沪东重机股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
1、1公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性，准确性和完整性承担个别及连带责任。
1、2公司董事长杨家丰先生，主管会计工作的副总经理王惠梁先生及财务部主任
蒋朝鸣先生声明：保证本半年度报告中财务报表的真实、完整。
1、3公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、 公司基本情况
二、 股本变动和主要股东持股情况
三、 董事、监事、高级管理人员情况
四、 管理层讨论与分析
五、 重要事项
六、 财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、 公司基本情况
（一）、公司简介
1、 公司法定中文名称：沪东重机股份有限公司
公司法定英文名称：Hudong Heavy Machinery CO.,LTD.
公司英文名称缩写：HHM
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：沪东重机
股票代码：600150
3、公司注册地址：上海市浦东大道2851号
公司办公地址：上海市浦东大道2851号
邮政编码：200129
公司国际互联网网址：http://www.hhm.com.cn
电子信箱： stock@hhm.com.cn
4、公司法定代表人：杨家丰
5、公司董事会秘书：王惠梁、林勤国
联系地址：上海市浦东大道2893号
电话：（021）58461891
传真：（021）38710103
电子信箱： stock@hhm.com.cn
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.
cn
本报告备置地点：上海市浦东大道2893号公司股东接待室
7、公司首次注册日期：1998年5月12日
变更注册日期：2000年12月29日
企业法人营业执照注册号：3100001005312
税务登记号：310046631899761
公司聘请的会计师事务所名称：上海万隆众天会计师事务所有限公司。
办公地址：上海市迎勋路168号17楼
（二）主要财务数据和指标（单位：人民币元）
本报告期
财务指标 本报告期 上年同期 同上年同
期增减
净利润 3,839,688.65 2,999,671.30 28%
扣除非经常性损益后的净利润 2,601,290.26 2,774,980.69 -6.26%
经营活动产生的现金流量净额 52,464,853.16 -5,336,618.22
净资产收益率%(全面摊薄) 0.79 0.63 24.73%
净资产收益率%(加权平均) 0.79 0.63 24.73%
每股收益(全面摊薄) 0.016 0.012 28%
每股收益(加权平均) 0.016 0.012 28%
本报告期
财务指标 报告期末 上年末 末比年初
数增减
流动资产 734,268,585.61 710,956,043.30 3.28%
流动负债 638,915,504.52 645,339,931.80 -1.00%
总资产 1,145,857,333.60 1,131,353,985.52 1.28%
股东权益（不含少数股东权 485,532,443.04 480,980,035.82 0.95%
益）
每股净资产 2.01 1.99 0.95%
调整后的每股净资产 1.99 1.97 0.95%
本报告期非经常性损益的构成（单位：人民币元）
项目 金额
长期投资清理收益 1,825,535.39
证券投资收益 -29,963.32
营业外收支 -338,632.79
非经常性项目所得税影响额 -218,540.89
非经常性项目损益合计 1,238,398.39
二、 股本变动与主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
2、报告期期未公司股东总数共36981户。
3、公司前十名股东持股情况：
股东名称 持股数 报告期增减 占总股本比例 性质
(1)沪东中华造船 122841180 0 50.87% 国有法人股
(集团)有限公司
(2)上海船厂 41651940 0 17.25% 国有法人股
(3)陆建新 301400 +301400 0.12% 流通股
(4)杨雄 223800 +80200 0.09% 流通股
(5)桂育润 221500 0 0.09% 流通股
(6)陶祖兴 174500 0 0.07% 流通股
(7)茹振刚 165000 +57342 0.07% 流通股
(8)周顺德 163759 0 0.07% 流通股
(9)郑茂彬 162300 + 6900 0.07% 流通股
(10)弘泰公司 150000 0 0.06% 流通股
注:上述(1)(2)股东所持股份无质押、冻结或托管的情况。它们的控股股东均是中
国船舶工业集团公司。本公司尚未发现上述（3）---（10）股东之间的关联关系。也
没有作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成为前10名股东的情况。
4、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东没有发生变化。
三、 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变化。
2、公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。
2003年5月28日，公司第二届董事会2003年第二次临时会议审议通过了“关于同意
黄成穗先生因工作需要辞去公司副董事长职务”的议案。（详见2003年5月29日在《中
国证券报》《上海证券报》上刊登的公司“临2003005号公告”。）
四、 管理层讨论与分析
（一）、主营业务范围及其经营状况
本公司所处行业是专用设备制造业（船舶工业中的船用大功率柴油机制造）。本
公司是中国目前生产规模最大、技术开发能力最强的船用中、低速柴油机生产基地。
主要为国内外著名造船企业提供世界上先进的船用柴油机产品。
本公司经营范围是船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售；冶金设备
、工程机械等成套设备、机电设备的设计、制造、安装、维修；相关的技术服务与咨
询；建设工程钢结构制作及经外经贸委批准的进出口业务。
随着沪东中华造船（集团）有限公司新船坞的投产；上海外高桥造船有限公司的
