渝钛白股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事及高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件
一、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司2003年半年度财务报告已经重庆天健会计师事务所审计并出具标准无保留
意见的审计报告。
公司董事长黄立人先生、总经理陈新桂先生、财务总监代冬梅女士、会计机构负
责人陈萍女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、 公司基本情况简介
(一)公司简介
公司法定中文名称:重庆渝港钛白粉股份有限公司
公司法定英文名称:CHONGQING YU-GANG TIOXIDE CO.LTD
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称: 渝钛白
股票代码: 000515
公司注册和办公地址: 重庆市巴南区走马二村51号
邮政编码: 400055
公司法定代表人: 黄立人
公司董事会秘书: 向远平
证券事务代表: 黄春熙
联 系 地 址: 重庆市巴南区走马二村51号
电话（传真）: 023-62551279
电子信箱: xyp909@sohu.com
公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定国际互联网网址: http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点:公司证券部
(二)主要财务数据和指标
单位：(人民币)元
本报告期末 上年度期末
流动资产 115,297,061.98 202,926,755.41
流动负债 235,947,004.20 261,233,622.17
总资产 572,207,637.95 641,536,522.95
股东权益（不含少数股
294,960,817.38 211,397,939.38
东权益）
每股净资产 1.89 1.36
调整后的每股净资产 1.88 1.27
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 7,720,929.41 6,801,607.66
扣除非经常性损益后 8,512,213.92 6,766,024.40
的净利润
每股收益 0.05 0.04
每股收益（按新股本算） 0.04 —
净资产收益率（%） 2.61 3.22
经营活动产生的现金 40,066,987.00 12,031,054.52
流量净额
本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 -43.18
流动负债 -9.68
总资产 -10.81
股东权益（不含少数股 39.53
东权益）
每股净资产 39.47
调整后的每股净资产 48.03
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 13.52
扣除非经常性损益后 25.81
的净利润
每股收益 14.68
每股收益（按新股本算） —
净资产收益率（%） -18.94
经营活动产生的现金 233.03
流量净额
注：扣除的非经常性损益项目和金额:
单位：(人民币)元
非经常性损益项目 金 额
营业收支净额 -930,922.95
所得税影响金额 139,638.44
合 计 -791,284.51
三、股本变动及股东情况
（一）报告期内公司股份变动情况表
数量单位：股
期初数 本次变动增减（±）
配股 送股 公积金转股 其他
一、未上市流通股
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 89478240 -39000000
境内法人持有股 39000000
境外法人持有股
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、市流通股份
人民币普通股份 66528000
境内上市的外资
境外上市的外资
其他
已上市流通股份股份 66528000
三、股份总数 15600624
本次变动增减（±） 期末数
小计
一、未上市流通股
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 -39000000 50478240
境内法人持有股 39000000 39000000
境外法人持有股
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、市流通股份
人民币普通股份 66528000
境内上市的外资
境外上市的外资
其他
已上市流通股份股份 66528000
三、股份总数 156006240
注1:本报告期中国长城资产管理公司与攀枝花钢铁（集团）公司协议转让股权事
宜于2003年3月20日完成股权转让过户手续（详见3月20日《中国证券报》、《证券时
报》）。
注2: 2003年6月16日公司2002年度股东大会审议通过:公司以2002年末总股本156
,006,240股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后总股本变为187,2
07,488股，股本转增已 于7月10日实施（详见7月4日《中国证券报》、《证券时报
》）。
（二）本报告期期末股东总数为 13933户，其中国家股和国有法人股股东各一户
，社会公众股股东13931户。
（三）公司前十名股东情况如下:
股东名称 报告期内 报告期末 比例 股份类别
增减 持股数量 （%）
中国长城资产管理公司 -39000000 50478240 32.36 未流通
攀枝花钢铁 +39000000 39000000 25.00 未流通
(集团)公司
左洪雁 2083903 1.34 已流通
郑州迅能计算机系统工 959075 0.61 已流通
程有限公司
张凤荣 842943 0.54 已流通
重庆博高商贸有限 569767 0.37 已流通
责任公司
郑德华 458600 0.29 已流通
娄成林 441800 0.28 已流通
郑州市金兰利印刷 400000 0.26 已流通
有限公司
北京文和文化传播 380914 0.24 已流通
有限责任公司
前十名股东关联关系的说明 前十名股东是否存在关联关系未知
股东名称 质押或冻 股东性质
结的股份
数量
中国长城资产管理公司 无 国家股
攀枝花钢铁 无 国有法人股
(集团)公司
左洪雁 未知 社会公众股
郑州迅能计算机系统工 未知 社会公众股
程有限公司
张凤荣 未知 社会公众股
重庆博高商贸有限 未知 社会公众股
责任公司
郑德华 未知 社会公众股
娄成林 未知 社会公众股
郑州市金兰利印刷 未知 社会公众股
有限公司
