钱江水利开发股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司负责人何中辉先生、会计机构负责人王朝晖先生声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中、英文名称及缩写：
公司法定中文名称：钱江水利开发股份有限公司
公司法定英文名称：QIAN JIANG WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD
公司英文缩写：QJSL
2、股票上市证券交易所，股票简称和股票代码
公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：钱江水利
股票代码：600283
3、公司注册地址：办公地址及邮政编码、互联网网址、电子信箱；
公司注册地址：浙江省杭州市天目山路166号投资大厦
公司办公地址：浙江省杭州市赤山埠路47号
公司邮政编码：310013
公司互联网网址：http://www.qjwater.com
公司电子信箱：qjwrj@public.hz.zj.cn
4、公司法定代表人：何中辉
5、公司董事会秘书及董事会证券事务代表人姓名、联系地址、电话、传真及电子
信箱
公司董事会秘书：吉清
证券事务代表：贾庆州
联系电话：0571—87974387
传真：0571—87974400
联系地址：浙江省杭州市赤山埠路47号
6、公司选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点
公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时
报》。
公司指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年12月30日
公司首次注册地点：浙江省杭州市天目山路166号投资大厦
企业法人营业执照注册号：3300001005361（1/2）
税务登记号码：国税浙字002918 330000712558815X
浙地税字330000525002818 33000071255815X
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三西路388号钱江科技大厦17楼
（二）主要财务数据和指标
单位：元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 593,850,214.02 532,792,231.14
流动负债 366,608,261.42 482,109,536.97
总资产 1,453,824,641.13 1,568,557,497.09
股东权益（不含少数股东权益） 876,620,670.83 859,822,969.24
每股净资产（元/股） 3.07 3.01
调整后每股净资产（元/股） 2.57 2.51
项目 2003年1—6月 2002年1—6月
净利润 16,797,701.59 19,219,835.59
扣除非经常性损益后的净利润 14,063,996.59 19,357,565.38
每股收益（元/股） 0.059 0.067
净资产收益率（%） 1.9162 2.1972
经营活动产生的现金流量净额 26,692.20 -1,839,433.89
项目 增减比例
流动资产 11.46%
流动负债 -23.96%
总资产 -7.31%
股东权益（不含少数股东权益） 1.95%
每股净资产（元/股） 1.99%
调整后每股净资产（元/股） 2.39%
项目 增减比例
净利润 -12.60%
扣除非经常性损益后的净利润 -27.35%
每股收益（元/股） -11.94%
净资产收益率（%） -12.79%
经营活动产生的现金流量净额 -
注：非经常性损益项目包括：
股权投资转让损益 -617,782.63元
合并价差摊入 46,039.35元
其它各项营业外收入(扣除处理
固定资产净收益后) 61,786.40元
其它各项营业外支出(扣除处理
固定资产净损益和水利基金后) -273,549.44元
委托投资收益 594,810.44元
所得税返回 3,048,700.00元
所得税影响额 -126,299.12元
合计 2,733,705.00元
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司无股本变动情况
公司股份变动情况表
数量单位：万股
本次 本次变动增减（+、-）
变动 配股 送股 公积金 增发 其他 小计
前 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 20033
其中：国家持有股份 6033
境内法人持有股份 13967
境外法人持有股份
其他 33
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
5、未上市流通股份合计 20033
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 8500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
5、已上市流通股份合计 8500
三、股份总数 28533
本次变
动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 20033
其中：国家持有股份 6033
境内法人持有股份 13967
境外法人持有股份
其他 33
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
5、未上市流通股份合计 20033
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 8500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
5、已上市流通股份合计 8500
三、股份总数 28533
（二）报告期末股东总数
报告期末股东总数：54981户
（三）主要股东持股情况
截止200年6月30日，公司前十名股东情况
名 股东名称 本期末持 本期持股 持股占
次 股数（股） 变动增减 总股份
情况（+、 比例
—） （%）
1 水利部综合开发管 60330000 —— 21.14
理中心
2 浙江省水利水电建 57670000 —— 20.21
设投资总公司
3 浙江省水电实业公 43990000 —— 15.42
