福建省惠泉啤酒集团股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事赵朝清先生因事请假，未能出席本次会议；董事杨孙西先生委托董事长程汉
川先生代为出席并表决。
公司董事长程汉川先生、总经理郭振辉先生及财务总监兼财务部经理林志坚先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动及股东情况
第三节 董事、监事和高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告（未经审计）
第七节 备查文件
第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：福建省惠泉啤酒集团股份有限公司
中文简称：惠泉啤酒
英文名称：HUIQUAN BREWAGE GROUP INC. FUJIAN CHINA
2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：惠泉啤酒
股票代码：600573
3、公司注册地址：福建省惠安县螺城镇建设大街157号
办公地址：福建省惠安县螺城镇建设大街157号
邮政编码：362100
互联网网址：Http://www.huiquan-beer.com；
Http://www.kindspring.com
电子信箱：ksbeer@public.qz.fj.cn
4、法定代表人：程汉川
5、董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何泽平 黄晓英
联系地址 福建省惠安县建设大街157号
电话 0595-7389018 0595-7396105
传真 0595-7389082 0595-7378169
电子信箱 Ksb999@public.qz.fj.cn ksbeer@public.qz.fj.cn
6、选定的信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报
登载半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券投资部
7、其他有关资料
营业执照注册号：3500001001759
税务登记证号码：350521158164558
公司成立日期： 1997年2月4日
公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
会计师事务所的办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B座七~九楼
8、主要会计数据和财务指标
2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产(元) 424,375,554.20 224,059,964.57
流动负债（元） 343,046,312.91 542,689,603.65
总资产（元） 1,401,149,887.81 1,196,327,253.70
股东权益（不含少数
股东权益）（元） 901,438,254.11 441,267,490.49
每股净资产（元/股） 3.61 2.36
调整后的每股净资产
（元/股） 3.58 2.34
增减比例（％）
流动资产(元) 89.40%
流动负债（元） -36.79%
总资产（元） 17.12%
股东权益（不含少数
股东权益）（元） 104.28%
每股净资产（元/股） 52.80%
调整后的每股净资产
（元/股） 52.99%
2003年1-6月 2002年1-6月 同比增减（％）
净利润（元） 7,596,151.81 33,789,412.01 -77.52%
扣除非经常性损益后
9,031,969.12 34,605,283.87 -73.90%
的净利润（元）
每股收益（元/股） 0.03 0.18 -83.33%
净资产收益率 0.84 8.33 -89.92%
经营活动产生的现金
流量净额 -8,774,744.36 108,937,470.19 -
注：（1）本报告期每股收益以总股本25000万股为基数，上年同期每股收益以总
股本18700万股为基数；
（2）扣除的非经常性损益金额为1,435,817.31元。主要项目如下：
项目 金额（元）
1、营业外收入 -9,142.20
2、纳税调整营业外支出 158,338.70
3、未纳税调整营业外支出 1,631,423.42
4、调整坏帐准备 190,550.19
5、扣除所得税 -535,352.80
合计 1,435,817.31
第二节 股本变动及股东情况
一、报告期内股本变动情况
经中国证监会证监发行字[2003]10号文核准，本公司于2003年2月11日采用100％
向二级市场投资者定价配售方式发行每股面值为1元的人民币普通股股票6,300万股，
发行价格为每股人民币7.44元。发行后，公司的总股本由18700万股变动为25000万股
。
根据上海证券交易所上证上字[2003]9号文批准，本公司6,300万股社会公众股于
2003年2月26日起在上海证券交易所挂牌交易。
公司股份变动情况表
数量单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金 增
转股 发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 9537
5312.3
境内法人持有股份 3541.1
境外法人持有股份 309.6
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 18700
