浙江东日股份有限公司2003年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事朱云龙先生因病逝世，未出席董事会。
公司董事长滕增寿先生、财务总监陈琦女士声明：保证半年度报告中财务报告的
真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：浙江东日股份有限公司（简称：浙江东日）
公司的法定英文名称：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY（英文缩写:ZJDR）
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：浙江东日
股票代码：600113
（三）公司注册地址及办公地址：浙江省温州市矮凳桥92号
邮政编码：325003
公司电子信箱:zjdongri@mail.wzptt.zj.cn
（四）公司法定代表人：滕增寿先生
（五）公司董事会秘书：张乘东先生
证券事务代表：陈琦女士
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号
联系电话：0577——88812155
传 真：0577——88822336
(六) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》登载公司半年
度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http: //www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）主要财务数据和指标:
单位：人民币元
财务指标 2003年（1－6月） 2002年12月31日
流动资产 154,787,228.99 17,044,607.59
流动负债 122,404,857.43 33,201,807.41
总资产 507,405,723.49 409,941,858.37
股东权益（不含少数 361,597,902.56 358,603,047.51
股东权益）
每股净资产 3.06 3.04
调整后的每股净资产 3.06 3.02
财务指标 2003年（1－6月） 2002年(1－6月)
净利润 2,994,855.05 2,227,652.19
扣除非经常性损益后 3,970,519.25 2,036,619.83
的净利润
每股收益 0.025 0.019
净资产收益率 0.828 0.625
经营活动产生的现金 20,254,226.11 11,793,502.94
流量净额
本报告期末比年初数增
财务指标 减（％）
流动资产 808.13
流动负债 268.67
总资产 23.78
股东权益（不含少数 0.84
股东权益）
每股净资产 0.66
调整后的每股净资产 1.32
财务指标 本报告期比上年同期增
减（％）
净利润 34.44
扣除非经常性损益后 94.96
的净利润
每股收益 31.58
净资产收益率 32.48
经营活动产生的现金 71.74
流量净额
注:扣除非经常性损益涉及项目有：
非经常性损益项目 金额(元)
财务费用 -261,971.60
营业外收入 -200.19
营业外支出 1,020,033.92
所得税影响数 217,802.07
合计 975,664.20
二、股本变动和主要股东持股情况
（一） 股本变动情况:
报告期内公司股份总数及结构未发生变动 。
股本变动情况表
单位:股
本期变动增减（十，）
期初数
配 送 公积金
股 股 转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 78,000,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 78,000,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 78,000,000
二、已流通股份
1、境内上市的人
40,000,000
民币普通股
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 118,000,000
本期变动增减（十，） 期末数
其 小
他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 78,000,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 78,000,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 78,000,000
二、已流通股份
1、境内上市的人
40,000,000
民币普通股
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 118,000,000
（二） 报告期末股东总数： 22919 名
（三） 主要股东持股情况：
截止2002年6月30日公司前十名股东持股情况：
本期持股
本期末持股 变动增减 持股占总股
名 股东名称 数（股） 情况 本比例(%)
次 （+-）
1 浙江东方集团公司 78,000,000 无 66.10
2 李强 196,001 不详 0.17
3 张莉萍 151,800 不详 0.13
4 王心贵 141,633 不详 0.12
5 庞捷 121,000 不详 0.10
6 吕梅芳 120,000 不详 0.10
7 杜建呀 120,000 不详 0.10
8 潘爱琼 120,000 不详 0.10
9 罗建红 120,000 不详 0.10
10 师晓华 105,400 不详 0.09
持有股份的
名 股东名称 质押或冻结 股份性质
次 情况
1 浙江东方集团公司 无 法人股
2 李强 不详 社会公众股
3 张莉萍 不详 社会公众股
4 王心贵 不详 社会公众股
5 庞捷 不详 社会公众股
6 吕梅芳 不详 社会公众股
7 杜建呀 不详 社会公众股
8 潘爱琼 不详 社会公众股
9 罗建红 不详 社会公众股
10 师晓华 不详 社会公众股
注：
（1） 浙江东方集团公司所持7800万股系国有法人股股东。
（2） 报告期内浙江东方集团公司所持股份未发生增减情况，也未有质押或冻结
情况。
（3） 公司未知其他股东之间有无关联关系。