司
4 嵊州市水电开发有 38010000 —— 13.32
限公司
5 长江证券有限责任 554959 不详 0.19
公司
6 福建省闽发证券有 412600 不详 0.14
限公司
7 李国祥 330000 —— 0.12
8 合力其汗 256000 不详 0.09
9 河南北鑫实业有限 255300 不详 0.09
公司
10 何达强 168900 不详 0.06
名 股东名称 持有股份质押、 股份性质
次 托管或冻结情
况
1 水利部综合开发管 无 国家股
理中心
2 浙江省水利水电建 无 国有法人
设投资总公司 股
3 浙江省水电实业公 无 国有法人
司 股
4 嵊州市水电开发有 无 国有法人
限公司 股
5 长江证券有限责任 不详 社会公众
公司 股
6 福建省闽发证券有 不详 社会公众
限公司 股
7 李国祥 无 社会公众
股
8 合力其汗 不详 社会公众
股
9 河南北鑫实业有限 不详 社会公众
公司 股
10 何达强 不详 社会公众
股
说明：
1、浙江省人民政府批准，本公司第二大股东在原有基础上，组建为浙江省水利水
电投资集团有限公司，该集团公司是浙江省人民政府设立的国有独资公司，成立日期
为2002年8月1日，法人代表：马其忠，注册资本为陆亿元人民币，主要经营国家授权
的国有资产及其所属企业的国有资产、实业投资、水利水电项目投资、水利综合开发
等，由于该公司成立后的后续工作仍在进行中，故还未在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理股东更名手续，股东更名手续正在加紧办理当中。
2、公司前十名股东中，法人股股东间无关联交易，流通股股东未知是否存在关联
关系。
（四）公司控股股东情况
报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司除发起人自然人李国祥先生拥有330000股发起人自然人股外，公司
其他董事、监事和高级管理人员都不曾持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2003年4月26日召开的公司第二届五次董事会，审议通过变更公司董事的方
案，由于董事施新友先生工作调动，同意其辞去我公司董事一职，同时，公司董事会
提名委员会提名步余君先生为公司董事会候选人，该提名在2003年6月2日召开的公司
2002年度股东大会上得到通过。（详见2003年4月29日的《上海证券报》和2003年6月
3日的《上海证券报》）
2、2003年5月30日召开的公司第二届三次临时董事会，同意原董事长王猛照先生
由于已到法定退休年龄而提交的辞职报告，同时经公司董事会提名委员会提名，董事
会选举何中辉先生为公司新董事长，任期为第二届董事会。
（详见2003年5月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》）
3、2003年6月26日以通讯方式召开的公司第二届四次临时董事会，根据中国证监
会《上市公司建立独立董事制度指导意见》的通知精神，审议通过增补陈玲女士为公
司独立董事候选人的议案，该议案尚须提请公司股东大会审议通过。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
报告期内公司主要经营成果如下：单位 ：元
项目 2003年1--6月 2002年1--6月
主营业务收入 128,863,282.88 118,682,903.73
主营业务利润 75,506,403.93 63,679,622.27
净利润 16,797,701.59 19,219,835.59
现金及现金等价
物净增加额 29,534,928.20 11,237,764.43
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 1,453,824,641.13 1,568,557,497.09
股东权益 876,620,670.83 859,822,969.24
项目 增长比例（%）
主营业务收入 8.58
主营业务利润 18.57
净利润 -12.60
现金及现金等价
物净增加额 162.82
项目 增长比例（%）
总资产 -7.31
股东权益 1.95
增减变化的原因：
1、主营业务收入比上年同期增加的主要原因系控股子公司嵊州市投资发展有限公
司实现管道输水收入所致；
2、主营业务利润比上年同期增加系控股子公司嵊州市投资发展有限公司实现管道
输水收入所致；
3、净利润比上年同期减少系银行贷款增加导致财务费用增加所致；
4、现金及现金等价物净增加额比上年同期增加系投资活动产生的现金流量增加所
致；
5、总资产比期初减少系偿还银行借款所致；
6、股东权益比期初增加系增加净利润所致；
（二）主营业务范围及经营状况
1、公司主要从事水力发电及水的生产和供应。主要经营范围为：水力发电、供水
（凭卫生许可证）、水利资源开发、水利工程承包、水产养殖、实业投资、经济信息
（不含证券、期货、咨询）、旅游服务（不含旅行社）。公司最终产品为电和自来
水。
2、今年上半年，公司依托子公司钱江水电控股有限公司，对公司水电业务进行系
统性管理，截止2003年6月30日，公司实际发电量为25020万千瓦时，比上年同期2501
0万千瓦时增长0.03%，实现收入6894.65万元，比上年同期下降3.93%，电力生产增长
缓慢，销售出现了下降；在供水方面，公司一方面收购了舟山临城水厂，扩大供水领
域，另一方面公司制水企业内部努力降低消耗，控制各项支出，如公司赤山埠供水分
公司，由于地处杭州西湖，受到杭州市政府西湖西进工程的影响，赤山埠分公司不是
以消极的心态被动等待，而是乘机进行技术改造，整个滤池改造工程将在9月完工。同
时通过各方面努力使制水生产尽量保持正常。今年上半年，公司共实现供水4253万立
方米，比去年同期3743万立方米增长13.63%，实现收入5600.80万元,比上年同期增长
23.87%，公司的供水业务出现稳步增长的态势。
（三）占主营业务收入10%以上的行业或产品情况
行业、产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
（元） （元）
发电 68,946,524.09 31,716,468.20 53.99
供水 56,008,181.27 17,830,146.09 68.17
（四）公司没有单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（五）经营中的问题与困难
公司主营的小水电和城市供水业务都依赖于水，降水量的丰歉对公司发电量影响
