中通客车控股股份有限公司2003年半年度报告
二OO三年八月六日
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事裴
志浩因公务原因未能出席本次董事会，委托其他董事代其行使表决权。公司半年度财
务报告未经审计。
目录
第一节 重要提示、释义及目录
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五条 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：中通客车控股股份有限公司
中文缩写：中通客车
英文名称：Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd
英文缩写：ZTBH
2、公司法定代表人：王庆福先生
3、公司董事会秘书：姜明珠先生
联系地址：山东省聊城市建设东路10号
电话：06358322765
传真：06358328905
电子信箱：jmzhu@163.com
4、公司注册地址：山东省聊城市建设东路10号
公司办公地址：山东省聊城市建设东路10号
邮政编码：252000
公司国际互联网网址：http://www.zhongtong.com
电子信箱：sdlck@lc-public.sd.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中通客车
股票代码：000957
7、其他有关资料
（1）公司变更注册登记日期、地点：2002年6月5日，山东省聊城市
（2）企业法人营业执照注册号：3700001800757
（3）税务登记号码：372500163080447
二、公司主要财务数据和财务指标
序号 财务指标 单位 2003年16月
1 净利润 元 7,239,310.93
2 扣除非经常性损益后的净利润* 元 1,685,916.80
3 每股收益 元 0.0304
4 净资产收益率 % 1.54
5 扣除非常性损益后的净资产收益率 % 0.36
6 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.0088
2003年6月30日
7 每股净资产 元 1.9769
8 调整后每股净资产 元 1.9622
9 股东权益（不含少数股东权益） 元 471,504,577.36
序号 财务指标 2002年16月
1 净利润 14,372,518.05
2 扣除非经常性损益后的净利润* 10,754,315.17
3 每股收益 0.060
4 净资产收益率 3.116
5 扣除非常性损益后的净资产收益率 2.332
6 每股经营活动产生的现金流量净额 0.044
2002年12月31日
7 每股净资产 1.945
8 调整后每股净资产 1.92
9 股东权益（不含少数股东权益） 461,216,189.09
*扣除非经常性损益金额合计5,553,394.13元，涉及项目有：补贴收入5,765,784
.04元，营业外收入53,089.55元，营业外支出265,479.46元。
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报原则（第9号）》要求计算本报告
期的比较净资产收益率和每股收益如下：
2003年半年度
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.34 4.38 0.0858 0.0858
营业利润 1.08 1.09 0.0213 0.0213
净利润 1.54 1.55 0.0304 0.0304
扣除非经常性 0.36 0.36 0.0071 0.0071
损益后的净利
润
2002年半年度
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.10 7.21 0.137 0.137
营业利润 3.87 3.93 0.075 0.075
净利润 3.116 3.166 0.06 0.06
扣除非经常性 2.332 2.369 0.045 0.045
损益后的净利
润
说明：几种财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/报告期普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益*100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处
理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期
末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通
股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/（期初净资产+当期净利润/2+当期发行新股或配
