青岛双星股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议
。 所有董事均出席董事会。
湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长汪海先生，总经理王红军先生，总会计师张丽芹女士声明：保证半年
度报告中财务会计报告的真实、完整。
目录
§1、公司基本情况
§2、股本变动和主要股东持股情况
§3、董事、监事、高级管理人员情况
§4、管理层讨论与分析
§5、重要事项
§6、财务报告
§7、备查文件
1、公司基本情况：
1、1公司基本情况简介
1.1.1.公司的法定名称：青岛双星股份有限公司
英文名称：QINGDAO DOUBLESTAR CO.，LTD
1.1.2.公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：青岛双星
股东代码：000599
1.1.3.公司注册地址：青岛市经济技术开发区新街口工业区
邮政编码：266510
公司办公地址：青岛市双星工业园(青岛即墨市大信镇)
邮政编码：266229
国际互联网网址：www. doublestar.com.cn
电子信箱：ZHLQ @ doubles tar.com.cn
1.1.4.公司法定代表人：汪海
1.1.5.公司董事会秘书：郭维顺
联系地址：青岛市贵州路5号海富楼三楼
电话：05322657986
传真：05322657986
证券事务代表：戚兴
联系电话：05322657986
传真：05322657986
电子信箱：gqb @ doublestar.com.cn
联系地址：青岛市贵州路5号海富楼三楼
1.1.6.公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》
公司指定的互联网网址：http：llwww.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：青岛市贵州路5号海富楼三楼董秘办公室
1.1.7.其他有关资料：公司变更注册登记日期：2002年8月1日
1.2主要财务数据和指标
1.2.1.主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
流动资产 856,632,576.52 833,374,905.73
流动负债 1,048,973,105.19 818,324,940.20
总资产 1,810,827,529.08 1,581,952,558.38
股东权益（不含少数股 735,481,474.12 712,821,900.68
东权益）
每股净资产 3.92 3.80
调整后的每股净资产 3.78 3.68
报告期（1-6月） 上年同期
净利润 22,659,573.44 38,470,315.77
扣除非经常性损益后
22,730,844.08 38,470,315.77
的净利润
每股收益 0.12 0.205
每股收益（如果股本发
生变化，按新股本计 0.12 0.205
算）
净资产收益率 3.08% 5.40%
经营活动产生的现金 97,921,400.59 78,487,866.72
流量净额
本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 2.79
流动负债 28.19
总资产 14.47
股东权益（不含少数股 3.18
东权益）
每股净资产 3.16
调整后的每股净资产 2.72
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -41.10
扣除非经常性损益后
-40.91
的净利润
每股收益 -41.46
每股收益（如果股本发
生变化，按新股本计 -41.46
算）
净资产收益率 -42.96
经营活动产生的现金 24.76
流量净额
1.2.2非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -71,270.64
合计 -71,270.64
§2 股本变动及股东情况
2.1.报告期内,公司股本未发生变动。
2.2.截止2003年6月30日,公司股东总数为29539户。
2.3.前十名股东持股情况
单位：股
股份类
比例 别（已流
股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量
（％） 通或未
流通）
双星集团有限责任 47.86
0 89,760,000 未流通
公司 --
青岛胶南公有资产 0 5,425,200 2.89 未流通
经营有限公司
黎金霞 -950 1,288,850 0.69 已流通
青岛天海房地产有 0 1,100,000 0.59 未流通
限公司
胡太生 125,539 645,473 0.34 已流通
青岛中星商贸有限 0 550,000 0.29 未流通
公司