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 0
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 18700
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 9537
5312.3
境内法人持有股份 3541.1
境外法人持有股份 309.6
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 18700
未上市流通股份合计 +6300 +6300 6300
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 6300
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 25000
二、 报告期末股东总数
报告期末股东总数：34515户
三、主要股东持股情况：
截止2003年6月30日，公司前十名股东持股情况
股东名称 年度内增减 年末持股 比例
（全称） 数量 （％）
惠安县国有
资产投资经 0 9537 38.15
营有限公司
中国武夷实
业股份有限 +2895 2895 11.58
公司
龚金柱 0 1700 6.80
晋达国际有 0 999.6 4.00
限公司
香港圣歌德
奇有限公司 0 841.5 3.37
福建省惠安
县华源实业 0 612 2.45
有限公司
福建省青山
纸业股份有 0 600 2.40
限公司
江西清华泰
豪科技集团 0 500 2.00
有限公司
深圳市恒宝
鼎投资有限 0 350 1.40
公司
柯文良 0 139.202 0.56
股东名称 股份类别 质押或冻结的 股东性质
（全称） 股份数量
惠安县国有
资产投资经 未流通 0 国有股东
营有限公司
中国武夷实
业股份有限 未流通 0 -
公司
龚金柱 未流通 0 外资股东
晋达国际有
限公司 未流通 0 外资股东
香港圣歌德 未流通 0 外资股东
奇有限公司
福建省惠安
县华源实业 未流通 0 -
有限公司
福建省青山
纸业股份有 未流通 0 -
限公司
江西清华泰
豪科技集团 未流通 0 -
有限公司
深圳市恒宝
鼎投资有限 未流通 0 -
公司
柯文良 未流通 0 -
前十名股东关联关系的说明
1、福建省青山纸业股份有限公司持有深
圳市恒宝鼎投资有限公司
37.5％股权，恒宝鼎的法定代表人系青山纸业的副总经理；
2、晋达国际有限公司和香港圣歌德奇有限公司的法定代表人系兄
弟关系。
四、控股股东及实际控制人变更情况
公司在报告期内控股股东及实际控制人均为惠安县国有资产投资经营有限公司，
未发生变更。
本公司于2003年7月26日接到惠安县国有资产投资经营有限公司通知，知悉该公司
与北京燕京啤酒股份有限公司于当日签署《股权转让协议》，详细内容请2003年7月2
9日《上海证券报》、《证券日报》。
第三节董事、监事和高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。
公司董事会、监事会换届选举后，新一届董事、监事和高级管理人员持股情况如
下：
姓 名 职务 期初持股数（万股）
程汉川 董事长 10
郭振辉 董事、总经理 10
林志坚 董事、财务总监 5
许炎平 董事、副总经理 5
赵朝清 董事 0
杨孙西 董事 0
童锦治 独立董事 0
蔡书榕 独立董事 0
陈细辉 独立董事 0
骆铁富 监事会主席 0
黄植农 监事会副主席 5
许玉妹 监事 0
周辉芳 监事 0
李长含 监事 0
陈光明 副总经理 5
陈新华 副总经理 5
叶清法 副总经理 5
刘友华 副总经理 5
何泽平 董事会秘书 0
姓 名 期末持股数（万股） 占总股本比例（%）
程汉川 10 0.04
郭振辉 10 0.04
林志坚 5 0.02
许炎平 5 0.02
赵朝清 0 0
杨孙西 0 0
童锦治 0 0
蔡书榕 0 0
陈细辉 0 0
骆铁富 0 0
黄植农 5 0.02
许玉妹 0 0
周辉芳 0 0
李长含 0 0
陈光明 5 0.02
陈新华 5 0.02
叶清法 5 0.02
刘友华 5 0.02
何泽平 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
2003年5月28日公司2002年度股东大会进行换届选举，会议选举程汉川先生、郭振
辉先生、林志坚先生、许炎平先生、赵朝清先生、杨孙西先生、童锦治女士、蔡书榕
先生、陈细辉先生组成公司第三届董事会，其中童锦治女士、蔡书榕先生和陈细辉先
生为独立董事；选举骆铁富先生、周辉芳先生、李长含先生为股东监事，与此前职工
代表大会选举的职工监事黄植农先生、许玉妹女士组成公司第三届监事会。
20003年5月28日，公司第三届董事会第一次会议选举程汉川先生为公司董事长，
聘任郭振辉为公司总经理，聘任林志坚先生为财务总监，聘任何泽平先生为董事会秘
书，聘任许炎平先生、陈光明先生、陈新华先生、叶清法先生、刘友华先生为副总经
理。
同日，公司第三届监事会第一次会议选举骆铁富先生为公司监事会主席，选举黄
植农先生为公司监事会副主席。
第四节 管理层讨论与分析
一、 成果及财务状况分析
报告期内公司主要经营成果如下：
项目 2003年1-6月（元） 2002年1-6月（元）
主营业务收入 402,500,756.38 444,013,395.27
主营业务利润 81,248,457.98 124,227,930.99
净利润 7,596,151.81 33,789,412.01
现金及现金等价物净增加额 168,964,726.89 -6,691,130.06
