浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长傅建伟先生、总会计师许为民先生、财务部部长杜永强先生声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
董 事 会
董事长：傅建伟
目 录
一公司基本情况
二股本变动和主要股东持股情况
三董事、监事、高级管理人员情况
四管理层讨论与分析
五重要事项
六财务报告（未经审计）
七、备查文件目录
一公司基本情况
（一）公司法定名称：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
公司英文名称：ZheJiang GuYueLongShan ShaoXing Wine Co.LTD
英文缩写：GYLS
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：古越龙山
股票代码：600059
（三）公司注册地址：浙江省绍兴市北海桥
公司办公地址：浙江省绍兴市北海桥
邮政编码：312000
公司国际互联网网址：http://www.shaoxingwine.com.cn
公司电子信箱：hjjt@shaoxingwine.com.cn
（四）公司法定代表人：傅建伟
（五）公司董事会秘书：周娟英 公司证券事务代表：缪春
华
联系电话：0575-5158435 5176000 0575-5166841
传 真：0575-5166884 0575-5166884
电子信箱：gylszjy@163.com 600059@secure.sse.com.cn
系地址：浙江省绍兴市北海桥
（六）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的指定国际互联网网址http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
（七）公司主要财务数据及指标 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
流动资产 957,600,410.43 1,036,033,841.45
流动负债 551,417,840.38 609,171,704.53
总资产 1,896,940,361.37 1,889,902,382.58
股东权益（不含
1,161,818,377.61 1,138,682,105.99
少数股东权益）
每股净资产 4.99 4.89
调整后的每股净资产 4.96 4.87
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 23,136,271.62 22,909,496.65
扣除非经常性
23,045,263.46 22,474,886.39
损益后的净利润
每股收益 0.099 0.098
净资产收益率(%) 1.99 2.01
经营活动产生的
19,809,781.77 32,740,950.44
现金流量净额
本报告期末比
年初数增减（％）
流动资产 -7.57
流动负债 -9.48
总资产 0.37
股东权益（不含
2.03
少数股东权益）
每股净资产 2.04
调整后的每股净资产 1.85
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 0.99
扣除非经常性
2.54
损益后的净利润
每股收益 1.02
净资产收益率(%) -1.00
经营活动产生的
-39.50
现金流量净额
注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标的扣除项目和涉及金额 单位：元
营业外收支净额： 14,170.08
补贴收入（出口商品贴息）： 121,663.00
所得税影响数 -44,824.92
合 计： 91,008.16
二股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构无变动。
（二）报告期末公司主要股东的持股情况
1、报告期末股东总数24447户。
2、报告期内持股5%以上（含5%）股东中国绍兴黄酒集团有限公司的股份未发生变
动。中国绍兴黄酒集团有限公司为本公司的唯一发起人股东，所持股份12633万股为未
上市流通的国有法人股，占公司总股份的54.27%。
报告期内，中国绍兴黄酒集团有限公司所持股份未发生质押、冻结情况。
3、公司前十名股东持股情况（截止2003年6月30日）
名次 股东名称 持股数（股） 年度内增减（股）
① 中国绍兴黄酒集团有限公司 126，330，000 0
② 金元基金 550，039 -29,600
③ 苏志强 368，960 －
④ 田龙桂 351，257 +68,200
⑤ 刘奎兰 349，607 －
⑥ 黄姑云 345，319 +66,800
⑦ 何愚春 341，907 +65,047
⑧ 刘江红 323，919 －
⑨ 邓 坚 317，800 －
⑩ 刘永坤 313，000 －
名次 占总股份比例(%)
① 54.270
② 0.236
③ 0.158
④ 0.151
⑤ 0.150
⑥ 0.148
⑦ 0.147
⑧ 0.139
⑨ 0.137
⑩ 0.134
注：①中国绍兴黄酒集团有限公司为本公司的控股股东，所持股份为国有法人股
，其他股东所持股份均为流通股。
②公司前十名股东中的第2位至第10位为流通股股东，本公司未知其之间是否存在
关联关系。
(三)报告期内公司控股股东没有发生变化。
三董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票无变动。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
报告期内因公司第二届董事会和第二届监事会的组成人员业已届满，根据《公司
法》和《公司章程》的有关规定，公司董事会和监事会举行了换届选举。经公司2003
年6月26日召开的2002年度股东大会审议，大会以记名投票表决方式选举傅建伟先生、
宣乐信先生、何锋先生、董勇久先生、许为民先生、周娟英女士、平国毅先生、傅保
卫先生、赵光鳌先生、王志强先生、朱良标先生、金志霄先生为公司第三届董事会董
