上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本半年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性与完整性承担个别及连带责任。
刘吉董事因出差在外，无法出席本次董事会议。
公司负责人董事长范宪先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人总会计师薛
建民先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况1
二、股本变动和主要股东持股情况2
三、董事、监事、高级管理人员情况2
四、管理层讨论与分析3
五、重要事项5
六、财务报告6
七、备查文件36
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：Shanghai Tyre & Rubber Co., Ltd.缩写：STRC
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称及代码：轮胎橡胶（600623）、轮胎B股（900909）
（三）公司注册及办公地址：上海市四川中路63号
邮政编码：200002
互联网网址：www.cstarc.com
电子信箱：company@cstarc.com
（四）公司法定代表人：范宪
（五）公司董事会秘书：王玲
证券事务代表：吴志文
联系地址：上海市四川中路63号
电话：021-33024666-6378/6379
传真：021-63390367
电子信箱：company@cstarc.com
（六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《南华早报》
公司选定的信息披露互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（七）主要财务数据和指标：
2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 3,263,956,665.89 3,155,100,296.39
流动负债 3,621,580,312.82 3,958,401,959.56
总资产 5,581,618,960.37 5,393,607,175.00
股东权益 949,489,390.98 940,079,526.50
每股净资产 1.067 1.057
调整后的每股净资产 0.848 0.910
2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 46,988,427.51 -25,854,491.97
扣除非经常性损益后的净利润 26,798,574.00 -25,854,491.97
每股收益 0.053 -0.029
净资产收益率 4.949％ -2.448%
经营活动产生的现金流量净额 214,918,218.61 185,862,386.13
非经常性损益项目包括：营业外收入 26,936,701.15元
营业外支出 7,153,248.32元
股权处置收益 406,400.68元
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构无变动。
（二）截止2003年6月30日，公司股东总数为52210户，其中A股34450户，B股177
60户。
（三）前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数 持股比例
1 上海华谊（集团）公司 608,357,461 68.40%
2 徐州轮胎（集团）公司 9,410,261 1.06%
3 NAMEOF INSUTNTIONAL 3,718,000 0.42%
4 DEBORAH WANG LIN 2,792,000 0.31%
5 刘春富 2,564,300 0.29%
6 杨余波 2,259,400 0.25%
7 NBP S/A FRUCTILUX SICAV 1,799,904 0.20%
UNION INVESTMENT LUXEMBOURG
8 S.A. RE.EM FERNOST FOND (LUX) 1,000,000 0.11%
9 杨国雄 936,187 0.10%
10 赵培林 880,000 0.10%
序号 股东名称 股份类别
1 上海华谊（集团）公司 国家股
2 徐州轮胎（集团）公司 国有法人股
3 NAMEOF INSUTNTIONAL 外资股
4 DEBORAH WANG LIN 外资股
5 刘春富 外资股
6 杨余波 外资股
7 NBP S/A FRUCTILUX SICAV 外资股
UNION INVESTMENT LUXEMBOURG
8 S.A. RE.EM FERNOST FOND (LUX) 外资股
9 杨国雄 外资股
10 赵培林 外资股
公司第一和第二大股东之间不存在关联关系或一致行动，其所持有的股份无增减
，也不存在质押、冻结的情况；第三至十名股东之间是否存在关联关系，其所持有的
股份是否质押或冻结等情况未明。
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘
1、报告期内王晓元监事因工作变动，经公司四届一次股东大会同意辞去公司监事
职务；同时，股东大会选举江秋霞女士担任公司监事；
2、2003年1月，由于工作变动，张新华先生不再担任公司董事会秘书，根据董事
长提名，董事会聘请王玲女士担任公司董事会秘书；
3、2003年4月，经公司工会选举决定，刘现平先生担任公司职工代表监事；