张志平 495,069 495,069 0.26 已流通
李万敏 0 375,415 0.20 已流通
肖亮 347,400 347,400 0.19 已流通
黄志勤 0 338,600 0.18 已流通
股东性质
质押或冻
（国有股
股东名称（全称） 结的股份
东或外资
数量
股东）
双星集团有限责任
0 国有股东
公司
青岛胶南公有资产 未知
经营有限公司
黎金霞 未知
青岛天海房地产有 未知
限公司
胡太生 未知
青岛中星商贸有限 未知
公司
张志平 未知
李万敏 未知
肖亮 未知
黄志勤 未知
2.4.国有股东、控股股东情况
持有本公司5%以上股份的股东仅有双星集团有限责任公司,所持股份为国有法人股
,报告期内所持股份数量没有发生变化,也不存在股份质押和冻结情况。双星集团有限
责任公司为本公司的发起人母公司，成立于1980年9月12日，于2000年5月改制为有限
责任公司，属国有独资公司。法人代表是双星集团公司董事长汪海，注册地点青岛市
贵州路5号，注册资本10000万元。经营范围：国有资产运营。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
§3. 董事、监事和高级管理人员情况
3.1.董事、监事和高级管理人员持股变动情况:
报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的情况没有变化。
3.2.公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况：
在2003年6月21日的股东年会上,公司补选朱方敏先生为公司三届董事会董事;公司
董事会在2003年4月10日的三届五次会议上,聘任公司原副总经理王红军为总经理。
§4. 管理层讨论与分析
报告期内,公司完成主营业务收入78912.42万元,比上年同期增长27.2%。公司的主
要产品橡胶轮胎折合标准胎产量完成113.4万套,比去年同期的88.1万套(去年公告为非
折合标准胎133.17万套),增长28.7%,尤其是公司于2001年建成的全钢子午胎一期30万
套的工程项目，在2002年就发挥出了较强的生产能力，投产的第一年完成产量25万套
。公司通过对其技术改造后，已形成了年产50万套的生产能力，使上半年的产量达到
21万套,比上年同期增长壹倍多。但由于轮胎生产用的主要原材料---橡胶、帘子布、
钢材等价格都比上年同期有较大幅度的提高，公司的生产成本增加了亿余元的不利因
素，而公司产品出厂价格变化不大或价格调整相对滞后，公司轮胎产品的毛利率由去
年同期的24.1%降低到14.7%,致使公司的盈利能力和利润额都受到了较大影响，公司的
净利润不仅没有随公司生产能力的增长和主营业务收入的提高而同步增长，反而比去
年同期有较大的降低。公司在生产经营中遇到的不利因素,在全国同行业中是普遍性的
。
公司的鞋类产品，在报告期内不仅继续受到供大于求的市场因素影响，同时也受
到了“非典”特殊时期的考验。公司各类冷粘鞋的产量在报告期内完成了402.4万双,
比去年同期的438.5万双减少了8.2%。销售收入实现9219.8万元,比上年同期减少17.5
%。全国在长达几个月的“非典”时期，流动人口大幅减少，各大商场经营萧条，但双
星鞋类产品借助遍布全国的专卖店网络优势，受到市场“非典”因素的影响相对较小
。公司面对市场不利因素，通过调整产品结构，使公司鞋类产品的毛利率由上年同期
的7.5%提高到9.75%,从一个侧面可以证明，双星的名牌产品是具有较强的抗风险能力
的。
公司的橡塑机械生产在报告期继续发展壮大，毛利率达到37.9%,保持和超过了去
年同期37%的较高水平。但由于该公司为关联公司提供配套服务的工程项目较多（内部
销售额达4104.85万元），致使主营业务收入和毛利都比去年同期有较大下降，而公司
的生产能力和创造出的间接效益比去年同期都有较大的提高。
公司的铸造机械产品在报告期内，也受到了原材料涨价因素的影响，使生产成本
提高，产品的毛利率由去年同期的27.9%下降到19.7%。
下半年公司将进一步调整、优化产品结构，通过节约挖潜努力降低生产成本，克
服原材料涨价造成的不利因素。抓紧100万套全钢子午胎二期工程实施进度，尽快提高
公司新的支柱产品---全钢子午胎产量的生产能力和盈利水平，不断扩大公司的生产规
模和提高公司的经济效益，以适应我国加入WTO后的市场形势和竞争环境。公司的生产
经营，随着利润较高的全钢子午胎产量的不断增长，原材料涨价因素的影响将会逐步
减小，使公司的生产经营步入健康发展的正常轨道。
4.1 主营业务分行业、产品情况表
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利
率(%)
运动
鞋 92,198,098.19 83,212,295.31 9.75
其中：关联交
32,196,655.59 29,057,481.67 9.75
易金额
轮胎 633,119,059.30 540,124,263.29 14.69
