海南海德实业股份有限公司2003年半年度报告
董事长：纪道林
二○○三年八月七日
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事万爱萍女士、俞发祥先生、独立董事潘亚岚女士因公出差未能亲自出席董事
会。万爱萍女士、俞发祥先生委托董事长纪道林先生代为出席并行使表决权；潘亚岚
女士委托独立董事齐凌峰先生代为出席并行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长兼总经理纪道林先生、总会计师周启金女士、财审部经理吕建新声明
：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
海南海德实业股份有限公司
董 事 会
二○○三年八月七日
目录
第一节、公司基本情况
第二节、股本变动和主要股东持股情况
第三节、董事、监事、高级管理人员情况
第四节、管理层讨论与分析
第五节、重要事项
第六节、财务报告
第七节、备查文件目录
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况介绍
（一）公司法定名称：
中文名称：海南海德实业股份有限公司
英文名称：HAINAN HAIDE INDUSTRIAL CO.,LTD
英文名称缩写：HDI
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST琼海德
股票代码：000567
（三）公司注册地址：海南省海口市海德路5号
公司办公地址：海南省海口市滨海大道67号黄金海景大酒店11楼
邮政编码：570106
电子信箱：hdicoltd@public.hk.hi.cn
（四）法定代表人：纪道林
（五）公司董事会秘书：姚谨
联系电话：0898-68535693
电子信箱：yaojin@hainan.net
证券事务代表：陈金海
联系电话：0898-68535942 传真：0898-68535942
电子信箱：cjh@hainan.net
联系地址：海南省海口市滨海大道67号黄金海景大酒店11楼海德公司董秘办公室
（六）信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司半年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办公室
（七）公司其他有关资料
公司首次注册日期：1992年12月30日
公司首次注册地址：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001003467
税务登记号码：46010020128947X
公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市首体南路1号国兴大厦四楼
二、公司主要财务数据和指标
单位：人民币元
财务指标 本报告期末 上年度期末
流动资产 77,635,182.24 77,136,844.68
流动负债 56,179,375.97 67,769,382.73
总资产 217,908,756.43 225,011,669.27
股东权益（不含少数股 70,109,970.39 62,564,220.45
东权益）
每股净资产 0.46 0.41
调整后的每股净资产 0.369 0.318
报告期（1-6月） 上年同期
净利润 3,184,781.92 -10,918,634.82
扣除非经营性损益后的 -8，074，966.66 -10,918,634.82
净利润
每股收益 0.021 -0.072
净资产收益率（%） 4.54 -65.06
经营活动产生的现金流 -22,007,095.73 271,108.29
量净额
本报告期比年初书增减
财务指标 （%）
流动资产 0.65
流动负债 -17.10
总资产 -3.15
股东权益（不含少数股 12.06
东权益）
每股净资产 12.20
调整后的每股净资产 16.04
本报告期比上年同期
增减（%）
净利润 /
扣除非经营性损益后的 /
净利润
每股收益 /
净资产收益率（%） /
经营活动产生的现金流 /
量净额
注：扣除的非经常性损益项目及相关金额（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
其他业务利润 2,267,616.66
投资收益 9,500,000.00
营业外收支净额 -507，868.08
合计 11,259,748.58
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化
二、报告期期末公司股东总数为19123户
三、报告期末公司前十名股东持股情况
报告期增 报告期末 比例
股东名称
减 持股数量 （%）
海南祥源投资有限公司 0 40719600 26.93
海南海基投资有限公司 0 8052000 5.33
中国银行海南省分行 0 7686000 5.08
上海万可实业有限公司 0 7104420 4.70
海口市对外经济发展公司 0 5995656 3.97
海南文化旅业发展公司 0 2200000 1.46
上海美建物资供销经营部 0 2010000 1.33
海口讯发房地产开发公司 0 1848452 1.22
海南昌旺经济信息咨询有 0 1650000 1.09
限公司
上海证券有限责任公司 0 1629600 1.08
质押或冻结
股东名称 股份类别 股东性质
的股份数量
海南祥源投资有限公司 未流通 法人股
海南海基投资有限公司 未流通 法人股
中国银行海南省分行 未流通 国有法人股
上海万可实业有限公司 未流通 法人股
海口市对外经济发展公司 未流通 5995656 法人股
海南文化旅业发展公司 未流通 法人股
上海美建物资供销经营部 未流通 法人股
海口讯发房地产开发公司 未流通 法人股
海南昌旺经济信息咨询有 未流通 法人股
限公司
上海证券有限责任公司 未流通 法人股
公司前十名股东情况说明：
1、公司控股股东海南祥源投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，亦不属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；
2、对于其他法人股股东，公司未知其之间是否存在关联关系，亦未知其他股东是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、持股5%以上的股东单位海南祥源投资有限公司、海南海基投资有限公司、中国
银行海南省分行所持股份报告期内未发生增减变动，也无质押、冻结情况。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况。