建成投产和上海船厂崇明基地的新建，以及其他船厂造船能力的不断扩大，预计在未
来几年内，市场上船用中低速柴油机的需求将保持持续增长。公司作为国内船舶工业
的重要配套企业，将面临新的发展机遇。
报告期内公司共完工船用中低速柴油机25台，比去年同期增加2台，销售船用中、
低速柴油机22台，比去年同期增加1台。实现销售收入3.807亿元，净利润383.97万元
，比去年同期增加28%。
（二） 经营成果以及财务状况简要分析
1. 报告期主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润、净利润、经营活动产生
的现金流量净额同比增减变化（单位：人民币元）
项目 本期数 上年同期数 增减幅度
主营业务收入 380,717,294.94 388,355,860.01 -1.97%
主营业务成本 345,552,004.50 349,130,313.28 -1.02%
主营业务利润 31,745,439.80 35,365,495.50 -10.24%
净利润 3,839,688.65 2,999,671.30 28%
经营活动产生的现金流量 52,464,853.16 -5,336,618.22
净额
(1) 主营业务收入同比减少1.97%，主要是报告期内中速柴油机的
销售数量占销售总量的比例较大（中速机单机销售金额比低速机低）。
(2)主营业务成本同比减少1.02%。因主营业务收入减少,引起主营业务成本减少。
(3)主营业务利润同比减少10.24%。因主营业务收入减少,引起主营业务利润减少
.
(4)净利润同比增加28%。主要是财务费用下降,投资收益(长期投资清理收益)增加
,引起净利润增加。
（5）经营活动产生的现金流量净额由去年同期的-533.66万元，上升为本报告期
的5,246.49万元，主要是报告期货款回笼及产品预收款增加。
（6）本报告期公司投资企业上海船厂康桥船用机械厂和上海船厂周西船舶附件厂
搬迁结束，企业注销，清理收益1,825,535.39元。计入公司损益，引起投资收益占利
润总额的比例大幅增加。
2. 报告期期末总资产、股东权益与年初数相比增减变化
单位：人民币元
项目 报告期末 年初数 增减
总资产 1,145,857,333.60 1,131,353,985.52 1.28%
股东权益 485,532,443.04 480,980,035.82 0.95%
本报告期末数与年初数相比无重大变化。
3. 报告期主营业务收入行业及构成情况
单位：人民币元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
专用设备制造业 380,717,294.94 345,552,004.50 9.24%
其中：关联交易 26,002,121.70 23,097,428.39 11.17%
船用柴油机产品 336,660,941.76 314,487,504.18 6.59%
其他产品 44,056,353.18 31,064,500.32 29.49%
（三）投资情况
1.报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
2.报告期内无非募集资金的重大投资项目。
（四）公司本年度经营计划未进行修改调整。
五、 重要事项
1、报告期内公司严格按照〈公司法〉、〈证券法〉〈上市公司治理准则〉、〈公
司章程〉和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，公司已
建立了独立董事制度，独立董事占公司董事会的比例已达到了中国证监会的要求。并
按“治理准则”要求，建立“股东大会议事规则”、“公司信息披露细则”等制度。
报告期内公司还设立了“董事会战略委员会和审计委员会，以进一步完善公司治理结
构，保护投资者利益，促进公司更健康发展。
2、本公司在报告期内没有实施利润分配方案，公积金转增股本方案和发行新股方
案的情况。公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
3、报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生而延续到本报告
期内的重大诉讼、仲裁事项。
4、 报告期内重大资产收购，出售或处置以及企业收购兼并事项。
（1）公司全资子公司“上海沪东重机上船造机有限公司”已于2003年4月初注销
。
（2）上海船厂康桥船用机械厂和上海船厂周西船舶附件厂均为本公司对外投资企
业，因南汇区康桥镇规划发展需要，被列入动迁范围，2003年3月底，两企业搬迁结束
，企业注销清理收益1,825,535.39元，已计入公司损益。
（以上情况已在本公司一季度报告中披露，详见2003年4月29日〈中证报〉18版和
〈上证报〉67版）。
5、 重大关联交易事项
（1）销售货物
报告期内公司向关联股东沪东中华造船（集团）有限公司销售了 2台船用柴油机
，总金额为22,105,294.48元及船用零件等3,888,671.66元,占报告期销售额的6.83%。
报告期内公司向关联股东上海船厂销售柴油机零件等8,155.56元，占报告期销售
额的0.002%。
定价原则：参照国际、国内市场船用柴油机价格与沪东中华造船（集团）有限公
司、上海船厂签订销售合同。
（2）采购货物和接受劳务
报告期内向关联方采购货物的主要内容是生产柴油机所需的材料零部件。接受劳
务的主要内容是电、水、电话服务等共5,967,756.51元。
定价原则：参照市场价与关联方签订销售服务合同。其价格与非关联方交易价格
基本一致。
（3）债权债务
报告期内公司与沪东中华造船（集团）有限公司、上海船厂之间的债权债务主要
系销售柴油机、采购材料、产品零部件、接受劳务而产生的。属于正常结算款，未对
公司资金周转造成重大影响。
单位：人民币万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
沪东中华(造船)集团有 1710 1849 749.86 212.78
限公司
上海船厂 1 1828 34.38 86.90
合计 1711 3677 784.24 299.68
6、公司报告期内没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
7、本公司在报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到本报告期内的重大担保
事项。
8、本公司在报告期内未发生也没有以前期间发生而延续到本报告期内的重大委托
他人进行现金资产管理的情况。