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
（元） （元）
总资产 1,401,149,887.81 1,196,327,253.70
股东权益 901,438,254.11 441,267,490.49
项目 同比增减
（％）
主营业务收入 -9.35%
主营业务利润 -34.60%
净利润 -77.52%
现金及现金等价物净增加额 -
项目 增长比例
（%）
总资产 17.12%
股东权益 104.28%
二、主营业务范围及经营状况
公司的主营业务范围为：啤酒、饮料制造；自营和代理各类商品和技术的进出口
业务；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来
一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
2003年上半年，公司经理层在公司董事会的正确决策和指导下，本着对广大投资
者负责的态度，认真务实、团结高效地开展各项管理工作，带领全体员工有效整合内
外部资源，积极应对非典疫情带来的不利影响和啤酒行业竞争不断加剧的严峻环境。
1-6月份，公司共完成产品销量18.91万吨，主营业务收入4,025.01万元，实现净利润
759.62万元。
造成公司上半年经济效益，特别是净利润比去年同期下滑的原因主要有：
1．因非典疫情，旅游业和餐饮业低迷，啤酒消费市场受到较大的冲击，特别是惠
泉啤酒占市场份额较大的福州、厦门、泉州和省外一些大中城市二季度啤酒消费市场
受到较大影响，中高价位产品销量下降；
2．因加拿大、澳大利亚大麦大量减产，主要依赖进口的生产原料大麦麦芽出现紧
缺，价格上扬，导致吨酒生产成本上升；
3．因市场竞争加剧，啤酒企业间为了维持市场份额，发生了恶性无序的低价倾销
，产品的获利空间缩小，导致吨酒利润持续走低。
为切实有效地扭转竞争局面，并为下半年生产经营态势的良性回升和董事会下达
的年度生产经营目标的如期实现消除障碍，开拓道路，公司报告期内主要做了以下几
项工作：
1．聘请营销咨询公司作为公司营销管理顾问，引进营销管理新理念，全面改革公
司营销管理系统，着手建立通畅节能的营销渠道，推行规范可行的操作手段和奖罚严
明的绩效考核制度，提高营销队伍的市场应战能力；
2．针对惠泉啤酒品牌形象老化迹象，及时进行品牌形象的整合，确立“快乐、实
力、个性”的市场新定位，重新设计并营造热点加紧推广HQB产品新标识，重塑品牌形
象，拉动消费市场；
3．巩固提高全面质量管理水平，加大绿色生产工艺的研究和推广，在全国行业第
三家、全省首家成功实现无添加甲醛新工艺生产健康型啤酒，引导消费新时尚，创造
新的利润增长点；
4．继续狠抓内部管理，提高设备利用率，并在年初预算的基础上细化年度节支降
耗目标，采取有效措施最大限度地控制生产成本，降低经营费用。
三、 主营业务收入10%以上行业或产品情况
报告期内，公司的主营业务为啤酒的制造与销售。2003年上半年由于受非典影响
及市场竞争加剧，公司主营业务利润率下降。
项目 主营业务收入(元) 主营业务成本（元） 毛利率（％）
啤酒 395,715,988.42 265,630,249.7 32.87%
四、 报告期内，公司主营业务及其结构未发生变化，公司主营业务盈利能力发生
变化。主要原因是由于母公司受非典以及市场竞争加剧等原因的影响，中高价位销量
下降，主营业务收入比上年同期减少10.87%，毛利率比上年同期减少18.09%。
五、 报告期内，公司无对利润产生重要影响的其他经营业务活动。
六、 报告期内，公司无对公司净利润影响达到10%的单个参股公司。
七、经营中的问题和困难
1．全国行业企业结构的调整和我省十分突出的供求矛盾以及周边市场竞争的加剧
，对公司的市场管理和拓展及营销战略战术提出了更高的要求。公司目前市场营销队
伍高素质人员偏少，市场拓展难度大，特别是对渠道和终端的管理尚无自成体系的成
熟经验，营销策略和产品战略水平还有局限性，产品的市场盈利率难于在近期有较大
的提升，这些都有赖于公司营销系统全面改革后加以改善解决。
2．产品的日益同质化使公司以往的质量和口感优势正逐步丧失，面对强劲的市场
竞争对手和无序的市场竞争状态，公司要在产品品种、质量及售后服务方面多下功夫
，重视产品的差异化和个性化竞争。
3.市场竞争的瞬息万变要求公司内部管理机制亟待进一步理顺和完善，管理效率
要进一步提高，公司必须加紧推进效能建设和信息化管理，提高内部信息流、资金流
和人才流的运转速度，群策群力发挥出最大的管理效用。
4．市场竞争就是人才的竞争，如何有效挖掘、吸引、使用、整合优秀人才资源是
企业面临的重要任务。面对二十年发展自身培养的一大批优秀的管理、生产、技术、
营销人才和广阔的社会人力资源，公司将不断改进和提高人力资源管理水平，整合管
理架构和业务流程，推行严格的绩效管理，建立健全合理、科学的薪酬体系和激励机
制，构筑透明、公开的内部沟通平台，弘扬和继承团队塑造和情感管理的优秀文化传
统，以建立和创造更适合市场发展和企业发展的人力资源管理体系。
六、投资情况
1、报告期内募集资金的使用情况
公司于2003年2月发行6300万股A股，募集资金净额为45,257.47万元，于2003年2
月17日全部到位，经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2003)验字C—001号验
证。募集资金按规定专户存储，严格管理。截止2003年6月30日，公司募集资金的使用
情况如下：
单位:万元
募集资金计划 实际投入
项目 投资金额 情况
纯生啤酒生产线技改（偿还部分银行借款） 7,800.00 7,800.00
新增年产8万吨啤酒生产线技改项目 13,976.00 2,442.13