报告期内，公司公司董事、监事、高级管理人员未持有公司的股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2003年4月17日，经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，同意曾振宇辞去副
总经理职务，同意陈金弟辞去总经理助理职务；同意聘任章洪斌、陈金弟为副总经理
、韩世华为总经理助理。
2003年6月2日，公司2002年年度股东大会选举纪道林、万爱萍、俞发祥、卢远轩
、章洪斌、陈金弟、潘亚岚、齐凌峰、马贵翔为公司第四届董事会董事，其中潘亚岚
、齐凌峰、马贵翔为独立董事；选举郭蜀琴、马政玲、王小鸣为公司第四届监事会监
事，公司职工大会选举吕建新、赵春波为第四届监事会职工代表监事。
2003年6月2日，经公司第四届董事会第一次会议审议通过，选举纪道林为公司董
事长、万爱萍为公司副董事长；聘任纪道林为公司总经理、徐玲为董事长助理、姚谨
为董事会秘书、章洪斌、陈金弟、云扬为副总经理、周启金为总会计师、韩世华为总
经理助理。
2003年6月2日，公司第四届监事会第一次会议选举吕建新为公司监事会召集人。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司经营活动总体状况
（一）公司主营业务范围及其经营情况
1、公司的经营范围
公司的经营范围为：信息产业，高新技术产业，房地产开发经营，进出口贸易（
凭许可证经营），旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服
务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围。
2、公司的经营情况
报告期内，公司经营班子严格按照董事会确定的经营战略与目标计划，紧紧抓住
酒店旅游与药品生产两大主业，并以此为工作重点实施经营战略的突破。尽管“非典
”疫情对公司的经营计划产生负面影响，但经过公司上下积极努力，采取各种有效措
施，较好地控制住了预期业绩下滑局面。报告期内，公司实现主营业务收入13,934,6
73.22元，实现净利润3,184,781.92元。
3、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的行业或产品具体情况如下
：
产品 产品销售收入(元) 产品销售成本(元)
药品及医疗器械 10,637,675.11 2,064,530.42
酒店服务业 3,296,998.11 610,634.87
产品 毛利率（%）
药品及医疗器械 80.59
酒店服务业 81.48
（二）报告期内，公司原控股子公司伊莎贝尔矿泉水海南有限公司被司法裁定变
卖，除此之外，公司的主营业务利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未
发生重大变化，也没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（三）报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%以上（
含10%）的情况。
（四）经营中的问题与困难
1、报告期内，受“非典”疫情的影响，公司所属的杭州耀江大酒店从4月下旬开
始，客房入住率大幅下降，酒店的营业收入大幅下滑，直接影响了公司的经营计划。
2、报告期内，公司的主营业务收入、利润主要来源于杭州耀江大酒店及控股子公
司浙江耀江药业有限公司，其中酒店的经营情况受上半年宏观经济环境及旅游行业的
整体形势的影响，业绩不稳定；而药业公司的产品目前尚处于成长期，未形成生产规
模，因而盈利能力有限。因此，公司的主营业务尚需进一步加强，才能满足公司发展
的需要。
二、报告期公司的投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金投资项目
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
三、报告期实际经营成果与有关计划比较
报告期内，公司经营班子根据董事会制订的经营发展战略及工作安排，加大对去
年重组置入的两块资产的整合力度，适时安排、部署生产经营，并根据市场的突发因
素积极调整对策，降低经营成本，同时积极清理历史遗留的债务问题，并取得重大进
展，基本实现了年度计划确定的目标。
四、公司对本年初至下一报告期期末盈利的预测
由于公司2002年进行了大规模的资产、债务重组，或有负债的处理也取得较大进
展，公司的资产质量及经营形势趋好，公司管理层预计：本年初至下一报告期期末的
净利润与去年同期相比将发生大幅度变动。
五、公司管理层对2002年年度报告财务报告非标审计意见所涉事项的变化及处理
情况的说明
中鸿信建元会计师事务所为本公司2002年的财务报告出具了解释性说明段的审计
报告，针对审计报告中所涉及的事项的进展及处理情况，公司管理层现作如下说明：
说明事项：如会计报表附注一所述，由于贵公司本年度所进行的重大债务重组、
资产置换以及购买、变卖股权等事项，致使公司经营范围、经营成果及财务状况发生
重大变化，公司对比会计报表亦不具有可比性。
公司管理层说明：由于公司于2002年度进行了重大债务重组、资产置换以及购买
、变卖股权等事项，致使公司经营范围、经营成果及财务状况发生重大变化，2002年
度及本报告期的公司比较会计报表亦不具有可比性。
说明事项：截止2002年12月31日，贵公司存在逾期贷款本息合计5,102,749.13元
，以及附注九和附注十所述之或有事项、承诺事项，如公司支付银行借款及或有负债
或承诺的不利事项发生，将对公司日后经营产生一定影响。
公司管理层说明：报告期内，公司已采取有力措施化解有关债务风险，积极履行
承诺事项，现已归还了逾期贷款本息510万元中的300万元；附注九之或有事项的处理
已取得了重大进展，具体内容详见本报告“第五节重要事项”之“报告期内发生及以
前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项”部分；附注十之承诺事项公司已
按有关协议的约定归还债务135万元。
到目前为止，上述事项未对公司正常生产经营产生影响。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法规，不断完善
公司的法人治理结构，规范运作。公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件的要
求。
报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》的规定，增选了独立董事，董事会中独立董事的人数为3名，达到了《指导意见》规
定的“2003年6月30日前董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的要求。
二、报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积