9、本公司及持有公司5%以上（含5%）股份的股东，没有发生在报告期内或以前期
间发生但延续到本报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
。
10、公司2003年半年度财务报告未经审计。
11、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评及其他行政管理部门处罚和证券交易所公开谴责的情况。
12、报告期内已披露重要信息索引：
①、 2003年4月8日“公司第二届董事会2003年第一次会议决议公告”（临2003-
001）刊登于《中国证券报》第30版和《上海证券报》第30版。
②、 2003年4月8日“公司关于召开2002年度股东大会的公告”（临2003-002）刊
登于《中国证券报》第30版和《上海证券报》第30版。提交股东大会的议案在上海证
券交易所网站（WWW.sse.com.cn//）上登载。可通过“上市公司资料检索”栏中输入
本公司代码600150即可查询。
③、 2003年4月8日“公司2002年度报告摘要”刊登于《中国证券报》第30版和《
上海证券报》第30版。“公司2002年度报告全文”登载在上海证券交易所网站（WWW.
sse.com.cn//）。（查询同上）
④、 2003年4月8日“公司第二届监事会第一次会议决议公告”（临2003-003）
刊登于《中国证券报》第30版和《上海证券报》第30版。
⑤、 2003年4月29日“公司第一季度报告”刊登于《中国证券报》第18版和《上
海证券报》第67版。并在上海证券交易所网站（WWW.sse.com.cn//）上登载。（查询
同上）
⑥、 2003年5月29日“公司2002年度股东大会决议公告”（临2003-004）刊登于
《中国证券报》第19版和《上海证券报》第7版。
⑦、 2003年5月29日““公司第二届董事会第二次临时会议决议公告”（临2003
-005）刊登于《中国证券报》第19版和《上海证券报》第7版。
六、 财务报告（未经审计）
1、利润及利润分配表 （附后）
2、资产负债表 （附后）
3、现金流量表 （附后）
4、资产减值准备明细表（附后）
5、报表附注
一、公司简介
1、历史沿革
本公司系经中国船舶工业总公司“船总生（1998）41号”文和国家经济体制改革
委员会“体改生（1998）17号文”批准，由沪东造船厂（已与中华造船厂合并成立沪
东中华造船（集团）有限公司）和上海船厂共同发起设立的股份有限公司。经中国证
券监督管理委员会批准，本公司于1998年4月20日向社会公开发行人民币普通股7,000
万股，股票面值为人民币1元，占总股本的31.88%，并于1998年5月20日在上海证券交
易所上市交易。本公司原注册资本为人民币219,539,200.00元，1999年经上海市证券
期货监督办公室以“沪证司（1999）第031号文”核准，向全体股东按10：1的比例派
送红股21,953,920股，本公司总股本增至人民币241,493,120.00元，业经大华会计师
事务所有限公司以“华业字（99）第935号”《验资报告》验证。本公司因董事长变更
，2000年12月29日由上海市工商行政管理局换发《企业法人营业执照》，注册号为31
00001005312，注册资本为人民币241,493,120.00元，法定代表人杨家丰。
2、所属行业性质和业务范围
所处行业：专用设备制造业。
经营范围：船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售，冶金设备、工程
机械等成套设备、机电设备的设计、制造、安装、维修，相关的技术服务与咨询，经
外经贸委批准的进出口业务，建设工程钢结构制作。
主要产品或提供劳务：船用柴油机、工程机械。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内发生的涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公
布的基准汇价折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末基准汇价进行调
整，发生的差额，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以
资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及其收益确认方法
根据《企业会计准则—投资》的规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资
时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收取的债券利息入账；在处置
时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资在中期期末或年度终了按成本与市价孰低法计价，投资总体的市价低于
成本的部分确认为短期投资跌价准备，计入当期投资损益。若已确认跌价损失的短期
投资的价值又得以恢复，在原已确认的跌价损失范围内转回。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准
后作为坏账核销。
（2）坏账损失核算方法
本公司应收款项的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为应收账款和
其他应收款（除备用金和职工借款外）。坏账准备的计提方法为：根据债务单位的财
务状况、现金流量等情况，除对个别回收可能性很小的应收款项采用个别分析法计提
坏账准备外，其余应收款项按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。按账龄分
析法计提坏账准备的具体计提比例为：
账龄 提取比例（%）
一年以内 1
一至二年 5
二至三年 10
三年以上 20
9、待摊费用摊销方法
各待摊费用明细项目按其受益期（1年内）平均摊销。
10、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托加工材料、在途
材料、低值易耗品、外购商品、发出商品。
（2）取得存货入账价值的确定方法
各种存货在取得时按实际成本计价入账。
（3）发出存货的计价方法
存货发出计价除专用材料及整机发出采用个别计价法外，其余存货发出采用实际
成本法。
（4）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品的摊销采用一次摊销法。