北京文和文化传播 未知 社会公众股
有限责任公司
前十名股东关联关系的说明
（四）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司第一大股东中国长城资产管理公司所持有本公司国家股份因协议
转让原因，由原占公司总股本的57.36%变更为32.36%，攀枝花钢铁（集团）公司持有
本公司国有法人股占公司总股本的25%，为公司第二大股东。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
本报告期内董事、监事、高管人员持有公司股票未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2003年5月13日，公司第三届董事会第八次会议审议通过:同意粟平先生、王安
敏先生辞去公司董事职务；增补刘星先生为独立董事（已经2003年6月16日公司2002年
度股东大会批准）；同意免去范华岗先生副总经理职务和陈光宗先生总经济师职务，
聘任杨敏泉先生为副总经理。（以上事项详见2003年5月15日和2003年6月17日的《中
国证券报》、《证券时报》）。
2、2003年5月13日，公司第三届监事会第六次会议审议通过:因工作变动原因，胡
安平先生不再担任公司第三届监事会监事，决定由陈光宗先生作为职工代表任公司第
三届监事会监事（该事项详见2003年5月15日《中国证券报》、《证券时报》）。
五、 管理层讨论与分析
（一）公司报告期内主要经营情况以及讨论分析
1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位:公司所处行业为化工行业。公司
的主导产品为金红石型钛白粉，其生产技术、工艺、设备目前在国内同行业中属一流
水平，生产规模在全国同行业属最大的。公司生产的“金红石型钛白粉R-244、R-248
”被评为重庆市高新技术产品，同时R-244被评为重庆市名牌产品。
本报告期，公司所处行业及其经营范围未发生变化。报告期公司通过建立健全激
励约束机制，加大绩效考核力度，强化资金使用效率及成本控制，努力降本增效，经
过全体员工的共同努力，全面完成了半年度各项目标任务。本报告期实现工业总产值
12,961万元，同比增长5.1%；主营业务收入12,695.52万元，同比增长19.17 %；主要
产品钛白粉生产9520吨，销售9817吨，实现销售收入12,478.69万元，其中出口钛白粉
1110吨，创汇168万美元。实现主营业务利润2,886.18 万元，同比增长39.07 %；净利
润772.09万元，同比增长13.52 %。
2、会计报表数据变动幅度较大的项目分析:
(1)货币资金期末数比期初数减少5,206.08万元、减幅55.64%，主要系本期偿还了
大量借款及增加钛白粉二期扩建技改工程投入所致。
(2)在建工程期末数比期初数增加2,741.39万元、增幅266.62%，主要系本期加大
对钛白粉二期扩建技改工程投入所致。
(3)短期借款期末数比期初数增加10,237.79万元、增幅407.52%，主要系本期向攀
钢集团财务公司借入流动资金借款10,000万元所致。
(4)一年内到期的长期负债期末数比期初数减少12,047.60万元、减幅71.27%，主
要系本期偿还和重组了大量债务所致。
(5)资本公积期末数比期初数增加5,481.91万元、增幅75.65%，主要系本期用资本
公积2,102.09万元弥补亏损及获得债务重组收益7,584.19万元。
(6)主营业务税金及附加本期数比上年同期数增加69.39万元、增幅56.69%，主要
系本期主营业务收入增加等原因导致本期应交流转税金增加所致。
(7)管理费用本期数比上年同期数增加501.59万元、增幅48.51%，主要系本期工资
及附加和退休人员费用增加了所致。
(8)财务费用本期数比上年同期数减少268.73万元、减幅45.53%，主要系本期贷款
减少以及利率降低所致。
(9)补贴收入本期数比上年同期数减少437.77万元、减幅80.77%，主要系本期较上
年同期少收到财政贴息收入442万元所致。
(10)营业外支出本期数比上年同期数增加95.03万元，主要系本期处置安置房损失
82万元所致。
(11) 本期经营活动产出的现金流量净额比上年同期增加2,803.59万元，增幅233
.03%，主要系本期钛白粉销售态势较好,产品价格上升,货款回笼率达100%且收回以前
年度部分应收货款所致。
3、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品情况
单位:（人民币）万元
主营业务
主营业务成本
行业或产品 收入
金 额 比重(%) 金 额 比 重(%)
分行业
化 工 12,695.52 100.00 9,617.56 100.00
分产品
钛白粉 12,478.69 98.29 9,453.01 98.29
主营业务收 主营业务成 毛利率比
毛利率
入比上年同 本比上年同 上年同期
(%)
行业或产品 期增减（％） 期增减（％） 增减(%)
分行业
化 工 24.24 19.17 13.75 3.62
分产品
钛白粉 24.25 21.23 15.75 3.59
4、主营业务分地区情况
单位:(人民币)万元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
西南 2,276.57 16.80
华南 4,805.32 30.62
华东 3,784.17 26.69
北方 438.29 15.09
出口 1,391.17 -2.71
合计 12,695.52 19.17
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期公司增利主要是主营业务稳步提高，其主营利润同比增长39.07%，而上
年同期利润构成中补贴收入占利润总额的79.69%。若扣除补贴因素，本报告期公司主
营所获利润较上年同期增长211.44%。
6、本报告期无其他对报告期产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内公司生产经营面临的问题与困难及应对措施
公司生产经营面临的问题与困难主要表现在:一是二期扩建技改工程建设任务重及
其与现有生产组织存在一定的矛盾冲突；二是部分大宗原燃料供应趋紧、价格上升。
针对这些不利因素，公司积极应对，科学决策，精心组织，强化管理，使生产经营保
持了持续稳定健康发展的良好趋势。
（二）投资情况分析
1、报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内重大非募集资金投资情况:
本报告期内公司继续投资钛白粉二期扩建技改项目，目前，该项目尚处于土建施
工、设备安装阶段。至本报告期末，已累计投资3,769.59万元，完成总投资的21.59
%，预计该项目到明年初可建成投入试生产。
六、 重要事项
