东风电子科技股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一部分 重要提示
第二部分 公司基本情况
2.1基本情况简介
2.2半年度主要财务数据和指标
第三部分 股本变动和主要股东持股情况
第四部分 董事、监事、高级管理人员情况
第五部分 管理层讨论与分析
第六部分 重要事项
第七部分 财务报告
7.1审计报告
7.2会计报表
7.3会计报表附注
7.3.1公司概况
7.3.2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
7.3.3税项
7.3.4控股子公司及参股公司
7.3.5会计差错更正调整
7.3.6合并会计报表主要项目注释
7.3.7母公司会计报表主要项目注释
7.3.8分部报告
7.3.9关联方关系及其交易
7.3.10或有事项
7.3.11其他重大事项
7.3.12承诺事项
7.3.13期后事项
第八部分 备查文件
附件（会计报表）
第一部分 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2003年半年度报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留
意见的审计报告。
公司董事长欧阳洁先生、主管会计工作负责人财务部长周法东先生及会计机构负
责人（会计主管人员）龙晓玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二部分 公司基本情况
2.1基本情况简介
1．公司名称
中文：东风电子科技股份有限公司中文简称：东风科技
英文：DONGFENG ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD.
英文简称：DETC
2．公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：东风科技
公司股票代码：600081
3．公司法定代表人：欧阳洁
4．公司注册地址：上海市浦东新区新金桥路828号
公司办公地址：上海市中山北路2000号22楼
公司邮政编码：200063
公司国际互联网网址：www.detc.com.cn
公司电子信箱：postmaster@detc.com.cn
5．公司董事会秘书：天涯
联系地址：上海市中山北路2000号22楼
联系电话：021-62033003-21
联系传真：021-62032133
电子信箱：tianya@detc.com.cn
6．公司选定的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市中山北路2000号22楼证券部
2.2半年度主要财务数据和指标
1．主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
流动资产 461,042,116.18 480,106,924.58
流动负债 456,113,931.53 440,074,458.69
总资产 983,632,401.07 1,006,403,591.97
股东权益（不含少数股 487,208,517.36 457,155,623.75
东权益）
每股净资产 2.0199 1.8953
调整后的每股净资产 1.9360 1.8704
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 29,931,901.28 30,063,682.55
扣除非经常性损益 30,723,172.95 31,171,867.07
后的净利润
每股收益 0.1241 0.1496
净资产收益率 6.14 7.22
经营活动产生的 83,648,122.90 109,928,127.26
现金流量净额
本报告期末比
年初数增减（％）
流动资产 -3.97
流动负债 3.64
总资产 -2.26
股东权益（不含少数股 6.57
东权益）
每股净资产 6.57
调整后的每股净资产 3.51
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 -0.44
扣除非经常性损益 -1.44
后的净利润
每股收益 -17.05
净资产收益率 -14.96
经营活动产生的 -23.91
现金流量净额
2．非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
营业外收支净额 353,284.45
股权投资差额摊销 423,535.17
股权转让损益 -1,327,020.23
合计 -550,200.61
减:所得税影响因素 -241,071.06
合 计 -791,271.67
第三部分 股本变动和主要股东持股情况
3.1 报告期内股份总数及股本结构未发生变化。
3.2 报告期末公司股东总数为2456户。
3.3 公司报告期末前10名股东持股情况
股份类别
股东名称 年度内 年末 比例 （已流通或
（全称） 增减 持股数量 （％） 未流通）
东风汽车有限公司 180900000 180900000 75 未流通
浙江中汇（集团） 0 1100160 0.46 流通股
股份有限公司
周天秀 0 511967 0.21 流通股
吴羲兴 -26240 472000 0.20 流通股
许忠见 -16600 336080 0.14 流通股
朱彩霞 0 331800 0.14 流通股
产风伢 0 249600 0.10 流通股
杜翠华 181810 181810 0.08 流通股
张寰曦 174481 174481 0.07 流通股
李杰 0 160560 0.07 流通股
质押或冻 股东性质
股东名称 结的股份 （国有股东或
（全称） 数量 外资股东）
东风汽车有限公司 无 国有股东
浙江中汇（集团） 未知 流通股东
股份有限公司
周天秀 未知 流通股东
吴羲兴 未知 流通股东
许忠见 未知 流通股东
朱彩霞 未知 流通股东
产风伢 未知 流通股东
杜翠华 未知 流通股东
张寰曦 未知 流通股东
李杰 未知 流通股东
1．前10名股东中代表国家持股的单位为东风汽车有限公司。
2．公司控股股东目前为东风汽车有限公司，根据财政部财企[2003]225号财政部
关于东风汽车股份有限公司和东风电子科技股份有限公司国有股划转有关问题的批复
》，财政部同意将我公司控股股东东风汽车公司持有的15075万股国有法人股划转给东
风汽车有限公司持有，该股权过户手续已办理完毕，东风汽车有限公司已成为公司控
股股东，相关公告刊登在2003年3月20日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
3．前十名股东之间未发现存在关联关系。
第四部分 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