（4） 报告期内控股股东和实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 由于公司不配售内部职工股，因而董事、监事及高级管理人员均不持有本公
司股票。
(二) 报告期内，公司董事、监事、高管人员新聘或解聘情况
报告期内，因资产置换原因，2002年度股东大会通过了调整部分董事、监事的有
关议案，同意程步进、贾廉星、柯永波、马大观、王伯华五位先生辞去公司董事职务
；同意周斌先生辞去监事职务；冯炳辉先生因退休原因，辞去监事职务。公司董事朱
云龙先生于2003年6月因病逝世。
2003年4月11日公司第二届第八次监事会会议，选举周前先生为监事会主席。
以上大会决议公告刊登于2003年5月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。
四、管理层讨论与分析
(一) 报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司为进一步夯实资产质量，加大房地产业投资力度，优化资产与业
务结构，提高持续经营与创利能力。公司将所属制药分公司整体资产、负债与浙江东
方集团公司持有的四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司52％股权及部份债权实施
置换交易。通过资产置换，使公司资产质量进一步提高，产业结构得到有效改善，有
望增强公司未来可持续发展的能力。
经营成果和财务状况分析：
经营成果 金额（人民币元）
本期数 上年同期数
主营业务收入 40,303,941.90 24,518,501.72
主营业务利润 9,295,578.09 9,747,438.69
其他业务利润 1,700.00 2,028,466.62
营业费用 630,393.95 2,070,844.36
管理费用 4,009,801.37 5,814,013.21
财务费用 14,783.22 777,257.10
投资收益 4,564.68 -49,572.73
营业外收支净额 -1,019,833.73 -73,156.43
净利润 2,994,855.05 2,227,652.19
现金与现金等价物增加额 15,799,360.28 -5,013,083.86
金额（人民币元）
财务状况 本期数 期初数
总资产 507,405,723.49 409,941,858.37
股东权益 361,597,902.56 358,603,047.51
经营成果 增减比率（％）
主营业务收入 64.38
主营业务利润 -4.64
其他业务利润 -99.92
营业费用 -69.56
管理费用 -31.03
财务费用 -98.10
投资收益 109.21
营业外收支净额 -1,294.05
净利润 34.44
现金与现金等价物增加额 415.16
财务状况 增减比率（％）
总资产 23.78
股东权益 0.84
其中：经营成果方面
(1)主营业务收入较去年同期增长64.38%，主要系报告期进入房地产所致。
(2)其他业务利润较去年同期下降99.92%，主要系终止与东方学院签订的《土地租
赁合同书》所致。
(3)营业费用较去年同期下降69.56%，主要系报告期置出管道公司所致。
(4)管理费用较去年同期下降31.03%，主要系置出管道公司所致。
(5)财务费用较去年同期下降98.10%，主要系归还银行借款所致。
(6)营业外收支净额较去年同期下降1,294.05%，主要系处置固定资产损失所致。
(7)净利润：综合以上因素，净利润较上年同期增长34.44%。
(8)现金及现金等价物增加额较去年同期增长415.16%，主要系今年经营活动产生
的现金流量增加所致。
财务状况方面
(1)总资产增长23.78%，主要系四川自贡东方房地产公司纳入合并范围。
(2)股东权益增长0.84%，系报告期经营盈利转未分配利润增加。
(二) 报告期内主要经营情况
1． 主营业务范围及其经营状况
公司主营业务范围为实业投资、市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配
件的生产、销售，物业管理。
报告期内主营业务收入、主营业务成本、毛利率按产品分析如下：
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％）
市场租赁业务 6,323,944.00 1,775,275.50 71.93
教育设施及后勤服务 4,620,400.02 2,238,274.38 51.56
房地产 29,359,597.88 24,441,865.23 16.75
合计 40,303,941.90 28,455,415.11 29.40
其中：关联交易 1,942,722.00 699,952.70 63.97
关联交易定价原则 按市场定价
2． 报告期公司主营业务收入、主营业务利润分地区情况
地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年同期增长(%)
浙江 10,944,344.02 -34.23
四川 29,359,597.88 －
合计 40,303,941.90 64.38
3． 利润构成，主营业务或其结构、主营业务盈利能力重大变化的说明
报告期内，公司调整业务结构，优化资本组合，提高盈利水平的经营方针指导下
，顺利实施了资产置换行为，从制药产业完全退出，进入房地产产业，使公司运行质
量较上年明显好转，夯实了资产质量，优化了业务结构。
4． 经营中的问题与困难
1) 经过资产重组后，公司已经形成了以教育产业投资开发、灯具市场租赁以及房
地产业等三大块业务组合，但公司核心业务之一房地产业市场竞争日趋激烈，四川自
贡房地产尽管全部竣工，但当地购买力不强，如何加快销售速度，仍需继续努力。
2) 随着公司资产重组工作的完成，公司转入“三产”经营模式，如何推进公司实
施新格局的发展战略，培育新的利润增长点，提高经济效益，是公司管理层面临的新
课题。
(三)报告期投资情况
1． 募集资金的投资情况
报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的情况。
2． 非募集资金的投资情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。
五、重 要 事 项
（一）公司治理情况
报告期内，公司董事会由6人组成，其中独立董事2名。并制订了《浙江东日股份