（一）公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规
的要求，结合公司实际，不断完善法人治理结构，规范运作。根据中国证监会发布的
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司于2003年6月16日召开
的2002年度股东大会上选举增补了独立董事，现基本达到要求。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
2003年6月16日召开的本公司2002年度股东大会一致表决通过了公司2002年度利润
分配方案:2002年度实现净利润 2,155.58万元，全部用于弥补以前年度亏损，不足部
分用资本公积2,102.29万元予以弥补。同时公司以2002年末总股本156,006,240股为基
数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后总股本变为187,207,488股。本次
转增股本股权登记日为2003年7月9日，除权日为2003年7月10 日，新增可流通股份的
上市交易日为2003年7月10日（详见2003年6月17日和2003年7月4日《中国证券报》、
《证券时报》）。
（三）公司拟订的2003年中期利润分配预案为:经重庆天健会计师事务所审计，公
司本报告期实现净利润772.09万元，董事会决定拟以总股本187,207,488股为基数，向
全体股东每10股派现金红利0.20元（含税），共计派发现金3,744,149.76元，本分配
预案需提交公司股东大会审议通过后实施。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。
（六）关联交易事项
详见七、财务报告（三）会计报表附注6、关联方关系及其交易
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
本公司资产的事项。
2、报告期内公司无重大担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
（八） 公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东无在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项及报告
期内的履行情况。
（九） 本报告期财务报告经重庆天健会计师事务所注册会计师石义杰、张凯审计
并出具了标准无保留意见的审计报告。审计费用为人民币10 万元。
（十）报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚的情
况。
（十一）报告期内公司其他重要内容公告索引
本报告期公司所有的信息披露都在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）发布,公告的具体情况:
公告时间 公告名称
2003.01.02 渝钛白董事会公告
2003.02.18 渝钛白董事会公告
2003.03.06 渝钛白董事会公告
2003.03.18 渝钛白董事会第六次
会议决议公告
2003.03.19 渝钛白董事会公告
2003.03.20 关于股东股权转让公告
2003.03.25 渝钛白董事会公告
2003.04.18 1、第三届董事会第七次会
议决议公告2、董事会公告
2003.04.22 渝钛白董事会公告
2003.04.23 渝钛白董事会公告
2003.05.15 第三届董事会第八次
会议决议公告
2003.06.17 2002年度股东大会
决议公告
2003.06.24 关于申请贷款的公告
公告时间 公告主要内容
2003.01.02 公司收到重庆市及巴南区两级财政贴息补助金900万元
2003.02.18 公司与中国化学工程第三建设公司签订《债务重组协议》
2003.03.06 公司与重庆市农村信用社城郊联合营业部签订《债务重组
协议》
2003.03.18 审议通过了2002年度报告及摘要；董事会工作报告；公
司2002度财务决算报告及利润分配预案等事宜。
2003.03.19 关于配股的事宜
2003.03.20 中国长城资产管理公司受让25%的股份于攀钢(集团)公司
2003.03.25 关于公司与攀钢钛业公司签订供销合同的议案和关于公
司向攀钢财务公司贷款的议案
2003.04.18 董事会审议通过《2003年第一季度报告》
公司变更咨询电话为023—62551279（兼传真）
2003.04.22 公司与中国东方资产管理公司重庆办事处签订《债务清偿
协议》
2003.04.23 与攀钢集团财务公司原贷款利率下浮5%
2003.05.15 审议通过修改公司章程;两名董事辞职;增补独立董事;调
整高管人员;关于召开股东大会的事宜。
2003.06.17 审议并通过了2002年度报告及摘要;2002年年度财务决
算报告及利润分配等十三条议案
2003.06.24 公司向交通银行重庆分行南坪支行申请捌仟万元的贷款
七、财务报告
公司半年度财务报告已经重庆天健会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的
审计报告。
（一） 审计报告
审 计 报 告
重天健审[2003]208号
重庆渝港钛白粉股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的重庆渝港钛白粉股份有限公司（以下简称“渝钛白公司”）20
03年6月30日的资产负债表、2003年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会
计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这
些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》
的规定，在所有重大方面公允反映了渝钛白公司2003年6月30日的财务状况以及2003年
1-6月的经营成果和现金流量。
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师: 石义杰
有限责任公司 中国注册会计师: 张 凯
中国 · 重庆 二OO三年七月十五日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、公司简介
重庆渝港钛白粉股份有限公司(以下简称公司)前身是重庆化工厂。为兴建钛白粉
项目，1990年9月重庆化工厂以土地使用权和现金等资产与香港中渝实业有限公司共同
设立了重庆渝港钛白粉有限公司。1992年5月经重庆市体改委以渝改发（92）31号文批
准，由重庆化工厂和原中外合资重庆渝港钛白粉有限公司改组设立重庆渝港钛白粉股
份有限公司。1993年7月，公司的社会公众股在深圳证券交易所上市交易。