事，其中赵光鳌先生、王志强先生、朱良标先生、金志霄先生为独立董事；选举孙永
根先生、陈生荣先生为公司第三届监事会股东代表监事，与职工代表监事邹慧君女士
共同组成第三届监事会。
第三届董事会第一次会议选举傅建伟先生为公司董事长，聘任宣乐信先生为公司
总经理，聘任董勇久先生、许为民先生、胡志明先生为公司副总经理，聘任许为民先
生为公司总会计师，董事会聘任周娟英女士为董事会秘书。
第三届监事会第一次会议选举孙永根先生为公司监事会主席。
报告期内第二届董事会董事长邱仁甫先生、董事黄志顺先生、董事张有根先生、
监事钱梦瑜先生因工作变动原因不再担任公司董事，监事。公司董事会对董事长邱仁
甫先生、董事黄志顺先生、张有根先生、监事钱梦瑜先生在任职期间所做的贡献给予
高度评价和衷心感谢
四管理层讨论与分析
(一)报告期内的经营情况讨论与分析
报告期内，公司围绕年初提出的“抢机遇、求扩张、整合资源、跨越发展；转机
制、提素质、强化营销、与时俱进”的工作方针，因势利导，解放思想、深化改革，
力抓经营、在黄酒竞争更加激烈的不利环境下，克服了SARS对公司经营运作造成的影
响，各项经济指标继续保持增长，上半年实现主营业务收入22700万元，同比增长6.1
5%；实现主营业务利润7458万元，同比增长1.62 %；实现利润总额3010万元，同比增
长6.44%；实现净利润2314万元，同比增长1.00%。
（二）报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及其经营状况
公司主要从事黄酒、白酒、饮料、副食品及食品原辅料的开发、制造、销售。主
要产品为绍兴加饭酒、绍兴元红酒、绍兴香雪酒、绍兴善酿酒和绍兴花雕酒等。
报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。公
司主营业务的收入和利润主要来自于黄酒及氨纶的生产和销售。
(1)分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构
成情况：
① 按产品分类 （单位：元）
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
(%)
酒类 181,198,316.15 112,182,414.58 38.09
其中关联交易 18,893,472.53 11,696,948.84 ---
玻璃瓶 16,444,808.55 14,264,621.03 13.26
灵芝多糖 270,020.17 191,289.71 29.16
氨纶 42,722,155.95 31,443,212.12 26.40
罐装 2,568,743.12 1,518,426.58 40.89
关联交易定价原则 协议价
主营业务 主营业务
毛利率比
收入比上 成本比上
上年同期
年同期增 年同期增
增减(%)
减（％） 减（％）
酒类 0.73 3.80 -4.58
其中关联交易 --- --- ---
玻璃瓶 20.63 26.32 -22.76
灵芝多糖 -36.15 -47.57 112.29
氨纶 15.20 4.57 39.59
罐装 -58.39 -60.84 9.95
关联交易定价原则
② 按地区分类（单位：元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 220,670,442.14 1.76
国外 22,533,601.81 -29.88
(2)占公司主营业务收入或利润总额10%以上的主要产品的收入、成本、毛利率：
产品 销售收入(万元) 销售成本(万元)
黄酒 18119.83 11218.24
氨纶 4272.22 3144.32
产品 毛利率(%)
黄酒 38.09
氨纶 26.40
2、报告期内公司主营业务结构和盈利能力未发生重大变化。
3、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司利润影响达10%以上的情况。
4、经营中的问题与困难
由于市场需求及消费者偏好的不断变化，啤酒、果酒、白酒等酒精类饮料的改进
和新产品的开拓，市场消费习惯进一步往多元化方向发展，对黄酒传统市场产生一定
的冲击，在一定程度上影响黄酒销售和市场开拓，进而影响公司盈利能力。
本公司作为我国黄酒行业的大型生产企业，在业内具有良好的声誉，产品具有较
高的知名度，但近几年来，本行业内劣质低价的低层次竞争加剧，使公司市场竞争压
力有所加大。
上半年受“SARS”疫情的影响，国内餐饮业及商品出口受到了前所未有的打击，
对公司黄酒的销售产生一定的影响。
（三）报告期内投资情况
1、报告期内募集资金的使用情况
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]64 号文核准，本公司2001 年8 月
实施了以2000 年年末总股本20600 万股为基数，向全体股东每10 股配售3 股的增资
配股方案，实际募得货币资金33600 万元。截止报告期末配股募集资金使用情况如下
：
（1）年产5000 吨纯生黄酒技改项目，截止报告期末累计投入1642 万元。目前联
合厂房主体完工，正处于设备采购订货阶段，其中部分设备已到施工工地。
（2）年产5000 吨无菌灌装生产线技改项目，截止报告期末累计投入888 万元。
目前联合厂房主体完工，具备中间结构验收条件。
（3）3 万吨绍兴黄酒后熟陈化技改项目，截止报告期末累计投入2289 万元。目
前该项目的后熟陈化库2 号楼、3 号楼已全部结顶，处于装修阶段，1 号楼主体完工
。
（4）绍兴黄酒技术中心改造项目，截止报告期末累计投入980 万元，已完成中试
基地及科研实验楼改造，目前正处于进口仪器订购阶段。
（5）受让绍兴龙山氨纶有限公司股权并按股权比例承担总投资与注册资本之间的
差额，建设年产1000 吨氨纶纤维工程。已按配股说明书的要求全部投入，1000 吨氨
纶纤维工程已于2001 年年底完工投产，截止报告期末已累计产生效益2768 万元。
(6)补充流动资金10220万元，已完成。
上述实施项目与配股说明书承诺项目一致，截止报告期末，公司2001 年度配股募
集资金共投入26269 万元，尚余募集资金7331 万元，公司对所余资金已按配股说明书
的承诺作了相应安排，目前所余资金暂时用于公司流动资金周转。
2、报告期内无非募集资金的重大投资情况。