控股兼并惠安自来水公司 5,004.75 尚未实施
建立企业资源计划管理系统技改项目 3,000.00 167.00
福鼎啤酒厂异地搬迁技改项目 5,100.00 5,100.00
金麦公司年新增4万吨麦芽技改工程项目 6,960.00 尚未实施
建立物流配送中心、完善销售网络建设 3,000.00 尚未实施
合计 44,840.75 15,509.13
完成进度
项目 情况
纯生啤酒生产线技改（偿还部分银行借款） 100％
新增年产8万吨啤酒生产线技改项目 17.47％
控股兼并惠安自来水公司 -
建立企业资源计划管理系统技改项目 5.56％
福鼎啤酒厂异地搬迁技改项目 100％
金麦公司年新增4万吨麦芽技改工程项目 0
建立物流配送中心、完善销售网络建设 -
合计 -
报告期内公司共使用募集资金15,509.13万元，此外，用于暂补充流动资金8,390
.87万元，截止2003年6月30日，公司存放于银行募集资金专用帐户的余额为21,590.4
7万元。
（1）纯生啤酒生产线技改（偿还部分银行借款）
2001年7月，本公司纯生啤酒生产线技改项目基本完成并一次性试产成功，至200
2年上半年已经完成全部投资。本公司募集资金计划投入7,800万元用于偿还纯生啤酒
生产线技改项目使用的部分银行借款， 2003年2月21日使用募集资金7,800万元偿还本
项目使用的部分银行借款。报告期内受非典影响，纯生啤酒销量大幅下降，故该项目
未能产生预期效益。
（2）新增年产8万吨啤酒生产线技改项目
2003年本公司计划投入募集资金13,976万元用于新增年产8万吨啤酒生产线技改项
目，至2003年6月底已投入2,442.13万元，已完成项目进度的17.47%。
（3）控股兼并惠安自来水公司项目
鉴于报告期内公司主营业务盈利能力下降，为整合资源，全力巩固、发展主业，
规避跨行业经营风险，报告期内该项目尚未实施。
（4）建立企业资源计划管理系统项目
报告期内，公司已投入本项目167万元，完成项目进度5.56%，预计下半年将会加
快实施进度。
（5）福鼎啤酒厂异地搬迁技改项目
福建惠泉啤酒福鼎有限公司于2001年9月成立，并开始6万吨啤酒生产线建设的准
备工作，2002年由股东垫付资金投入建设，至2002年12月31日完成投资6,792万元，占
项目计划的90%。2003年2月18日本公司对福鼎公司增加投资5,100万元，福建闽东电力
股份有限公司增资款已全部到位，另一股东福鼎市国有资产管理局增资款482万元至今
尚未到位。因资金未能全部到位，增资手续还未办理。本公司计划使用募集资金5,10
0万元对福建惠泉啤酒福鼎有限公司进行增资，现已执行100%。2003年6月30日福鼎项
目完成项目总投资8,710万元，项目已完成，至6月份已生产啤酒7188千升。因处于新
设立的磨合阶段，且受二季度非典及市场变化影响，至2003年6月30日，福建惠泉啤酒
福鼎有限公司净利润为-338.95万元。
（6）金麦公司年新增4万吨麦芽技改工程项目
鉴于公司报告期内啤酒产量无明显增长，因此麦芽需求量尚无增长，同时加拿大
、澳大利亚大麦出现紧缺，价格上扬，该项目目前尚未实施。
（7）建立建立物流配送中心、完善销售网络建设项目
由于二季度非典影响，报告期内该项目尚未实施。
2、此外，公司报告期内无重大非募集投资项目。
第五节 重要事项
一、治理结构情况
报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，积极完善公司治理结构。
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《上市公司治理
准则》的要求，本公司相应修改公司章程，变更董事会成员人数，并在董事、监事选
举中使用累积投票制度。经公司2002年度股东大会的选举，本公司独立董事达到了不
少于董事会成员的三分之一这一要求。同时，在董事会下设立了薪酬、审计、发展战
略、提名等四个委员会。报告期内公司按照中国证监会福州特派办《关于要求辖区上
市公司内幕人员交易本公司股票进行自查自纠的通知》的要求，认真组织自查，没有
发现内幕人员交易本公司股票的情形。
二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况
本公司2002年度股东大会审议通过公司2002年度利润分配方案，即决定2002年度
利润暂不分配。
三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
四、公司报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
五、公司报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购或处
置以及企业收购兼并事项
六、报告期内没有发生重大关联交易事项
七、重大合同及履行情况
1、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内没有发生或以前期间发生但延续至本期的重大担保合同。
3、报告期内没有发生或以前期间发生但延续至本期的重大委托他人进行现金资产
管理的事项。
八、报告期内没有发生公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以
前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发重大影响的承诺事项。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会、其他行政管理部
门、司法机关等稽查、处罚、采取司法强制性措施等情况。