有限公司投资者关系管理制度》，并把处理好与投资者的关系作为完善公司治理的重
要途径之一。公司认为公司实际治理结构较为完善，与中国证监会有关文件的要求不
存在差异。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内
新股发行方案的实施情况：无
本报告期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（四） 公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
（五） 报告期内公司重大资产收购、出售或处置事项
报告期内，公司于2003年1月2日，召开2002年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于公司资产置换暨关联交易的议案》。公司将所属制药分公司的全部资产和相关
负债，与浙江东方集团公司拥有的四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司52%的股权
及债权进行置换，双方签署了《资产交接书》，同时，置换资产在2003年1月份起的损
益由各自承担。通过置换，公司共持有四川自贡85.33%的股权，于2003年3月3日，四
川自贡东方集团实业开发有限公司股权调整后的工商变更登记手续办理完毕，债权已
划转至本公司，本次资产置换双方已作出相关的帐户调整。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1.公司与浙江东方集团公司签订房屋租赁协议书，根据协议书规定，公司以每月
50元／m出租给浙江东方集团公司6,475.74平方米，交易金额194.27万元，应收租金以
货币资金形式收讫。
2.浙江东日科技教育发展有限公司与浙江东方专修学院签订《房屋租赁协议书》
，根据协议书约定,浙江东方专修学院租赁浙江东日科技教育发展有限公司拥有的42,
653平方米教学楼及附属教育设施,每平方米租金为150元／年，交易金额319.93万元，
应收租金以货币资金形式收讫。
3.公司2003年1月2日召开的2002年度第二次临时股东大会审议通过，公司拟将所
属制药分公司的整体资产、负债与浙江东方集团公司持有的四川自贡浙江东方集团实
业开发有限公司（以下简称“实业公司”）52%的股权和部分债权进行置换，置换完成
后，本公司成为实业公司的控股股东。
（六）重大合同及其履行情况
1. 报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公
司资产的事项。
2. 报告期内公司无重大担保事项。
3. 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
4. 关联方应收（付）款项余额
1） 其他应收款
企业名称 金额（元） 占全部其他应收款余额的比重(%)
浙江东方集团公司 29,050,000 93.31
2） 预收帐款
企业名称 金额（元） 占全部预收帐款余额的比重（％）
浙江东方学院 1,603,973.30 1.48
3） 其他应付款
企业名称 金额（元） 占全部其他应付款余额的比重（％）
浙江东方集团公司 739,769.98 13.97
浙江东方集团房地产开
发有限公司 142,555.05 2.69
（七）报告期内公司或持有股份公司5％(含5%)以上股东没有发生或以前期间发生
但延续到报告期的对公司经营成果，财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内，公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚
、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责情况。
（九）其他主要事项信息索引
(1)2003年1月3日，公司公布2002年第二次临时股东大会决议公告，具体内容刊登
在《中国证券报》第18版和《上海证券报》第27版，其中法律意见书披露在上海证券
交易所网站：www.sse.com.cn。
(2)2003年4月15日，公司公布第二届董事会十二次会议决议公告暨召开2002年度
股东大会的通知和二届八次监事会会议决议公告，及公司关于资产置换的进展公告，
具体内容刊登在《中国证券报》第46版和《上海证券报》第18版。
(3)2003年5月16日，公司公布2002年度股东大会决议公告，具体内容刊登在《中
国证券报》第24版和《上海证券报》第26版，其中法律意见书披露在上海证券交易所
网站：www.sse.com.cn。
六、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
1．资产负债表
2．利润及利润分配表
3．现金流量表
（二）财务报表附注
浙江东日股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东日股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原浙江省人民政
府证券委员会浙证委[1997]55号文批准，由浙江东方集团公司独家发起，采用社会募
集方式设立。公司社会公众股(A股)发行前，股本总额为7,800万元，1997年9月10日，
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]449号、450号文批复，同意浙江东日股份
有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人民币普通股4,000万股，1997年9
月22日，公司股票发行成功。1997年10月6日，公司在浙江省工商行政管理局登记注册
，取得注册号14294534--1企业法人营业执照，注册资本人民币11,800万元。1997年1
0月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
公司主要从事实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生
产、销售，物业管理。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调
整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定