（5）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年终了，本公司对所有存货进行一次
全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果
与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值
分别转入其他应收款、管理费用和营业外收支。
（6）存货跌价损失的确认标准和计提方法
本公司年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目提取存货
跌价准备，计入当期损益。
11、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资计价和收益确认方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资
成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或者有重大影响的，采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法和期限
对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益
中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法
按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等
各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的
债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投
资收益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊
销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
按单项投资计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经
营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值时，按可收回金额
低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。
12、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产标准
①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、电子、运输工具以及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等；
②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备
的物品。
（2）固定资产分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备
。
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入账。
每年末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定
资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用
年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率。对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的
土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限
的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应
调整折旧率和净残值。
各类固定资产的分类、预计使用年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 2.77-12.13
机器设备 10-12 8.33-9.70
电子设备 7-13 7.46-13.86
运输设备 8-12 8.33-12.13
其他设备 6-10 9.70-16.17
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及
尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又
得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的
账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成
本确认为固定资产。中期期末和年度终了，本公司对在建工程进行全面检查，如果有
证据表明在建工程已经发生了减值，则按单项在建工程的账面价值低于可收回金额的
差额计提减值准备，计入当期损益。
14、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
根据《企业会计准则——借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款
，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本
化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发
生的借款费用于发生当期直接列入费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借
款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
15、长期待摊费用的摊销方法
房屋改造工程费用按3年平均摊销。
16、收入确认方法
（1）销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且
与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收
入。
（3）让渡资产使用权：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收入，按使用现