铸造机械 42,015,868.76 33,747,922.70 19.68
橡塑机械 13,978,535.06 8,682,706.91 37.89
绣品 7,812,617.95 6,353,445.66 18.68
关联交易的定 以公开、公平、公正的市场化为定价原则
价原则
主营业务收 主营业务成 毛利率比
分产品 入比上年同 本比上年同 上年同期
期增减（％） 期增减（％） 增减（％
运动
鞋 -23.65 -25.50 30.00
其中：关联交
-45.39 -46.71 30.00
易金额
轮胎 51.86 70.66 -39.05
铸造机械 -4.16 6.72 -29.36
橡塑机械 -36.55 -37.45 2.41
绣品 22.47 47.73 -29.36
关联交易的定
价原则
4.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售 67,918.20 29.06
出口销售 10,994.21 16.76
4.3 对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4.4 参股公司经营情况
公司没有投资收益占净利润10%以上的参股公司。
4.5 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司的主营业务及其结构未发生重大变化。
4.6 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，由于公司生产用的主要原材料---橡胶、帘子布、钢材等价格都比去年
同期有大幅度的提高，使公司的生产成本比上年同期提高亿余元，严重地影响了公司
的盈利能力和主营业务利润，导致公司的净利润不仅没有随主营业务收入的提高同步
增长，反而比去年同期有较大的降低。
4.7 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司的利润构成与上年同期未发生重大变化。
4.8 募集资金使用情况
报告期内,公司未有募集资金投资项目发生。
4.9 非募集资金投资情况
报告期内，公司通过自筹资金对全钢子午胎一期30万套的工程项目投资1072.7万
元,完成了“填平补齐”式的技术改造的收尾工程，使该项目的年生产能力由30万套提
高到了50万套，并已在报告期内逐步达到了设计生产能力。公司还对100万套全钢子午
胎工程规划的二期50万套的扩建项目投入资金13343万元，进行了前期的土建和部分设
备的采购安装等，下半年将会形成一定的生产能力，为公司快速提高子午胎产量发挥
效力。
公司根据轮胎生产发展的三年规划和适应市场的需求，在报告期内，公司对农用
胎生产线投入资金1010.9万进行了扩建和技术改造，于2003年6月28日正式投入生产，
使公司农用胎的生产能力扩大了一倍。形成了年产200万套的生产规模。该项目的建成
，也将为公司增强市场竞争力和提高经济效益发挥重要作用。
§5 重要事项
5.1公司实施利润分配方案情况
公司在2003年6月21日召开的股东年会上,审议通过了公司2002年度利润分配和公
积金转增股本方案,对2002年度的可分配利润不进行分配,以2002年度末总股本为基数
按每10股转增股本两股。在报告披露日前尚未实施。
5.2 重大诉讼仲裁事项
公司的控股子公司青岛双星铸造机械有限公司（原青岛华青铸造机械有限公司）
在2001年11月为青岛中汽特种汽车有限公司的工程安装中发生火灾，2002年11月19日
经青岛市城阳区人民法院（2002）城民初字第606号《民事判决书》判决，青岛双星铸
造机械有限公司应向青岛中汽特种汽车有限公司及青岛众力汽车配件有限公司赔偿火
灾损失340万元(因公司财务部门未能及时收到民事判决通知书，未将该损失计入2002
年度会计报表，本期对2002年度会计报表予以更正)。
5.3 重大资产收购、出售及资产重组事项
公司在报告期内没有重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项，也没有
前期持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
5.4 重大关联交易事项
5.4.1购销商品、提供劳务情况。
报告期内，本公司鞋类产品所需的部分原材料等向双星集团内的8余家关联企业采
购，交易金额为23,745,074.68元,比上年同期的22,472,325.29元上升5.66%。关联交
易金额约占同类交易金额6553万元的36.2%,占总采购额61403万元的3.87%。所购货物
主要是各种鞋用大底、皮革等鞋面材料和内外包装物。
报告期内，本公司鞋类产品按上市时与双星集团公司签订的委托销售协议，借助
双星集团在国内外建立起来的营销网络向双星集团内的6余家关联企业（各销售总公司
）销售产品共发生交易金额32,196,655.59元,比上年同期的58,952,114.31元下降45.