很大，对于部分水源来自水库的公司制水企业来说也有一定的影响。今年6、7月份以
来，我省出现少有的高温干旱天气，分布在全省各地的小水电，由于水量不足，出现
不同程度的发电量减少，这对公司的主营业务带来一定的影响；同时，国外一些大型
水务集团，利用拥有先进管理运营模式和雄厚资金实力的优势，开始涉足我国水资源
市场，这对我公司对国内水资源开发产生一定的冲击。
（六）投资情况
1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、公司在报告期内非募集资金投资项目
本公司2001年9月19日与深圳发展银行杭州分行签署“深发杭营委贷字第700080—
81号”委托贷款合同，由于借款方有关项目未能按期完工，向贷款方提出贷款展期，
经贷款方审查，我公司同意借款人的展期申请，并三方共同签署“委托贷款合同展期
协议书”，借款期限展期至2003年9月30日，展期到期日偿还全部贷款本息。
五、重要事项
（一）治理结构情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要
求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管
理工作。
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要
求，2003年6月30日前，公司董事会成员中独立董事所占比重应不低于1/3。根据上述
通知精神，我公司独立董事人数已在6月30日前达到董事会成员的1/3要求，其中增补
的一名独立董事尚须股东大会审议通过。同时建立了《公司投资者关系管理制度》。
公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求相符。
（二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况
2003年6月2日召开的公司2002年年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方
案：以2002年12月31日总股本285330000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1.5元（含税），公司于2003年6月16日刊登分红派息公告，派发股息的股权登记日为
2003年6月19日，除息日为2003年6月20日，社会公众股红利的发放日为2003年6月27
日。该项利润分配方案已按期实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本
（四）公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
事项。
（五）公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及资产重组事项。
（六）公司在报告期内未发生重大关联交易
（七）其他重大关联交易信息
1、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
根据2000年2月3日公司与浙江省现代农业基地办公室签订的《关于新昌兔业产业
化经营示范工程项目协议书》，公司长期受托对该项目500万元人民币的管理，本公司
仅作为受托管理这部分资金及其对应的长期股权投资，不拥有其所有权。
2、报告期内公司未发生重大担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项
（八）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发
生，但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项
持有公司股份5%以上的股东浙江省水利水电投资集团有限公司、浙江省水电实业
公司和嵊州市水电开发有限公司承诺放弃同业竞争，信息披露在2000年9月13日《上海
证券报》的招股说明书上，本报告期内承诺事项继续有效。
（九）报告期内公司财务报告未经审计
（十）报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查，中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的事项。
（十一）公司其它重要事项
1、公司信息披露临2003—007公告：由于中信实业银行改制及增资的有关安排未
能获得香港监管部门的批准，中信集团决定推迟对中信实业银行的股改工作，基于上
述原因，我公司决定撤回认购中信银行股份有限公司（筹）法人股，并于2003年6月3
日收到中信银行股份有限公司（筹），返还我公司全部投资款人民币15800万元（包括
投资认购资金和改制及增资有关费用）。我公司保留对此造成的损失进行追讨的权
利。此公告刊登在2003年6月4日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
及上海证券交易所。网站：http://www.sse.com.cn
2、公司信息披露临2003004公告：审议通过2003年6月2日召开公司年度股东大会
的通知。有关公司股东大会的资料登在上海交易所的网站http://www.sse.com.cn。
六、财务报告
（一）本公司半年度财务会计报告未经审计
（二）财务报告附后
《资产负债表》、《利润及利润分配表》、《现金流量表》附后。
（三）财务报表附注
钱江水利开发股份有限公司
会计报表附注
2003年中期
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
钱江水利开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据浙江省人
民政府浙政发（1998）266号《关于设立钱江水利开发股份有限公司的批复》，由水利
部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州
市水电开发有限公司、李国祥先生联合发起设立，于1998年12月30日在浙江省工商行
政管理局登记注册，取得注册号3300001005361企业法人营业执照，现有注册资本28,
533万元，折28,533万股（每股面值1元），其中社会公众股8,500万股。公司股票已于
2000年10月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电力及水的生产和供应行业。主要经营范围:水力发电、供水（凭卫生许