1999年香港中渝实业有限公司将其持有的公司法人股3,728.26万股以零价格全部
转让给重庆市国有资产管理局。2000年重庆市国有资产管理局将所持公司7,456.52万
股国家股以零价格转让给中国长城资产管理公司。经上述股权转让，中国长城资产管
理公司成为公司第一大股东，持有公司57.36%的股权。2001年9月，公司按每10股转增
2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份。2002年10月，经财政部财企[2002]560
号文批准，中国长城资产管理公司向攀枝花钢铁（集团）公司转让3,900万股企业法人
股。2003年6月，公司以2002年末总股本156,006,240股为基数，用资本公积向全体股
东每10股转增2股。
公司因1996年至1998年连续3年亏损，被深圳证券交易所自1998年4月30日起股票
实行特别处理，1999年7月9日股票实行特别转让服务，2001年11月20日股票恢复上市
。
公司属于化工行业，主要生产和销售金红石、锐钛型钛白粉及其副产品、工业硫
酸、硫酸二甲酯等。
地址：重庆市巴南区走马二村51号。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（2）会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
（3）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（5）外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局
提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的
外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面
人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待
摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原
则进行处理。
（6）现金等价物的确定标准
将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资确认为现金等价物。
（7）短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短
期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投
资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期
损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按投资总体市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备。但如果某项短期投资比重较大（如占整个短期投资10%及以上），
按单项投资为基础计算并确定计提跌价准备。
（8）坏账核算方法
①坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
②坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
③坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，按账龄分析法与个别认定法组合对应收款项(包括应收账款和其他应收款
)计提坏账准备。
按照账龄法计提坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
④账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还
的部分债务,应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的,按照先发
生先收回的原则确定。
（9）存货核算方法
①存货分类
存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物。
②存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
③存货计价方法和摊销方法
原材料按计划成本法核算，月末调整材料成本差异；产成品按实际成本核算，发
出产成品采用加权平均法结转成本；低值易耗品采用一次摊销法核算。
④存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销
售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，
合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（10）长期投资核算方法
①长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其
他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资
本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但
不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股
权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；
合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。
②长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，
确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时
发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认
为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提
前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间
的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关
债券利息收入时摊销。
③长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的
差额计提长期投资减值准备。
（11）委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷
款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计
提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金
高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
（12）固定资产核算方法
①固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有；b、使用年限超过一年；c、单位价值超过2000元。
②固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值。
③固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计
净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 40 2.375 5
生产专用设备 10 9.7 3
运输工具 12 8.08 3
其他设备 10 9.7 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固
定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。
④固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏
、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低
于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
(13)在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(14)借款费用核算方法
①因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助
费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
②借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始:a、资产支出已经发生
；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始;在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断
，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
③借款费用资本化金额的计算方法如下:
每一会计期间利息的资本化金额＝ 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×资本化率
(15)无形资产核算方法
①无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、
没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
②无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期
限不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则
不超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
预计使 相关合同规定 法律规定的
项 目 摊销年限
用年限 受益年限 有效年限
土地使用权 50 50 50 50
③期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形
资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形
资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
(16)长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊
销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
(17)应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差
额，作为债券溢价或是折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
(18)收入确认原则
① 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量
。
②提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
③让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入公司；收
入金额能够可靠的计量。
(19)所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
(20)合并会计报表的编制方法
①合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵
销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表
；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
②合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公
司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单
位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权
。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总
额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例在10%以下，该单位当
期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也在10%以下。
3、税项
项目 适用税率（%） 批准机关及文件
增值税 17
城建税 7
教育费附加 3
重点建设附加 5
所得税 15 注
注：根据重庆市国家税务局渝国税函[2002]147号批复，公司本期所得税暂按15%
计缴。
4、控股子公司及合营企业
（1）控股子公司及合营企业基本情况如下：