4.2 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
第五部分 管理层讨论与分析
5.1 主营业务分行业、产品情况表
1．主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比的增
减变化：
单位：（人民币）万元
主营业务 主营业务 毛利率
收入 成本 (%)
分行业
汽车零部件 29,857.98 19,633.85 34.24
汽配及整车销售 9,317.60 8,901.17 4.47
其中：关联交易 28.77
19,123.43 19,123.43
分产品
组合仪表、传感
器、制动系、压
26,172.61 17,924.94 31.51
铸件、内饰件等
产品
轿车、卡车、
9,317.60 8,901.17 4.47
汽配销售
其中：关联交易 19,123.43 19,123.43 28.77
公司与关联方进行交易时，遵循公平合理的定价原
则，按市场价格为基准确
关联交易的 定；在无法确定市场价格时，可采用成本加成的方法
定价，加成比例由双方
定价原则 协商确定；关联方向公司提供的原、辅材料的价格按
原、辅材料品种或类别，由双方定期共同认定。
主营业务收 主营业务成 毛利率比
入比上年同 本比上年同 上年同期
期增减（％） 期增减（％） 增减(%)
分行业
汽车零部件 27.97 27.67 0.15
汽配及整车销售 -22.15 -21.91 -0.29
其中：关联交易 13.62 18.38 -2.86
分产品
组合仪表、传感
器、制动系、压 15.79 16.97 -2.96
铸件、内饰件等
产品
轿车、卡车、 -22.15 -21.91 -0.29
汽配销售
其中：关联交易 13.62 18.38 -2.86
关联交易的
定价原则
2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
湖北 27,942.34 19.76
上海 11,233.24 -16.92
3．报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4．参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10%以上的情况）
参股公司名称 湛江德利化油器有限公司
本期贡献的投资收益 5,904,184.31 占上市公司净利润的比重 19.73%
经营范围 汽车摩托车零部件
参股公司 净利润 18,450,575.97
5.2 报告期投资情况
1．报告期内无募集资金使用。
2．报告期内非募集资金投资情况：
公司于2003年5月23日召开2003年第一次临时股东大会通过决议如下：
（1） 通过了公司拟出资600万美元（折合人民币4980万元）与延锋伟世通、伟世
通公司合资成立东风伟世通汽车饰件系统有限公司的议案。
（2） 通过了公司拟以饰件系统公司经评估后的资产作价与东风伟世通汽车饰件
系统有限公司成立东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司的议案。
（3） 通过了公司拟将持有的东风友联汽车饰件有限公司55%的股权出让给东风伟
世通（十堰）汽车饰件系统有限公司的议案。
至本报告日，上述事项仍在办理之中，具体事项详见2003年4月23日《中国证券报
》、《上海证券报》。
（4） 公司控股90%的子公司上海科泰投资有限公司将其持有的上海复旦先进材料
有限公司45.5%的股权转让给上海摩赓科技投资有限公司，双方已于2003年6月24日签
约并办理完股权交割手续。
公司将其持有的上海宏源咭卡网络有限公司40%的股权转让给上海斯坦利科技投资
有限公司，双方已于2003年4月15日签约并办理完股权交割手续。
5.3 董事会未对公司上年年度报告中披露的公司2003年年度经营计划作出修改。
第六部分 重要事项
6.1 公司法人治理情况
上半年，为加强公司的内部控制，公司设立了审计室，为改善公司管理上的薄弱
环节，公司多方位的推进实施了管理职能的改进措施。
6.2 报告期内未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
。
6.3 报告期内无重大资产收购、出售及资产重组事项。
6.4 报告期内重大关联交易事项：
6.4.1销售货物
2003年1—6月 占总销货
关 联 方 交易类型 交易金额(元) 比例(%)
东风汽车有限公司 产品销售 86,234,975.87 22.01
东风汽车股份有限公司 产品销售 22,454,761.15 5.73
神龙汽车有限公司 产品销售 45,613,889.29 11.64
东风汽车悬架弹簧有限公司 商品销售
2002年1—6月 占总销货
关 联 方 交易金额(元) 比例(%)
东风汽车有限公司 104,563,314.79 28.37
东风汽车股份有限公司 30,189,252.77 8.19
神龙汽车有限公司 8,863,266.61 2.40
东风汽车悬架弹簧有限公司 9,768,901.56 2.65
6.4.2 采购货物
2003年1—6月 占总购货
关 联 方 交易类型 交易金额 (元) 比例(%)
东风汽车有限公司 购买材料 35,391,602.82 14.35
东风襄樊仪表金属元件有限责任 购买材料 6,087,090.54 2.47
公司
东风汽车有限公司 购买整车 5,144,598.62 2.09
东风汽车股份有限公司 购买整车 15,611,083.35 6.33
神龙汽车有限公司 购买整车 13,615,083.12 5.52
2002年1—6月 占总购货
关 联 方 交易金额(元) 比例(%)
东风汽车有限公司 30,442,793.58 13.63
东风襄樊仪表金属元件有限责任 7,652,404.81 3.43
公司
东风汽车有限公司 43,566,956.70 19.50
东风汽车股份有限公司 38,972,871.78 17.45
神龙汽车有限公司 21,232,738.00 9.51
6.4.3上述关联交易对公司的经营成果与财务状况未产生大的影响。
6.4.4上述关联交易的定价政策与前一报告期相比没有发生重大变化。
6.5 应收帐款
关联方 期末数（元） 期初数（元）
东风汽车有限公司 5,830,595.15 22,975,067.93
6.6 重大合同
6.6.1 重大托管
2003年2月25日召开的公司第二届董事会第七次会议审议通过决议，公司2003年继
续托管经营襄樊东风汽车电气有限责任公司一年，委托经营期限从2003年1月1日起至
2003年12月31日止。具体事项详见2003年2月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