五重要事项
（一）公司治理方面
公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，积极完善公司法人治理结构建
设，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。报告期内公司进一步修订
和完善了以《公司治理纲要》为核心的各项内部管理制度和相关治理细则，制订了《
投资者关系管理制度》；同时又引进了二名独立董事，使公司独立董事的人数达到董
事总数的1/3。公司治理结构较为完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
（二）2003 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业购并事项。
（五）报告期内重大关联交易
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）采购货物 单位：元
本期数
企业名称 金额 占同类交易金额比例%
中国绍兴黄酒集团有限公司
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 7,065,840.03 100.00
绍兴市热电有限公司 1,874,988.41 100.00
小计 8,940,828.44
上年同期数
企业名称 定价政策 金额 定价政策
中国绍兴黄酒集团有限公司 12,541,157.50 成本价加5%
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 成本价 8,246,305.47 成本价
绍兴市热电有限公司 市场价 1,951,156.91 市场价
小计 22,738,619.88
（2）销售货物 单位：元
本期数
关联方名称 金额 占同类交易金额比例%
中国绍兴黄酒集团有限公司沈永和批发部 4,955,751.53 2.85
中国绍兴黄酒集团有限公司柯桥批发部 685,433.74 0.39
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 3,514,347.00 2.02
绍兴市酿酒实业公司 1,442,532.64 0.83
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 5,513,972.75 3.17
萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 550,949.16 0.32
绍兴市酿酒劳动服务公司 1,536,555.46 0.88
古越龙山(香港)有限公司 693,930.25 0.40
小 计 18,893,472.53 10.86
上年同期数
关联方名称 定价政策 金额
中国绍兴黄酒集团有限公司沈永和批发部 协议价 2,970,626.95
中国绍兴黄酒集团有限公司柯桥批发部 协议价 4,582,449.65
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 协议价 14,739,959.39
绍兴市酿酒实业公司 协议价 6,276,048.76
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 协议价 3,276,593.81
萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 协议价 412,576.24
绍兴市酿酒劳动服务公司 协议价 1,564,929.05
古越龙山(香港)有限公司 协议价 842,058.85
小 计 34,665,242.70
关联方名称 定价政策
中国绍兴黄酒集团有限公司沈永和批发部 协议价
中国绍兴黄酒集团有限公司柯桥批发部 协议价
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 协议价
绍兴市酿酒实业公司 协议价
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 协议价
萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 协议价
绍兴市酿酒劳动服务公司 协议价
古越龙山(香港)有限公司 协议价
小 计
上述关联交易对公司利润无重大影响。
2、报告期内，无资产、股权转让发生的关联交易。
3、公司与关联方存在的债权债务往来
单位：万元
向关联方提供资金
关联方
发生额 余额
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 608.71 534.10
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 508.31 508.31
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 543.15 543.15
绍兴旭昌科技企业有限公司 408.35 408.35
绍兴市热电有限公司 --- ---
中国绍兴黄酒集团有限公司 --- ---
合计 2068.52 1993.91
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 --- ---
中国绍兴黄酒集团有限公司上海灌装厂 --- ---
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 --- ---
绍兴旭昌科技企业有限公司 --- ---
绍兴市热电有限公司 546.71 346.72
中国绍兴黄酒集团有限公司 15735.60 2551.63
合计 16282.31 2898.35
注：1、公司与杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司、中国绍兴黄酒集团有限公司上
海灌装厂、浙江古越龙山电子科技发展有限公司、绍兴旭昌科技企业有限公司形成的
应收帐款系本公司与这些单位业务往来形成的正常应收账款。
2、公司与绍兴市热电有限公司形成的应付帐款是公司未支付的供气款。