4%。关联交易金额约占同类交易金额9219.8万元的34.9%,仅占当期总销售额的4.1%。
公司上市之后，公司鞋用材料的采购和产品的销售主要依靠双星集团在国内外建
立起来的配套生产企业和经营网络开展经销业务，按照市场经济的效益原则，公司没
有必要再重建一套独立的配套企业和经营网络。随着市场经济改革的不断深化，双星
集团的营销体制也都在进行改革，公司主营业务范围的扩大，已使公司的关联交易额
逐年降低，采购和销售关联交易的比例已由1999年的85%和95%均降到了现在的4%左右
。
5.4.2资产收购、出售交易情况。
报告期内，公司未有重大资产收购、出售关联交易情况发生。
5.4.3公司与关联方的债权、债务或担保事项。
公司为抓紧扩建子午胎二期工程、工程胎改造工程等项目，目前需自筹资金解决
，资金缺口较大。截止2003年6月30日，公司的控股股东双星集团公司为支持股份公司
的发展，为本公司银行借款27500万元提供担保。
报告期内，公司未有对关联方的担保事项发生。
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金
关联方 发生额 余额
双星集团有限责任公司 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额
双星集团有限责任公司 0.00 16,233.90
合计 0.00 16,233.90
5.4.4其他重大关联交易。
报告期内，公司向双星集团关联企业青岛双星名人实业股份有限公司及青岛双星
集团华信印刷厂提供厂房，获取厂房土地租赁费119万元。
5.5重大合同及其履行情况
5.5.1报告期内或以前期间发生延续到报告期内，公司重大担保合同信息情况。
原青岛华青工业集团被吸收合并前的几年中生产规模急剧扩大，发展速度很快。
该公司为保持高速增长必须有资金支持。为此，该公司与当地的两个大企业通过相互
担保向银行贷款，“海王纸业”和“恒昌化工”为“华青集团”担保贷款42160万元。
原青岛华青工业集团股份有限公司为海王纸业“和“恒昌化工”分别担保贷款19997万
元人民币、40万美元和8005万元，合计为28002万元人民币和40万美元。截止报告期末
，担保余额合计为10170万元。“海王纸业”和“恒昌化工”都是胶南市属大型骨干企
业，是青岛市和胶南市两级政府重点扶持企业，都是青岛市县域企业的前十强，目前
看来，还没有承担连带清偿责任的迹象。
延续到报告期内的重大担保情况如下： 单位：（人民币）万元
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型
议签署日）
青岛海王纸业股份 1999年08月 505.00 一般担保
有限公司 21日
青岛海王纸业股份 2000年02月 700.00 一般担保
有限公司 16日
青岛海王纸业股份 2000年04月 600.00 一般担保
有限公司 16日
青岛海王纸业股份 2000年08月 500.00 一般担保
有限公司 26日
青岛海王纸业股份 2000年09月 500.00 一般担保
有限公司 16日
青岛海王纸业股份 2000年10月 500.00 一般担保
有限公司 23日
青岛海王纸业股份 2000年12月 495.00 一般担保
有限公司 11日
青岛海王纸业股份 2001年01月 500.00 一般担保
有限公司 23日
青岛海王纸业股份 2001年02月 500.00 一般担保
有限公司 23日
青岛海王纸业股份 2001年04月 1,170.00 一般担保
有限公司 26日
青岛海王纸业股份 2001年02月 40.00 一般担保
有限公司 25日
青岛恒昌化工股份 2002年02月 200.00 一般担保
有限公司 20日
青岛恒昌化工股份 2000年04月 100.00 一般担保
有限公司 15日
青岛恒昌化工股份 2000年09月 1,400.00 一般担保
有限公司 10日
青岛恒昌化工股份 2001年06月 700.00 一般担保
有限公司 21日
青岛恒昌化工股份 2001年06月 700.00 一般担保
有限公司 21日
青岛恒昌化工股份 2001年01月 100.00 一般担保
有限公司 20日
青岛恒昌化工股份 2001年12月 700.00 一般担保
有限公司 21日
青岛恒昌化工股份 2001年12月 700.00 一般担保
有限公司 21日
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计
担保对象名称 担保期 是否履 是否为关
行完毕 联方担保
（是或否）
青岛海王纸业股份 1999年8 否 否
有限公司 月21日
--2004年
8月21日
青岛海王纸业股份 2000年2 否 否
有限公司 月16日
--2005年
4月16日
青岛海王纸业股份 2000年4 否 否
有限公司 月16日
--2005年
4月16日
青岛海王纸业股份 2000年8 否 否
有限公司 月26日
--2005年
8月26日
青岛海王纸业股份 2000年9 否 否
有限公司 月16日
--2005年
6月16日