资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生
产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)余额的10%计提。对于账
龄较长、收回可能性不大的应收款项则根据其实际情况计提特别坏账准备。
2.坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(八)存货核算方法
1.存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗
品、在产品、库存商品等。
2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料
采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品采用加权平均法
核算。领用低值易耗品按一次转销法核算。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价
准备。
(九)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以
上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过
10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
按不低于10年的期限摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价
或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用
，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，
计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期
投资减值准备。
(十)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资
产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定
资产的入账价值。）
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的5%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-50 1.90-3.80
通用设备 5-18 5.28-19.00
专用设备 8-20 4.75-11.88
运输工具 8-10 9.50-11.88
4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。 (十一)在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十二)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而
发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时
予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生
当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十三)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无
形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者
之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形资产
的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十四)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目预计的受益期限内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
(十五)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将
要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金
资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确
定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收
入的金额能够可靠地计量。
(十六)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
（十七）合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合
并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各
公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
（一）增值税按17%的税率计缴。
（二）营业税按5%的税率计缴。
（三）城市维护建设税按应缴流转税税额的7%计缴
（四）教育费附加按应缴流转税税额的4%计缴。
（五）所得税按33%的税率计缴，其中：控股子公司浙江东日科技教育发展有限公
司(以下简称“东日科教”)根据财政部、国家税务总局财税字[2002]147号文规定，本
期免缴所得税。控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司（以下简称“实
业公司”）根据自贡市人民政府文件自府发（2000）144号文件，5年内享受减免企业
所得税的优惠政策。即1－2年免征，3－5年减半征收。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
公司名称 注册资本 经营范围
(万元)
浙江东日科技教育发 17,000 教育产业的投资(不含金融
展有限公司 服务)；计算机网络开发、