金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权
、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间
和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本
公司；②收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
除改制为股份有限公司时资产评估增值应交的所得税计入递延税款外，其余采用
应付税款法。
18、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正
本公司本年度内未发生重大会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正。
19、合并会计报表编制方法
（1）合并范围：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）或
低于50%但对被投资单位具有实质控制权的，编制合并会计报表；
（2）编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行
规定〉的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等
文件的规定，以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为
依据，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会
计报表。
（3）根据公司2001年度股东大会通过的《关于注销上海沪东重机上船造机有限公
司的决议》。公司的全资子公司“上海沪东重机上船造机有限公司”已于2003年4月初
注销。从2003年4月开始，因无纳入合并会计报表范围的子公司，公司不再编制合并会
计报表。
三、税（费）项
税（费）种 税（费）率 计税（费）基数
所得税 15%* 应纳税所得额
增值税 17% 应税销售额
营业税 5%、6% 营业额
城建税 7% 应纳营业税额、增值税额
教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额
河道工程维检费 1% 应纳营业税额、增值税额
*本公司所得税适用税率15%，系经上海市财政局、上海市国家税务局于1998年9月
8日以沪财企（1998）215号“关于同意沪东重机股份有限公司享受浦东新区企业税收
优惠政策的批复”文件批准，自股份有限公司成立时起执行。子公司上海沪东重机上
船造机有限公司所得税率15%，系经上海市财政局、上海市国家税务局于1999年1月28
日以沪财企（1999）2号文件批准，自1998年11月1日起执行。
四、控股子公司
本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况：
被投资单位全称 经营范围 注册资金 实际投资额 本公司
持股比例
上海沪东造船柴油机柴油机部套、金结构 495万 5,020,000.00 70%
配套厂
上海沪江柴油机排放船用柴油机、内燃机 300万 1,000,000.00 33.33%
检测科技有限公司 废气排放测试技术的
研究、开发等
被投资单位全称 经营范围 是否 是否按权 备注
合并 益法核算
上海沪东造船柴油机柴油机部套、金结构 否 否 ①
配套厂
上海沪江柴油机排放船用柴油机、内燃机 否 是 ②③
检测科技有限公司 废气排放测试技术的
研究、开发等
注：①子公司未按照权益法核算的原因系按投资协议规定，另一投资方取得保底
利润，为非权益性投资，故按成本法核算。
②以上合营企业未纳入合并范围的原因系根据财政部财会二字（1996）2号《关于
合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，该等合营企业的资产总额、销售收
入和当期利润总额中母公司所拥有的数额计算出来的比率均未超过母公司相应指标数
额的10%，根据重要性原则，未纳入合并范围。
③根据公司董事会《关于上海沪江柴油机排放检测科技有限公司申请增加注册资
本和变更资本结构的议案》。上海沪江柴油机排放检测科技有限公司增加了注册资金
100万，本公司持股比例由2002年末的50%下降为本报告期末的33.33%。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数
币种 金额 折人民币
现金 RMB 171,225.15
银行存款 RMB 213,102,659.02
USD 151,924.51 1,257,716.94
其中：中船财务有限
公司存款 RMB 54,787,287.90
其他货币资金 RMB 6,849,660.37
合计 221,381,261.48
项目 期初数
币种 金额 折人民币
现金 RMB 29,145.68
银行存款 RMB 197,560,455.77
USD 798,120.79 6,606,285.22
其中：中船财务有限
公司存款 RMB 22,367,195.58
其他货币资金 RMB 7,942,124.96
合计 212,138,011.63
外币折算汇率来源于2003年6月30日中国人民银行公布的基准汇价。
2、短期投资
（1） 股票投资
项目 期末数 期初数
投资成本 市价 投资成本 市价
股票投资 1,961,622.93 1,386,390.00 1,951,534.83 1,438,014.29
短期投资期末市价的来源为2003年6月30日证券交易所的证券收盘价。
以上投资变现不存在重大限制。
（2）跌价准备
期初数 本期增加 本期减少 期末数
513,520.54 61,712.39 575,232.93
3、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,000,000.00 14,500,000.00
商业承兑汇票 7,837,300.00 5,000,000.00
合计 30,837,300.00 19,500,000.00
本公司的商业承兑汇票未进行质押。
期末数比期初数增加58.14%，系客户支付给公司的票据增加。
4、应收股利
项目 期末数 期初数
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 200,211.38 80,000.00
期末数比期初数增加150.26%，是投资企业应支付股利增加。