股新增净资产*自新增资产下一月份起至报告期末的月份数/12-当期回购或现金分红等
减少净资产*减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数/12）*100%
加权平均每股收益=净利润/（期初普通股股份总数+当期资本公积转增股本或股票
股利分配等增加股份数+当期发生新股或债转股等增加股份数*增加股份下一个月份起
至报告期期末的月份数/12-当期回购或缩股等减少股份数*减少股份下一个月起至报告
期期末的月份数/12）*100%
第三节 股本变动及主要股东持股情况
1、本报告期内公司股本无变动情况，报告期末总股本为23850.4950万股，其中社
会公众股12637.7402万股。
2、报告期末，公司股东总数为：50669人。
3、报告期末公司前10名股东持股情况
名 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 质押或冻结
次 的股份数量
1 山东聊城客车工业集 53,659,000 22.5
团有限责任公司
2 中国公路车辆机械总 31,319,542 13.13 5,000,000
公司
3 聊城市昌润投资发展 15,400,000 6.46
有限责任公司
4 山东双环车轮股份有 11,749,005 4.93
限公司
5 敖学英 781,200 0.33
6 王学玲 765,000 0.32
7 翁金荣 747,000 0.31
8 陈秀珍 739,800 0.31
9 高三成 730,800 0.31
10 曲大名 720,000 0.31
名 股东名称 股权性质
次
1 山东聊城客车工业集 国有法人股
团有限责任公司
2 中国公路车辆机械总 国有法人股
公司
3 聊城市昌润投资发展 国家股
有限责任公司
4 山东双环车轮股份有 社会法人股
限公司
5 敖学英 流通股
6 王学玲 流通股
7 翁金荣 流通股
8 陈秀珍 流通股
9 高三成 流通股
10 曲大名 流通股
说明：报告期内，持有公司5%以上股份的股东及其持股类别、持股数量均未发生
增减变化，前10名股东中，国有法人股股东之间无相互关联关系。
4、报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变化情况。
2、公司董事、监事、高级管理人员聘任情况：
公司于2003年6月20日召开2002年年度股东大会，大会审议通过增选张怀恩为公司
董事及增选王磊为公司独立董事的议案。目前聘任情况如下：
姓名 性别 年龄 职 务
王庆福 男 55 董事长
邹虎啸 男 50 副董事长
李海平 男 44 董事、总经理
张怀恩 男 55 董事
张道广 男 57 董事
裴志浩 男 53 董事
王磊 女 33 独立董事
赵景华 男 40 独立董事
康顺新 男 37 独立董事
单 群 男 52 监事会主席
匡洪涛 男 44 监事
丁 昀 男 39 监事
陈培俊 男 46 监事
李怀臣 男 54 监事
姜明珠 男 33 董事会秘书
孙庆民 男 45 副总经理
时洪功 男 45 副总经理
姓名 任期起止日期
王庆福 2001.122004.12
邹虎啸 2001.122004.12
李海平 2001.122004.12
张怀恩 2003.062004.12
张道广 2001.122004.12
裴志浩 2001.122004.12
王磊 2003.062004.12
赵景华 2001.122004.12
康顺新 2001.122004.12
单 群 2001.122004.12
匡洪涛 2001.122004.12
丁 昀 2001.122004.12
陈培俊 2001.122004.12
李怀臣 2001.122004.12
姜明珠 2001.122004.12
孙庆民 2001.122004.12
时洪功 2001.122004.12
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果以及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减
变化：
单位：元
项目 本期数 上年同期数 增
主营业务收入 154,627,791.49 189,267,753.04
主营业务利润 20,469,478.36 32,753,906.12
净利润 7,239,310.93 14,372,518.05
现金及现金等价物净增加额 -22,842,035.66 4,122,971.05
项目 减比率（%）
主营业务收入 -18.30
主营业务利润 -37.51
净利润 -49.63
现金及现金等价物净增加额 -654.02
（1）主营业务收入下降的主要原因是：上半年全国“非典型肺炎”疫情的影响，
特别是河北、山西、内蒙等市场占有率较高的省份，销售收入明显降低。同时由于定
单客户没有及时接车，也造成了库存增加。
（2）净利润下降的主要原因是：1、主要是毛利率降低，毛利率较同期降低了4.