4、2003年4月，由董事长提名，经董事会提名委员会推荐，公司董事会聘请岳春
辰先生为公司总经理。
四、管理层讨论与分析
（一）公司经营情况
1、主营业务经营情况
今年以来，在轮胎需求持续增长的带动下，上半年公司轮胎外胎产量达137.86万
条，比去年同期增长19.4％，其中全钢载重子午线轮胎77.65万条，同比增长18.8％，
斜交轮胎60.21万条，同比增长20.2％。
在扩大产销的同时，公司注重科技创新，逐步推出新品牌精品轮胎。今年上半年
，公司生产出国内第一条全钢丝子午线工程轮胎，又一次填补国内空白，且产品在国
际市场上受到好评；公司生产的斜交工程胎也在今年上半年进入市场，并取得了不错
的市场效应。
在今年全国上下抗击SARS的斗争中，公司控股60％的上海制皂有限公司的全体员
工加班加点生产“上海药皂”等消毒洗涤用品供应疫区，取得了良好的社会效应。
报告期内，公司实现主营业务收入18.65亿元，主营业务利润3.42亿元，分别较上
年同期增长26.7％和19.5％，实现净利润4698.84万元，达到去年全年净利润的78.1％
。其中：
产品 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 毛利率
轮胎 130,378.25 103,366.38 20.72%
主营业务分行业情况表 （万元）：
主营业务收
毛利率
行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同
(%)
期增减（％）
工业 266,382.88 228,717.42 14.14 79.23
商业 22,573.33 22,370.65 0.90 -73.82
房地产业 107.31 68.80 35.89 -90.77
其中合并抵消 102,518.16 102,518.16 --- ---
其中关联交易 17,164.95 14,737.89 14.14 24.54
关联交易定价
主营业务成 毛利率比
行业 本比上年同 上年同期
期增减（％） 增减(%)
工业 94.59 -32.38
商业 -73.83 4.65
房地产业 -94.18 -2301.84
其中合并抵消 --- ---
其中关联交易 37.24 -49.64
关联交易定价
原则 关联方交易价格的确定依据为市场价。
主营业务分地区情况（万元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
上海地区 184,385.20 28.20
其他地区 2,160.16 -36.09
2、利润构成情况比较说明（万元）
金额
2003年1-6月 2002年1-12月 2003年1-6月
主营业务利润 34,215.73 57,143.83 18.34
其他业务利润 4,292.16 4,612.92 2.3
期间费用 39,655.87 68,056.28 21.26
投资收益 199.13 -4,435.47 0.11
营业外收支净额 1,978.34 -527.34 1.06
占主营业务收入比例
2002年1-12月 增减％
主营业务利润 16.90 1.44
其他业务利润 1.36 0.94
期间费用 20.12 1.14
投资收益 -1.31 1.42
营业外收支净额 -0.16 1.22
注：由于2002年度报告利润总额为负数，无法比较，所以用占主营业务收入（18
6,545.36万元）的比率比较。
报告期内主营业务利润、期间费用在主营业务收入中所占比例与2002年度报告相
比，无重大变动。其他业务利润增加是由于从上海米其林回力轮胎股份有限公司取得
的服务收入提前在上半年实现；投资收益的增加是公司参股的上海米其林回力轮胎股
份有限公司今年上半年扭亏为盈所致；营业外收支净额增加是由于本期公司收到动迁
补偿所致。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营活动。
4、报告期内无投资收益超出公司净利润10％的单个参股企业。
5、经营中遇到的问题和困难
（1）今年上半年天然橡胶价格一路飞涨，并带动合成橡胶等其他原材料价格上扬
，面对这一不利形势，公司沉着应对，及时调整技术配方和采购策略，保证了生产经
营。
（2）受到SARS影响，国内旅游豪华客车的要货量一度下滑，公司通过产能调整和
国内外市场调剂，确保了产品销售。
（二）报告期内投资情况
1、报告期内公司没有募集资金的投资项目。
2、截至2003年6月底，30万套全钢载重子午线轮胎扩建项目已累计完成投资概算
的78％，并开始投入部分试生产，实现毛利约878万元。
3、15万套全钢载重子午线轮胎扩建项目已基本完工，累计投入资金2,374万元，
并已试生产轮胎47,262条。
4、工程子午线轮胎业已完成投资，并已生产各规格工程子午胎共计174条。
（三）根据上半年经营状况和对第三季度整体经营情况的预测，公司预计今年1-
9月累计将继续保持盈利，且净利润将比1-6月累计净利润有所增长。
五、重要事项
（一）公司治理
报告期内，公司对照《上市公司治理准则》，修改了公司《章程》、《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》和《经理工作细则》，以上制度已经董事会和股东
大会审议通过。
（二）利润分配方案
2002年度公司实现净利润60,153,426.61元，全部用于弥补以前年度亏损，经公司
四届一次股东大会审议通过：2002年度不分配股利，也不进行资本公积金转增股本。
公司中期未制订利润分配及公积金转增股本预案。
（三）报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无重大资产重组事项。