5、应收账款
期末数
占总额 计提
账龄 金额 比例% 坏账准备金额 比例%
一年以内 90,452,916.37 58.06 904,529.16 1.00
一至二年 46,789,155.86 30.03 2,339,457.79 5.00
二至三年 1,677,957.07 1.08 167,795.72 10.00
三年以上 16,882,865.41 10.83 12,608,201.14 74.68
合计 155,802,894.71 100.00 16,019,983.81 10.28
期初数
占总额 计提
账龄 金额 比例% 坏账准备金额 比例%
一年以内 147,887,799.97 76.20 1,478,878.00 1.00
一至二年 26,746,512.37 13.78 1,337,325.62 5.00
二至三年 1,121,449.44 0.58 167,789.72 14.96
三年以上 18,324,408.59 9.44 13,996,791.90 76.38
合计 194,080,170.37 100.00 16,980,785.24 8.75
（1）期末数中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款34,900,54
6.48元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
（2）期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计73,551,898.31元，占应收账款总
额的比例为47.21%。
（3）坏账准备提取比例大于40%的原因系对与债务人单位有产品质量争议的应收
货款部分提取了80-100%的坏账准备。
6、其他应收款
期末数
账龄 金额 占总额 坏账准备金额 计提
比例% 比例%
一年以内 5,707,080.64 61.66 47,879.17 0.84
一至二年 1,425,020.44 15.40 700,724.89 49.17
二至三年 330,337.26 3.57 23,733.73 7.18
三年以上 1,793,731.69 19.37 768,476.48 42.84
合计 9,256,170.03 100.00 1,540,814.27 16.65
期初数
账龄 金额 占总额 坏账准备金额 计提
比例% 比例%
一年以内 8,060,425.57 82.64 666,523.10 8.27
一至二年 249,051.67 2.55 12,452.58 5.00
二至三年 274,007,26 2.81 247,000.73 90.14
三年以上 1,170,207.78 12.00 683,583.65 58.42
合计 9,753,692.28 100.00 1,609,560.06 16.50
（1）期末数中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款1,864,755
.39元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
（2）期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为6,533,101.16元，占其他应收款
总额的比例为74.92%。
（3）三年以上坏账准备提取比例大于40%的原因系对于保证金等估计无法收回的
款项部分提取了80-100%的坏账准备。
（4）其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄）
海关保证金 2,946,594.54 保证金 1-3年
上海沪东造船柴油机配套厂 606,123.45 代垫款 1年以内
7、预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 80,244,831.05 96.38 58,877,877.21 87.37
一至二年 175,481.15 0.21 7,181,203.74 10.66
二至三年 2,522,133.63 3.03 1.51
三年以上 318,303.00 0.38 312,030.00 0.46
合计 83,260,475.83 100.00 67,388,714.93 100.00
（1）期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）账龄在1年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结算。
8、存货
类别 存货
期末数 期初数 期初数
原材料 26,398,858.56 34,617,441.53 3,552,769.54
产成品 113,438,746.34 94,973,832.04 989,341.29
在产品 101,212,048.17 87,308,339.84 366,079.50
自制半成品 893,229.13 893,229.13
委托加工材料 659,839.87 539,695.36
低值易耗品
外购商品 13,304,348.34 12,842,669.62 1,099,232.09
发出商品
合计 255,907,070.41 231,175,207.52 6,007,422.42
类别 跌价准备
本年增加 本年减少 期末数
原材料 52,793.60 3,499,975.94
产成品 989,341.29
在产品 366,079.50
自制半成品
委托加工材料
低值易耗品
外购商品 1,099,232.09
发出商品
合计 52,793.60 5,954,628.82
9、长期股权投资
（1） 明细项目
项目 期初数 本期增加
一、长期股权投资（权益 1,322,328.87 22,943.01
法）
其中：对子公司投资
对合营企业投资 1,322,328.87 22,943.01
对联营企业投资
二、长期股权投资（成本 9,841,091.14
法）
其中：股票投资
其他长期股权投资 9,841,091.14
合计 11,163,420.01 22,943.01
项目 本期减少 期末数
一、长期股权投资（权益 200,211.38 1,145,060.50
法）
其中：对子公司投资
对合营企业投资 200,211.38 1,145,060.50
对联营企业投资
二、长期股权投资（成本 4,421,091.14 5,420,000.00
法）
其中：股票投资