07%，影响利润636.67万元。2、根据客车市场的变化，公司部分车型的单车售价有不
同程度的下调，导致利润空间降低。3、全国“非典型肺炎”疫情的影响，导致防治疫
病的费用增多;同时为了刺激客车的销售，加大了市场投入,营业费用较同期增加330多
万元。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化
单位：元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日增 减比率（%）
总资产 875,227,345.78 877,122,143.69 -0.22
股东权益 471,504,577.36 463,994,866.43 1.62
二、报告期内主要经营范围及经营情况：
1、公司生产经营范围是：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售
；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投
资；资格证书范围内自营进出口业务。
2、公司主要经营情况：2003年上半年，公司共生产客车923部，销售客车988部，
与去年同期(生产客车1181部，销售客车1201部)相比，分别下降了22%、18%, 实现销
售收入1.55亿元,比上年同期（收入1.89亿元）下降18.3%。
占主营业务收入10%以上的产品
单位：万元
产品 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入
名称 收入 成本 (%) 比上年同期增
减情况（%）
12米 4,126.00 3,315.00 19.66 18.46
系列
11米 1,002.00 963.00 3.89 0.00
系列
10米 1,413.00 1,138.00 19.46 -11.91
系列
8米系 4,676.00 4,176.00 10.69 33.52
列
7米系 2,868.00 2,581.00 10.01 60.24
列
6米系 1,378.00 1,241.00 9.94 -28.53
列
合计 15,463.00 13,415.00 13.24 -18.30
产品 主营业务成本 毛利率比
名称 比上年同期增 去年同期
减情况（%） 增减（%）
12米 -37.95 -36.58
系列
11米
系列
10米 -8.89 -12.18
系列
8米系 49.14 -46.76
列
7米系 -59.06 20.70
列
6米系 -25.69 -25.78
列
合计 -14.00 24.73
3、报告期内公司分地区的主营业务情况
单位：万元
地区 销售收入 去年同期 增减比例
山东 6299.10 8441.34 -25%
华东 1195.94 1930.53 -38%
西北 1323.42 1892.68 -30%
华南 2403.40 2365.85 2%
华北 1869.27 2839.02 -34%
华中 2371.67 1457.36 63%
4、报告期内没有其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
5、报告期内无对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的单个参股公司。
6、经营中的问题与困难。
公司经营中的问题与困难主要来自：公司存货额太大，既造成资金占压，又影响
资金周转速度，相应地增加了产品成本。面对日益激烈的市场竞争，公司具体采取的
措施是：
一是做好市场开发，加大营销力度
继续以营销为龙头，完善营销机制，加深营销网络密度，加强销售的信息化管理
，做好售后服务。
二是保证物流畅通，提高生产组织能力
完善新仓库的管理，理顺公司内部物流。
三、投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募股资金投资项目。
第六节 重要事项
1、公司严格按照《公司法》、《证券法》《上市公司治理准则》《公司章程》等
法律法规的规定规范运作，目前公司法人治理结构较为完善，与中国证监会有关文件
的要求不存在差异。
2、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增
股本或发行新股方案的执行情况。2003年6月20日召开的2002年年度股东大会通过的2
002年度分红方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。公告见2003年6月
21日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项的情况
4、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置的情况。
5、报告期内公司无重大的关联交易行为。
6、重大合同
（1）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包
、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
（3）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
7、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发
生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
8、其它重要事项信息索引
公司2002年年度股东大会审议通过修改公司章程的议案。公告见2003年6月21日《
中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
第七节 财务报告（未经审计）
（一）会计报表
资产负债表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
资 产 2002年12月31日 2003年6月30日
附
注
流动资产：
货币资金 1 94,873,536.22 72,031,500.56
短期投资 3 198,000.00 198,000.00
应收票据 2 51,437,913.16 62,986,313.16
应收股利
应收利息
应收帐款 4 114,814,429.30 125,263,897.89
其他应收款 5 76,031,251.09 48,818,886.09
预付帐款 6 63,532,864.35 66,971,784.94
应收补贴款
存货 7 196,544,780.44 212,799,467.16
待摊费用 1,639,546.70
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 597,432,774.56 590,709,396.50
长期投资：
长期股权投资 8 37,089,748.03 37,038,358.18
长期债权投资
长期投资合计 37,089,748.03 37,038,358.18
固定资产：
固定资产原价 9 196,805,983.82 210,195,598.43
减：累计折旧 9 42,372,328.76 45,395,153.15
固定资产净值 154,433,655.06 164,800,445.28
减：固定资产减值准备 9 10,641,015.97 10,641,015.97
固定资产净额 143,792,639.09 154,159,429.31
工程物资
在建工程 10 73,441,049.89 64,077,023.37
固定资产清理
固定资产合计 217,233,688.98 218,236,452.68
无形资产及其他资产：
无形资产 11 25,365,932.12 29,243,138.42