可证）、水利资源开发、水利工程承包、水产养殖、实业投资、经济信息咨询（不含
证券、期货咨询）、旅游服务（不含旅行社）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 短期投资核算方法
1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入
账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成
本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收
项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
(七) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(八) 存货核算方法
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、开发
成本、开发产品等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料
采用加权平均法核算；开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品采用个别计价法
核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价
准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量。
(九) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50
%）的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过
10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
按不低于10年的期限摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价
或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费
用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊
销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期
投资减值准备。
(十) 委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本
金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十一) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类
别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-50 3.88-1.94
通用设备 5-25 19.40-3.88
专用设备 5-25 19.40-3.88
运输工具 5-12 19.40-8.08
其他设备 5-10 19.40-9.70
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。
(十二) 在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
对为开发项目专门借入资金所发生的利息及有关费用按《企业会计准则-借款费
用》规定的资本化条件、资本化金额计算方法，在开发项目完工前予以资本化，计入
开发项目的开发成本；对因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项
资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费
用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在建开发项目完工之前或在所购建固定
资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当
期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为房地产开发项目已开始或为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始。
(2) 暂停资本化：若开发项目或固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建
活动重新开始。
(3) 停止资本化：房地产开发项目已完工或所购建的固定资产达到预定可使用状
态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十四) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无
形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊
销；
(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊
销；
(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两
者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
(十六) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务
将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资
产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确
定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)
收入的金额能够可靠地计量。
(十七) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十八) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合