十、重要事项索引
序号 事项 时间 报刊
1 招股说明书 2003-01-28 证券时报
2 上市公告书 2003-2-21 证券时报
3 关于股东股权转让的 2003-03-14 上海证券报
公告 证券日报
4 2003年第一季度报告； 2003-4-18 上海证券报版
第二次董事会第十二次
会议决议暨召开2002年
度股东大会公告；
第二届监事会第五次会 证券日报
议决议公告
5 第二届董事会第十三次 2003-5-13 上海证券报
会议决议暨同意提交股
东大会临时提案的公告 证券日报
62002年度股东大会公 2003-5-29 上海证券报
告；第三届董事会、监
事会第一次会议决议公
告 证券日报
序号 版面 互联网站
1 21版 www.sse.com.cn
2 9版 www.sse.com.cn
3 12版 www.sse.com.cn
7版
4 38版 www.sse.com.cn
6版
5 18版 www.sse.com.cn
5版
35版 www.sse.com.cn
8版
第六节 财务报告（未经审计）
1、财务报表（见附表）
2、财务附注
会计报表附注
一、公司简介
福建省惠泉啤酒集团股份有限公司于1996年12月27日经福建省人民政府闽政体股
(1996)09号文批准，由福建省惠安县经贸局作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公
司工会等，以发起方式设立。公司1997年2月经福建省工商行政管理局登记注册，注册
号3500001001759，注册资本6,880万元。经股东大会决议，公司1997年度和1998年度
进行增资，增资后公司的注册资本为18,700万元。经中国证券监督管理委员会发行字
（2003）10号文核准，本公司于2003年2月11日采用向二级市场投资者配售方式向社会
公众发行A股6,300万股，每股面值1元，发行后公司总股本为25,000万元。
公司经营范围：啤酒、饮料制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业
务；经营对销贸易和转口贸易。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计制度：公司执行《企业会计制度》。
(二)会计年度：公历1月1日起至12月31 日止。
(三)记账本位币：采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法：
对发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折
合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价)进行调整
，发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用
；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行
处理。
(六)现金等价物的确定标准：
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法：
1.短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入
账。
2.期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。
(八)坏账核算方法：
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备根据应收款项(包括应收账款和其他应收款 )的期末余额按账龄分析法计
提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：
账 龄 提取比例
1年（含1年，以下类推） 6％
1－2年 10％
2－3年 30％
3－4年 50％
4－5年 80％
5年以上 100％
若有确凿证据表明不能收回的应收款项均可全额提取坏账准备。
2.坏账的确认标准为：
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回。
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回。
(3)对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备
。
(九)存货核算方法：
1.存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗
品、在产品、库存商品等。
2.存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库原材料按实
际成本入账；发出原材料采用加权平均法计价；入库产成品按实际生产成本核算；发
出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品除包装容器及办公家具外领用时采用一次
摊销法核算，包装容器、办公家具采用分次摊销。
3.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按单个存货
项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(十)长期投资核算方法：
1.长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。对被投资单位无
控制、无共同控制且无重大影响的按成本法核算，对被投资单位有控制、共同控制或