控股子公司及合 本公司对其实际
经营范围 注册资本
营企业名称 投资额(万元)
重庆山川化工有 电解二氧化锰等化 102.25万
341
限公司 工产品生产销售 美元
控股子公司及合 所占权
是否合并
营企业名称 益比例(%)
重庆山川化工有
70.66 否
限公司
（2）重庆山川化工有限公司未纳入合并会计报表范围，系因该公司自1993年起一
直停产，亏损严重，截止1998年12月31日本公司对其投资的账面价值已减至零。目前
该公司经营期已届满，正在清算中。
5、会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
（1）货币资金
①明细列示如下：
项 目 期 末 数
原币 汇率 折合人民币
现金 68,744.59 68,744.59
银行存款 41,434,119.25 41,434,119.25
其中：美元 2,336,504.30 8.2774 19,340,180.69
合计 41,502,863.84
项 目 期 初 数
原币 汇率 折合人民币
现金 48,608.63 48,608.63
银行存款 93,515,033.76 93,515,033.76
其中：美元 4,615,651.14 8.2773 38,205,129.18
合计 93,563,642.39
② 银行存款中有定期存款 516,048.75元人民币，存款期限自2002年9月16日至2
003年9月16日。该定期存款可随时支取。
（2）应收票据
①明细列示如下：
种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 7,345,594.44 11,215,878.79
商业承兑汇票 500,000.00
合 计 7,345,594.44 11,715,878.79
②无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（3）应收款项
①应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 26,320,689.40 84.07 1,316,034.47
1—2年 3,446,178.03 11.01 344,617.81
2—3年 131,238.64 0.42 39,371.59
3—4年 339,222.50 1.08 169,611.25
4—5年 549,721.40 1.76 439,777.12
5年以上 519,325.12 1.66 519,325.12
合 计 31,306,375.09 100.00 2,828,737.36
账 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 37,205,363.73 95.73 1,860,268.19
1—2年 251,449.14 0.65 25,144.91
2—3年 339,222.50 0.87 101,766.75
3—4年 549,721.40 1.41 274,860.70
4—5年 126,387.42 0.33 101,109.94
5年以上 392,937.70 1.01 392,937.70
合 计 38,865,081.89 100.00 2,756,088.19
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为12,723,264.34元，占应收账款总额的40
.64%。
c、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
②其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以下 593,977.37 31.26 29,698.87
1—2年 58,171.00 3.06 5,817.10
2—3年 687,632.31 36.19 206,289.69
3—4年 252,007.40 13.26 126,003.70
4—5年 225,290.49 11.86 180,232.39
5年以上 83,189.36 4.37 83,189.36
合 计 1,900,267.93 100.00 631,231.11
账 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以下 1,324,051.75 7.16 62,486.99
1—2年 6,084,872.91 32.92 127,827.29
2—3年 300.00 90.00
3—4年 76,067.22 0.41 38,033.61
4—5年
5年以上 11,001,400.00 59.51
合 计 18,486,691.88 100.00 228,437.89
注：ⅰ、期初余额中有15,882,312.00元（其中账龄在1年以内的金额为74,312.0
0元，在1-2年以内的金额为4,806,600.00元，5年以上的金额为11,001,400.00元）因
有房产作担保，未计提坏账准备，详见附注10、（2）。
ⅱ、本期将账龄2年以上的预付账款623,420.44元转入其他应收款。
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,033,214.41元，占其他应收款总额的5
4.37%。
c、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（4）预付账款
①账龄分析列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%)
1年以内 3,884,133.65 99.99 1,350,928.53 63.34
1—2年 420.00 0.01 212,330.88 9.95
2—3年 178,392.24 8.36
3年以上 391,331.26 18.35
合 计 3,884,553.65 100.00 2,132,982.91 100.00
②无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（5）存货
①存货账面余额列示如下：
项 目 期末数 期初数
原材料 22,286,933.70 24,989,070.91
在产品 1,928,415.09 2,896,453.42
产成品 10,357,281.38 14,160,159.03
低值易耗品 570,366.81 657,180.22
包装物 881,147.68 1,341,407.01
合 计 36,024,144.66 44,044,270.59
②存货跌价准备列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数
原材料 3,481,465.57 3,481,465.57