并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各
公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
县以下小型水力发电单位及城市供水增值税按6%的税率计缴。
(二) 营业税
管道运输收入按3%的税率计缴，其余按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的1%、5%、7%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
(五) 企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司及合营企业
企业全称 业务性质 注册资本
钱江硅谷控股有限责任公司 投资等 5,000万
嵊州市投资发展有限公司 投资、服务等 7,000万
浙江育青科教发展有限公司 科教产业 2,900万
舟山市自来水有限公司 服务业 24,500万
钱江水电控股有限公司 服务业 16,000万
新昌县天玉兔业发展有限公司 养殖业 845万
企业全称 经营范围 实际投资额
钱江硅谷控股有限责任公司 法规允许范围内经营 4,000万
嵊州市投资发展有限公司 城市供水、水资源开发等 4,900万
浙江育青科教发展有限公司 房地产服务、旅游开发 2,100万
舟山市自来水有限公司 自来水生产、供应 21,100万
钱江水电控股有限公司 实业投资、水资源开发等 15,200万
新昌县天玉兔业发展有限公司 兔业经营 500万
企业全称 所占权益比例
钱江硅谷控股有限责任公司 80.00%
嵊州市投资发展有限公司 70.00%
浙江育青科教发展有限公司 72.41%
舟山市自来水有限公司 86.12%
钱江水电控股有限公司 95.00%
新昌县天玉兔业发展有限公司 59.17%
(二)其他说明
未纳入合并报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明
根据2000年2月3日公司与浙江省现代农业基地办公室签订的《关于新昌兔业产业
化经营示范工程项目协议书》，浙江省现代农业基地办公室委托本公司作为投资主体
与新昌县兔业合作社、新昌县蓝信投资咨询事务所合作，建设、管理和经营新昌县兔
业产业化经营工程项目。2000年浙江省现代农业基地办公室将项目的国家资本金500万
元委托本公司运营（本公司将此项受托款账列“长期应付款”）。2000年10月，本公
司将上述受托款500万元出资组建新昌县天玉兔业发展有限公司，占该公司注册资本总
额的59.17%。上述协议书另规定公司与新昌县兔业合作社、新昌县蓝信投资咨询事务
所合作产生的净收益归本公司运营，其中大部分要作为国有资本金进行再投资。因本
公司对其没有实质控制权，未将其纳入合并范围。
五、利润分配
中期利润不分配，不转增。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数247,816,784.07
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 646,463.37 1,861,899.77
银行存款 246,451,092.16 216,065,318.82
其他货币资金 719,228.54 354,637.28
合 计 247,816,784.07 218,281,855.87
(2) 其他说明
1) 银行存款期末余额中通知存款39,401,350.00元。
2) 其他货币资金期末余额包括股票账户资金余额618,787.74元。
2. 短期投资 期末数 68,13
6,064.86
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 23,599,174.77 4,263,903.99 19,335,270.78
国债投资 28,800,794.08 28,800,794.08
委托贷款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 72,399,968.85 4,263,903.99 68,136,064.86
期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
股票投资 33,704,757.01 9,233,355.88 24,471,401.13
国债投资 22,000,325.60 22,000,325.60
委托贷款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 75,705,082.61 9,233,355.88 66,471,726.73
(2) 短期投资——其他投资
1年内到期的委托贷款
受托单位 本金 利息
深 圳发展银行杭州分行 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
受托单位 减值准备 期末数
深 圳发展银行杭州分行 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
(3) 短期投资跌价准备
1) 增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少
股票投资 9,233,355.88 4,969,451.89
小 计 9,233,355.88 4,969,451.89
项 目 期末数
股票投资 4,263,903.99
小 计 4,263,903.99
2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
期末市价系根据深圳证券交易所和上海证券交易所2003年6月30日该股票的收盘价
格确定。
3. 应收票据 期末数760,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 760,000.00 3,200,000.00
合 计 760,000.00 3,200,000.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4. 应收利息 期末数
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收委托贷款利息 20,424.66
应收长期债权投资利息 614,684.70