（五）重大关联交易
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）向中国北美轮胎销售公司销售轮胎，销售额达2,073.74万美元，占此类商品
交易金额的13.16％；
（2）向上海米其林回力轮胎股份有限公司提供劳务等，合计3,528.94万元；
2、与关联方债权、债务往来
（1）应收中国北美轮胎销售公司18,890.68万元，系轮胎销售过程中形成的正常
款项，本期发生额为1,310.46万元；
（2）应收上海米其林回力轮胎股份有限公司13,966.67万元，系2001年出售乘用
轮胎厂等资产按合同约定按4年结清的剩余款项，比年初降低13,816.67万元；
（3）应收上海正兴房地产有限公司11,999.36万元，系我公司提供该公司的借款
，比年初增加71万元；
（4）应收上海华谊（集团）公司4,935.18万元，系代垫子公司大孚橡胶有限公司
职工安置费，比年初增加805.87万元；应付上海华谊（集团）公司3,049.58万元，系
代收大孚橡胶有限公司职工安置款，比年初减少13,709.49万元。
3、关联方担保
截至2003年6月30日，公司累计为关联方担保10,016.14万元，占担保总额的54.4
％，其中为上海华谊（集团）公司子公司上海橡胶助剂厂担保350万元。
（六）重大合同
1、报告期内或延续到报告期内无公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他
公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、截至2003年6月30日，公司累计对外担保18,410.25万元，其中为子公司上海轮
胎橡胶机械模具有限公司担保的35万元已逾期。
3、报告期内或延续到报告期内无委托理财事项。
（七）报告期内公司及持股5％以上股东未在指定报刊及网站上刊登过承诺事项。
（八）其他重要事项
2003年7月30日，海南省海口市中级人民法院下达了民事裁定书（2003）海中法破
字11号，宣告海口海华轮胎有限公司破产还债。
六、财务报告
（一）本半年度报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司简介：
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一九九
二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证券交易所
上市。二OOO年十月十七日变更后的《企业法人营业执照》注册号为企股沪总字第019
010号，注册地址：上海市四川中路63号；税务登记号码：310043607218997，法定代
表人：范宪；截止二OO三年六月三十日，股本总额889,467,722.00元，其中：国有股
608,357,461.00元、国有法人股9,410,261.00元、法人股5,720,000.00元、人民币普
通股22,880,000.00元、外资股243,100,000.00元。所属行业为工业类。公司经营范围
为轮胎、力车胎、胶鞋及其他橡胶制品和前述产品的配件、橡胶原辅材料、橡胶机械
、模具、轮胎橡胶制品钢丝（涉及许可经营的凭许可证经营）。主要产品为轮胎。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则
。
（五）外币业务核算方法：外币业务按发生当期期初的市场汇价作为折算汇率，
折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。
外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时
间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财
务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合
并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生
时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的
市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购
买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的
债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权
的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的
帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资
成本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务
人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾
期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限
批准核销。
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，应收账款按帐龄分析方法并结合个别
认定法估算坏帐损失，合并报表范围内的应收账款不计提坏帐准备；其他应收款按个
别认定法估算坏帐损失。