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 25,365,932.12 29,243,138.42
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 877,122,143.69 875,227,345.78
负债和股东权益 2002年12月31日 2003年6月30日
流动负债：
短期借款 12 137,200,000.00 137,200,000.00
应付票据 13 76,744,240.00 141,251,150.00
应付帐款 14 91,289,246.74 75,386,863.19
预收帐款 5,408,975.85
应付工资
应付福利费 5,039,912.05 3,938,790.92
应付股利
应交税金 15 316,613.17 3,299,722.89
其他应交款 5,097.60
其他应付款 16 7,123,191.85 7,583,626.15
预提费用 62,615.27
预计负债
一年内到期的长期负债 17 3,545,000.00 3,545,000.00
其他流动负债
流动负债合计 326,672,277.26 372,267,768.42
长期负债：
长期借款 18 86,455,000.00 31,455,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 86,455,000.00 31,455,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负 债 合 计 413,127,277.26 403,722,768.42
少数股东权益
股东权益：
股本 19 238,504,950.00 238,504,950.00
减：已归还投资
股本净额 238,504,950.00 238,504,950.00
资本公积 20 140,705,023.01 140,975,423.01
盈余公积 21 27,840,225.46 27,840,225.46
其中：法定公益金 3,895,226.30 3,895,226.30
未分配利润 22 56,944,667.96 64,183,978.89
股东权益合计 463,994,866.43 471,504,577.36
负债和股东权益总计 877,122,143.69 875,227,345.78
公司负责人：王庆福 主管会计工作负责人：李海平 会计机构负责人：密
保伦
利润表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附 2002年6月
注
一、主营业务收入 23 189,267,753.04
减：主营业务成本 24 155,982,180.23
主营业务税金及附加 25 531,666.69
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 32,753,906.12
加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 26 1,497,716.21
减:营业费用 6,326,285.24
管理费用 7,239,784.79
财务费用 27 2,824,685.85
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 17,860,866.45
加：投资收益(损失以“－”号填列) 28 261,342.19
补贴收入 29 2,977,723.51
营业外收入 30 640,479.37
减：营业外支出 31 417,612.82
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 21,322,798.70
减：所得税 6,950,280.65
少数股东本期收益
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 14,372,518.05
补充资料
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
一、净利润 14,372,518.05
加：年初未分配利润 42,636,990.45
其他转入
二、可供分配的利润 57,009,508.50
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 57,009,508.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 57,009,508.50
项 目 2003年6月
一、主营业务收入 154,627,791.49
减：主营业务成本 134,149,357.07
主营业务税金及附加 8,956.06
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 20,469,478.36
加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 2,001,883.89
减:营业费用 9,665,176.08
管理费用 6,614,149.95
财务费用 1,113,787.40
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 5,078,248.82
加：投资收益(损失以“－”号填列) 198,610.15
补贴收入 5,765,784.04
营业外收入 53,089.55
减：营业外支出 265,479.46
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 10,830,253.10
减：所得税 3,590,942.17
少数股东本期收益
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 7,239,310.93
补充资料
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
一、净利润 7,239,310.93
加：年初未分配利润 56,944,667.96
其他转入
二、可供分配的利润 64,183,978.89
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 64,183,978.89
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 64,183,978.89
公司负责人：王庆福 主管会计工作负责人：李海平 会计机构负责人：密保伦
现金流量表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003年6月 单位：元
项 目 行 次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 154,127,142.84
收到的税费返还 3 1,891,784.04
收到的其他与经营活动有关的现金 8 3,874,000.00
现金流入小计 9 159,892,926.88
购买商品、接受劳务支付的现金 10 136,239,061.46
支付给职工以及为职工支付的现金 12 11,402,947.52
支付的各项税费 13 1,577,344.75
支付的其他与经营活动有关的现金 18 8,563,082.25
现金流出小计 20 157,782,435.98
经营活动产生的现金流量净额 21 2,110,490.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23 250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
29,561.67