合 计 635,109.36
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5. 应收账款 期末数 33,755,560.86
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
87.12 2,115,255.29 33,138,999.57
1 年以内 35,254,254.86
597,864.16 1.48 35,871.85 561,992.31
1-2 年
2-3年
4,614,628.72 11.40 4,560,059.74 54,568.98
3 年以上
40,466,747.74 100. 0 6, 711,186.88 33,755,560.86
合 计
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 34,825,613.91 84.68 2,089,536.83 32,736,077.08
1-2 年 692,253.29 1.68 41,535.20 650,718.09
2-3年 4,556,576.61 11.08 4,556,576.61
3 年以上 1,050,387.72 2.56 63,023.26 987,364.46
合 计 41,124,831.53 100.00 6,750,671.90 34,374,159.63
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计28,832,177.87为元，占应收
账款账面余额的71.25%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
6. 其他应收款 期末数196,590,172.46
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 176,022,427.39 84.07 10,561,345.62 165,461,081.77
1-2 年 24,066,630.13 11.49 1,443,997.81 22,622,632.32
2-3 年 4,682,194.53 2.24 280,931.67 4,401,262.86
3年以上 4,607,041.04 2.20 501,845.53 4,105,195.51
合 计 209,378,293.09 100.00 12,788,120.63 196,590,172.461
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 132,995,197.04 74.98 7,979,711.82 125,015,485.22
1-2 年 37,293,145.01 21.03 2,237,588.70 35,055,556.31
2-3 年 4,675,034.89 2.64 280,502.09 4,394,532.80
3年以上 2,644,423.12 1.35 488,356.05 2,156,067.07
合 计 77,607,800.06 100.00 10,986,158.66 166,621,641.40
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
嵊州市丰潭水电管理处 32,212,225.95 往来款
浙江省松阳县谢村源流域水电开发公司 26,424,051.01 往来款
浙江省天台县水电管理所 20,011,913.74 往来款
安吉县赋石水库管理局 11,794,625.78 往来款
浙江省东阳市横锦水库管理处 11,726,228.93 往来款
小 计 102,169,045.41
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为102,169,045.41元，占其
他应收款账面余额的48.80%。
7. 预付账款 期末数10,291,851.63
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 金 额 比例(%)
1 年以内 7,241,851.63 70.37%
1-2 年 3,050,000.00 29.64%
合 计 10,291,851.63 100.00%
期初数
账 龄 金 额 比例(%)
1 年以内 7,358,387.52 71.04
1-2 年 3,000,000.00 28.96
合 计 10,358,387.52 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1年以上预付账款系本公司控股子公司嵊州市投资发展有限公司预付的系统软
件开发费，由于该软件尚未开发完毕，故暂挂账。
8. 存货 期末数36,039,832.78
(1) 明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,640,535.03 3,640,535.03
低值易耗品 20,033.41 20,033.41
库存商品 1,530,459.53 1,530,459.53
开发成本 21,469,057.22 21,469,057.22
工程施工 9,379,747.59 9,379,747.59
合 计 36,039,832.78 36,039,832.78
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,345,244.66 3,345,244.66
低值易耗品 19,707.12 19,707.12
库存商品 1,798,939.59 1,798,939.59
开发成本 19,562,114.18 19,562,114.18
工程施工 7,484,802.05 7,484,802.05
合 计 32,210,807.60 32,210,807.60
(2) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 竣工时间 期末数
清华苑 已开工 18,604,527.17
系控股子公司浙江益龙房地产开发有限公司向嵊州市土地储备中心购入的用于开
发商品房的剡湖街道北直街265号地块的土地出让金、契税等相关费用。
(3) 存货可变现净值确定依据的说明
本公司存货可变现净值按市场价为依据确定。本公司未出现存货可变现净值低于
成本的情况，故不需计提存货跌价准备。
9. 待摊费用 期末数 459,947.