3、应收账款坏帐准备的计提方法和计提比例：
帐龄 计提比例
1年以内 5％
1至2年 30％
2至3年 50％
3年以上 100％
（十）存货核算方法：
1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存
的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销
商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、开发成本。
2、取得和发出的计价方法：
（1）原材料采用计划成本核算，月末按材料成本差异率调整为实际成本；
（2）其他存货按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品的摊销方法：
（1）轮胎模具采用分期摊销法；
（2）其他采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或
调整存货跌价准备。
存货跌价准备按存货相同类别或相同项目计提。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费
等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对投资比
例在20%以上或对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投
资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时在存续期内按
直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资
减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托
贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲
回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值
准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备
。
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％
的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下（除制皂集团外
）：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 5％ 3.17％
专用设备 15年 5％ 6.33％
通用设备 15年 5％ 6.33％
运输设备 5年 5％ 19％
其他设备 5年 5％ 19％
制皂集团各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
屋建筑物 10-50年 5％ 9.5％-1.9%
专用设备 10-20年 5％ 9.5％-4.75%
通用设备 5年 5％ 19％
运输设备 5-10年 5％ 19%-9.5%
其他设备 5年 5％ 19％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手
续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或
在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在
建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；
两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重
大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值
的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均
摊销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额
较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。
当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当
期损益。
2、借款费用资本化期间：
按半年度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的
收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）未确认投资收益的确认：
如果被投资单位发生亏损，公司应按持股比例计算亏损分担额，并冲减长期股权
投资的账面价值，一般以长期股权投资减记至零为限。未确认的亏损分担额，在编制
合并会计报表时分别在资产负债表和利润及利润分配表中确认为未确认投资损失。
（二十一）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十二）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公
司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》文件的规定，则不予合并。并且参照对境外投资者公布报表的合并范围。合并时
