和《企业会计准
则》的有关规定，符合公司的实际情况，程序合法，不存在利用会计政策、会计估计变
更调节各期利润的情况。
四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的影响
1.国家宏观经济形势继续看好，拉动钢材需求增长，给钢铁企业提供了较有利的
发展环境。
2.由于国内钢铁产能持续增长，造成钢铁生产的大宗原燃材料大幅涨价，资源和
运力紧张，对公司报告期及今后的产品成本影响较大。
五、2004年的经营计划和经营目标
2004年工作指导思想：以中央十六届三中全会精神和振兴东北老工业基地战略为指
导，以实现企业可持续发展为目标，继续坚持“一个优化、两个战略”，促进生产经营
、改革改造及各项工作协调推进，全面提升企业竞争力。
经营方针：动态优化，协调发展，全面提升企业竞争力。
动态优化就是通过继续推进“一个优化，两个战略”，使人流、物流、资金流、信
息流适应形势、环境、条件的变化，在动态中不断优化，实现整个生产运行系统在200
万吨钢产能上的最佳平衡，各项工作达到快节奏、高效率、规范有序。
协调发展就是统筹考虑资源、市场、产能、人力、环境等内外各种生产要素，正确
处理生产、管理、改革、发展的关系，实现存量改善和增量投入相协调；质量、速度、
效益相协调；市场资源与企业内部生产要素相协调；生产、改革、改造和各项工作相协
调；员工素质和企业发展相协调。
经营目标:钢、生铁、钢材产量比上年增长15%以上,主营业务收入增长20%以上。
六、董事会日常工作情况
1.董事会会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开六次会议。
(1)第二届董事会第十六次会议于2003年1月8日在公司办公楼三楼会议室召开。会
议经审议并一致通过了同意2号高炉改造折除对相关固定资产计提固定资产减值准备27
0万元；同意因技术改造造成部分存货不能使用,而计提存货跌价准备376.9万元；原则
同意每10股派发1.5元的红利分配预案制作2002年度财务报告。
(2)第二届董事会第十七次会议于2003年2月15日在北京怡生园会议中心召开。会议
经审议一致通过了2002年年度报告正文及其摘要；2002年度董事会工作报告；2002年度
财务决算报告；2002年度利润分配预案及公积金转增股本预案；关于修改公司《章程》
部分条款的议案；关于聘请会计师事务所的议案；关于对自制半成品、库存商品核算方
法变更的议案；2003年度与凌钢集团公司之间的关联交易价格；免去李庆文先生本公司
副经理职务；关于召开公司2002年度股东大会的有关安排。本次会议决议刊登在2003年
2月18日的《中国证券报》第28版
(3)第二届董事会第十八次会议于2003年4月7日在公司办公楼三楼会议室召开。会
议经审议一致通过了公司2003年第一季度季度报告；2003年一季度财务处理有关事项的
议案；关于变更固定资产折旧年限和折旧率的议案。本次会议决议刊登在2003年4月8日
的《中国证券报》第32版。
(4)第二届董事会第十九次会议于2003年6月12日在凌钢宾馆三楼小会议室召开。会
议经审议一致通过了关于提名刘晓民先生为独立董事候选人的提案；关于中宽带精轧机
改造的议案；关于委托凌钢集团公司加工人造富矿的议案；授权公司经理与凌钢集团保
国铁矿有限责任公司签署关联交易原则性框架协议；关于召开2003年第一次临时股东大
会有关事项的安排。本次会议决议刊登在2003-6-13的《中国证券报》第21版。
(5)第二届董事会第二十次会议于2003年7月14日在凌钢宾馆三楼中会议室召开。会
议经审议一致通过了公司2003年半年度报告及其摘要；2003年半年度财务处理有关事项
的议案。本次会议决议刊登在2003年7月17日的《中国证券报》第20版。
(6)第二届董事会第二十一次会议于2003年10月13日在公司办公楼三楼会议室召开
。会议经审议一致通过了公司2003年第三季度季度报告；公司2003年第三季度财务处理
有关事项的议案。本次会议决议刊登在2003年10月14日的《中国证券报》第12版。
2.董事会对股东大会决议的执行情况
2002年度股东大会决议执行情况
①根据2002年度利润分配方案，即以2002年12月31日总股本40300万股为基数向全
体股东每10股派发现金股利1.50元(含税)，用资本公积金向全体股东每10股转增3股，
公司于2003年4月11日发布了“凌源钢铁股份有限公司二○○二年度分红派息及公积金
转增股本实施公告”，股权登记日为2003年4月16日，除权除息日为4月17日，新增可流
通股份上市日为4月18日，红利发放日为4月23日。
②按照公司2002年度股东大会决议，续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司进
行会计报表审计、净资产验证等业务。
③按照公司2002年度股东大会决议,公司于报告期完成了2号高炉大修扩容改造和转
炉(扩容)煤气净化回收系统与轧钢系统加热炉进行蓄热式燃烧技术改造。
2003年第一次临时股东大会决议执行情况
①根据公司2003年第一次临时股东大会决议,变更了固定资产折旧年限和折旧率。
②根据公司2003年第一次临时股东大会决议,与凌钢集团公司签订了《人造富矿委
托加工协议》和《2003年度人造富矿委托加工合同》。
七、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案
公司2003年度实现税后净利润440,177,087.51元，提取10%法定公积金44,017,708
.75元、5%法定公益金22,008,854.38元，当年可供股东分配的利润为374,150,524.38元
，加上上年度结转的未分配利润281,180,770.41元，实际可供股东分配的利润为655,3
31,294.79元。本次年终分配拟以2003年12月31日总股本52390万股为基数，每10股派发
现金股利1.50元(含税)，计78,585,000.00元，余额576,746,294.79元转入下一年度。
本次分配不进行资本公积金转增股本。
八、其他需要披露的事项。
1.报告期，公司按照中国证监会证监发[2003]56号文及中国证监会沈阳证管办沈
证监上市字[2003]75号文有关要求，对公司与关联方资金往来及公司对外担保情况进行
了自查，本公司与关联方之间的资金往来全部是因生产经营需要，向关联方采购原燃材
料、接受劳务、销售产品发生的，不存在历史形成的资金占用，无对外担保情况。此事
项公司已向中国证监会沈阳证管办进行了备案。
2.注册会计师对公司与控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
辽宁天健会计师事务所有限公司对公司与关联方资金往来及对外担保情况出具了专
项说明，该事务所认为公司2003年度与控股股东—凌源钢铁集团有限责任公司及其他关
联方发生的资金往来主要是由于公司与关联方发生购销货物、提供服务等(详见“辽天
会证核字(2004)17号”)发生的，除上述正常关联交易发生的资金往来之外，不存在中
国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
第一条第二款所述情况，也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广