收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29 279,561.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
17,961,747.08
支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36 17,961,747.08
投资活动产生的现金流量净额 37 -17,682,185.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 11,072,478.56
现金流入小计 44 71,072,478.56
偿还债务所支付的现金 45 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 3,342,819.71
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53 78,342,819.71
筹资活动产生的现金流量净额 54 -7,270,341.15
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -22,842,035.66
补充资料 行次 金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57 7,239,310.78
加：计提的资产减值准备 58
固定资产折旧 59 8,911,172.16
无形资产摊销 60 1,548,811.89
长期待摊费用摊销 61 -1,639546.70
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65 62,615.27
处置固定资产、无形资产和其他长期
29,561.67
资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68 1,113,787.40
投资损失（减：收益） 69 -198,610.15
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 -16,254,686.72
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -16,404,445.85
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 17,702,521.00
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 2,110,490.90
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 72,031,500.56
减：现金的期初余额 80 94,873,536.22
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -22,842,035.66
公司负责人：王庆福 主管会计工作负责人：李海平 会计机构负责人：
密保伦
资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加
一、坏帐准备合计 6,624,116.23
其中：应收帐款 4,865,768.45
其他应收款 1,758,347.78
二、短期投资跌价准备合计 2,000.00
其中：股票投资 2,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计 253,667.24
其中：库存商品 113,880.21
原材料 139,787.03
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 10,641,015.97
其中：房屋、建筑物 3,407,461.18
机器设备 7,233,554.79
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 1,263,355.68 5,360,760.55
其中：应收帐款 124,479.28 4,741,289.17
其他应收款 1,138,876.4 619,471.38
二、短期投资跌价准备合计 2,000.00
其中：股票投资 2,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计 127380.39 126,286.85
其中：库存商品 113,880.21
原材料 13,500.18 126,286.85
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 10,641,015.97
其中：房屋、建筑物 3,407,461.18
机器设备 7,233,554.79
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
（二） 会计报表附注
一、公司基本情况
(1)本公司系1993年3月16日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[199
3]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总
公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为3700001800757的企业法人
营业执照。1998年4月28日,经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号
批准将公司原名“山东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司。2000年
10月16日,经国家工商行政管理局以(国)名称变核内字[2000]第353号批准,再次更名为
“中通客车控股股份有限公司”。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司
向社会发行人民币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年
5月26日，经鲁体改企字[2000]第23号批准，以1999年末的总股本为基数，向全体股东
每10股送2股转增6股，股本再次变更为238,504,950股。股本结构为：中国公路车辆机
械总公司51319543股，占21.52%；山东聊城客车工业集团有限公司49059000股，占20
.57%；山东双环车轮股份有限公司11749005股，占4.93%；内部职工股45377402股，占
19.03%；社会公众股81000000股，占33.95%。
2002年9月20日财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械总公司将其
所持51,319,542.6股国有法人股15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公
司、4,600,000股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。2002年9月20日内部职
工股45,377,402.4股上市交易。此次国有股转让完成后，股份公司的总股本仍为238,
504,950股，其中中国公路车辆机械总公司持有国有法人股31,319,542.6股，占总股本
的13.13%；聊城市昌润投资发展有限责任公司持有15,400,000股，占总股本的6.46%；
山东聊城客车工业集团有限责任公司持有53,659,000股，占总股本的22.50%；山东双
环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；社会公众股126,377,402.40股，占52.