其他长期股权投资 4,421,091.14 5,420,000.00
合计 4,621,302.52 6,565,060.50
（2）长期股权投资（权益法）
与本 投资比 累计追加
被投资公司 公司 例（%） 投资额
名称 关系 投资期限 初始投资额
上海沪江柴 2000.11
油机排放检 合营 ～ 33 1,000,000.00
测科技有限 企业 2015.11
公司
被投资公司 损益调整额
名称 本年增加 本年减少 累计增减 期末余额
上海沪江柴
油机排放检 22,943.01 200,211.38 145,060.50 1,145,060.50
测科技有限
公司
以上投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
（3）长期股权投资（成本法）
被投资公司名称 投资期限 投资金额
上海沪东造船柴油机配套厂 1992.06～2012.05 5,020,000.00
北京中船信息科技有限公司 2000.12～2020.12 400,000.00
合计 5,420,000.00
被投资公司名称 占被投资单位
注册资本的比例
上海沪东造船柴油机配套厂 70%
北京中船信息科技有限公司 2.5%
合计
（4）累计投资期末余额占期末净资产的比例为2.32%。
期末数比期初数减少41.19%，系投资企业歇业，长期投资收回。
10、固定资产及累计折旧
固定资产分类 期初数 本期增加
(1)固定资产原值
房屋建筑物 236,825,512.57 4,471,209.88
机器设备 444,640,207.30 8,532,379.40
电子设备 10,990,139.05
运输设备 7,632,011.50 69,387.17
其他设备 1,616,860.13 1,052,287.46
合计 701,704,730.55 14,125,263.91
(2)累计折旧
房屋建筑物 65,629,164.70 4,026,096.54
机器设备 221,089,526.28 16,756,326.41
电子设备 6,948,080.86 284,157.28
运输设备 4,717,015.68 383,046.53
其他设备 933,560.40 103,845.36
合计 299,317,347.92 21,553,472.12
(3)固定资产净值 402,387,382.63
(4)减值准备
房屋建筑物 -
机器设备 2,327,626.67
电子设备
运输设备
其他设备
合计 2,327,626.67
固定资产净额 400,059,755.96
固定资产分类 本期减少 期末数
(1)固定资产原值
房屋建筑物 241,296,722.45
机器设备 6,069,922.87 447,102,663.83
电子设备 731,870.00 10,258,269.05
运输设备 366,693.43 7,334,705.24
其他设备 31,809.00 2,637,338.59
合计 7,200,295.30 708,629,699.16
(2)累计折旧
房屋建筑物 69,655,261.24
机器设备 4,812,989.69 233,032,863.00
电子设备 553,283.78 6,678,954.36
运输设备 335,274.41 4,764,787.80
其他设备 23,567.27 1,013,838.49
合计 5,725,115.15 315,145,704.89
(3)固定资产净值 393,483,994.27
(4)减值准备
房屋建筑物
机器设备 2,327,626.67
电子设备
运输设备
其他设备
合计 2,327,626.67
固定资产净额 391,156,367.60
11、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定
资产数
小件车间厂房 3,607,434.27 229,602.57 3,837,036.84
船舶国产化设备 641,078.00 46.00
搬迁设备基础 2,087,240.80 590,796.00 634,173.04
其他 2,839,013.18 13.,706,003.91 5,430,462.32
合计 9,174,766.25 14,526,448.48 9,901,672.20
工程名称 其他减少数 期末数 资金 项目投
预算数 来源 入占预
算比例
小件车间厂房 - 397.97万 自筹
船舶国产化设备 641,124.00 自筹
搬迁设备基础 2,043,863.76 201.93 自筹
其他 11,114,554.77 自筹
合计 13,799,542.53
在建工程各项目中无利息资本化金额。
期末数比期初数增加50.41%，系固定资产投资增加。
12、短期借款
借款类别 期末数
币种 金额 折人民币
保证 RMB 130,000,000.00
USD 1,000,000.00 8,277,000.00
合计 138,277,000.00
借款类别 期初数
币种 金额 折人民币
保证 RMB 190,000,000.00
USD
合计 190,000,000.00
外币折算汇率来源于2003年6月30日中国人民银行公布的基准汇价。
13、应付账款
期末数 期初数
163,329,027.57 151,365,964.61
期末数中应付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为1,292,
977.70元，其明细资料详见附注“六、(四)”。
14、预收账款
期末数 期初数
205,937,489.97 180,134,939.63
期末数中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为25,604,6
00.00元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
账龄超过1年的预收账款未结转的原因，系由于柴油机生产周期长，在合同签订后
即可收取的进度款。
15、应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 5,787,160.98 17,052,344.32
营业税 4,786.31 12,941.49
城建税 405,436.31 1,194,570.00
所得税 691,815.27 9,371,374.92
其他 261,058.01 1,900,938.09
合计 7,150,256.88 29,532,168.82
期末数比期初数减少75.79%，是期初税金本报告期支付。