36
项 目 期末数 期初数
汽车及财产保险费 303,577.90 138,849.76
房租费 71,170.03 486,223.01
报刊费等 745.98 10,120.00
物业管理费 3,350.26
其他 84,453.45
合 计 459,947.36 638,543.03
项 目 期末结存原因
汽车及财产保险费 受益期跨年度
房租费 受益期跨年度
报刊费等 受益期跨年度
物业管理费 受益期跨年度
其他
合 计
10. 长期股权投资 期末数67,708,255.21
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,863,342.25 13,863,342.25
对联营企业投资
其他股权投资 54,069,912.96 225,000.00 53,844,912.96
合 计 67,933,255.21 225,000.00 67,708,255.21
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,320,043.15 16,320,043.15
对联营企业投资 9,800,000.00 9,800,000.00
其他股权投资 184,997,802.96 225,000.001 84,772,802.96
合 计 211,117,846.11 225,000.002 10,892,846.11
(2) 长期股权投资— —股票投资
被投资单位名称 股份 股票 持股
类别 数量 比例
浙江台州高速公路 法人股 23,000
股份有限公司
小 计
被投资单位名称 初始投 期末 期末
资成本 数 市价
浙江台州高速公路 32,890.00 32,890.00
股份有限公司
小 计 32,890.00 32,890.00
(3) 长期股权投资——其他股权投资
1) 明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
嵊州中学 长期 80,000.00
龙泉市广安电站开发有限责任公司 20年 12,000,000.00
龙泉市均益水电有限公司 长期 19,000,000.00
新昌县天玉兔业发展有限公司 20年 5,000,000.00
浙江省松阳县安民水电站 长期 10,800,000.00
浙江钱江科技发展有限责任公司 20年 1,900,000.00
临安青山殿水电开发有限公司 长期 8,250,000.00
浙江天堂硅谷创业有限公司 长期 10,000,000.00
舟山市海地房地产有限公司 长期 119,912.96
金华县水利物资供应处 225,000.00
浙江省城建培训中心有限公司 200,000.00
小 计 67,574,912.96
被投资单位名称 占注册资本比例
嵊州中学 100.00%
龙泉市广安电站开发有限责任公司 96.00%
龙泉市均益水电有限公司 95.00%
新昌县天玉兔业发展有限公司 59.17%
浙江省松阳县安民水电站 27.00%
浙江钱江科技发展有限责任公司 19.00%
临安青山殿水电开发有限公司 16.50%
浙江天堂硅谷创业有限公司 6.67%
舟山市海地房地产有限公司 1.30%
金华县水利物资供应处 参股
浙江省城建培训中心有限公司 参股
小 计
2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。
3) 权益法核算的其他股权投资
a. 明细情况
被投资单位名称 初始 累计追加
投资额 投资额
龙泉市广安水电
有限责任公司 12,000,000.00
龙泉市均益水
电有限公司 19,000,000.00
嵊州中学 80,000.00
小 计 31,080,000.00
被投资单位名称 本期被投资单位 本期分得的 本期累计
权益增减额 现金红利额 增减额
龙泉市广安水电
有限责任公司
龙泉市均益水
电有限公司
嵊州中学
小 计
根据《教育促进法》的精神，本公司控股子公司浙江益龙实业投资有限公司投资
的嵊州中学的收益不能进行分配，故本期对嵊州中学未按权益法核算及合并报表。
b. 被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重
大限制。
3) 股权投资差额
明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
浙江育青科教发展有限公司
-920,786.97 -759,956.85
小计 -920,786.97 -759,956.85
被投资单位名称 本期摊销 期末数 摊销期限
浙江育青科教发展有限公司
-46,039.35 -713,917.50 10年
小计 -46,039.35
-713,917.50
5) 其他股权投资减值准备
a．明细情况
项 目 期初数 本期增加
金华县水利物资供应处 225,000.00
小 计 225,000.00
项 目 本期减少 期末数
金华县水利物资供应处 225,000.00
小 计 225,000.00
b．计提原因说明
该子公司因在投资期限内从未分红，故在1999年对其全额提取长期投资减值准
备。
11. 长期债权投资 期末数 14,52
3,000.00
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
其他债权投资 14,523,000.00 14,523,000.00
合 计 14,523,000.00 14,523,000.00