98%。
(2)公司业务范围是客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业
生产资料的销售（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投
资；资格证书范围内自营进出口业务。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。
3、记帐本位币
会计核算以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
采用权责发生制原则记帐，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按国家公布的人民币外汇汇率（中间价）折合人民币记帐，月
末各外币货币性帐户的余额按月末汇率调整，其差额扣除资本化金额后作为汇兑损益
。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍
然不能收回的应收款项或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并有证据证明仍然不
能收回的应收款项确认为坏帐；
（2）坏帐损失采用备抵法核算，应收款项（包括应收帐款和其他应收款）根据历
史的经验及债务人的偿付能力等按帐龄分析法提取坏帐准备，具体的提取比例为
帐龄 计提比例(%)
1年以内 0
12年 10
23年 20
34年 30
45年 50
5年以上 100
8、短期投资核算方法
（1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告但未领
取的现金股利或已到付息期，但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。
（2）期末，对各项短期投资进行全面检查，按照成本与市价孰低计量，对各单项
投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
（2）原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科
目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。
（3）低值易耗品采用一次摊销法核算。
（4）产成品按发生时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
（5）本公司采用永续盘存制确定存货的数量。
（6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司在期末对存货进行全面清查
，当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备：
1)市价持续下跌；
2)公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
3)公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料的市
场价格又低于其帐面成本；
4)因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，
导致市场价格逐渐下跌；
5)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类
似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列
的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数
量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必须的估计费用后的价值。
10、长期投资核算方法
（1） 长期股权投资的核算方法：
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司对拥有20%以下
或拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资，采
用成本法核算；对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有50%以上股权并对被投资单位的经
营管理拥有控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按
借方差额不超过10年、贷方差额不低于10年的期限摊销。
（2）长期债权投资的核算方法：
长期债权投资按实际支付的价款记帐，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利
息计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销金
额后确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相
关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备计提方法：
期末，本公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项长期
投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备：
有市价的长期投资：
① 市价持续2年低于帐面价值；
② 该项投资暂停交易1年或1年以上
③ 被投资单位当年发生严重亏损；
④ 被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
无市价的长期投资：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或
修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使
市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化；
③被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去竞争能
力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
11、固定资产计价及折旧
（1）固定资产确认标准：
使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主
要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在2000元以上的资产。
（2）固定资产计价：
按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相
关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（3）固定资产分类为：
房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
（4）固定资产折旧：
采用直线法计提，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原
值的3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 3% 3.2-2.4
专用设备 10-14 3% 9.7-6.9
机器设备 10-14 3% 9.7-6.9
运输设备 5-10 3% 19.4-9.7
（5）固定资产减值准备：
年末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低
于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当
发生下列情形之一时，应当全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价。