报告期内受托经营的襄樊东风汽车电气有限责任公司2003年1-6月主要财务指标如
下（未经审计）：
单位名称 利润总额(万元) 期末净资产(万元)
襄樊东风汽车电气有限责任公司 1298.44 12287.69
本期公司不确认对襄樊东风汽车电气有限责任公司的托管收益。
6.6.2 重大担保
截至2003年6月30日，公司为控股90%的子公司上海东仪汽车贸易有限公司5,000,
000.00元借款、28,307,197.70元应付票据提供担保。
6.6.3 报告期内无重大委托理财
6.7 公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东东风汽车有限公司在报告期内没
有发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
6.8 公司2003年半年度报告由湖北大信会计师事务有限公司注册会计师冯琳张松
青审计，审计费用为人民币20万元。
第七部分 财务报告
7.1审计报告
公司2003年半年度财务报告经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具了标准无
保留意见的审计报告。审计报告全文如下：
审 计 报 告
鄂信审字(2003)第0308号
东风电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东风电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003年6月
30日的资产负债表和合并资产负债表、2003年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表、2003年1-6月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵
公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意
见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的
经营成果和现金流量。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 冯 琳
中国·武汉 中国注册会计师 张松青
2003年8月6日
7.2会计报表
资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表附后。
7.3会计报表附注
7.3.1公司概况
东风电子科技股份有限公司（以下简称公司），是于1997年4月，经机械工业部机
械政[1997]294号文件和国家经济体制改革委员会改[1997]63号文批准，以募集方式设
立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]326号和证监发字[19
97]327号文批准，1997年6月13日在上海证券交易所公开发行1250万股普通股，发行后
注册资本5000万元。1998年8月18日公司临时股东大会审议通过了1998年中期用资本公
积转增股本方案，以总股本5000万股为基数，向全体股东每10股转增7股，股本变更为
8500万股。1999年8月20日经股东大会通过并经上海证券期货监管办公室沪证司[1999
]174号文核准，以1999年6月30日总股本8500万股为基数，每10股送2股转增2股，共派
送及转增股本3400万股。股本变更为11900万股。1999年6月18日经中国证券监督管理
委员会证监字[1999]121号文批准，同意公司按1997年末总股本5000万股为基数，每1
0股配售3股，共计向全体股东配售1500万股。此次配股后公司股本总数为13400万股。
2000年9月1日公司临时股东大会通过并经中国证券监督管理委员会上海证券监督管理
办公室沪证司[2000]168号文核准,公司2000年中期用资本公积转增股本，以总股本13
400万股为基数，向全体股东每10股转增5股，股本变更为20100万股。2002年6月28日
公司临时股东大会通过并经中国证券监督管理委员会上海证券监督管理办公室核准，
公司2002年中期用资本公积转增股本，以总股本20100万股为基数，向全体股东每10股
转增2股，股本变更为24120万股。
公司经营范围：研究、开发、采购、制造、销售汽车仪表系统、饰件系统、制动
系统、供油系统产品，GPS车载导航系统部件及车身控制器等汽车电子系统产品；汽车
、摩托车及其他领域的传感器及其他部件产品、塑料零件、有色金属压铸件的设计、
制造和销售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。
7.3.2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
2．会计年度：采用公历制，即从公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度
。
3．记账本位币：人民币元。
4．记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算方法：公司涉及外币业务时采用业务发生当日中国人民银行公布
的市场汇率折合人民币记账，期末以市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币
余额与原账面的差额，作为汇兑损益列作当期财务费用。
6．现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7．坏账核算方法：
坏账按以下原则进行确认：
(1) 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收账款；
(2) 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收
账款；
(3) 因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏账的应
收账款。
坏账损失采用备抵法核算。公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况，
对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应
计入当期损益。
公司计提的标准和比例：与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易和事项产
生的应收款项不提坏账准备。对账龄在1年以内的按其余额的5%计提坏账准备；账龄在
1-2年的按其余额的10%计提坏账准备；账龄在2-3年的按其余额的