对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易
事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企
业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税种 税率 备注
增值税 17％ 商品（产品）销售
13％ 橡胶销售
消费税 10％ 生产环节的轮胎（除子午线轮胎）销售
8％ 制皂集团护发类产品
营业税 3％－7％ 运输3％
融资7％
其他5％
所得税 27％ 母公司、上海制皂有限公司
33％
（二）税负减免：
增值税：
海口海华轮胎有限公司按海口国税登字（2001）第0042号核准，岛内销售比例为
50%，
享受岛内销售增值税减半征收的优惠。
所得税：
上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公司，注册于浦东新区，根据沪财企
一（1994）
158号文，1994年起所得税减按15％计征；
上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司，注册于浦东新区，根据沪财企一（1996）
20号
文，1995年6月起所得税减按15％计征；
上海制皂有限公司属于老城区先进技术型生产企业，所得税按27％计征，1997年
－
1998年免征所得税，1999年－2001年所得税减按12％计征， 2002年－2004年所得
税
减按13.5%计征；
上海牡丹油墨厂2002年所得税实际税负为15%；
上海轮胎橡胶（集团）东海橡胶厂2002年所得税实际税负为15%。
四、母公司的汇总范围：
（一）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司本部
（二）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华橡胶厂（注1）
（三）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂（注2）
（四）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华正泰公司
（五）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司双钱载重轮胎公司
注1：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华橡胶厂绿化拆迁完毕尚有部分资
产未作处
理，已不再生产。
注2：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂已列入市府三废动迁和市政
动迁规划
中，从2001年5月停产至今。
五、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资单位全称 注册资本
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司东海橡 14,680,000.00
胶厂
上海轮胎橡胶(集团)供销有限公司（注1） 21,000,000.00
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司泗泾橡胶 9,800,000.00
厂（注2）
上海欣业实业有限公司（注3） 145,580,000.00
海口海华轮胎有限公司（注4） 74,327,985.96
上海大孚橡胶有限公司（注5） 36,670,000.00
洛阳海虹轮胎有限公司 74,380,000.00
上海制皂（集团）有限公司 160,690,000.00
上海申轮橡胶机械有限公司（注6） 9,450,000.00
海口孚华轮胎销售公司（注7） 2,000,000.00
厦门回力工贸公司 1,600,000.00
海南回力工贸公司 900,000.00
上海轮胎橡胶（集团）运输有限公司（注8） 5,000,000.00
上海轮胎橡胶（集团）联营公司（注9） 5,070,000.00
上海轮胎橡胶（集团）股份公司轮胎研究所 30,000,000.00
上海轮胎橡胶机械模具有限公司（注10） 18,000,000.00
美国SHANGHAIT.R.T.R公司 USD200,000.00
上海橡胶工业供销公司 8,500,000.00
上海华轮经济发展有限公司 1,000,000.00
上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公 20,000,000.00
司
上海天福房地产发展有限公司 USD11,400,000.00
上海制皂集团产品销售有限公司 10,000,000.00
上海制皂有限公司 USD41,950,000.00
上海制皂厂 94,360,000.00
上海凌旭油脂储炼有限公司 USD700,000.00
上海油墨厂 17,282,000.00
上海白象天鹅电池有限公司 35,000,000.00
上海牡丹油墨有限公司 85,000,000.00
Moltech Holdings Corporation USD50,000.00
上海宝轮实业公司 500,000.00
上海敦信贸易有限公司 1,800,000.00
上海海轮经贸有限公司 500,000.00
上海华轮贸易有限公司 1,700,000.00
上海回力宾馆 4,000,000.00
上海克勒色母粒化工有限公司 USD3,000,000.00
上海轮胎橡胶（集团）房屋交换部 500,000.00