技术转让。
2,100 房地产开发经营、室内外装
四川自贡浙江东方集 璜装修,销售建筑材料、装璜
团实业开发有限公司 材料
公司名称 实际投资 拥有权益比例(%) 开始合并时间
(万元)
浙江东日科技教育发
展有限公司 15,200 89.41 2002年9月
四川自贡浙江东方集 1,792 85.33 2003年1月
团实业开发有限公司
(二)合营企业
公司没有合营企业。
五、利润分配
本期不分配，不转增。
六、合并会计报表有关项目注释
(一) 合并资产负债表有关项目注释
1.货币资金 期末数20,340,555.20
项目 期末数 期初数
现金 602,515.16 31,991.17
银行存款 19,224,541.70 4,508,060.92
其他货币资金 513,498.34 1,142.83
合计 20,340,555.20 4,541,194.92
2.短期投资期末数311,361.20
明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 320,000.00 8,638.80 311,361.20
合计 320,000.00 8,638.80 311,361.20
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 300,000.00 8,638.80 291,361.20
合计 300,000.00 8,638.80 291,361.20
3.其他应收款期末数28,018,902.77
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 32,776,614.19 100 3,262,711.42 29,513.902.77
合计 32,776,614.19 100 3,262,711.42 29,513.902.77
期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 11,712,273.90 100 1,171,227.39 10,541,046.51
合计 11,712,273.90 100 1,171,227.39 10,541,046.51
(2)其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为29,810,650.00元，占其他应收
款账面余额的90.95%。
(3)持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
股东单位名称 期末数 款项性质及内容
集团公司 29,050,000.00 暂借款
小计 29,050,000.00
4.预付账款期末数1,870,033.93
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,870,033.93 100 91,637.00 100
合计 1,870,033.93 100 91,637.00 100
(2)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.存货期末数102,691,970.32
(1)明细情况
项 目 期末数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 ---
库存商品 ---
在产品 ---
开发成本1 02,691,970.32 --- 102,691,970.32
合 计1 02,691,970.32 --- 102,691,970.32
项 目 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,922.14 --- 126,922.14
库存商品 566,194.51 566,194.51
在产品 386,241.43 --- 386,241.43
开发成本1 386,241.43 --- 386,241.43
合 计1 1,079,358.08 --- 1,079,358.08
（2）其他说明
存货账面余额期末数比期初数上升，主要系公司本期四川自贡纳入合并报表范围
，存货相应增加较多所致。
6.待摊费用 期末数59,405.57
项目 期末数 期初数 期末结余原因
待摊财产保险费 59,405.57 127,351.95 下期受益
合计 59,405.57 127,351.95 ---
7．长期股权投资期末数2,319,499.81
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 2,319,499.81 --- 2,319,499.81
合 计 2,319,499.81 --- 2,319.499.81
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 4,143,041.67 --- 4,143,041.67
合 计 4,143,041.67 --- 4,143,041.67
(2)长期股权投资棗其他股权投资
1)权益法核算的其他股权投资
被投资单位名称 初始 累计追加
投资额 投资额
四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 7,000,000.00 10,920,000.00
小计 7,000,000.00 10,920,00.00
被投资单位名称 本期被投资单位 本期分得的本
权益增减额 现金红利额
四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 508,775.18 ---
小计 508,775.18 ---
被投资单位名称 期累计
增减额
四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 508,775.18
小计 508,775.18
3)股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
东日科教- 1,393,029.18 -1,346,594.87 ---
实业公司 1,301,734.53 1,301,734.53
小计 -91,294.65 -1,346,594.87 1,301,734.53
被投资单位名称 本期摊销 本期转出
东日科教- 69,651.42 ---