合 计 3,481,465.57 3,481,465.57
可变现净值
项 目
确定依据
期末市价减去
原材料
预计变现费用
合 计
（6）待摊费用
项 目 期末数 期初数 期末结存余额原因
保险费 274,696.41 584,198.61 摊销期跨期
合 计 274,696.41 584,198.61
（7）长期股权投资
①分项列示如下：
项 目 期末数 期初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
股票投资 600,000.00 600,000.00
其他股权投资 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00
合 计 4,850,000.00 4,250,000.00 4,850,000.00 4,250,000.00
②长期股票投资明细列示如下：
占被投资公
被投资单位 股票数量 初始投资成 期末市
股份类别 司注册资本
名称 （万股） 本（万元） 价总额
比例（%）
重庆国际信
普通股 40 60
托投资公司
③报告期内无应对长期股票投资计提减值准备的情况。
④除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下：
占被投资单位注
被投资单位名称 投资起止日期 投资金额
册资本比例(%)
重庆山川化工有限公司 1990.1-2002.8 70.66
成都华福印务有限公司
16.67 4,250,000.00
⑤除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 期末数 期初数 计提的原因
成都华福印务有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 长期未取得投资收益
合 计 4,250,000.00 4,250,000.00
⑥按权益法核算的长期股权投资列示如下:
追加投 被投资单位权 分得的现
被投资单位名称 初始投资额
资额 益增减额 金红利额
重庆山川化
3,410,000.00 -3,410,000.00
工有限公司
被投资单位名称 累计增减额
重庆山川化
-3,410,000.00
工有限公司
注：对重庆山川化工有限公司的投资成本为341万元，因该公司自1993年起一直停
产，亏损严重，截止1998年12月31日本公司对其投资的账面价值已减至零，目前该公
司经营期已届满，正在清算中。
（8）固定资产
①固定资产原值列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 173,449,236.52 18,213,577.40 1,902,145.48
生产专用设备 466,503,184.55 747,819.04 4,866,145.92
运输设备 5,242,813.93 379,437.00 472,641.91
其他设备 2,527,939.72 68,240.00 222,952.00
融资租赁固定
137,262,028.18
资产
合 计 784,985,202.90 19,409,073.44 7,463,885.31
项 目 期末数
房屋建筑物 189,760,668.44
生产专用设备 462,384,857.67
运输设备 5,149,609.02
其他设备 2,373,227.72
融资租赁固定
137,262,028.18
资产
合 计 796,930,391.03
注：房屋建筑物本期增加情况详见附注10、（2）。
②累计折旧列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 22,428,149.36 2,023,118.36 79,994.05
生产专用设备 216,974,050.17 20,434,447.87 2,785,462.84
运输设备 2,442,310.47 209,684.39 309,777.24
其他设备 826,930.88 208,834.73 295,670.25
融资租赁固定
68,633,302.34 3,874,712.81 16,694.17
资产
合 计 311,304,743.22 26,750,798.16 3,487,598.55
项 目 期末数
房屋建筑物 24,371,273.67
生产专用设备 234,623,035.20
运输设备 2,342,217.62
其他设备 740,095.36
融资租赁固定
72,491,320.98
资产
合 计 334,567,942.83
③固定资产减值准备列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少
生产专用设备 53,459,504.55 1,422,107.61
其他设备 34,975.92 34,975.92
运输设备 22,264.92 121,538.49 119,345.03
融资租赁固定资产 71,966.06
合 计 53,588,711.45 121,538.49 1,576,428.56
项 目 期末数 计提的因
生产专用设备 52,037,396.94 购建周期长
其他设备
运输设备 24,458.38 长期闲置
融资租赁固定资产 71,966.06 长期闲置
合 计 52,133,821.38
注：本期减少系清理固定资产转出已计提减值准备。
④本期由在建工程转入747,819.04元，全部为生产专用设备。
⑤固定资产中：原值为9,340,866.73元、净值为8,082,834.02元的房屋，原值为
326,054,781.51元、净值为159,634,658.58元的生产专用设备用于公司的贷款抵押。
其中，净值为4,243,482.21元的房屋和净值为18,612,549.16元的生产专用设备用于抵
押担保的贷款已归还，解押手续尚在办理中。
⑥融资租入固定资产明细列示如下：
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 46,161,220.53 8,769,311.13 37,391,909.40
生产专用设备 91,100,807.65 63,722,009.85 27,378,797.80
合 计 137,262,028.18 72,491,320.98 64,770,707.20
项 目 减值准备 账面净额
房屋建筑物 37,391,909.40
生产专用设备 71,966.06 27,306,831.74
合 计 71,966.06 64,698,741.14
（9）工程物资
项 目 期末 数 期初数
账面原值 减值准备 账面原值 减值准备
专用设备 1,273,489.00
专用材料 42,224.49 2,027.35
合 计 1,315,713.49 2,027.35
（10）在建工程
①明细列示如下：