（2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调
整。
（3）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。
（4）期末，本公司对在建工程逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金
额低于其帐面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值准备按单项资产计提
。
13、无形资产的核算
（1）无形资产取得时按实际成本计价。
（2）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年
限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定
：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受
益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的
有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限
和有效年限两者之中较短者；
④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过
10年。
（3）无形资产减值准备的核算：
期末，本公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应
当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。
当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的帐面价值全部转入当期
损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让
价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14．筹资成本、借款费用及利息资本化处理办法
(1)正常经营借入的借款发生的利息、汇兑损益、手续费计入当期财务费用。
(2)为经营而发行的债券发生的利息、汇兑损益、手续费、折价溢价摊销计入当期
财务费用。
(3)发行股票支付的费用、佣金减去发行期间股票冻结资金的利息，无股票溢价或
低于股票发行溢价的，计入长期待摊费用，在不超过两年的期限内按月摊销，计入管
理费用。
(4)公司为购建某项固定资产而专门借入的借款、发行的债券发生的利息、汇兑损
益、折价溢价摊销、手续费符合以下条件，计入购建的固定资产成本：
a．资产支出（专为购建某固定资产发生的现金支付、非现金资产的转移或承担带
息债务）已经发生；
b．借款费用已经发生；
c．为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始，尚未结束的期
间之内。
资本化利率根据专项借款的实际利率确定，资本化利息基数按照实际占用期间、
数额折算年平均占用数额。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入帐，在费用项目的受益期限内
分期摊销。
16、收入确认的方法
公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利
益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售
商品收入的实现。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够
流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用应付税款法。
18、利润分配政策
公司的净利润按下列顺序分配：
（1）弥补亏损；
（2）按净利润的10%提取法定盈余公积；
（3）按净利润的5%提取法定公益金；
（4）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（5）支付普通股股利。
三、税项
1、企业所得税
公司执行的企业所得税率为33%。
2、流转税及附加
（1）流转税
税种 增值税 营业税 城市维护城建税
税率 17% 5% 7%
计税基数 销售收入 营业收入 应纳增值税额及营业税额
（2）教育费附加
附 加 率 3%
计算基数 应纳增值税额及营业税额
四、控股子公司及合营企业
1、公司的控股子公司
子公司名称 注册资本 经营范围
聊城中通客车检修 50万元 汽车维修、技术服务，汽车配件销售
有限公司
子公司名称 投资额 拥有权益比例
聊城中通客车检修 35万元 70.00%
有限公司
2、聊城中通客车检修有限公司资产、利润较小，对企业的整体财务状况影响
较小，故未纳入合并范围。
3、不纳入合并范围的子公司情况
子公司名称 注册资本 经营范围
北京五洲传媒有限 3800万元 网络信息技术开发转让培训服务
公司 承接计算机网络工程等
北京中科网威信息 1750万元 计算机软硬件及相关设备及信息
技术有限公司 安全产品的开发咨询服务转让
济南泉润交通旅游 400万元 公路旅客运输、旅游运输；汽车
有限公司 租赁；批发、零售：旅游商品等
上海中通客车股份 500万元 汽车销售（不含小轿车）及汽车
有限公司 配件销售
子公司名称 投资额 拥有权益比例
北京五洲传媒有限 1596万元 42%
公司
北京中科网威信息 500万元 28.53%
技术有限公司
济南泉润交通旅游 132万元 33.00%
有限公司
上海中通客车股份 150万元 30.00%
有限公司
注:对北京五洲传媒有限公司、济南泉润交通旅游有限公司、 上海中通客车销售
有限公司的投资采用权益法核算；对北京中科网威信息技术有限公司的投资既无控制
,共同控制,且无重大影响,采用成本法核算.
五、会计报表主要项目注释:
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系20
03年6月30日的余额，未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
截止2003年6月30日货币资金余额为72,031,500.56元。
项 目 期末金额 期初余额
现 金 712.60 6,674.07
银行存款 72,030,787.96 94,866,862.15
合 计 72,031,500.56 94,873,536.22
2、应收票据
截止2003年6月30日应收票据帐面价值为62,986,313.16元，其中银行承兑汇票28
,170,800.00元,商业承兑汇票34,815,513.16元。
3、短期投资
截止2003年6月30日短期投资帐面价值为19.8万元，是购买富国基金投资。
4、应收帐款
截止2003年6月30日应收帐款帐面价值为125,263,897.89元，按帐龄分析如下:
账龄 2002年12月31日
余额 比例(%) 计提比例 坏帐准备
1年以内 85,186,827.71 71.18 0000 0.00
1-2年 24,975,540.74 20.87 10 2,497,554.07
2-3年 7,491,066.60 6.26 20 1,498,213.32
3-4年 1,081,098.30 0.90 30 324,329.49
4-5年 799,985.67 0.67 50 399,992.84
5年以上 145,678.73 0.12 100 145,678.73
合 计 119,680,197.75 100.00 4,865,768.45
账龄 2003年6月30日
余额 比例(%) 计提比例 坏帐准备
1年以内 96,047,832.20 73.88 0 0.00
1-2年 25,051,999.55 19.27 10 2,505,199.95
2-3年 7,033,280.62 5.41 20 1,406,656.12
3-4年 988,039.42 0.76 30 296,411.83
4-5年 702,028.01 0.54 50 351,014.01
5年以上 182,007.26