金转增股本方案或新股发行方案的执行情况。
2003年中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内发生及以前期间发生并持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
（一）1995年3月被广西南宁城北物资供应站诈骗原料款783.2万元一案, 已追回
赃款203.2万元, 此案仍未结案, 继续追查。
（二）公司为海南国泰投资集团公司（简称“国泰集团”）在中国人民建设银行
海口市金盘支行（简称“建行金盘支行”）开立承兑汇票1800万元提供连带责任担保
一案，1999年8月5日，海口市中级人民法院判决本公司对1640万元债务本息承担连带
清偿责任并进入执行阶段。鉴于该笔担保是上市公司为控股股东违法借款提供担保的
情形，2002年9月公司依法向海口中院提起再审申请，海口中院受理后判决公司对上述
1640万元欠款本息国泰集团不能清偿部分的40%承担赔偿责任；建行金盘支行不服海口
中院再审的一审判决，向海南省高级人民法院提起上诉，经开庭审判，海南省高院终
审判决驳回上诉、维持原判。报告期内，该案已进入执行阶段，但尚未执结。（详见
2003年2月12日《中国证券报》、《证券时报》）
（三）公司为武汉市长兴石化产品有限公司（简称“长兴公司”）在招商银行武
汉分行（简称“武汉招行”）1800万元借款提供保证担保一案，一审判决公司对该笔
债务承担连带保证责任。由于武汉招行已收回本金200万元及全部欠息，并在公司继续
提供担保后办理了1600万元借款转贷手续，2003年6月18日，公司收到武汉招行的证明
函，公司对上述1800万元借款的担保责任已自行解除。（详见2003年6月19日《中国证
券报》、《证券时报》）
（四）公司为湖南湘财信息产业有限公司300万元贷款提供保证担保案，该案已判
决公司承担连带担保责任，尚未执结。
（五）本公司及伊莎贝尔矿泉水海南有限公司与中国农业银行海口市南航支行40
0万元借款担保纠纷一案，一审判决本公司应向农行南航支行归还借款400万元本息，
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司承担担保责任。报告期内，该笔债务当事人已达成执行
和解协议并执行完毕。（详见2003年1月11日《中国证券报》、《证券时报》）
（六）公司为原大股东国泰集团在中国信达信托投资公司（简称“信达公司”）
借款2500万元提供担保，国泰集团逾期未还，信达公司清算组向海南中级人民法院提
起诉讼，经海南中院一审判决，公司与信达公司签订的保证合同属无效合同，判令公
司对上述2500万元借款本金及利息国泰集团不能清偿部分的40%承担赔偿责任。信达信
托不服上诉至海南省高级人民法院，海南省高级人民法院终审判决驳回上诉，维持原
判。报告期内，该案在执行过程中，公司与信达公司达成执行和解，海南省海南中级
人民法院已解除对公司杭州耀江大酒店1-3层的查封。（详见2003年4月10日《中国证
券报》、《证券时报》）
（七）由于公司欠诸暨市轻纺化建公司（简称“化建公司”）6000万元项目保证
金尚有500万元未归还，根据化建公司的要求，杭州市上城区人民法院查封了公司持有
的伊莎贝尔矿泉水海南有限公司99%股权和浙江省耀江药业有限公司80%的股权，并于
2003年3月12日将伊莎贝尔矿泉水海南有限公司99%股权以950万元的价格变卖给杭州天
伦集团公司，变卖款中500万元已支付给化建公司。（详见2003年1月3日、2003年3月
15日《中国证券报》、《证券时报》）
上述诉讼对公司财务状况的影响详见会计报表附注九。
四、报告期内，公司发生的重大资产出售事项
详见本节第三款“报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项之七”
五、报告期内，公司发生的重大关联交易事项。
报告期内，公司与关联方伊莎贝尔矿泉水海南有限公司、海南祥海投资有限责任
公司、浙江省耀江实业集团有限公司、浙江茂隆大厦有限责任公司之间存在关联交易
及债权、债务关系，具体内容详见会计报表附注八“关联方关系及其交易”。
六、重大合同及其履行情况
（一）2002年7月31日，公司、海南海德房地产开发公司与杭州天伦集团有限公司
（简称天伦集团）就委托经营公司控股子公司伊莎贝尔矿泉水海南有限公司相关事项
签署了《委托经营协议》。协议约定：自2002年8月1日至2003年2月28日，将伊莎贝尔
公司委托给天伦集团经营，受托方每月向公司支付委托经营费120万元。该《委托经营
协议》已于2003年2月28日到期。报告期内，确认委托经营费收入240万元，扣除税费
支出13.20万元，形成其他业务利润226.80万元。除此之外，报告期内公司无重大托管
、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）重大担保：
1、1999年5月，公司为原大股东国泰集团向海南建信投资管理股份有限公司借款
800万元提供担保，随后国泰集团偿还了部分债务，尚欠借款本息192万元。报告期内
，该笔或有债务已经履行完毕，公司的担保责任已经解除。（详见2003年4月3日《中
国证券报》、《证券时报》）
2、2003年6月18日，公司与武汉招行签订《不可撤销担保书》，为长兴公司在该
行贷款1600万元提供保证担保，同时公司与嵊州市祥源房产开发有限公司签署《支付
承诺书》，由嵊州市祥源房产开发有限公司为公司的该笔担保提供反担保。（详见20
03年6月19日《中国证券报》、《证券时报》）
（三）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
七、报告期及持续到报告期内，公司及持有公司5%以上（含5%）的股东未发生对
公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项
报告期内，公司、公司董事会及其董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事
、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
九、报告期公司披露的重要事项信息索引
1、2003年1月3日，公司披露了《董事会重大诉讼事项进展公告》、《董事会重大
事项进展公告》，刊登在《中国证券报》第23版、《证券时报》第13版及深圳证券交
易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）上，在该网站“上市公司资料检索”中输
入公司股票代码000567即可查询（下同）。
2、2003年1月11日，公司披露了《董事会诉讼事项进展公告》，刊登在《中国证
券报》第3版、《证券时报》第A5版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.