15%计提坏账准备；账龄在3年以上的按其余额的30%计提坏账准备。
公司坏账准备计提的标准和比例：
帐龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 15
3年以上 30
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应
收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收
回金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
8．存货核算方法
（1） 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、库存商品。
（2） 存货计价：原材料、产成品购进（入库）采用计划成本核算，月末按照发
出的各种原材料、产成品的计划成本计算应负担的成本差异，调整为实际成本。
（3） 耗用的低值易耗品采用一次摊销法核算。
（4） 存货跌价准备：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，对由于存货遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本不可收回的部分按单个存货项目的
成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9．短期投资核算方法
（1） 短期投资的计价方法：取得短期投资时支付的全部价款，包括税金、手续
费等相关内容，但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发
行日至取得日止的分期付息债券的利息。
（2） 短期投资的收益确认方法：短期投资的现金股利或利息于收到时冲减投资
的账面价值，处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资
收益。
（3） 短期投资跌价损失准备：公司期末采用成本与市价孰低计价，按投资总额
计算并确定计提的跌价损失准备金额。
委托贷款视同短期投资进行核算。委托贷款在期末时按成本与可收回金额孰低计
量，对可收回金额低于成本的差额，计提委托贷款减值准备。
10． 长期投资的核算方法
（1） 长期股权投资
①长期股权投资的核算
a、公司以货币资金对外股权投资按投资时实际支付的价款入账，公司对其他单位
的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，以及虽在50%以下但有实际控制权的，
采用权益法核算并编制合并会计报表。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权
资本总额20%以上的（含20%），采用权益法核算。公司对其他单位的投资占被投资单
位有表决权资本总额20%以下的，采用成本法核算；
b、放弃以非货币性资产取得投资的投资成本，按《企业会计准则——非货币性交
易》的规定确定，以债务重组而取得的投资，其投资成本按《企业会计准则——债务
重组》的规定确定。
②采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；
采用权益法核算的公司，中期期末或年度终了，按应分享或应分担的被投资单位实现
的净利润或净亏损的份额,计入投资收益。
③ 公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间
的差额，计入股权投资差额核算，并按10年期限平均摊销。
（2） 长期债权投资
① 按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自
发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。
② 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确
认为当期投资收益。
③ 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券
利息收入时采用直线法摊销。
(3) 长期投资减值准备
公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况严重恶化、清理整顿和清算等原
因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期
间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准
备，预计的长期投资减值准备计入当期损益。
11． 固定资产及折旧
（1） 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的； ②使用年限超过一年； ③单位价值较高。
（2） 固定资产计价
① 固定资产计价按购建时的实际成本计价；
② 以非货币性交易取得的固定资产按《企业会计准则——非货币性交易》的规定
确定其入账价值。
（3） 固定资产折旧采用直线法：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
（年） （%） （%）
房屋及建筑物 37 3 2.62
通用设备 10 3 9.70
专用设备 8 3 12.12
运输设备 6 3 16.16
其 他 10 3 9.70
（4） 固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产按账面价值与可回收金额
孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价下跌或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按其差额计提固定资产减
值准备。当存在下列情况之一时，应按固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准
备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12． 在建工程核算方法
（1） 在建工程按实际成本计价，与购建房屋建筑物及机器设备有关的利息支出
在该资产达到预定使用状态前予以资本化，计入购建成本。在建工程达到预定使用状
态时，确认为固定资产。
（2） 在建工程减值准备的计提方法：在报告期末，对在建工程进行全面检查，
如果有证据表明已经发生了减值，应按期末可回收金额低于账面价值的差额计提在建
工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提在建工程减值准备：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济具有