上海牡丹天鹅油墨有限公司 1,000,000.00
上海森凌置业发展有限公司 5,000,000.00
上海上联化工实业公司 3,810,000.00
上海双力物业管理有限公司 500,000.00
上海泰华出租公司 3,500,000.00
上海碳酸钙厂 1,082,000.00
上海锡成化工有限公司 1,000,000.00
上海欣明橡胶厂 1,500,000.00
上海欣业广告公司 500,000.00
上海正华工贸公司 1,000,000.00
上海正力橡胶工贸公司 1,004,000.00
上海制皂（绵阳）有限公司 4,000,000.00
上海总联橡胶实业公司 1,060,000.00
深圳上轮贸易有限公司 1,100,000.00
四川克勒联营公司 2,000,000.00
天开计算机系统有限公司 1,000,000.00
无锡锡成油脂化工有限公司 USD440,000.00
被投资单位全称 经营范围
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司东海橡 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机械
设备
胶厂
上海轮胎橡胶(集团)供销有限公司（注1） 轮胎及橡胶制品、橡胶机械、化工
原料（除危险品）、1
金属材料、建筑材料、机电设备、
轮胎辅料、机械配
件经销
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司泗泾橡胶 销售内胎垫带
厂（注2）
上海欣业实业有限公司（注3） 轮胎、金属材料、化工原料及制
品、电器机械及器材1
海口海华轮胎有限公司（注4） 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机械
设备1
上海大孚橡胶有限公司（注5） 轮胎、力车胎、技贸结合1
洛阳海虹轮胎有限公司 内外轮胎制造、轮胎及原材料和轮
胎工业制造设备的
批发和零售
上海制皂（集团）有限公司 国内贸易（除专项规定）
上海申轮橡胶机械有限公司（注6） 生产橡胶机械，机械及配件，模
具，销售机电产品及
配件，五金交电，橡胶机械及配件
的四技服务，（经营
范围涉及许可证凭许可证经营）。
海口孚华轮胎销售公司（注7） 橡胶机械配件、橡胶机械设备、化
工原料、轮胎辅料、1
轮胎及橡胶制品销售
厦门回力工贸公司 化工原料、其他食品、纺织品、日
用百货、建筑材料1
批发、零售
海南回力工贸公司 橡胶制品，帘子布，钢丝，轮胎，
化工原料1
上海轮胎橡胶（集团）运输有限公司（注8） 道路、普通货物运输，经销汽车
配件1
上海轮胎橡胶（集团）联营公司（注9） 国内商业、物资供销业
上海轮胎橡胶（集团）股份公司轮胎研究所 汽车轮胎开发研制、相关技术、
商品信息咨询服务1
上海轮胎橡胶机械模具有限公司（注10） 橡胶机械，模具，气门嘴，技术
服务
美国SHANGHAIT.R.T.R公司 轮胎销售、技贸结合
上海橡胶工业供销公司 批发，零售，加工服务
上海华轮经济发展有限公司 轮胎销售、批发、加工业务1
上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公 房地产开发经营服务，物业管理，
建筑、装潢材料1
司
上海天福房地产发展有限公司 在本地块内从事商品住宅办公楼及
其附属设备的建设
开发、销售与出租；从事与房地产
有关的咨询、代理、
物业管理业务；从事地块建筑物内
的商场、餐饮、文
化娱乐等业务（涉及许可经营的凭
许可证经营）
上海制皂集团产品销售有限公司 主营皂类，甘油，印刷油墨，印花
涂料，有机颜料，
树脂，洗涤用品，油脂，油脂工业
产品及其衍生物产
品，香精，香料，表面活性剂，化
工原料（除危险品），
日用百货，包装材料，服装，纺织
品销售
上海制皂有限公司 生产香皂、洗衣皂、甘油、洁净洗
涤用品、油脂化工
产品及其衍生物产品，销售自产
产品（涉及许可经营
的凭许可证经营）
上海制皂厂 制皂，甘油，油脂，鞣料及皮革
化学品。粘结剂，表
面活性剂，香精，工业品粘结剂
和胶，涂料，人用洗
洁用品，香料，化妆品，动物用
化妆润滑剂
上海凌旭油脂储炼有限公司 生产精练工业用油脂及相关基础
油脂原料，销售自产
产品（涉及许可经营的凭许可
证经营）
上海油墨厂 印刷油墨、涂料印花色浆。涤纶着
色浆、颜料、树脂
上海白象天鹅电池有限公司 电池生产、销售
上海牡丹油墨有限公司 印刷油墨、印花涂料、树脂，颜料，
经营公司自产产
品及技术的出口业务，经营公司生
产、科研所需的原
辅材料，仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口
业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品及
技术除外），经营进料加工和
“三来一补”业务（以上
经营范围涉及许可经营的凭许可证
经营）
Moltech Holdings Corporation 从事英属维尔京群岛法律所允许
的经营活动
上海宝轮实业公司 轮胎销售、批发、加工业务
上海敦信贸易有限公司 钢材、木材、建筑材料、装潢材料、
化工原料及产品
（不含危险品）、五金交电、日用
化学品、汽车配件、
橡胶制品的销售，附设分支机构
上海海轮经贸有限公司 轮胎销售、批发、加工业务
上海华轮贸易有限公司 橡胶制品、五金交电、摩托车、
电机、汽车配件、建
筑材料、装潢材料、钢材、木材、
化工原料及配件（除
危险品）、百货销售、废旧橡胶回
收、劳动服务
上海回力宾馆 内外宾住宿、饭、菜、烟、西点、
冷热饮的销售，棋
牌娱乐
上海克勒色母粒化工有限公司 生产、销售各类色母粒产品及相关
的塑料制品