com.cn）上。
3、2003年2月12日，公司披露了《重大诉讼进展公告》，刊登在《中国证券报》
第7版、《证券时报》第4版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）
上。
4、2003年3月15日，公司披露了《董事会重大事项进展公告》、《董事会重大事
项公告》，刊登在《中国证券报》第47版、《证券时报》第A15版及深圳证券交易所巨
潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）上。
5、2003年4月3日，公司披露了《董事会重大事项公告》，刊登在《中国证券报》
第3版、《证券时报》第4版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）
上。
6、2003年4月10日，公司披露了《董事会更正及重大事项进展公告》，刊登在《
中国证券报》第13版、《证券时报》第2版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.c
ninfo.com.cn）上。
11、2003年4月16日，公司披露了《董事会重大事项进展公告》，刊登在《中国证
券报》第16版、《证券时报》第11版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo
.com.cn）上。
12、2003年4月19日，公司披露了2002年年度报告及摘要、第三届董事会第二十次
会议决议公告、第三届监事会第十五次会议决议公告，刊登在《中国证券报》第70-7
1版、《证券时报》第53-54版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.c
n）上。
13、2003年4月29日，公司披露了2003年第一季度报告、第三届董事会第二十一次
会议决议公告、第三届监事会第十六次会议决议公告、关于召开公司2002年年度股东
大会的通知，刊登在《中国证券报》第40版、《证券时报》第43版及深圳证券交易所
巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）上。
14、2003年5月16日，公司披露了《董事会公告》，刊登在《中国证券报》第18版
、《证券时报》第6版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）上。
15、2003年6月3日，公司披露了2002年年度股东大会决议公告、第四届董事会第
一次会议决议公告、第四届监事会第一次会议决议公告，刊登在《中国证券报》第18
版、《证券时报》第19版及深圳证券交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）上
。
16、2003年6月19日，公司披露了第四届董事会第二次会议决议公告、《董事会重
大担保事项公告》，刊登在《中国证券报》第20版、《证券时报》第14版及深圳证券
交易所巨潮网站（网址：www.cninfo.com.cn）上。
第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
附注一：公司简介
本公司于1992年11月2日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]37号
文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992年12月30日经
海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本RMB13,500万元。1993年12月29日经中
国证券监督管理委员会证监发审字[1993]116号文批准，首次向社会公众发行境内上市
人民币普通股1,500万股，并于1994年5月25日在深圳证券交易所上市。
公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代表人：
纪道林。
公司注册地址：海口市海德路5号。
公司经营范围：信息产业，高新技术产业，房地产开发经营、进出口贸易（凭许
可证经营），旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，
娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围。
附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
公司执行《企业会计制度》，具体会计准则及其补充规定。
2．会计年度
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算
外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合人民币记账
，期末对外币账户余额按中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，汇兑损益
按现行会计制度的规定分别记入在建工程或当期损益。
6．现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．坏账核算方法
A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能
收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明不能收回
的应收款项。
B．坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算。
C．坏账准备的计提方法和比例：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他
应收款）的账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例为1%，一至
二年的应收款项计提比例为6%，二至三年的应收款项计提比例为20%，三年以上的应收
款项计提比例为40%，对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可加
大计提比例直至100%。
8．存货核算方法
A．公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、包装物、开
发产品、低值易耗品等。
B．各类存货的采购按实际成本计价，领用与发出采用加权平均法结转成本，低值
易耗品和包装物在领用时一次摊销。
C．公司存货采用永续盘存制。
D．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
E．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9．短期投资核算方法
A．短期投资按取得投资时的初始投资成本扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已
到付息期尚未领取的债券利息入账。
B．处置投资时，投资的账面价值与实际取得处置收入的差额确认为当期投资损益
。
C．短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总额高于市价总额之差
额计提短期投资跌价准备。
10．长期投资核算方法
A．长期股权投资
长期股权投资按取得投资时实际成本入账。对占被投资单位有表决权资本总额20
%(不含20%)以下或虽超过20%但不具有重大影响的采用成本法核算，对占被投资单位有
表决权资本总额20%以上(含20%)或虽不足20%，但有重大影响的采用权益法核算，其中
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的长期股权投资编制合并会计报
表（对被投资单位经营和决策不构成控制的除外）。
B．长期债权投资
长期债权投资按取得时的实际成本做为初始投资成本入账，并按期计算应计利息
，债券的溢价或折价在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
C．长期投资减值准备
期末，公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或因被投资单位经营情