重大影响的按权益法核算。一般情况下，对投资额占被投资企业有表决权资本总额20
%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算；投资额占被投资企
业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽投资不足50
%但拥有实质控股权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2.股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的
，借方差额在10年内平均摊销；贷方差额按不低于10年平均摊销。
3.长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金手续费等各项附加费用及支
付的自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记账。溢价或折价在债券存续期间内
，按直线法予以摊销。
4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资预计
可收回金额低于账面价值，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期
投资减值准备。
(十一)固定资产及累计折旧核算方法：
1.固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋建
筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等
以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的
物品。
2.固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值
率(一般为原值的3%) 确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 15－35年 2.77%－6.47%
机器设备 1012年 8.08%--9.70%
电子设备 510年 9.70%19.40%
运输设备 510年 9.70%19.40%
其 他 510年 9.70%--19.40%
3.固定资产减值准备的计提方法：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，应当将预计可收回金额低于其
账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项计提，如果发现固
定资产存在下列情况之一时全额计提减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(十二)在建工程核算方法：
在建工程按实际发生的成本入账，在达到预定可使用状态之时，达到预定可使用
状态之前实际发生的成本结转固定资产。
公司于期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已发生了减值，或
存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
1.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十三)借款费用的会计处理方法：
专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额，在以下三个
条件同时具备时，借款费用予以资本化：
1.资产支出已经发生；
2.借款费用已经发生；
3.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借
款费用资本化，将其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款
费用，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状
态之后计入当期财务费用。
(十四)无形资产核算方法：
无形资产按实际发生额入账，在预计有效使用期限内分期平均摊销，合同和法律
都未规定有效使用年限的，按不超过10年进行摊销。无形资产存在下列情况时计提减
值准备：
1.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益能力受到重
大不利影响；
2.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
(十五)长期待摊费用核算方法：
长期待摊费用按实际支出入账。租入固定资产改良支出应当在租赁期限与租赁资
产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销
。
(十六)收入确认原则：
1.商品销售：
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权
相联系的继续管理权和实际控制权，并且与交易相关的经济利益能够流入公司，与销
售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.提供劳务：
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计
量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完
工百分比法，确认劳务收入。
3.他人使用本公司资产而发生的收入：