青岛海王纸业股份 2000年10 否 否
有限公司 月23日
--2005年
10月23日
青岛海王纸业股份 2000年12 否 否
有限公司 月11日
--2003年
12月11日
青岛海王纸业股份 2001年1 否 否
有限公司 月23日
--2006年
1月23日
青岛海王纸业股份 2001年2 否 否
有限公司 月23日
--2006年
2月23日
青岛海王纸业股份 2001年4 否 否
有限公司 月26日
--2004年
4月26日
青岛海王纸业股份 2001年2 是 否
有限公司 月25日
--2003年
2月20日
青岛恒昌化工股份 2000年2 是 否
有限公司 月20日
--2003年
2月20日
青岛恒昌化工股份 2000年4 是 否
有限公司 月15日
--2003年
4月15日
青岛恒昌化工股份 2000年9 否 否
有限公司 月10日
--2004年
9月10日
青岛恒昌化工股份 2001年6 否 否
有限公司 月21日
--2004年
6月21日
青岛恒昌化工股份 2001年6 否 否
有限公司 月21日
--2004年
12月21日
青岛恒昌化工股份 2001年1 是 否
有限公司 月20日
--2003年
1月20日
青岛恒昌化工股份 2001年12 否 否
有限公司 月21日
--2005年
12月21日
青岛恒昌化工股份 2001年12 否 否
有限公司 月21日
--2006年
6月21日
担保发生额合计 10,570.00
担保余额合计 10,170.00
其中：关联担保 0.00 余额合计
5.5.2报告期内发生或以前期间发生延续到报告期内，公司没有重大委托他人进行
现金资产管理的情况。
5.6公司或持有公司5%以上股份的股东在报告期内及以前期间发生持续到报告期承
诺事项。
报告期内，公司已按2002年度报告中承诺事项的说明，对被吸收合并的原青岛华
青工业集团股份有限公司所控股的几个有限责任公司，按《公司法》的有关要求进行
了规范，其中有五个公司更改名称重新进行了工商注册登记。
原青岛华青轮胎工业有限公司更名为青岛双星轮胎工业有限公司，注册资本由10
00万元增加为3000万元；原青岛华青铸造机械有限公司更名为青岛双星铸造机械有限
公司，注册资本仍为300万元；原青岛华青橡塑机械有限公司更名为青岛双星橡塑机械
有限公司，注册资本仍为200万元；原青岛华青轮胎销售有限公司更名为青岛双星轮胎
销售有限公司，注册资本仍为50万元；原青岛华青绣品有限公司更名为青岛双星绣品
有限公司，注册资本仍为300万元。
5.7公司在2003年6月21日的股东年会上，审议通过了续聘湖北大信会计事务有限
公司为公司本年度的财务审计事务所，年度审计费用为60万元。担任中期审计的注册
会计师是胡咏华和梁俊。
5.8对公司产生影响的其他重大事项。
5.8.1.2003年4月22日,公司的控股公司青岛双星轮胎工业有限公司出资2250万元
与山东时风(集团)有限责任公司在山东省高唐县共同组建双星时风轮胎有限责任公司
,该公司的注册资本人民币5000万元,青岛双星轮胎工业有限公司持有45%的股份。报告
期末，双星时风轮胎有限责任公司仍在筹建期，尚未正式生产营业，本公司的实际控
制权为45%。
5.8.2.2003年3月，公司的控股公司青岛双星轮胎工业有限公司与青岛双星橡塑机
械有限公司分别投资200万元、100万元在青岛保税区设立青岛保税区双星华青橡胶制
品有限公司，本公司实际控制权为100%。
5.9报告期内，公司没有未曾披露过的或需披露的其他重要事项。
5.10重要信息事项索引
（1）2003年5月13日，公司在《证券时报》第2版上刊登了“关于调整2002年度报
告经营活动现金流量的公告”。
（2）2003年5月21日，公司在《证券时报》第27版上刊登了“关于召开2002年度
股东年会的通知”；
（3）2003年6月24日，公司在《证券时报》第7版上刊登了“青岛双星股份有限公
司2002年度股东年会决议公告”。
§ 6 财务报告
6.1公司中期财务报告经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具了标准无保留意
见的审计报告。
6.2会计报表(附后)
6.3会计报表附注
一、公司基本情况
青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”）是经青岛市人民政府青政字[1995]
64号文批准，由青岛双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份
有限公司。经中国证监会证监发审字[1996]22号文批准，公司于1996年4月10日首次向
社会公众发行人民币普通股32,000,000.00股，并于1996年4月30日在深圳证券交易所
挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599。
1997年7月，经股东大会决议通过，公司以1996年末总股本为基数，向全体股东每
10股送红股2股，共计增加股本20,000,000.00元，送股后公司总股本为120,000,000.