16、其他应交款
费种 期末数 期初数
教育费附加 173,758.42 511,958.57
河道工程维检费 57,919.47 170,652.85
合计 231,677.89 682,611.42
期末数比期初数减少66.06%，是期初税金本报告期支付。
17、其他应付款
期末数 期初数
86,353,593.56 64,767,781.26
（1）期末数中应付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为1
,703,836.40元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
（2）期末数中金额较大的明细项目如下：
债权人名称 期末余额 性质或内容
中船工业贸易公司 69,333,443.09 专利费
检验费 2,567,069.75 检验费
质保金 2,375,877.86 保证金
期末数比期初数增加33.33%，是本期应付专利费增加。
18、预提费用
费用类别 期末数 期初数 结存原因
柴油机保修费 29,561,577.63 25,168,641.50 保修期内
大修理费 3,913,308.16 尚未用完
未了产品成本 448，998.30 成本尚未发生
其他 2,550,656.94 动能、材料发票未到
合计 36,474,541.03 25,168,641.50
期末数比期初数增加44.92%，系完工产品增加，保修费增加。
19、长期借款
期末数 期初数 用途或内容
15,000,000.00 固定资产贷款
20、专项应付款
期末数 期初数 用途或内容
3,081,368.14 1,706,000.00 低速柴油机国产化科研费
期末数比期初数增加80.62%，系低速柴油机国产化科研费增加。
21、递延税款贷项
期末数 期初数 内容
3,328,017.90 3,328,017.90 资产评估增值应缴纳的所得税
递延税款主要系改制为股份有限公司时资产评估增值部分应缴纳的所得税。
22、股本
期末数为241,493,120.00元（每股面值1元），本年未发生变化，其股本结构为（
股票种类：普通股A股）： （数量单位：股）
期初数 比例% 期末数 比例%
一、尚未流通股份
1．发起人股份
（1）国家拥有股份 164,493,120 68.12 164,493,120 68.12
（2）境内法人持有股份
（3）外资法人持有股份
（4）其他
2．募集法人股
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股合计 164,493,120 68.12 164,493,120 68.12
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股 77,000,000 31.88 77,000,000 31.88
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 77,000,000 31.88 77,000,000 31.88
三、股份总额 241,493,120 100 241,493,120 100
23、资本公积
项目 期初数 本年增加
股本溢价 240,858,320.91
股权投资准备 78,898.29 35,166.76
其他资本公积 52,005,943.30 677,551.81
合计 292,943.162.50 712,718.57
项目 本年减少 期末数
股本溢价 240,858,320.91
股权投资准备 114,065.05
其他资本公积 52,683,495.11
合计 293,655,881.07
本年增加额系无法支付款项和关联交易收益。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,575,000.34 2,575,000.34
法定公益金 1,512,789.04 1,512,789.04
合计 4,087,789.38 4,087,789.38
25、未分配利润
项目 本期数 上年数
①年初未分配利润 -57,544,036.06 -66,636,565.28
②加：本期净利润 3,839,688.65 9,092,529.22
③期末未分配利润 -53,704,347.41 -57,544,036.06
26、主营业务收入和主营业务成本
（1）行业分部报表
行业种类 营业收入
本期数 上年同期数
柴油机 336,660,941.76 341,431,316.80
其他 44,056,353.18 46,924,543.21
合计 380,717,294.94 388,355,860.01
行业种类 营业成本
本期数 上年同期数
柴油机 314,487,504.18 315,282,054.06
其他 31,064,500.32 33,848,259.22
合计 345,552,004.50 349,130,313.28
行业种类 营业毛利
本期数 上年同期数
柴油机 22,173,437.58 26,149,262.74
其他 12,991,852.86 13,076,283.99
合计 35,165,290.44 39,225,546.73
（2）地区分部报表：
地区 营业收入
本期数 上年同期数
上海地区 380,717,294.94 388,355,860.01
地区 营业成本
本期数 上年同期数
上海地区 345,552,004.50 349,130,313.28
地区 营业毛利
本期数 上年同期数
上海地区 36,165,290.44 39,225,546.73
前5名客户的销售收入：
本期数 上年同期数
金额 比例% 金额 比例%
245,368,677.79 70.63% 225,173,892.08 57.98%
27、主营业务税金及附加
税费种类 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,393,895.45 2,702,035.86
教育费附加 1,025,955.19 1,158,015.37
合计 3,419,850.64 3,860,051323
28、其他业务利润
业务种类 其他业务收入
本期数 上年同期数
①租赁收入 2,184,338.58 2,732,345.31
②原材料销售 1,495,104.19 4,818,869.70
收入
③技术服务收 151,192.01 353,606.56
入
④其他 3,195,027.76 280,573.31
合计 7,025,662.54 8,185,394.88
业务种类 