况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则将可收回金额低于长期投资
账面价值的差额按单项项目计提长期投资减值准备。
D．股权投资差额按10年平均摊销。
11．固定资产计价和折旧方法
A．固定资产标准：公司将使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输
工具等作为固定资产，对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上
，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。
C．固定资产计价：按取得时实际成本计价。
D．固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值后，采用“直
线法”平均计算。
各类固定资产预计使用年限、净残值率、年折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 5-12 5 7.92-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
E．固定资产减值准备确认标准及计提方法
期末，公司对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏
、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，对可收回金额低于账面价值的差
额按单项项目计提固定资产减值准备。
12．在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工
程、技术改造工程、大修理工程等。
B．在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。在建工程在已达到预定可使用状
态时，按实际发生的全部支出转入或按暂估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办
理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。工程专门借款所发生的借款费用按借
款费用资本化原则处理。
C．期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，如：长期停建并预计在未来3年内不会重新开工，所建项目无论在性能上，还是在
技术上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在
建工程已经发生减值的情形的，计提在建工程减值准备。
13．无形资产的计价和摊销方法
A．公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
B．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过
了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，在受益年限和有效年限两者较短
的年限内分期平均摊销。
C．期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价
值的差额按单项项目计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用摊销方法
A．长期待摊费用按实际发生额计量。
B．长期待摊费用按受益期限平均摊销。
C．如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
D．筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一
次计入当月损益。
15．借款费用的核算方法
A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的专门借款在同时具备（1）资产支出
已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始并持续时；借款费用予以资本化。
B．借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购置或
建造的固定资产达到预定可使用状态时，停止资本化。
C．借款费用资本化金额的计算方法：为至当期末止购置或建造该资产的累计支出
加权平均数乘以资本化率。
D．公司发生的其他借款费用于发生当期确认为费用。
16．收入确认原则
A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
B．提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成，于提供劳
务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确认。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿
的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生
的成本确认为当期费用。
C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认
：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
17．所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法。
18．合并会计报表的编制方法
A．合并范围及确认原则：母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被
投资企业以及其他被母公司所控制的被投资企业确认为合并的子公司。
B．合并方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以纳入合并范围的被投资企业的
会计报表及相关资料为依据，通过抵销内部交易、内部投资、内部往来后编制合并会
计报表。
C．母公司与所属子公司所采用的会计政策一致。
附注三：税项
1．增值税
本公司及控股子公司增值税按销售收入的17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的
进项税额后缴纳。
2．营业税
房地产业按商品房销售收入的5%计缴，酒店服务业按收入的5%计缴，按委托经营
按委托经营收入的5%计缴。
3．城市维护建设税与教育费附加
以公司应纳流转税为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。
根据浙地税直[2003]137号文《关于对部分受“非典”疫情影响的企业实施税费优
惠政策问题的通知》，在2003年5月1日至9月30日期间，对部分受“非典”疫情影响较
大的行业（或企业）实施税、费优惠照顾，公司下属的分公司杭州耀江大酒店享受免
征营业税和城市维护建设税、减半征收教育费附加的政策。
4．所得税
本公司按应纳税所得额的15%计缴所得税，本公司下属的分公司杭州耀江大酒店及
控股子公司浙江省耀江药业有限公司按应纳税所得额的33%计缴所得税。
附注四：控股子公司及合营公司
1．控股子公司及合营企业的名称、注册资本、经营范围以及本公司对其投资额和
所占权益比例等情况。
公司名称 注册资本 经营范围
浙江省耀江药业 800万元 金葡液的生产、医疗器械的销
有限公司 售、农副产品的收购
本公司投 持股 是否
公司名称 资额 比例 合并
浙江省耀江药业 1,228.6万元 80% 是
有限公司
2．会计报表合并范围变更及对合并会计报表的影响
年初至本中期末的会计报表合并范围未发生变更。
附注五：合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
项目 2003年06月30日 2002年12月31日
现金 23,814.29 5,454.78
银行存款 7,711,450.06 30,839,733.26
其他货币资金
合计 7,735,264.35 30,845,188.04
注释2．应收账款
（1）账龄百分比分析
2003年06月30日
账龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 4,694,140.11 78.29 46,941.40