上海轮胎橡胶（集团）房屋交换部 物业管理，房屋租赁交换服务
上海牡丹天鹅油墨有限公司 从事制造、加工油墨、涂料、颜料、
树脂、精细化工
产品及高分子材料
上海森凌置业发展有限公司 房地产开发、物业管理、建筑材料、
金属材料的销售
上海上联化工实业公司 轮胎加工、化工原料及制品
上海双力物业管理有限公司 物业管理，房屋租赁，杂务劳动，
建材、钢材、百货、
五金交电、普通劳防用品、汽配批
发、零售、代购代
销
上海泰华出租公司 汽车客运、车辆配件的销售
上海碳酸钙厂 碳酸钙（工业用、药用、食用）
上海锡成化工有限公司 加工生产销售松香甘油脂、PVAC
树脂及其他化工系
列产品
上海欣明橡胶厂 轮胎销售、批发、加工业务
上海欣业广告公司 承担各类广告设计、制作
上海正华工贸公司 轮胎及橡胶制品、化工原料（除危
险品）、汽配、五金
工具，建筑五金，再生胶，摩托车
胎生产，建材，水
暖轮胎维修，钢丝盘头加工维修，
金属材料，电线电
缆，机电产品，百货，五金交电，
食品，油漆及辅料
上海正力橡胶工贸公司 橡胶及橡胶制品、化工原料及产品、
金属材料、机电
产品及配件、建筑材料、装潢材料、
五金交电、汽车
配件家具及制品、木材、工艺品、
附设分支机构
上海制皂（绵阳）有限公司 皂类、液体洗涤剂、液体皂、洗衣
粉、化妆品、香波、
牙膏、涂料、油墨、甘油、油化产
品制造、销售
上海总联橡胶实业公司 橡胶及制品，化工原料及产品（除
危险品），橡胶模具、
服装鞋帽，文教用品，体育用品，
五金交电，金属材
料，机电设备及配件（除专营），
纺织品，建筑、装潢
材料
深圳上轮贸易有限公司 国内商业、物资供销业
四川克勒联营公司 油墨、涂料、颜料、色母粒、油墨
树脂
天开计算机系统有限公司 计算机、自动控制专业领域内的八
技服务等
无锡锡成油脂化工有限公司 生产销售食品添加剂及油脂化工
产品
被投资单位全称 本公司所是 否 备注
占投资比合 并
例
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司东海橡 65.00% 是
胶厂
上海轮胎橡胶(集团)供销有限公司（注1） 00.00% 是
上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司泗泾橡胶 79.75% 是
厂（注2）
上海欣业实业有限公司（注3） 00.00% 是
海口海华轮胎有限公司（注4） 00.00% 是 2002年纳入合并
上海大孚橡胶有限公司（注5） 00.00% 是
洛阳海虹轮胎有限公司 50.42% 是
上海制皂（集团）有限公司 60% 是
上海申轮橡胶机械有限公司（注6） 93% 是
海口孚华轮胎销售公司（注7） 00.00% 否
厦门回力工贸公司 00.00% 否
海南回力工贸公司 00.00% 否
上海轮胎橡胶（集团）运输有限公司（注8） 00.00% 否
上海轮胎橡胶（集团）联营公司（注9） 74.15% 否
上海轮胎橡胶（集团）股份公司轮胎研究所 00.00% 否
上海轮胎橡胶机械模具有限公司（注10） 51% 否
美国SHANGHAIT.R.T.R公司 70% 否
上海橡胶工业供销公司 94.12% 否
上海华轮经济发展有限公司 00.00% 是
上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公 00.00% 是
司
上海天福房地产发展有限公司 60.00% 是
上海制皂集团产品销售有限公司 100.00% 是
上海制皂有限公司 75.00% 是
上海制皂厂 100.00% 是
上海凌旭油脂储炼有限公司 65.27% 是
上海油墨厂 100.00% 是
上海白象天鹅电池有限公司 100% 是
上海牡丹油墨有限公司 100.00% 是
Moltech Holdings Corporation 70.00% 是
上海宝轮实业公司 80.00% 否
上海敦信贸易有限公司 83.33% 否
上海海轮经贸有限公司 80.00% 否
上海华轮贸易有限公司 88.24% 否
上海回力宾馆 80.00% 否
上海克勒色母粒化工有限公司 60.00% 否
上海轮胎橡胶（集团）房屋交换部 100.00% 否
上海牡丹天鹅油墨有限公司 100.00% 否
上海森凌置业发展有限公司 90.00% 否
上海上联化工实业公司 100.00% 否
上海双力物业管理有限公司 90.00% 否
上海泰华出租公司 90.00% 否
上海碳酸钙厂 100.00% 否
上海锡成化工有限公司 51.00% 否
上海欣明橡胶厂 94.67% 否
上海欣业广告公司 100.00% 否
上海正华工贸公司 100.00% 否
上海正力橡胶工贸公司 100.00% 否
上海制皂（绵阳）有限公司 55.00% 否
上海总联橡胶实业公司 100.00% 否
深圳上轮贸易有限公司 100.00% 否
四川克勒联营公司 51.00% 否
天开计算机系统有限公司 80.00% 否
无锡锡成油脂化工有限公司 51.00% 否
注1：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎橡胶（集团
）股份有
限公司轮胎研究所对其投资9.52％。
注2：实收资本与注册资本不一致，截止报告日尚未办理工商变更手续。
注3：2002年4月子公司海口海华轮胎有限公司将其拥有的上海欣业实业有限公司
10％的
股权转让给子公司上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司泗泾橡胶厂。
注4：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海轮胎橡胶（集团）供