00元。
1997年9月14日，公司实施第一次配股，增加社会公众股9,600,000.00股，国有法
人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权2,453,571.00股，配股完成后公司股本总
额为132,053,571.00 元。2001年2月公司实施第二次配股，增加社会公众股15,13
6,071.00股,国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为147,189,642.00元。
2001年度，经中国监会证监公司字〔2001〕50号批准，公司向原青岛华青工业集
团股份有限公司定向发行23,325,000.00股普通股,按1:1的比例吸收合并“华青股份”
，公司于2001年7月23日至8月3日办理完毕换股手续。吸收合并完成后公司股本总额增
至170,514,642.00元。
2002年6月，经公司2001年度股东大会审议通过，公司以2001年度末总股本170,5
14,642.00元为基数，向全体股东每10股送红股1股，共计增加股本17,051,464.00元。
送股后公司股本总额为187,566,106.00元。
公司法人营业执照注册登记号：3702001805418
公司法定代表人：汪 海
公司住所：青岛市经济技术开发区新街口工业区
公司经营范围：鞋、橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械、绣品的制造、销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年1月1日起至12月31日止为
一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以业务发生之当月1日中国人民银行公布的汇率(中间价)折
算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整，调整后
的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损
益，按照借款费用资本化原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方
法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费
用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未
领取的债券利息作为短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权
换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投
资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短
期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应
收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价
的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补
价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余
额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
和补价，作为短期投资成本。
(2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取
得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按短期
投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
(4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额
计提短期投资跌价准备。
8、坏账的核算方法
(1) 坏账的确认前提
A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权；
B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；
C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
(2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采
用备抵法核算。
(3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提，其计提比
例为：
账龄1年以内，计提比例为5%；
账龄1-2年以内，计提比例为10%；
账龄2-3年以内，计提比例为15%；
账龄3年以上，计提比例为40%。
9、存货核算
公司存货包括原材料、自制半成品、在成品、产成品、低值易耗品等。除子公司
青岛双星轮胎工业有限公司的原材料采用计划成本核算外，其他核算单位各类存货取
得时均按实际成本计价，原材料、产成品发出采用加权平均法计算结转成本，低值易
耗品按“五五摊销法”核算。
公司期末存货数量盘存采用永续盘存制，定期实盘调整；存货期末按成本与可变
现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备
。
10、长期投资核算
(一) 长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确
定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、手续费等
相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利
，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本
。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收
债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有
重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资
占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收
益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，记入长期股权投资-股权投资差额，并按10年期限平均摊销计入损益；
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积-股权投资
准备。
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资
损益。
(二) 长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始
投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、手续
费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券
利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价
；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，
作为当期投资损益。
(三) 长期投资减值准备计提标准及方法:
A、长期投资减值准备计提标准
① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、市价持续2年低于账面价值；
b、该项投资暂停交易1年或1年以上；
c、被投资单位当年发生严重亏损；
d、被投资单位持续2年发生亏损；
e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或
修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场
的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力
，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计
提。
11、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指使用期限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关
的设备、器具、工具等有形资产。