很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13． 无形资产计价和摊销方法
（1） 无形资产计价：
购入的无形资产按实际支付的价款计价（包括支付的税费）；股东投入的无形资
产按投资各方确认的价值投入；接受捐赠的无形资产按有关凭据标明的金额加上支付
的税费入账；没有凭据的按同类或类似无形资产市场价格估计的金额，加上应支付的
相关税费入账；不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量值确定
；自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费，聘请律师
等费用计价；通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则——债务重组》的规
定确定其入账价值。
（2） 摊销方法：采用直线法摊销，土地使用权价按30年摊销，专有技术按10年
摊销。
（3） 无形资产减值准备的计提方法：
期末对无形资产按账面价值与可回收金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐
项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来的未来经济利益的能力降低，导致其
预计可回收金额低于账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项
或若干情况时，应当计提无形资产减值准备：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转
让价值；
② 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③ 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14． 长期待摊费用摊销方法：按照受益期采用直线法摊销。
15． 借款费用的会计处理方法：
（1） 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发
生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
（2） 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
① 因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额
较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，
计入当期费用。
② 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销
、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的
成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。
③ 借款费用开始资本化的条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
④ 资本化金额的确定：
资本化金额=至当期末止购建资产的累计支出加权平均数×资本化率。
资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借
款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平
均利率。
16．收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司
不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
17． 所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
18． 合并会计报表的编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合
并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表范围请示
的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有
关资料为依据，合并编制而成。合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
19． 主要会计政策、会计估计变更
公司本期无会计政策、会计估计变更事项。
7.3.3税项
1. 增值税：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的
进项税额后的差额计算缴纳。
2. 营业税：按服务收入的5%、3%计提缴纳。
3. 城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的7%计提并缴纳。
4. 教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳。
5. 所得税：根据上海市浦财企（1994）第26号文规定，公司按15%税率征收所得
税；子公司上海东风莫尔斯控制索有限公司的所得税根据沪外资委办字（95）第1083
号文《关于康桥工业区外围线以北地区享受浦东新区政策的通知》享受“二免三减”
的优惠政策，本期属减税期；子公司上海东仪汽车贸易有限公司、上海科泰投资有限
公司在上海浦东新区注册，按15%税率征收所得税；东风友联（十堰）汽车饰件有限公
司按33%税率征收所得税。
7.3.4控股子公司及参股公司
控股子公司及参股公司名 注册资本 投资金额 所占权
称 （万元） （万元） 益（%）
控股公司：
1、上海科泰投资有限公司 3000 2700 90
2、东风友联(十堰)汽车饰 2,724.68 1,498.57 55
件有限公司
3、上海东风莫尔斯控制索 400（美元） 200（美元） 50
有限公司
4、上海东仪汽车贸易有限 1000 900 90
公司
5、东风襄樊金属元件有限 805 442.75 55
责任公司
6、上海风神汽车销售有限 300 270 90
公司
7、上海东风汽车实业有限 200 180 90
公司
8、十堰市东鹏汽车零部件 80 40.8 51
工贸有限责任公司
参股公司：
9、上海东科汽车零部件有 8150 1467 18
限公司
10、湛江德利化油器有限公 11708.3 6206.26 32