销有限公
司对其投资10％，2001年6月停产至今。
注5：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海轮胎橡胶（集团）供
销有限公司对其投资10％，2002年5月停产至今。注6：其中上海轮胎橡胶（集团）股
份有限公司的子公司上海欣业实业有限公司对其投资8％。
注7：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司海口海华轮胎有限公司对
其投资10％，现已停止营业，尚未办理工商注销手续。
注8：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海轮胎橡胶（集团）供
销有限公司对其投资1％。
注9：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎橡胶（集团
）股份有限公司轮胎研究所对其投资0.90％，子公司上海大孚橡胶有限公司对其投资
9.04％，子公司海口海华轮胎有限公司对其投资3.62％，子公司洛阳海虹轮胎有限公
司对其投资1.81％。
注10：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎橡胶（集
团）股份有限公司轮胎研究所对其投资7.32％。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：
未合并的原因：
根据财政部财会（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的精神，
并参照对境外投资者公布报表的合并范围。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
与上年相比本年新增合并单位1家：上海白象天鹅电池有限公司
（四）报告期内出售子公司情况：
根据《股权转让决议》将上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司所持上海泰华印刷
厂100%的股权转让给自然人，影响损益406,400.68元。
六、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
凡未注明期初数的均为期末数）：
（一）货币资金：
项目 期末数 期初数
现金 354,065.73 443,740.12
银行存款 796,447,062.39 831,532,409.34
其他货币资金 --- ---
合计 796,801,128.12 831,976,149.46
其中美元：外币金额 12,687,708.35 10,718,630.80
折算汇率 8.2774 8.2773
折合人民币 105,021,237.1 88,721,322.72
港元：外币金额 28,782,767.44 15,392,286.91
折算汇率 1.0612 1.0611
折合人民币 30,544,272.81 16,332,755.64
英镑：外币金额 2,040,915.75 1,132,044.76
折算汇率 13.6503 13.2681
折合人民币 27,859,112.26 15,020,083.08
欧元：外币金额 20,048.30 21,118.40
折算汇率 9.4649 8.6360
折合人民币 189,755.15 182,378.50
货币资金期末数比期初减少35,175,021.34元，减少比例为4.23％。
（二）应收票据：
种类 金额
商业承兑汇票 187,158,351.06
银行承兑汇票 23,231,251.94
合计 210,389,603.00
（三）应收股利：
项目 金额 性质和内容
上海轮胎橡胶联营公司 91,568.48 未收到的股利
上海新轮开发公司 7,920,512.35 未收到的股利
上海海轮经贸有限公司 98,070.95 未收到的股利
上海制皂厂海南联合日化分厂 41,304.92 未收到的股利
无锡锡成油脂化工有限公司 37,131.91 未收到的股利
合计 8,188,588.61
（四）应收帐款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 604,646,705.30 51.51% 5% 34,097,807.20
1－2年 80,108,449.46 6.82% 30% 30,202,230.58
2－3年 210,222,439.61 17.91% 50% 107,273,105.74
3年以上278,905,594.39 23.76% 100% 278,905,594.39
合计 1,173,883,188.76 100.00% --- 450,478,737.91
期初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
1年以内 631,261,919.78 52.45% 5% 35,428,567.94
1－2年 146,707,256.11 12.19% 30% 50,181,872.58
2－3年 179,680,210.13 14.93% 50% 92,001,991.02
3年以上 245,957,905.66 20.43% 100% 245,957,905.66
合计 1,203,607,291.68 100.00% --- 423,570,337.20
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为656,086,133.70元，占应收
帐款总金额的59.05％。
3、本年度全额计提