告等期间费用和承担成本性及其他支出的行为；未发现公司及其控股子公司、控股股东
及其控股股东所属企业提供担保情况，并注意到公司固定资产无抵押及质押情况。
3.独立董事关于公司累计和当期对外担保情况的意见：经我们核查，凌源钢铁股
份有限公司2003年度及累计至2003年末不存在对外担保情况，公司能够按照中国证监会
有关文件要求和上海证券交易所《股票上市规则》及公司《章程》严格控制对外担保。
第八节 监事会报告
二○○三年，监事会按照《公司章程》和股东赋予的权力，切实贯彻落实公司股东
大会决议，维护股东权益，对公司各方面工作开展监督。年内召开了一次监事会会议。
第二届监事会第七次会议于2003年2月14日在公司办公楼三楼会议室召开。会议经
表决一致通过了公司2002年年度报告正文及摘要；2002年度监事会工作报告。本次会议
决议刊登在2003年2月18日的《中国证券报》第28版。
监事列席了各次董事会会议，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合
法合规性及公司财务进行了监督。
1、加强对公司依法运作情况的监督检查。监事会认为,公司董事、经理和其他高级
管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会的各项决议,恪尽职守,勤奋工
作,圆满地完成了上年度股东大会确定的各项指标，建立了较完善的内部控制制度。没
有发现公司董事会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和其他高级管理人员执行公
司职务时违反法律、法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益
的行为。
2、检查公司财务的情况。辽宁天健会计师事务所有限公司对公司二○○三年度财
务状况进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告；监事会审核了经会计师事务所
审计的公司会计报告，认为真实完整地反映了公司的财务状况和经营成果，核销坏帐、
计提资产减值准备、报废资产等会计处理及变更固定资产折旧年限和折旧率、变更自制
半成品、库存商品的核算方法等符合《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定；审
核了公司二○○三年度利润分配预案，认为符合《公司章程》及有关规定；核查了公司
对外担保情况，认为公司不存在对外担保情况。
3、公司最近一次募集资金已于上年投入完毕，此事项已在2002年度报告中进行了
说明，报告期无募集资金使用项目。
4、对公司的经营活动进行了监督检查，报告期内，公司无收购、出售资产行为，
未发现内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的问题。
5、对公司的关联交易进行了监督。报告期，公司将从凌钢集团公司购进人造富矿
改为委托凌钢集团公司加工人造富矿。监事会认为此项变更减少了公司与凌钢集团公司
之间的关联交易金额，使公司的原料采购更加市场化，体现了公开、公平、公正的原则
，不存在损害上市公司利益的情况。
第九节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。
报告期内，公司与凌钢集团公司互有提供原材料及服务等关联交易，重大交易情况
列示如下:
单位：千元
关联方 交易内容 交易金额
凌源钢铁集团有限责任公司 购原料 362,246
购材料 473,694
购热力及电 289,023
接受劳务 186,306
出售产品 93,207
出售材料 129,027
凌钢集团汽车运输有限责任公司 接受劳务 31,282
出售产品 255
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 接受劳务 12,736
出售产品 48
凌钢集团机械制造有限责任公司 接受劳务 13,301
出售产品 1,854
沈阳凌钢物资供销有限公司 购材料 304
出售产品 86,238
凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 出售产品 115,952
凌钢物资综合开发公司 购材料 1,352
出售产品 109,518
大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 出售产品 65,688
北京凌钢供销有限公司 购材料 8,269
出售产品 145,514
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 购焦炭等 86,724
凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 购矿粉等 228,936
出售产品 390
重要关联交易分项列示如下:
①公司向关联方采购货物
关联方 项目 交易价格 金额 占同类交易
(元) (千元) 的比例(%)
凌源钢铁集团有限责任公司 焦炭 807.82 337,128 48.15
烧结矿 377.62 247,976 100
电 0.38 132,767 100
球团矿 341.97 114,270 100
烧结矿加工费 115.00 137,298 100
球团矿加工费 60.00 28,264 100
氧气 0.46 54,276 100
加压煤气 0.137 47,983 100
白灰 261.21 31,550 100
凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 矿粉 452.00 188,296 27.54
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 焦炭 776.37 66,329 19.67
②公司向关联方出售产品
关联方 项目 交易价格 金额 占同类交易
(元) (千元) 的比例(%)
凌源钢铁集团有限责任公司 钢材 2,289.02 93,207 2.59
焦粉 231.30 19,875 100
高炉煤气 0.041 44,625 100
凌源钢铁公司锦州经济开发 钢材 2,411.69 113,996 3.17
区经营部
凌钢物资综合开发公司 钢材 2,462.84 108,117 3.01
大连经济技术开发区凌钢物 钢材 2,349.07 65,688 1.83
资综合经销部
北京凌钢供销有限公司 钢材 2,467.77 145,142 4.04
沈阳凌钢物资供销有限公司 钢材 2,322.57 86,238 2.40
公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》。协议有效期15年(1999年--2013年
)。定价原则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市
场价格；③若无国家定价及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加利润”的原则确定服
务价格，成本利润率为3～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整；