实业公司 65,086.74 ---
小计 134,738.16 ---
被投资单位名称 期末数 摊销期限
东日科教- -1,276,943.45 9年2个月
实业公司 1,236,647.79 9年6个月
小计 -40,295.66
b．股权投资差额形成原因说明系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资
产份额之间的差额。
8.固定资产原价期末数268,625,326.49
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 257,138,747.22 ---
通用设备 26,438,488.77 66,459.00
专用设备 13,123,264.05 ---
运输工具 466,159.05 325,900.00
合 计 297,166,659.54 392,359.00
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 11,417,631.00 245,721,116.22
通用设备 8,211,659.91 18,293,287.86
专用设备 9,304,401.14 3,818,862.91
运输工具 --- 792,059.50
合 计 28,933,692.05 268,625,326.49
(2) 本期增加数系四川纳入合并报表，本期减少数中包括置出给集团公司26,201
,448.45元。
(3) 上述固定资产中已有104,003,405.28元用作抵押。
9．累计折旧期末数29,921,375.86
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 22,118,134.73 2,592,139.68
通用设备 5,626,464.96 1,310,420.52
专用设备 284,717.76 151,758.63
运输工具 184,916.90 163,563.61
合 计 28,214,234.35 4,217,882.44
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 554,270.38 24,156,004.03
通用设备 1,680,049.35 5,256,836.13
专用设备 276,421.20 160,055.19
运输工具 --- 348,480.51
合 计 2,510,740.93 29,921,375.86
10．固定资产净值期末数238,703,950.63
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 221,565,112.19 235,020,612.49
通用设备 13,036,451.73 20,812,023.81
专用设备 3,658,807.72 12,838,546.29
运输工具 443,578.99 281,242.60
合 计 238,703,950.63 268,952,425.19
11.在建工程期末数2,484,435.98
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
药厂易地重建工程 --- --- ---
其他零星工程 437,926.80 --- 437,926.80
东方学院跑道工程 2,046,509.18 --- 2,046,509.18
合计 2,484,435.98 --- 2,484,435.98
期初数
工程名称 账面余额 减 值准备 账面价值
药厂易地重建工程 1,106,800.00 --- 1,106,800.00
其他零星工程 189,792.80 --- 189,792.80
东方学院跑道工程 2,046,509.18 --- 2,046,509.18
合计 3,343,101.98 --- 3,343,101.98
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入
增加 固定资产
其他零星工程 189,792.80 248,134.00 ---
东方学院跑道工程 2,046,509.18 --- ---
合计 3,343,101.98 248,134.00 ---
工程名称 本期其他 期末数 资 金
减 少 来 源
其他零星工程 --- 437,926.80 其他来源
东方学院跑道工程 --- 2,046,509.18 其他来源
合计 1,106,800.00 2,484,435.98
(3)其他说明
上述在建工程无减值情况，故未计提减值准备。
12．无形资产期末数108,902,816.02
(1)明细情况
资 产 期末数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 108,902,816.02 --- 108,902,816.02
合计 108,902,816.02 --- 108,902,816.02
资 产 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 116,322,907.09 --- 116,322,907.09
合计 116,322,907.09 --- 116,322,907.09
(2) 其他说明
上述土地使用权中已有价值74,068,390.78元用作抵押。
13.长期待摊费用期末数207,792.06
明细情况
项目 原始 期初 本期 本期 本期
发生额 数 增加 摊销 转出
其他递延支出 1,826,124.14 335,828.19 128,036.13
合计 1,826,124.14 335,828.19 128,036.13
项目 期末 累计 剩余
数 摊销额 摊销年限
其他递延支出 207,792.06 1,563,332.08 1.77-4.61
合计 207,792.06 1,563,332.08
14．短期借款期末数10,000,000.00
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00
合 计 10,000,000.00 20,000,000.00
(2)其他说明
上述抵押借款系以矮凳桥92号灯具市场房屋及土地使用权作抵押。
15.应付账款 期末数141,098.00
(1)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。