他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确
定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时
间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流
入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十七)所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算。
(十八)合并会计报表的编制方法：
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。公司间的内部投资、重大交易、资金
往来等，均已在合并时抵销。子公司的会计政策与母公司一致，在合并财务报表时，
不需进行调整。
三、税项
(一)增值税：按17%的税率计缴。子公司惠安县中新再生资源回收有限公司免增值
税。
(二)消费税：按1吨啤酒220元或250元税率计缴。
(三)城市维护建设税：
母公司、泉州市金麦啤酒原料有限公司按应交流转税税额的5%计缴，泉州市兴龙
包装用品有限公司按应交流转税税额的1%计缴，福建惠泉啤酒福鼎有限公司按7%计缴
。
(四)教育费附加：按应交流转税税额的4%计缴。
(五)所得税：按33%的税率计缴。子公司惠安县中新再生资源回收有限公司按营业
收入的7%作为应纳税所得额。
四、控股子公司
纳入合并范围的控股子公司：
公 司 名 称 注册地址 注册资本 经营范围
泉州市金麦啤酒原料有限公司 福建省 2000万 啤酒原料
惠安县 麦芽农产
品加工
泉州市兴龙包装用品有限公司 福建省 1000万 加工纸箱
惠安县
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 福建省 1200万 啤酒、饮料
福 鼎 市 制造、销售
惠安县中新再生资源回收有限公司 福建省 50万 废品回收
惠安县
公 司 名 称 投资额 拥有权益比例
泉州市金麦啤酒原料有限公司 17,000,000.00元 85%
泉州市兴龙包装用品有限公司 11,154,144.86元 85%
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 7,000,000.00元 75%
福
惠安县中新再生资源回收有限公司 500,000.00元 85%
五、合并会计报表主要项目注释
(一)合并资产负债表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 73,175.88 19,260.33
银行存款 256,380,232.88 83,470,055.72
其他货币资金 1,950,634.18 5,950,000.00
合计 258,404,042.94 89,439,316.05
2、应收票据
票据种类 金额
银行承兑汇票 5,200,000.00
合计 5,200,000.00
3、应收账款
(1)应收账款按账龄列示如下：
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 3,730,610.09 75.88 195,762.81
1～2年 372,663.41 7.58 84,055.99
2～3年
3～4年 813,000.00 16.54 406,500.00
4～5 年 -
5年以上 -
合计 4,916,273.50 100.00 686,318.80
期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 18,221,328.56 95.73 1,093,279.71
1～2年
2～3年 813,000.00 4.27 243,900.00
3～4年
4～5 年
5年以上
合计 19,034,328.56 100.00 1,337,179.71
（2）期末应收账款前五名合计2,513,874.79元，占51.13%。
(3) 本科目期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
(1)其他应收款按账龄列示如下：
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 7,857,746.35 65.41 471,464.78
1～2年 2,324,901.83 19.35 227,970.18
2～3 年 524,840.02 4.37 157,452.01
3～4 年 236,083.14 1.97 184,583.14
4～5年 13,430.00 0.11 10,744.00
5年以上 1,056,165.70 8.79 1,056,165.70
合计 12,013,167.04 100.00 2,108,379.81
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5,693,971.95 73.31 341,638.32
1～2年 752,276.97 9.69 75,227.69
2～3 年 234,083.14 3.01 70,224.94
3～4 年 12,430.00 0.16 6,215.00
4～5年 835,060.93 10.75 827,362.73
5年以上 238,860.41 3.08 238,860.41
合计 7,766,683.40 100.00 1,559,529.09
(2) 其他应收款前五名合计4,287,888.64元，占35.69%