固定资产的计价：固定资产按历史成本（实际成本）初始计价，按可变现净值调
整。
公司固定资产折旧采用直线法计提，根据预计使用寿命和预计残值（预计净残值
率为3%），确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 3.23%--2.43%
通用设备 10-15年 9.70%-6.47%
运输设备 5-10年 19.40%-9.70%
工具及其他用具 5-10年 19.40%-9.70%
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿
命重新计算确定折旧率。
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，
按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12、在建工程及在建工程减值准备的核算
(1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建
固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工
程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生的，
计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期
损益。
(2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态时转为固
定资产。
(3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可收回金额
的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生
当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额
较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，
计入当期费用。
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销
、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，
计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发
生当期计入当期损益。
C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率
为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些
借款的加权平均利率。
14、无形资产的核算
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自形成或取得当月起按直线法分
期摊销。期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目确认、计提无形资产减
值准备。
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：租入固定资
产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长
期待摊费用在受益期内平均摊销。
筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始
生产经营的当月一次性计入当期损益。
公司长期待摊费用主要包括鞋楦模具费、固定资产大修理支出。其中：鞋楦、模
具费在预计可使用年限内平均摊销，不留残值；固定资产大修理支出按5年平均摊销，
不留残值。
16、收入确认原则
(1) 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，且与交易相关的经济利益能
够流入公司、相关的收入和成本能够可靠地计量时，公司确认销售收入的实现。
(2) 提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时按合同或协议总金额确认
收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地
计量，相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务
收入的实现。
(3) 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公
司确认让渡资产使用权收入。
17、所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
18、合并财务报表的编制方法
根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》
，本次会计报表合并范围为拥有50%以上（不含50%）股权的控股公司或虽不足50%但实
质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度
》作相应调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据重
要性原则不作调整。同时，根据财政部财会工字（1996）2号文《关于合并会计报表合
并范围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子
公司之和的10%时，不予合并会计报表。
19、会计差错更正
在编制2002年度及以前年度合并会计报表时，合并抵销分录编制有误，现予以更
正，分别调增2003年合并会计报表期初资本公积1,890,455.32元，调增期初盈余公积
1,101,106.01元，调增期初未分配利润13,862,285.09元，调减期初其他应付款16,85
3,846.42元。
三、税项
税、费种类 计 税 依 据 税(费)率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
营业税 租赁收入或劳务收入 5%
消费税 轮胎（不含子午胎）销售收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
注：公司控股子公司青岛天星运动鞋有限公司系中外合资经营企业，享受15%所得
税税率。
四、控股子公司及合营企业
注册资本
被投资单位名称
(万元)
青岛天星运动鞋有限公司 200万美元
宁波大榭开发区双星经贸有限公司 50
青岛双星轮胎工业有限公司 3000
青岛双星铸造机械有限公司 300
青岛双星橡塑机械有限公司 200
青岛双星轮胎销售有限公司 50
青岛双星绣品工业有限公司 300
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 50
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司 300
被投资单位名称 经营范围
青岛天星运动鞋有限公司 生产高中档冷粘运动鞋
宁波大榭开发区双星经贸有限公司 运动鞋等销售
青岛双星轮胎工业有限公司 汽车内外轮胎及橡胶制品研发、
生产、销售
青岛双星铸造机械有限公司 清理机械、混砂机械及配
件生产、销售
青岛双星橡塑机械有限公司 生产经营各类橡塑机械
青岛双星轮胎销售有限公司 轮胎等销售
青岛双星绣品工业有限公司 抽纱，刺绣，绳线带制品生产、销售
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 轮胎等销售
生产销售橡塑机械、加工复
合胶；国际贸易
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司
原始投资 持股比例
被投资单位名称
(万元) (%)
青岛天星运动鞋有限公司 150万美元 75
宁波大榭开发区双星经贸有限公司 40 80
青岛双星轮胎工业有限公司 3000 100
青岛双星铸造机械有限公司 300 100
青岛双星橡塑机械有限公司 200 100
青岛双星轮胎销售有限公司 50 100
青岛双星绣品工业有限公司 300 100
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 50 100
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司 300 100
及转口贸易等
注：青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司由公司控股子公司青岛双星轮胎有限
公司和青岛双星橡塑机械有限公司分别投资200万元、100万元于2003年3月设立，公司