1—2年 393,680.81 6.57 23,620.85
2—3年 603,780.88 10.07 120,756.18
3年以上 304,094.96 5.07 121,637.98
合计 5,995,696.76 100.00 312,956.41
2002年12月31日
账龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 4,802,060.30 79.10 48,020.60
1—2年 308,556.77 5.08 18,513.41
2—3年 603,556.22 9.94 120,711.24
3年以上 356,384.08 5.88 142,553.64
合计 6,070,557.37 100.00 329,798.89
（2）欠款金额前五名单位金额合计1,172,871.36元，占应收账款总额的比例为1
9.56%。
（3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释3．其他应收款
（1）账龄百分比分析
2003年06月30日
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 32,651,919.15 40.59 326,519.19
1—2年 11,991,653.47 14.91 719,499.21
2—3年 3,893,104.40 4.84 778,620.88
3年以上 31,906,099.18 39.67 17,829,237.27
合计 80,442,776.20 100.00 19,653,876.55
2002年12月31日
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 19,178,372.54 34.75 191,783.72
1—2年 3,846,760.51 6.97 230,805.63
2—3年 353,416.80 0.64 70,683.36
3年以上 31,803,586.17 57.64 17,788,232.06
合计 55,182,136.02 100.00 18,281,504.77
※上述款项中，应收广西南宁市城北物资供应站和海南联合贸易有限公司款项分
别为7,466,497.95元和978,164.72元，账龄均为三年以上，按100%计提坏账准备。
（2）欠款金额前五名单位金额合计61,689,209.90元，占其他应收款总额的比例
为76.69%。
（3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释4．预付账款
（1）账龄百分比分析
2003年06月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,140.00 100.00 2,312,087.45 100.00
1—2年
2—3年
3年以上
合计 4,140.00 100.00 2,312,087.45 100.00
（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释5．存货
2003年06月30日 2002年12月31日
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 231,011.87 79,814.66
产成品 2,841,154.75 1,239,480.91
库存商品 371.76
包装物 18,742.59 18,883.89
低值易耗品
委托加工材料
分期收款发出商品
开发产品 332,856.92
合计 3,424,137.89 1,338,179.46
※公司本期无应计提之存货跌价准备。
注释6．长期投资
期初数 本期 本期
项目 金额 减值准备 增加 减少
长期股权投资 2,962,508.04 147,101.24
合计 2,962,508.04 147,101.24
期末数
项目 金额 减值准备
长期股权投资 2,815,406.80
合计 2,815,406.80
（1）股票投资
被投资单位名称 股份性质 股票数量（万股）
海南机场股份有限公司 法人股 3
合计 3
被投资单位名称 占被投资单位股权比例（%） 投资金额
海南机场股份有限公司 345,000.00
合计 345,000.00
（2）合并价差
被投资单位名称 初始投资差额 摊销期限 本期摊销
浙江省耀江药业有 2,942,024.91 10 147,101.24
限公司
合计 2,942,024.91 147,101.24
被投资单位名称 摊余金额
浙江省耀江药业有 2,770,406.80
限公司
合计 2,770,406.80
※合并价差初始差额2,942,024.91元系公司2002年12月以12,286,283.63元购买浙
江省耀江药业有限公司80%的股权，按购买日的该公司净资产11,680,323.40元确认本
公司应享有的权益为9,344,258.72元，在编制合并会计报表时形成上述合并价差。
（3）公司本期无应计提之长期投资减值准备。
注释7．固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 89,479,094.88 3,955,495.20 2,915,617.03
机器设备 15,220,033.29 10,850.00
运输设备 1,141,652.13
其他设备 2,393,810.81 195,246.00
合计 108,234,591.11 4,161,591.20 2,915,617.03
项目 期末数
房屋及建筑物 90,518,973.05
机器设备 15,230,883.29
运输设备 1,141,652.13
其他设备 2,589,056.81
合计 109,480,565.28
（2）累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 8,644,393.86 1,421,484.69 512,391.62
机器设备 1,063,680.42 838,828.05
运输设备 437,704.47 165,698.31
其他设备 97,237.07 427,193.84
合计 10,243,015.82 2,853,204.89 512,391.62
项目 期末数
房屋及建筑物 9,553,486.93
机器设备 1,902,508.47
运输设备 603,402.78
其他设备 524,430.91
合计 12,583,829.09
（3）固定资产净值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 80,834,701.02 2,534,010.51 2,403,225.41
机器设备 14,156,352.87 -827,978.05
运输设备 703,947.66 -165,698.31
其他设备 2,296,573.74 -231,947.84
合计 97,991,575.29 1,308,386.31 2,403,225.41
项目 期末数
房屋及建筑物 80,965,486.12
机器设备 13,328,374.82
运输设备 538,249.35
其他设备 2,064,625.9
合计 96,896,736.19
（1）公司于2002年度计提固定资产减值准备4,183,836.98元，年初至本报告期末
未发生变化。
（2）上述固定资产中用于抵押和担保的资产原值合计84,096,621.80元。
（3）本期固定资产净值减少主要系2003年4月被杭州市上城区人民法院以人民币
2,392,271.00元司法变买抵偿给澄迈惠亚实业有限公司。
注释8．无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加
土地使用权一 3,053,497.00 2,870,287.18
土地使用权二 41,213,680.10 41,139,687.86
土地使用权三 6,453,929.10 5,974,926.75
非专利技术 999,999.00 883,332.45
合计 51,721,105.20 50,868,234.24
类别 本期摊销 累计摊销 其他减少
土地使用权一 30,534.97 213,744.79
土地使用权二 443,953.44 317,945.68
土地使用权三 50,421.30 529,423.65 5,924,505.45