(3)本科目期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5、预付账款
(1)预付账款 按账龄列示如下：
账龄 期末数
金额 比例
1年以内 17,238,604.12 95.08
1～2年 839,845.20 4.63
2～3 年 3,000.00 0.02
3～4 年 49,991.00 0.28
合计 18,131,440.32 100.00
账龄 期初数
金额 比例
1年以内 24,176,264.27 99.78
1～2年 3,600.00 0.01
2～3 年 50,000.00 0.21
3～4 年
合计 24,229,864.27 100.00
(2) 期末预付账款前五名合计15,111,425.35元，占83.34%
(3)本科目期末余额无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
6、存货
类别 期末数
金额 跌价准备
原材料 29,234,609.16
辅助材料 2,053,313.12
修理用备件 11,196,303.20
燃料 355,926.83
包装物 25,782,881.90
低值易耗品 260,892.96
在产品 22,185,372.31
产成品 28,301,018.38
委托加工材料 4,031,212.85
合计 1 23,401,530.71
-
类别 期初数
金额 跌价准备
原材料 29,576,529.04
辅助材料 2,042,031.19
修理用备件 10,423,041.93
燃料 265,563.51
包装物 21,553,081.18
低值易耗品 412,700.97
在产品 9,030,994.00
产成品 9,436,326.37
委托加工材料 1,505,999.41
合计 84,246,267.60
存货比年初增长46.48%，主要是在产品和产成品增加。存货期末不存在成本高于
预计可变现净值的情况，故未提取存货跌价准备。
7、待摊费用
类别 期初数 本期增加
养路费 2,400.00 93,237.00
汽车保险费 281,765.93 141,127.32
财产保险费 632,620.20 2,181,766.68
报刊费 133,427.36 55,060.80
大修费用 1,160,143.19
其他 2,894,113.76
合计 1,050,213.49 6,525,448.75
类别 本期摊销 期末数
养路费 95,637.00 0.00
汽车保险费 256,491.97 166,401.28
财产保险费 989,917.67 1,824,469.21
报刊费 94,062.23 94,425.93
大修费用 580,071.68 580,071.51
其他 455,683.39 2,438,430.37
合计 2,471,863.94 5,103,798.30
8、长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
被投资单位 投资 占被投资单
日期 投资额 位比例 期初数
福建泉州市龙珠 1998 4,000,000.00 40% 5,114,604.73
酿酒有限公司
合计 4,000,000.00 5,114,604.73
被投资单位 本期增加 本期减少 期末数
161,142.67 5,275,747.40
福建泉州市龙珠
酿酒有限公司 161,142.67 0.00 5,275,747.40
合计
其中：采用权益法核算的股权投资明细情况
被投资单位名称 被投资单位本
初始投资成本 期初余额 期权益增减额
福建泉州市龙珠 4,000,000.00 5,114,604.73 161,142.67
酿酒有限公司
合计 4,000,000.00 5,114,604.73 161,142.67
被投资单位名称
累计权益增减额 期末余额
福建泉州市龙珠 1,275,747.40 5,275,747.40
酿酒有限公司
合计 1,275,747.40 5,275,747.40
(2)期末长期投资占净资产比例为 0.59%。
(3)本期未发生减值情况，故未计提减值准备。
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初数 本期增加
房屋建筑物 376,207,685.25 27,653,259.00
机器设备 730,100,161.93 54,071,946.05
电子设备 44,599,464.60 4,828,378.42
运输设备 15,237,798.81 397,297.00
其他 8,392,395.40 1,481,508.50
合计 1,174,537,505.99 88,432,388.97
项目 本期减少 期末数
房屋建筑物 403,860,944.25
机器设备 9,751,758.02 774,420,349.96
电子设备 49,427,843.02
运输设备 380,000.00 15,255,095.81
其他 9,873,903.90
合计 10,131,758.02 1,252,838,136.94
(2)累计折旧
项目 期初数 本期增加
房屋建筑物 38,250,337.01 7,186,527.98
机器设备 208,243,328.75 32,515,002.52
电子设备 15,288,104.73 850,716.65
运输设备 9,323,736.86 2,658,067.15
其他 2,711,774.91 483,425.99
合计 273,817,282.26 43,693,740.29
项目 本期减少 期末数
房屋建筑物 &n