司
11、上海宏源咭卡网络有限 583 233.33 40
公司
东风科技
12、上海复旦先进材料有限 1000 455 45.5
公司
13、上海浦东保险经纪有限 3000 300 10
公司
14、上海东仪汽车技术服务 300 150 50
有限公司
15、上海芸荟拍卖有限公司 1008 473.76 47
16、金信信托投资股份有限 101800 4790 5
公司
控股子公司及参股公司名 经营范围
称
控股公司：
1、上海科泰投资有限公司 实业投资、企业形象营销策划及
通讯设备、
汽车零配件的销售等
2、东风友联(十堰)汽车饰 商用车仪表板、方向盘及模具、
件有限公司 工装的开发、设计、制造和销售。
3、上海东风莫尔斯控制索 车辆用软轴
有限公司
4、上海东仪汽车贸易有限 汽车、汽车配件
公司
5、东风襄樊金属元件有限 汽车零部件
责任公司
6、上海风神汽车销售有限 汽车及汽车配件、摩托车及配件
公司
7、上海东风汽车实业有限 东风系列汽车、汽车配件、机电
公司 产品、金属材料等
8、十堰市东鹏汽车零部件 汽车(不含小轿车)配件，钢材，
工贸有限责任公司 建材销售。汽车零部件，工位器
具加工。
参股公司：
9、上海东科汽车零部件有 生产及销售各种汽车仪表、传感
限公司 器等
10、湛江德利化油器有限公 汽车零部件
司
11、上海宏源咭卡网络有限 咭卡、会员卡的设计与销售等
公司
东风科技 2003年半年度报告正文
12、上海复旦先进材料有限 纳米技术领域内的四技服务
公司
13、上海浦东保险经纪有限 为投保人提供防灾、防损、风险
公司 评估管理咨询服务及代办索赔等
14、上海东仪汽车技术服务 汽车、电子、机械专业技术服务、
有限公司 培训及汽车配件、五金销售等
15、上海芸荟拍卖有限公司 生产资料，生活资料，无形资产，
交通工具，产权，房地产，艺术
品，珠宝首饰、花卉，农副产品，
收藏品拍卖。
16、金信信托投资股份有限 受托经营动产、不动产及其他财
公司 产的信托业务；受托经营国家有
关法规准许从事的投资基金业务
等
控股子公司及参股公司名 是否合并
称
控股公司：
1、上海科泰投资有限公司 是
2、东风友联(十堰)汽车饰 是
件有限公司
3、上海东风莫尔斯控制索 是(注1)
有限公司
4、上海东仪汽车贸易有限 是
公司
5、东风襄樊金属元件有限 否(注2)
责任公司
6、上海风神汽车销售有限 是
公司
7、上海东风汽车实业有限 否(注2)
公司
8、十堰市东鹏汽车零部件 否(注2)
工贸有限责任公司
参股公司：
9、上海东科汽车零部件有
限公司
10、湛江德利化油器有限公
司
11、上海宏源咭卡网络有限
公司
东风科技
12、上海复旦先进材料有限
公司
13、上海浦东保险经纪有限
公司
14、上海东仪汽车技术服务
有限公司
15、上海芸荟拍卖有限公司
16、金信信托投资股份有限
公司
注：(1) 上海东风莫尔斯控制索有限公司，因公司对其拥有实际经营控制权，故
纳入合并报表范围；
(2) 未纳入合并会计报表范围控股子公司说明：
① 东风襄樊金属元件有限责任公司因该公司收入及资产规模较小，其资产总额1
,510.53万元、销售收入669.74万元、净利润36.24万元，均不及合并数的10%，故未纳
入合并报表范围；
② 上海东风汽车实业有限公司因该公司收入及资产规模较小，其资产总额644.4
3万元、销售收入66.11万元、净利润30.30万元，均不及合并数的10%，故未纳入合并
报表范围；
③ 十堰市东鹏汽车零部件工贸有限责任公司因该公司收入及资产规模较小，其资
产总额803.11万元、销售收入976.65万元、净利润100.63万元，均不及合并数的10%，
故未纳入合并报表范围；
④ 上述三家公司合计资产总额为2,958.07万元，收入合计数为1,712.50万元，净
利润合计数为167.17万元，未达到合并数的10%。
7.3.5会计差错更正调整
公司本期无会计差错更正事项。
7.3.6合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数（元） 期初数（元）
现 金 109,928.06 187,147.30
银行存款 79,842,357.45 46,272,427.39
其他货币资金 17,936,892.18 24,912,343.26
合 计 97,889,177.69 71,371,917.95
注：(1) 银行存款中子公司上海东风莫尔斯控制索有限公司期末外币214,512.99
美元，折算汇率1:8.2774，折合人民币1,775,609.82元；
(2) 其他货币资金期末余额主要系票据保证金；
(3) 货币资金期末余额较期初增加37.15%，主要系期末短期借款增加所致。
2. 短期投资
项 目 期末数
投资金额 跌价准备
（元） （元）
短期股票投资 28,120,894.61 5,308,125.54
合 计 28,120,894.61 5,308,125.54
项 目 期初数
投资金额 跌价准备
（元） （元）
短期股票投资 27,384,495.97 2,978,114.87
合 计 27,384,495.97 2,978,114.87
注：短期股票投资期末成本合计28,120,894.61元,市价合计22,812,769.07元。市
价来源于证券交易所2003年6月份最后一个交易日的收盘价。
3． 应收票据
项 目 期末数 期初数
（元） （元）
银行承兑汇票 11,283,630.79 73,205,671.20
商业承兑汇票 3,530,000.00 33,580,087.08
合 计 14,813,630.79 106,785,758.28
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位东风汽车有限公司款项为200,
000.00元；
(2) 期末余额较期初减少86.18%，主要系期末应收票据到期收现所致；
(3) 关联企业往来余额见本报告附注九、关联方关系及交易2（5）。
4. 应收股利
期末数 期初数
项 目 （元） （元）
湛江德利化油器有限公司 10,240,000.00
合 计 10,240,000.00
5．应收账款
账 龄 期末数
金 额 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
1年以内 98,290,959.47 81.55 4,896,648.24
1—2年 5,023,548.20 4.17 502,354.83
2—3年 2,797,997.79 2.32 419,699.67
3年以上 14,422,397.90 11.96 5,735,109.62
合 计 120,534,903.36 100.00 11,553,812.36
账 龄 期初数
金 额 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