非专利技术 99,999.90 216,666.45
合计 624,909.61 1,277,780.57 5,924,505.45
剩余摊销年
类别 期末数 限
土地使用权一 2,839,752.21 47
土地使用权二 40,695,734.42 45年11个月
土地使用权三 53个月
非专利技术 783,332.55 4年5个月
合计 44,318,819.18
（1）土地使用权一：公司控股子公司浙江省耀江药业有限公司持有的土地使用权
。
土地使用权二：公司持有的浙江省杭州市秋涛北路451号土地使用权。
土地使用权三：公司持有的海口保税区土地使用权。2003年4月被杭州市上城区人
民法院以帐面价值司法变买抵偿给澄迈惠亚实业有限公司。
（2）公司期末无应计提之无形资产减值准备。
（3）上述土地使用权一、土地使用权二已设定抵押。
注释9．长期待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销
办公楼装 526,449.00 236,344.00 190.105.00
修费
合计 526,449.00 236,344.00 190,105.00
类别 其他减少 期末数 剩余摊销年限
办公楼装 426,449.00 3年
修费
合计 426,449.00
※本期增加系控股子公司浙江省耀江药业有限公司办公楼装修费。
注释10．短期借款
借款条件 2003年06月30日 2002年12月31日 备注
抵押借款 8,000,000.00 4,000,000.00
担保借款 6,000,000.00 3,000,000.00
合计 14,000,000.00 7,000,000.00
※本期借款增加系控股子公司浙江省耀江药业有限公司的长期借款700万元到期后
转为短期借款及新增流动资金借款300万元；同时本报告期内公司偿还了中国建设银行
海口市金盘支行借款300万元。
注释11．应付账款
（1）账龄百分比分析
2003年06月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,953,323.71 78.29 370,131.90 69.56
1—2年 249,999.00 6.57 70,537.03 13.26
2—3年 10.07
3年以上 91,424.66 5.07 91,424.66 17.18
合计 2,294,747.37 100.00 532,093.59 100.00
（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释12．预收账款
（1）账龄百分比分析
2003年06月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,606.60 100.00 337,781.21 92.22
1—2年 10,500.00 2.87
2—3年 10,746.78 2.93
3年以上 7,251.40 1.98
合计 16,606.60 100.00 366,279.39 100.00
（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释13．应交税金
税种 2003年06月30日 2002年12月31日
应交增值税 10,686,464.23 10,142,189.52
应交营业税 422,798.94 313,610.82
应交资源税 442,376.80 442,376.80
应交企业所得税 4,452,866.33 4,030,197.91
应交个人所得税 2,062.55
应交城建税 1,218,610.13 1,208,865.87
应交房产税
应交土地使用税 207,095.93 207,095.93
合计 17,432,274.91 16,344,336.85
注释14．其他应交款
其他应交款期末余额为514,063.88元，系应交的教育费附加。
注释15．其他应付款
（1）账龄百分比分析
2003年06月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,029,105.92 22.80 23,119,717.36 75.62
1—2年 1,115,534.08 12.540 4,399,499.18 14.39
2—3年 2,848,076.61 32.00 507,106.09 1.66
3年以上 2,906,392.56 32.66 2,546,319.70 8.33
合计 8,899,109.17 100.00 30,572,642.33 100.00
（2）欠款金额前五名合计为3,200,150.00元，占其他应付款期末余额的比例为2
5.54%。
（3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释16．预提费用
费用类别 2003年06月30日 2002年12月31日
借款利息 1,465,399.46 1,107,749.13
水电费 31,227.04
业务费
合计 1,496,626.50 1,107,749.13
注释17．预计负债
项目 金额
对外提供担保 12,350,227.47
合计 12,350,227.47
注释18．长期借款
借款单位 借款本金 未付利息 期末余额
中国银行海南 59,010,000.00 27,846,732.93 86,856,732.93
省分行
合计 59,010,000.00 27,846,732.93 86,856,732.93
借款单位 借款期限 年利率 借款条件
中国银行海南 2002.1-2008.12 6.336% 抵押
省分行
合计
注释19．长期应付款
借款单位 借款期限 初始金额 应付利息
中国农业银行杭 2002.12-2007.12 2,370,000.00
州市西湖分行
借款单位 期末余额
中国农业银行杭 2,161,408.03
州市西湖分行
※本期增加系控股子公司浙江省耀江药业有限公司购买办公楼的按揭借款。
注释20．股本
本次变动增减（+、-）
期初数 配股 送股 公积金 其他 小计
转股
一、尚未流通股份
1．发起人股份 82,773,846.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 82,773,846.00
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股 7,946,154.00
3．内部职工股
4．法人股配股转让公众股
尚未流通股合计 90,720,000.00
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股 60,480,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 60,480,000.00
三、股份总数 151,200,000.00
期末数
一、尚未流通股份
1．发起人股份 82,773,846.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 82,773,846.00
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股 7,946,154.00
3．内部职工股
4．法人股配股转让公众股
尚未流通股合计 90,720,000.00
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股 60,480,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 60,480,000.00
三、股份总数 151,200,000.00
注释21．资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 98,978,332.45
评估增值 9,432,075.68
债务重组收益 2,472,293.83 4,360,968.02
其他资本公积 1,280,690.43
合计 112,163,392.39 4,360,968.02
项目 期末数
股本溢价 98,978,332.45
评估增值 9,432,075.68
债务重组收益 6,833,261.85
其他资本公积 1,280,690.43
合计 116,524,360.41
※公司本期取得债务重组收益4,360,968.02元，系根据公司与海南祥源实业有限