④对于无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双方协商确
定。
报告期，鉴于制造人造富矿(烧结铁矿、球团铁矿)所需的原料铁矿价格受国内外市
场影响变动频繁，变化幅度较大，公司从凌钢集团公司购进的人造富矿采取协商定价这
一相对固定的方式已不能准确地反映市场的变化，且公司所需人造富矿全部由凌钢集团
公司供给，随着公司钢铁产量的增长，关联交易金额逐年增加。2003年6月，公司与凌
钢集团公司签署了《人造富矿委托加工协议》(协议有效期10年)。决定从2003年6月1日
起，由公司直接采购铁矿，委托凌钢集团公司加工人造富矿，公司向凌钢集团公司支付
加工费。结算方式为按月结算、即时付款。此事项已在2003年6月13日的《中国证券报
》进行了披露。报告期，因改变关联交易方式降低关联交易金额2.28亿元。
付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用预付货
款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发货票，全部以现
金方式支付。
本公司的管理后勤服务按与凌钢集团公司及所属子公司签订的服务协议支付费用，
按月结算或年末结算。
本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，依据协议取得本公司生产
经营所需土地324064.5m 2的15年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土地使用权
租金55.22万元。
本公司独立拥有“菱圆”、“华凌”牌商标。
关联交易的必要性和持续性说明：
本公司是1993年由凌源钢铁公司(现改制为凌源钢铁集团有限责任公司)以其炼铁、
炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成
立之日起，就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。2000年7月和2001年6月，公
司分别收购了凌钢集团公司的中宽热轧带钢生产线和全连续棒材生产线，收购完成后，
最终产品及炼钢、炼铁系统全部集中在本公司；2003年6月，公司将炼铁用原料人造富
矿(烧结铁矿、球团铁矿)由凌钢集团公司直接供给改为委托凌钢集团公司加工，上述收
购和关联交易方式的改变，使公司与凌钢集团之间的关联交易有所减少，但焦炭等原料
和辅助生产等系统仍集中在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。
2、资产、股权转让发生的关联交易。
报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。
3、报告期末，公司与凌钢集团公司及其控股子公司因购进原材料、销售产品形成
应收票据款16256万元，应付及预收款11587万元，属正常业务往来。
公司与参股子公司北京凌钢供销有限公司和沈阳凌钢钢材销售有限公司因销售产品
形成应收票据款10190万元、预收帐款2721万元；与参股子公司凌源钢铁集团设计研究
有限公司因接受劳务形成应付帐款58万元，均属正常业务往来。
凌钢集团公司为本公司8500万元长期借款提供担保。
4、其他重大关联交易
报告期内无其他重大关联交易。
四、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产的事项；无担保事项；无委托他人进行现金资产管理事项。
五、报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以上股东未有承诺事项。
六、报告期内公司未改聘会计师事务所，仍为辽宁天健会计师事务所有限公司，该
事务所已为公司连续7年提供审计服务。
公司支付给该会计师事务所年度报酬情况如下： 单位：千元
项目 2003年度 2002年度
财务审计费用 600 670
其他费用 100
合 计 700 670
2003年度审计包括年度审计、转增股本后验资费用及独立财务顾问费用。差旅费等
费用由会计师事务所自己承担，无应付未付款项。
七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事项
1.根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290号文件《技术改造国产设备投资抵
免企业所得税暂行办法》,经朝阳市地方税务局,报告期公司技术改造国产设备抵免企业
所得税6847万元。
2.对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算，该
事项刊登在2003年2月18日的《中国证券报》第28版公司第二届董事会第十七次会议决
议公告中。
3.变更固定资产折旧年限和折旧率，该事项刊登在2003年4月8日的《中国证券报
》第32版公司第二届董事会第十八次会议决议公告及7月15日《中国证券报》第13版公
司2003年第一次临时股东大会决议公告中。
4.委托凌钢集团公司加工人造富矿，该事项刊登在2003年6月13日的《中国证券报
》第21版公司第二届董事会第十九次会议决议公告及7月15日《中国证券报》第13版公
司2003年第一次临时股东大会决议公告中。
5.公司2002年度股东大会通过了《关于修改公司〈章程〉部分条款的议案》和《
2002年度公积金转增股本的预案》。股东大会决议刊登在2003年3月26日的《中国证券
报》第26版。
6.公司2003年第一次临时股东大会增选一名独立董事。股东大会决议刊登在2003
年7月15日的《中国证券报》第13版。
7.公司第二届董事会第十八次会议、第二十次会议、第二十一次会议和第二十二
次会议分别审议通过了关于核销坏帐、报废固定资产等有关经济事项，经辽宁天健会计
师事务所审计，公司 2003 年度共核销坏帐7,711,645.36元，计提固定资产
减值准备32,506,755.56元、存货跌价准备 4,065,186.01 元，报废固定资产
50,146,843.65 元、备品备件23,911,004.13元。
8.根据中国证监会证监发行字[2000]31号文及上海证券交易所安排，公司3445万
股内部职工股三年期满于2003年4月7日上市流通，公司的股权结构变为流通股占总股本
的40.81%，非流通股占59.19%。
9.根据2003年4月修订，7月1日施行的《企业会计准则—资产负债表日后事项》(
财会[2003]12号)，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，由董事会或类似机构
所制定利润分配方案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会
计报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。
10.报告期，公司按照中国证监会证监发[2003]56号文及中国证监会沈阳证管办沈
证监上市字[2003]75号文有关要求，对公司与关联方资金往来及公司对外担保情况进行
了自查，本公司与关联方之间的资金往来全部是因生产经营需要，向关联方采购原燃材