(2)无账龄3年以上的大额未偿还的应付账款。
16.预收账款 期末数108,257,587.70
无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。
应交税金 期末数-1,705,082.85
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -- -125,572.92 17%
营业税 -2,247,666.17 438,396.28 5%
城市维护建设税 -174,691.98 29,932.96 7%
企业所得税 130,190.77 834,629.74 33%
代扣代缴个人所得税 -- 4,766.44
土地增值税 587,084.53 --
合 计 -1,705,082.85 1,182,152.50
18．其他应交款期末数-9,537.47
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 -78,454.14 10,129.12 流转税税额的4%
水利建设专项资金 -- 47.72 营业收入的1‰
养老保险金 -- 238.59 营业收入的5‰
交通附加费 69,840.06 --
主附食品调控基金 -923.39 --
合 计 -9,537.47 10,415.43
19.其他应付款期末数5,295,307.10
(1)持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款
股东名称 期末数 期初数
集团公司 739,769.98 390,217.98
小 计 739,769.98 390,217.98
(2)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
市场各租户 305,000.00 店面定金
市场各租户 974,100.00 电话保证金
房地产各客户 295,288.00 拆迁补偿费
施工单位 520,500.00 工程保证金
房地产各客户 952,780.38 客户保证金
小 计 2,579,668.38
20.长期应付款 期末数2,545,000.00
21．股本期末数118,000,000.00
本期增减变动（+，-）
项目期初数
配股 送股 公积金 转股
国家拥有股份
(一) 1．发
境内法人持有股份 78,000,000.00
尚 起人
外资法人持有股份
未 股份
其他
流
2．募集法人股
通
3．内部职工股
股
4．优先股
份
5．其他
未上市流通股份合计 78,000,000.00
(二) 1．境内上市的人民币普通股 40,000,000.00
已 2．境内上市的外资股
流 3．境外上市的外资股
通 4．其他
股
份 已流通股份合计 40,000,000.00
(三)股份总数 118,000,000.00
项目期初数 其他 小计 期末数
国家拥有股份
(一) 1．发 78,000,000.00
境内法人持有股份
尚 起人
外资法人持有股份
未 股份
其他
流
2．募集法人股
通
3．内部职工股
股
4．优先股
份
5．其他 78,000,000.00
未上市流通股份合计 40,000,000.00
(二) 1．境内上市的人民币普通股
已 2．境内上市的外资股
流 3．境外上市的外资股
通 4．其他
股 40,000,000.00
份 已流通股份合计 118,000,000.00
(三)股份总数
22.少数股东权益期末数20,857,963.50
少数股东名称 期末数 期初数
东日科教少数股东 18,354,519.10 18,137,003.45
实业公司少数股东 2,503,444.40 ---
合 计 20,857,963.50 18,137,003.45
23．资本公积期末数216,056,753.98
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 216,038,422.86 --- --- 216,038,422.86
其他资本公积 18,331.12 --- --- 18,331.12
合计 216,056,753.98 --- --- 216,056,753.98
(2)其他说明
24.盈余公积 期末 17,590,258.68
明细情况
项目 期初数本 期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,795,129.34 --- --- 8,795,129.34
法定公益金 8,795,129.34 --- --- 8,795,129.34
合计 17,590,258.68 --- --- 17,590,258.68
25.未分配利润期末数9,950,889.90
(1)明细情况
项目 金额
期初数 6,956,034.85
加：本期净利润 2,994,855.05
期末数 9,950,889.90
(2)其他说明
本期增加数均系本期实现净利润。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本本期数40,303,941.990/28,455,415.11
(1)业务分部
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入
市场租赁业务 6,323,944.00 7,962,235.50
管道及配件销售业务 --- 13,906,465.80
玻璃钢制品销售业务 --- 2,649,800.42
教育设施租赁及后勤服务业务 4,620,400.02 ---
房地产 29,359,597.88 ---
合计 40,303,941.90 24,518,501.72
主营业务成本
市场租赁业务 1,775,275.50 1,842,227.80
管道及配件销售业务 --- 10,374,474.60
玻璃钢制品销售业务 --- 1,976,798.96
教育设施租赁及后勤服务业务 2,238,274.38 ---
房地产 24,441,865.23 ---
合计 28,455,415.11 14,193,501.36
(2)地区分部(按销售目的地分)
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入
浙江地区 10,944,344.02 16,640,513.28
河北地区 &