1年以内 91,882,477.32 81.46 3,460,772.88
1—2年 8,285,008.38 7.34 828,500.84
2—3年 6,423,150.78 5.69 963,472.62
3年以上 6,213,057.63 5.51 3,637,938.40
合 计 112,803,694.11 100.00 8,890,684.74
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位东风汽车有限公司欠款为5,83
0,595.15元；
(2) 关联企业往来余额见本报告附注九、关联方关系及交易2（5）；
(3) 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计37,737,138
.11元，占期末应收账款余额的31.31%。
6. 其他应收款
账 龄 期末数
金 额 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
1年以内 14,901,156.01 74.39 740,124.51
12年 3,396,511.62 16.96 339,651.17
2—3年 1,148,815.67 5.73 172,322.36
3年以上 585,564.65 2.92 175,669.38
合 计 20,032,047.95 100.00 1,427,767.42
账 龄 期初数
金 额 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
1年以内 32,140,489.66 87.01 758,868.17
12年 3,884,846.16 10.52 388,484.62
2—3年 350,002.37 0.95 52,500.35
3年以上 562,350.27 1.52 168,705.07
合 计 36,937,688.46 100.00 1,368,558.21
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位东风汽车有限公司的欠款为18
6,946.21元；
(2) 关联企业往来余额见本报告附注九、关联方关系及交易2（5）；
(3) 其他应收款期末余额较期初减少45.77%，主要系本期收回前期往来款项所致
；
(4) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计5,897,50
8.12元，占期末其他应收款余额的29.44%。
7. 预付账款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
（元） （%） （元） （%）
1年以内 44,187,226.42 100.00 22,322,155.60 100.00
合 计 44,187,226.42 100.00 22,322,155.60 100.00
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位东风汽车有限公司的欠款为77
5,930.00元；
(2) 期末余额较期初增加97.95%，主要系期末预付材料款及设备款增加所致；
(3) 关联企业往来余额见本报告附注九、关联方关系及交易2（5）。
8．存货
期末数 跌价准备 期初数
项 目 （元） （元） （元）
原材料 24,429,734.77 8,737.44 32,976,160.09
包装物 12,548.59
在产品 15,628,589.55 147,473.47 17,490,792.52
自制半成品 4,471,253.52
产成品 23,551,863.58 918,826.00 32,808,866.43
低值易耗品 21,605,542.40 3,214,205.41
库存商品 48,412,956.64 63,352.88 29,003,859.40
发出商品 914,033.75
其 他 5,430,610.12 2,092,950.85
合 计 144,457,132.92 1,138,389.79 117,586,834.70
跌价准备
项 目 （元）
原材料 987,819.52
包装物
在产品
自制半成品
产成品 840,423.60
低值易耗品
库存商品 63,352.88
发出商品
其 他
合 计 1,891,596.00
注：(1) 期末公司用部分待售汽车对应的汽车合格证向银行申请质押，折合价值
12,665,276.00元；
(2) 存货可变现净值，是以企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完
工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确认。
9．长期股权投资
项 目 期初数 本期增加
（元） （元）
长期股权投资 153,219,214.59 2,399,978.41
项 目 本期减少 期末数
（元） （元）
长期股权投资 11,787,371.47 1 43,831,821.53
(1) 长期股权投资
投资 投资 初始
被投资 期初余额
期 比例 投资额
单位名称 （元）
(年) （%） （元）
上海东科汽车零部 30 18 17,911,368.00 17,911,368.00
件有限公司
金信信托投资股份 长期 5 15,000,000.00 47,900,000.00
有限公司
东风襄樊仪表金属 30 55 4,427,500.00 6,420,734.81
元件有限责任公司
湛江德利化油器有 30 32 62,062,634.96 71,110,911.52
限公司
上海东风汽车实业 长期 90 3,222,518.62 3,673,877.63
有限公司
上海宏源咭卡网络 长期 40 2,333,333.33 289,372.46
有限公司
上海复旦先进材料 长期 45.5 4,550,000.00 4,183,899.16
有限公司
上海浦东保险经纪 20 10 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
上海东仪汽车技术 长期 50 1,500,000.00 1,116,577.69
服务有限公司
上海芸荟拍卖有限 20 47 4,737,600.00 3,913,348.40
公司
十堰市东鹏汽车零
部件工贸有限责任 长期 51 1,239,656.78 1,239,656.78
公司
合 计 160,759,746.45
本期追
被投资 本期投资收益 分得现金红利
加投资
单位名称 （元） （元）
(元)
上海东科汽车零部
件有限公司
金信信托投资股份
有限公司