3、公司与中国绍兴黄酒集团有限公司形成的其他应付款系资金周转款。
（六）重大合同及其履行情况
报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、报告期内公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
租赁本公司资产的事项。
2、报告期内发生担保事项。
截至报告期末，本公司为参股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司向银行贷款陆拾
万美元提供保证，借款期限自2001年4月2日至2005年4月2日。
本公司为参股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司向银行贷款捌佰万元人民币提供
保证，借款期限自2002年8月27日至2003年8月26日。
本公司为参股子公司浙江古越龙山电子科技发展有限公司向银行贷款壹仟柒佰万
元人民币提供保证，借款期限自2002年8月27日至2004年3月24日。
本公司为控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司向银行贷款叁仟伍佰万元提供保证，
借款期限自2002年6月28日至2004年6月28日止。
3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间
发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）公司2003年上半年度财务报告未经审计。
（九）报告期内，公司董事会、董事、高级管理人员没有受到监管部门的处罚、
通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
（十）已披露重要信息索引
1、2003年1月22日，公司公布关于子公司绍兴永盛酒业有限公司解散公告，刊登
在《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上，在“
上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询。（下同）
2、2003年4月25日，公司公布第二届董事会第十九次会议决议公告、第二届监事
会第九次会议决议公告，刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所
网站www.sse.com.cn。
3、2003年5月17日，公司公布关于召开2002年年度股东大会通知公告，刊登在《
上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
4、2003年6月4日，公司公布关于2002年度股东大会召开地点变更公告，刊登在《
上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
5、2003年6月10日，公司公布董事会决议暨延期召开2002年度股东大会公告，刊
登在《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
6、2003年6月27日，公司公布2002年度股东大会决议公告、第三届董事会第一次
会议决议公告、第三届监事会第一次会议决议公告。刊登在《上海证券报》、《中国
证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
六财务报告（未经审计）
（一）会计报表（见附表）
（二）会计报表附注
会计报表附注
2003年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省
人民政府证券委员会浙证委[1997]23号文批准，于1997年5月8日在浙江省工商行政管
理局登记注册，取得注册号3300001001104号企业法人营业执照，现有注册资本23,28
0万元，折23,280万股(每股面值1元)，其中已流通股份A股10,647万股。公司股票已于
1997年5月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒类制造业。经营范围：黄酒、白酒、饮料、副食品及食品原辅料的开
发、制造、销售。主要产品为绍兴加饭酒、绍兴元红酒、绍兴香雪酒、绍兴善酿酒和
绍兴花雕酒等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
母公司及控股子公司绍兴永盛酒业有限公司、绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴古越
龙山酒业有限公司和绍兴古越龙山果酒有限公司执行《企业会计准则》和《企业会计
制度》及其补充规定。其他控股子公司执行相应的行业会计制度。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调
整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固
定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于
生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资核算方法
1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入
账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成
本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收
项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗
品、在产品和库存商品等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料
采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品采用加权平均法
核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物先按1%的比例摊销，年