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
其他债权投资 32,523,000.00 32,523,000.00
合 计 32,523,000.00 32,523,000.00
(2) 长期债权投资——其他债权投资
被投资单位名称 年利率 初始投 本期收 本 期
(%) 资成本 回成本 转 出
临安青山殿水电
开发有限公司 7.56 32,523,000.00 18,000,000.00
小 计 32,523,000.00 18,000,000.00
被投资单位名称 本期 累计应收或 期
利息 已收利息 末数
临安青山殿水电
开发有限公司 14,523,000.00
小 计 14,523,000.00
(3) 其他说明
其他债权投资本期减少系本期公司收回临安青山殿水电开发有限公司的债权本金
18,000,000.00元。收回后账面余额14,523,000.00元。
(4) 长期债权投资减值准备情况说明
本公司长期债权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故不需计提长期债权
投资减值准备。
12. 固定资产原价 期末数754,356,120.69
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 335,256,660.52 2,131,845.96
通用设备 25,177,334.24
专用设备 379,454,955.15
运输工具 18,462,352.74 100,000.00
其他设备 4,338,764.27
合 计 762,690,066.92 2,231,845.96
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 5,020,764.80 332,367,741.68
通用设备 8,480.00 25,168,854.24
专用设备 5,391,347.39 374,063,607.76
运输工具 106,300.00 18,456,052.74
其他设备 38,900.00 4,299,864.27
合 计 10,565,792.19 754,356,120.69
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入2,131,845.96元。
(3) 本期减少数中包括出售固定资产145,200.00元。
(4) 经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 37,580,236.30 1,686,536.24 35,893,700.06
通用设备 506,419.96 223,068.15 283,351.81
专用设备 2,339,984.00 353,171.98 1,986,812.02
运输工具 4,180.00 594.63 3,585.37
其他设备 48,321.40 25,781.09 22,540.31
小 计 40,479,141.66 2,289,152.09 38,189,989.57
(5) 期末固定资产中用于债务抵押4,210,304.00元。
(6) 本期新增固定资产产权过户手续及其他情况说明
本期新增固定资产中的房屋及车辆相关产权变更手续尚在办理中。
13．累计折旧 期末数208,705,701.43
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 65,310,851.37 3,904,143.65
通用设备 10,732,872.06 1,218,645.17
专用设备 111,903,989.95 7,702,428.41
运输工具 5,605,906.26 937,364.60
其他设备 1,778,700.36 386,788.00
合 计 195,332,320.00 14,149,369.83
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 200,993.06 69,014,001.96
通用设备 2,826.45 11,948,690.78
专用设备 449,069.43 119,157,348.93
运输工具 90,371.83 6,452,899.03
其他设备 32,727.63 2,132,760.73
合 计 775,988.40 208,705,701.43
14．固定资产净值 期末数545,650,419.26
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 263,353,739.72 269,945,809.15
通用设备 13,220,163.46 14,444,462.18
专用设备 254,906,258.83 267,550,965.20
运输工具 12,003,153.71 12,856,446.48
其他设备 2,167,103.54 2,560,063.91
合 计 545,650,419.26 567,357,746.92
15．固定资产减值准备 期末数4,268,816.00
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少
专用设备 4,268,816.00
合 计 4,268,816.00
类 别 期末数
专用设备 &nbs