公司和嵊州祥源房产开发有限公司签定的不可撤销《债务重组协议书》：截止2003年
6月3日，公司欠付上述两公司款项合计5,010,968.02元，为减轻公司的经营困难，上
述两公司同意放弃债权4,360,968.02元，剩余款项650,000.00元另行协商处理。由于
上述债务重组，所形成的收益4,360,968.02元计入资本公积。
注释22．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 398,209.00 398,209.00
法定公益金 199,104.57 199,104.57
合计 597,313.57 597,313.57
注释23．未分配利润
项目 2003年06月30日 2002年12月31日
期初未分配利润 -201,396,485.51 -213,615,895.75
加：本期净利润 3,184,781.92 12,219,410.24
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -198,211,703.59 -201,396,485.51
注释24．主营业务收入和主营业务成本
2003年1——6月 2002年1——6月
项目 收入 成本 收入 成本
矿泉水销售收入 3,414,667.63 7,445,347.23
电缆销售收入 1,507,476.03 1,955,401.12
药品及医疗器械 10,637,675.11 2,064,530.42
酒店服务业 3,296,998.11 610,634.87
合计 13,934,673.22 2,675,165.29 4,922,143.66 9,400,748.35
※公司前5名客户销售的收入总额为4,356,623.63元，占公司全部销售收入的比例
为31.26%
注释25．主营业务税金及附加
税种 计缴标准 2003年1—6月 2002年1——6月
城建税 应缴流转税额的7% 192,108.82 33,657.39
教育费附加 应缴流转税额的3% 82,332.36 14,424.66
合计 274,441.18 48,082.05
注释26．其他业务利润
公司本报告期产生其他业务利润2,267,616.66元，主要系2002年7月31日，本公司
、海南海德房地产开发公司与杭州天伦集团有限公司签定了《委托经营协议》，将伊
莎贝尔矿泉水海南有限公司委托给杭州天伦集团有限公司经营，委托经营期限自2002
年8月1日起至2003年2月28日止，受托方总计应向委托方支付委托经营费848.4万元，
公司本报告期确认委托经营费收入240万元，扣除税费支出13.20万元，形成其他业务
利润226.80万元。
注释27．财务费用
类别 2003年1——6月 2002年1——6月
利息支出 3,534,024.09 11,107,799.59
减：利息收入 18,015.06 271.37
减：汇兑收益 369.67
其他 9,909.91 559.38
合计 3,525,918.94 11,107,717.93
注释28．投资收益
项目 2003年1——6月 2002年1——6月
股权投资收益
长期投资减值准备
分摊股权投资差额 -147101.24 -149,684.60
股权转让收益 9,500,000.00
合计 9,352,898.76 -149,684.60
※股权转让收益系根据杭州市上城区人民法院（2002）上执字第1101-4号民事裁
定书裁定，将公司持有的伊莎贝尔矿泉水海南有限公司99%股权以人民币9,500,000.0
0元变卖给杭州天伦集团有限公司而形成的收益。
注释29．营业外收入
项目 2003年1——6月 2002年1——6月
处理固定资产净收益 14,226.78
其他收入 20,000.00
合计 20,000.00 14,226.78
注释30．营业外支出
项目 2003年1——6月 2002年1——6月
计提减值准备
支付担保损失
计提预计负债
处理固定资产、无形资产净损失 373,505.08 23,001.51
滞纳金及罚款 20,648.55
赞助、捐赠支出
其他支出 154,363.00
合计 527,868.08 43,650.06
注释31．收到的其他与经营活动有关的现金
公司收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目为：
项 目 金 额
海南祥海投资有责任限公司 17,014,204.98
海南国泰投资集团有限公司 1,000,000.00
浙江耀江实业集团有限公司 20,000,000.00
杭州盛裕贸易公司 3,800,000.00
浙江茂隆大厦有限责任公司 723,672.24
浙江省和信租赁有限公司 57,556,402.53
小计 100,094,279.75
注释32．支付的其他与经营活动有关的现金
公司支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目为：
项目 金额
杭州盛裕贸易公司 3,800,000.00
浙江耀江实业集团有限公司 20,000,000.00
浙江省和信租赁有限公司 62,700,000.00
海南祥海投资有限责任公司 40,977,362.50
小计 127,477,362.50
附注六：母公司会计报表主要项目注释
注释1．应收帐款
2003年06月30日 2002年12月31日
账龄 比例
金额 比例（%） 坏账准备 金额 坏账准备
（%）
1年以内 295,128.83 100.00 2,951.29
1—2年
2—3年
3年以上
合计 295,128.83 100.00 2,951.29
（1）欠款金额前五名单位金额合计81,981.30元，占其他应收款总额的比例为27
.00%。
（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释2．其他应收款
2003年06月30日
账龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 32,051,678.73 40.36 320,516.79
1—2年 11,682,228.47 14.71 700,933.71
2—3年 3,815,002.30 4.80 763,000.46
3年以上 31,872,773.70 40.13 17,815,907.08
合计 79,421,683.20 100.00 19,600,358.04
2002年12月31日
账龄 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 15,545,911.23 30.30 155,459.11
1—2年 3,712,231.01 7.23 222,733.86
2—3年 285,314.70 0.56 57,062.94
3年以上 31,770,260.69 61.91 17,774,901.87
合计 51,313,717.63 100.00 18,210,157.78
※（1）上述款项中，应收广西南宁市城北物资供应站和海南联合贸易有限公司款
项分别为7,570,497.95元和978,164.72元，账龄均为三年以上，按100%计提坏账准备
。
（2）欠款金额前五名单位金额合计64,634,436.07元，占其他应收款总额的比例
为86.48%。
（3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释3．长期投资
期初数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 12,591,058.81 776,525.67 147101.24
合计 12,591,058.81 776525.67 147101.24
期末数
项目 金额 减值准备
长期股权投资 13,220,483.24
合计 13,220,483.24
（1）股票投资
股票数量
被投资单位名称 股份性质 （万股）
海南机场股份有限公司 法人股 3
合计
占被投资单位股权比例
被投资单位名称 （%） 投资金额
海南机场股份有限公司 45,000.00
合计 45,000.00
（2）其他股权投资
本期权益 累计权益
被投资单位名称 投资成本
增加 增加
浙江省耀江药业有 12,286,283.63 776,525.67 1,036,300.85
限公司
合计 12,286,283.63 776,525.67 1,036,300.85
持股
投资金额 投资 &nbs