工程名称 预算数 投入比 期初数
资金来源
（万元） 例（%）
二期工程 17,461 贷款、自筹 21.59 10,281,938.93
晶种制备槽
零固
合 计 10,281,938.93
其他
工程名称 本期增加 本期转固 期末数
减少
二期工程 27,413,932.02 37,695,870.95
晶种制备槽 236,239.04 236,239.04
零固 511,580.00 511,580.00
合 计 28,161,751.06 747,819.04 37,695,870.95
②报告期内无应计提减值准备情况。
③报告期内利息资本化金额为20,618.40 元，资本化率为6.534%。
（11）无形资产
①余额及增减明细列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 5,604,571.60 63,688.32 5,540,883.28
合 计 5,604,571.60 63,688.32 5,540,883.28
②具体情况列示如下：
取得
项 目 原始价值 累计转出 累计摊销额
方式
土地使用权 购买 11,123,174.19 4,666,108.28 916,182.63
合 计 11,123,174.19 4,666,108.28 916,182.63
项 目 剩余摊销年限
土地使用权 39.5
合 计
③报告期内无应提取减值准备情况。
（12）其他长期资产
①余额明细列示如下:
期末数
项 目 欠款性质及内容
金额 坏账准备
应收重庆同心药 公司1997年代该公
业集团有限公司 司及其子公司偿还 2,386,867.60 857,386.17
欠款 银行借款而形成
期初数
项 目
金额 坏账准备
应收重庆同心药
业集团有限公司 2,886,867.60 857,386.17
欠款
②协议还款期限及还款进度列示如下：
协议还款期限 协议还款额 协议还款期限 协议还款额
2001.6.28-2001.9.25 200,000.00 2002.11.20之前 500,000.00
2002.2.20之前 300,000.00 2003.2.20之前 500,000.00
2002.5.20之前 300,000.00 2003.5.20之前 500,000.00
2002.8.20之前 300,000.00 2003.10.20之前 付清欠款
注：a、2001年6月公司与重庆同心药业集团有限公司签定还款协议，公司将对其
债权从其他应收款转入其他长期资产。
b、公司2001年12月收到第一期还款20万元，2002年收到还款140万元，2003年3月
收到还款50万元。
c、该债权按初始金额的20%计提坏账准备。
(13)短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 117,500,000.00 17,500,000.00
信用借款 10,000,000.00 7,622,109.94
合 计 127,500,000.00 25,122,109.94
(14)应付款项
①应付账款
a、无账龄超过三年的大额应付账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
②预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
③其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
项 目 金 额 性质或内容
中国化学工程第三建筑公司 10,099,422.00 工程款
职工养老金 2,715,839.52 职工养老金
应付购房款 1,748,945.93 家属区集资建房款
应付集资款 1,021,710.00 集资款
b、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下：
项 目 金 额
中国化学工程第三建筑公司 10,099,422.00
职工养老金 2,715,839.52
应付购房款 1,748,945.93
应付集资款 1,021,710.00
c、欠持本公司32.36%表决权股份的股东单位中国长城资产管理公司200,000.00元
。
(15)应交税金
税 种 期末数 期初数 执行税率（%）
增值税 2,429,386.88 3,189,411.80 17
所得税 5,478,133.95 1,309,280.18 15
城建税 20,820.16 230,077.93 7
合 计 7,928,340.99 4,728,769.91
(16)其他应交款
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 51,780.07 98,604.64 流转税的3%
重点交通建设附加费 86,300.11 164,341.10 流转税的5%
合 计 138,080.18 262,945.74
(17)一年内到期的长期负债
①分项列示如下：
项 目 期末数 期初数
长期借款 24,306,115.27 144,782,149.22
逾期未兑付债券 24,265,900.00 24,265,900.00
合 计 48,572,015.27 169,048,049.22
②一年内到期的长期借款列示如下：
借款条件 期末数 期初数
信用借款 24,306,115.27 111,404,359.56
抵押借款 33,377,789.66
合 计 24,306,115.27 144,782,149.22
③一年内到期的长期借款中已到期未归还借款：
项 目 借款期限 本金 应计利息 期末数
2001.2.29-
建行巴南区支行 780,000.00 7,612.80 787,612.80
2002.12.28
合 计 780,000.00 7,612.80 787,612.80
④逾期未兑付债券列示如下：
项 目 期限 发行日期 面值总额 应计利息总额
农行五年期减息债券 5年 92.11 15,072,000.00 9,193,900.00
合 计 15,072,000.00 9,193,900.00
项 目 期末数
农行五年期减息债券 24,265,900.00
合 计 24,265,900.00
注：该债券于2003年7月15日进行了重组，详见附注9、（2）。
(18)长期借款
借款分项目列示如下：
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 25,659,615.70
信用借款 300,000.00 53,709,454.73
或有支出 44,936,074.60
合计 300,000.00 124,305,145.03
注：或有支出期初数因未定因素已消除，本期已全部转入资本公积，详见附注10
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