实际拥有100%股权，本期将其纳入合并会计报表范围。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金余额 51,830,407.21元
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
（元） （元）
现 金 1,539,821.33 1,294,761.28
银行存款 50,290,585.88 64,979,257.74
合 计 51,830,407.21 66,274,019.02
2、应收票据余额 69,035,954.44元
种 类 2003年6月30日 2002年12月31日
（元） （元）
银行承兑汇票 55,535,954.44 22,770,556.00
商业承兑汇票 13,500,000.00
合 计 69,035,954.44 22,770,556.00
注:（1）商业承兑汇票中9,500,000.00元出票人为本公司控股股东双星集团有限
责任公司。
（2）公司期末应收票据未用于质押。
3、应收账款净额 223,634,877.49 元
2003年6月30日 比例 坏账准备
账 龄 （元） （%） （元）
1年以内 125,609,943.67 50.16 6,280,497.20
1—2年 59,146,435.56 23.62 5,914,643.56
2—3年 46,751,668.28 18.67 7,012,750.26
3年以上 18,891,201.67 7.55 7,556,480.67
合 计 250,399,249.18 100 26,764,371.69
2002年12月31日 比例 坏账准备
账 龄 （元） （%） （元）
1年以内 181,275,118.74 59.00 9,063,755.94
1—2年 64,422,541.43 20.96 6,442,254.14
2—3年 54,754,518.11 17.82 8,213,177.72
3年以上 6,808,686.81 2.22 2,723,474.72
合 计 307,260,865.09 100 26,442,662.52
注：(1) 应收账款中前五名金额合计43,116,470.30 元，占应收账款总额的17.2
2%。
(2) 应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款净额 31,617,547.75 元
2003年6月30日 比例 坏账准备
账 龄 （元） （%） （元）
1年内 19,613,043.42 54.36 980,652.17
1—2年 8,038,288.04 22.28 803,828.81
2—3年 2,779,640.18 7.70 416,946.03
3年以上 5,646,671.52 15.66 2,258,668.40
合 计 36,077,643.16 100 4,460,095.41
2002年12月31日 比例 坏账准备
账 龄 （元） （%） （元）
1年内 38,562,262.10 56.90 1,928,113.11
1—2年 17,614,665.25 25.99 1,761,466.53
2—3年 1,315,905.80 1.94 197,385.87
3年以上 10,283,026.20 15.17 4,113,210.47
合 计 67,775,859.35 100 8,000,175.98
注：(1) 其他应收款中前五名金额合计14,838,928.73 元，占其他应收款总额的
41.13%。
（2）其他应收款期末余额较期初余额下降46.77%，主要原因公司本期收回部分
款项所致。
(3) 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
5、预付账款余额 156,653,885.99 元
2003年6月30日 比 例 2002年12月31日 比 例
账 龄 （元） （%） （元） （%）
1年以内 155,270,355.80 99.12
94,529,103.82 91.26
1年以上 1,383,530.19 0.88
9,055,187.00 8.74
合 计 156,653,885.99 100 103,584,290.82 100
注：(1) 预付账款本期较上期增加51.23%，主要原因是公司控股子公司青岛双星
轮胎工业有限公司子午胎二期工程投产,预付原材料购货款增加所致。
(2) 超过1年以上的预付账款系尚未结算或转账款项。
(3) 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6、存货净额 312,846,872.76 元
2003年6月30日
项 目 金 额 跌价准备
（元） (元)
原材料 108,115,394.49 2,263,985.90
在产品 54,081,220.34 461,275.26
库存商品 152,660,378.18 492,799.66
委托加工物资 2,146,053.21 990,397.41
低值易耗品 52,284.77
合 计 317,055,330.99 4,208,458.23
2002年12月31日
项 目 金 额 跌价准备
（元） （元）
原材料 71,297,347.85 2,263,985.90
在产品 58,563,910.18 461,275.26
库存商品 167,495,438.35 1,300,943.42
委托加工物资 2,265,392.17 990,397.41
低值易耗品 95,778.90
合 计 299,717,867.45 5,016,601.99
注：存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计
提，本期存货跌价准备减少808,143.76元系销售原已计提存货跌价准备商品,同时结转
已计提跌价准备所致。
7、待摊费用余额 2,406,346.52元
期初数 本期增加 本期摊销
类 别 （元） (元) （元）
财产保险费 155,909.93 1,092,938.65 663,705.80
模具费 583,870.67 214,899.10
房屋租赁费 902,242.78 577,608.78
房产税及土地使用税 2,070,994.11 944,506.94
其他 6,666.00 5,555.00
合 计 155,909.93 4,656,712.21 2,406,275.62
期末数
类 别 （元）
财产保险费 585,142.78
模具费 368,971.57
房屋租赁费 324,634.00
房产税及土地使用税 1,126,487.17
其他 1,111.00
合 计 2,406,346.52
8、长期投资余额 22,700,000.00元
2002年12月31日 本期新增投资 本
项 目 金额 减值准备
（元） （元） （元）
长期股权投资 200,000.00 22,500,000.00
合计 200,000.00 22,500,000.00
2003年6月30日
期权益增加 本期减少
项 目 金额 减值准备
（元） （元） （元） （元）
长期股权投资 22,700,000.00
合计 22,700,000.00
注:2003年 4月22 日，公司与山东时风(集团)有限责任公司共同投资组建双星时
风轮胎有限责任公司，该公司注册资本人民币5000万元，公司出资2250万元，持有其
45%权益。由于双星时风轮胎有限责任公司截止本报告期末尚处于筹建期，尚未正式营
业，本期公司未对其计算投资收益。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
2002年12月31日 本期增加 本期减少
项 目 （元） （元） (元)
房屋及建筑物 189,920,032.28 5,557,557.31
通用设备 556,929,616.38 64,049,281.99 105,038.12
运输工具 17,878,731.91 271,191.28
其 他 5,914,314.21 272,454.38
合 计 770,642,694.78 69,606,839.30 648,683.78
2003年6月30日
项 目 （元）
房屋及建筑物 195,477,589,59
通用设备 620,873,860,25
运输工具 17,607,540.63
其 他 5,641,859.83
合 计 839,600,850.30
(2) 累计折旧
2002年12月31日 本期增加 本期减少
项 目 （元） （元） （元）
房屋及建筑物 25,019,869.54 3,019,783.19
通用设备 107,621,922.39 25,209,513.08 100,327.63
运输工具 5,690,195.44 536,546.46 28,492.98
其 他 2,518,394.63 70,752.93 37,654.10
合 计 140,850,382.00 28,836,595.66 166,474.71
固定资产净值 629,792,312.78
2003年6月30日
项 目 （元）
房屋及建筑物 28,039,652.73
通用设