料、接受劳务、销售产品发生的，不存在历史形成的资金占用，无对外担保情况。此事
项公司已向中国证监会沈阳证管办进行了备案。详见董事会报告。
11.公司互 联网网址 由 http://www.lgjt.com.cn变更为http://www
.lggf.com.cn。
第十节 财务报告
一、审计报告凌源钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的凌源钢铁股份有限公司(以下简称凌钢公司)2003年12月31日的资
产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是凌钢公司管理当
局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了凌钢公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营
成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范广珣
中国 沈阳
二○○四年二月八日 中国注册会计师：宫国超
二、会计报表(附后)
三、会计报表附注(附后)
第十一节 备查文件目录
1、经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
2、经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
凌源钢铁股份有限公司董事会
董事长：高益荣
2004年2月8日
会计报表附注
一、公司简介
凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154号
文件批准，于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为凌源钢铁集团有
限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为4
2,000万股，其中国家股35,700万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000万股，占股
本总额的2.38％；内部职工股5,300万股，占股本总额的12.62％。1998年经辽宁省人民
政府辽政[1998]129号文件批准，公司股本按1:0.5同比例缩股，股本总额变更为21,00
0万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31号文件批准，2000年4月7日
-13日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行
人民币普通股(A股)共10,000万股，发行后公司总股本为31,000万股，其中国家股17,8
50万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股500万股，占总股本的比例为1.61%,内
部职工股2,650万股，占总股本的比例为8.55%,上市流通股10,000万股，占总股本的比
例为32.26%。经2002年10月15日和2003年4月16日两次均用资本公积向全体股东每10股
转增3股(即每股转增0.3股)分配方案及根据中国证券监督管理委员会证监发行字(2000
)31号文件批复内部职工股三年期满于2003年4月7日上市流通，报告期末公司总股本52
,390万股，其中国家股30,166.5万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股845万股
，占总股本的比例为1.61%,上市流通股21,378.5万股，占总股本的比例为40.81%。
公司经营范围：钢铁产品及副产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计制度
公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其相关规定。
(二)会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作
为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产
生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间
的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
(六)现金等价物的确认标准
公司将持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
(七)坏账核算方法
1、坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无
法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。
2、坏账损失核算方法：采用备抵法。
3、公司坏账准备的确认标准:按应收账款期末余额百分比法和个别确认法确认。
4、公司坏账准备的计提方法：采用期末余额百分比法,按应收账款期末余额的6%计
提坏账准备，并采取个别确认法确定坏账损失；根据其他应收款没有坏账风险的实际情
况，暂不计提坏账准备。
(八)存货核算方法
1、存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品
、库存商品六大类。
2、存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。除矿粉日常
采用实际成本核算，其他材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差
异(大宗原、燃料按个别差异率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存
商品发出时采用加权平均法。
3、存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品
领用时采用“一次摊销法”核算。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全
面清查,如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使
存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可
变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。
(九)长期投资的核算方法
1、长期股权投资的计价及收益确认方法：
(1)长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
(2)对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算
。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法核算
，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽然