东风襄樊仪表金属 199,329.39 516,506.64
元件有限责任公司
湛江德利化油器有 5,904,184.31 10,240,000.00
限公司
上海东风汽车实业 231,777.06
有限公司
上海宏源咭卡网络
有限公司
上海复旦先进材料
有限公司
上海浦东保险经纪
有限公司
上海东仪汽车技术 -171,543.73
服务有限公司
上海芸荟拍卖有限 196,268.99
公司
十堰市东鹏汽车零
部件工贸有限责任 513,234.01
公司
合 计 6,873,250.03 10,756,506.64
被投资 其他变动 累计增减额 期末余额
单位名称 （元） （元） （元）
上海东科汽车零部 17,911,368.00
件有限公司
金信信托投资股份 47,900,000.00
有限公司
东风襄樊仪表金属 1,930,254.94 6,103,557.56
元件有限责任公司
湛江德利化油器有 4,712,460.87 66,775,095.83
限公司
上海东风汽车实业 1,663,136.07 3,905,654.69
有限公司
上海宏源咭卡网络 -289,372.46
有限公司
上海复旦先进材料 -4,183,899.16
有限公司
上海浦东保险经纪 3,000,000.00
有限公司
上海东仪汽车技术 554,966.04 945,033.96
服务有限公司
上海芸荟拍卖有限 627,982.61 4,109,617.39
公司
十堰市东鹏汽车零
部件工贸有限责任 513,234.01 1,752,890.79
公司
合 计 -4,473,271.62 10,002,034.54 152,403,218.22
（2）股权投资差额
初始金额 期初余额
被投资单位名称
（元） (元)
湛江德利化油器有限 -10,278,631.49 -7,195,042.07
公司
上海东风莫尔斯控制 2,250,446.55 1,125,223.35
索有限公司
上海宏源咭卡网络有 1,728,000.00 1,454,400.00
限公司
上海东风汽车实业有 -442,518.62 -387,203.80
限公司
上海风神汽车销售有 574,306.36 502,517.46
限公司
合 计 -4,500,105.06
摊销
本期增减
被投资单位名称 年限
(元)
（年）
湛江德利化油器有限 10
公司
上海东风莫尔斯控制 10
索有限公司
上海宏源咭卡网络有 -1,454,400.00 10
限公司
上海东风汽车实业有 10
限公司
上海风神汽车销售有 10
限公司
合 计 -1,454,400.00
本期摊销额 摊余金额
被投资单位名称 （元） （元）
湛江德利化油器有限 -513,931.57 -6,681,110.50
公司
上海东风莫尔斯控制 112,522.33 1,012,701.02
索有限公司
上海宏源咭卡网络有
限公司
上海东风汽车实业有 -22,125.93 -365,077.87
限公司
上海风神汽车销售有 502,517.46
限公司
合 计 -423,535.17 -5,530,969.89
(3) 长期投资减值准备
单 位 期初数 本期增加
（元） （元）
上海东科汽车零部件有限公司 3,040,426.80
合 计 3,040,426.80
单 位 本期减少 期末数
（元） （元）
上海东科汽车零部件有限公司 3,040,426.80
合 计 3,040,426.80
注：(A) 股权投资差额
① 公司1999年6月18日经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]121号文批准
,同意公司以总股本5000万股为基数,每10股配售3股,其国有法人股股东东风汽车有限
公司以其下属东风化油器有限公司经评估后的净资产足额认购，评估后该公司对湛江
德利化油器有限责任公司的长期投资减值10,278,631.49元，故形成股权投资差额-10
,278,631.49元，分10年摊销，本期摊销-513,931.57元；
② 上海东风莫尔斯控制索有限公司股权投资差额系因上海东风莫尔斯控制索有限
公司资产评估增值所致，初始金额为2,250,446.55元，分十年摊销，本期摊销112,52
2.33元；
③ 上海宏源咭卡网络有限公司股权投资差额系公司投资时支付的股权转让溢价款
，初始金额1,728,000.00元，本期公司已将上海宏源咭卡网络有限公司股权全部转让
；
④ 上海东风汽车实业有限公司股权投资差额系公司收购其90%股权所致，初始金
额-442,518.62元,分十年摊销，本期摊销-22,125.93元。
本期股权投资差额实际摊销-423,535.17元。
(B) 项目转让
① 公司于本期内将其直接持有的上海宏源咭卡网络有限公司股权全部转让，其转
让时长期投资帐面价值为1,743,772.46元，转让价格为50,651.39元，该项目转让收益
为-1,693,121.07元；
② 控股子公司上海科泰投资有限公司于本期内将其持有的上海复旦先进材料有限
公司股权全部转让，其转让时长期投资帐面价值为4,183,899.16元，转让价格为4,55
0,000.00元，该项目转让收益为366,100.84元。
10. 固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
期初数 本期增加 本期减少
项 目 （元） （元） （元）
房屋及建筑物 215,928,931.83 2,139,635.45 2,013,901.23
通用设备 314,557,987.66 6,322,350.05 5,558,253.18
专用设备 21,298,289.16 1,814,829.24 1,666,746.90
运输设备 19,961,808.99 217,237.47 810,530.26
其他设备 29,249,977.58 439,609.00 292,633.66
合 计 600,996,995.22 10,933,661.21 10,342,065.23
期末数
项 目 （元）
房屋及建筑物 216,054,666.05
通用设备 315,322,084.53
专用设备 21,446,371.50
运输设备 19,368,516.20
其他设备 29,396,952.92
合 计 601,588,591.20
(2) 累计折旧
期初数 本期增加 本期减少
项 目 （元） （元） （元）
房屋及建筑物 63,761,629.34 2,839,617.85 90,292.73
通用设备 142,641,245.17 11,874,178.51 5,093,646.98
专用设备 17,509,224.65 2,804,896.67 1,230,110.31
运输设备 8,150,194.40 1,365,914.82 409,675.11
其他设备 8,711,070.02 &