终通过实地盘点，将盘亏包装物直接计入当年损益。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价
准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%
）的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过
10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
按不低于10年的期限摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价
或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用
，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，
计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期
投资减值准备。
(十一) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资
产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定
资产的入账价值。）
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%-10%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45 6.47-2.16
通用设备 5-10 19.40-9.70
专用设备 5-20 19.40-4.85
运输工具 8 12.125
其他设备 10 9.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。
(十二) 在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而
发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时
予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生
当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生
；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十四) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无
形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销
；
(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销
；
(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两
者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
(十六) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务
将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资
产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定
。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收
入的金额能够可靠地计量。
(十七) 所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十八) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合
并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各
公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
按13%、17%的税率计缴。本公司控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司和上海
沈永和酒店有限公司按4%的税率计缴。
(二) 消费税
黄酒按240元/吨计缴，白酒按销售收入的10%计缴。
(三) 营业税
房屋租赁收入按3%的税率计缴；设备租赁收入按5%的税率计缴；利息收入按6%的
税率计缴。
(四) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。控股子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流
转税税额的1%计缴；绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴永盛酒业有限公司、绍兴古越龙山
酒业有限公司、绍兴古越龙山果酒有限公司属外商投资企业，不缴纳城市维护建设税
。
(五) 教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。控股子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流
转税税额的3%计缴；控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴永盛酒业有限公司、绍
兴古越龙山酒业有限公司、绍兴古越龙山果酒有限公司属外商投资企业，按应缴流转
税税额的4%和中方投资比例的乘积计缴。
(六) 企业所得税
按33%的税率计缴。控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司为核定征收；控股子
公司绍兴古越龙山酒业有限公司属外商投资企业按26.4%的税率计缴；控股子公司绍兴