对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成
本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。
2、股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。初始投资成本超过应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同
没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，列入资本公积。
3、长期债权投资的计价及收益的确认方法
公司按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除已到期尚未
领取的债券利息，作为初始成本入账。并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损
益。
4、长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直
线法,于确认债券利息收入同时进行摊销。
5、长期投资减值准备确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额
低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并
计入当期损益。
(十)固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。
2、固定资产分类:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备
。
3、固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。
4、固定资产的折旧方法:采用年限平均法。
各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
项 目 使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 4.75
通用设备 6-16 15.83-5.94
专用设备 14 6.79
交通运输设备 6-10 15.83-9.50
其他设备 5-15 19.00-6.33
5、固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧
、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账
面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
(十一)在建工程核算方法
1、在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点:
在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定
资产。
2、在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或
技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未
来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则
计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。
(十二)借款费用的会计处理方法
1、资本化费用的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用
，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本
。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务
费用。
2、资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建
固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非
正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重
新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费
用的资本化继续进行。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资
本化率。
(十三)无形资产计价和摊销方法
1、无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
2、无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二
者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10年确定,并在确定的预计
使用年限内分期平均摊销。
3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形
资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经
济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能
恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形
资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无
形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
(十四)长期待摊费用摊销方法
1、摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始
生产经营的当月起一次计入损益。
3、根据《企业会计准则—固定资产》，不能导致固定资产性能的改变或固定资产
未来经济利益增加的费用化后续支出确认为当期费用。
(十五)收入确认原则
1、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留
与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业
，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入
的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易
的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
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