古越龙山果酒有限公司属外商投资企业，2003年度减半计缴。控股子公司绍兴龙山氨
纶有限公司属外商投资企业，2003年度属免税期免缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司及合营企业
1．明细情况
企业全称 业务性质 注册资本
绍兴古越龙山进出口有限公司 批发零售贸易 500万元
上海沈永和餐饮管理有限公司 食品饮料 1,670万元
绍兴古越龙山生物制品有限公司 医药生物制品 320万元
北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 批发零售贸易 1,650万元
绍兴龙山氨纶有限公司 纺织业 1560万美元
绍兴古越龙山酒业有限公司 食品饮料 250万美元
绍兴古越龙山果酒有限公司 食品饮料 200万美元
深圳市古越龙山酒业有限公司 食品饮料 100万元
古越龙山(香港)有限公司 批发零售贸易 50万美元
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 批发零售贸易 50万元
绍兴鲁迅纪念酒有限公司 批发零售贸易 200万元
企业全称 经营范围 实际投资额
绍兴古越龙山进出口有限公司 进出口 450万元
上海沈永和餐饮管理有限公司 餐饮服务 1,500万元
绍兴古越龙山生物制品有限公司 食品生物发酵 272万元
北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 绍兴酒销售 1,320万元
绍兴龙山氨纶有限公司 氨纶制造 1170万美元
绍兴古越龙山酒业有限公司 灌装绍兴酒 150万美元
绍兴古越龙山果酒有限公司 果酒 75万美元
深圳市古越龙山酒业有限公司 绍兴酒 55万元
古越龙山(香港)有限公司 进出口贸易 100万港币
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 绍兴酒销售 5万元
绍兴鲁迅纪念酒有限公司 酒类批发零售 102万元
企业全称 所占权益比例
绍兴古越龙山进出口有限公司 90%
上海沈永和餐饮管理有限公司 89.82%
绍兴古越龙山生物制品有限公司 85%
北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 80%
绍兴龙山氨纶有限公司 75%
绍兴古越龙山酒业有限公司 60%
绍兴古越龙山果酒有限公司 37.5%
深圳市古越龙山酒业有限公司 55%
古越龙山(香港)有限公司 55%
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 10%
绍兴鲁迅纪念酒有限公司 51%
2．部分子公司间接控股比例的说明
1）本公司直接对绍兴古越龙山进出口有限公司的长期股权投资比例为90%，同时
本公司通过控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接对该公司的权益比例为8.98
%，两者合计为98.98%。
2）本公司直接对北京古越龙山绍兴酒销售有限公司的长期股权投资比例为80%，
同时本公司通过控股子公司绍兴古越龙山进出口有限公司间接对该公司的权益比例为
13.64%，两者合计为93.64%。
3）本公司直接对绍兴古越龙山果酒有限公司的长期股权投资比例为37.5%，同时
本公司通过控股子公司绍兴古越龙山酒业有限公司间接持有对该公司的权益比例为22
.5%，两者合计为60%。
4）本公司直接对上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司的长期股权投资比例为10%，
同时本公司通过控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接对该公司的权益比例为
80.84%，两者合计为90.84%。
(二)其他说明
1．未纳入合并范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明
1) 古越龙山(香港)有限公司注册资本50万美元，本公司所占权益比例为55%，应
出资27.5万美元。截至2003年6月30日，本公司已累计对其投资100万港元，按出资时
汇率折合12.63万美元，占权益比例25.26%，故本期未将其纳入合并报表范围。
2) 绍兴永盛酒业有限公司注册资本315万美元，本公司所占权益比例为68%，出资
214.2万美元。该公司合营期已满，已停业在清算中。故本期未将其纳入合并报表范围
。
五、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 59,041,519.85
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
现金 122,144.06 109,696.62
银行存款 100,817,832.98 54,791,891.65
其他货币资金 34,404,506.34 4,139,931.58
合 计 135,344,483.38 59,041,519.85
2. 应收票据 期末数 6,116,640.00
(1) 明细情况
项 目 期 初 数 期 末 数
银行承兑汇票 7,604,458.00 6,116,640.00
合 计 7,604,458.00 6,116,640.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数 91,336,600.79
(1) 账龄分析
期 初 数
账 龄 账面余额比 例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 120,160,327.97 90.46 7,209,619.69 112,950,708.28
1-2年 11,715,235.96 8.82 702,914.16 11,012,321.80
2-3年 444,950.88 0.33 26,697.05 418,253.83
3年以上 516,894.78 0.39 31,013.69 485,881.09
合 计 132,837,409.59 100.00 7,970,244.59 124,867,165.00
期 末 数
账 龄 账面余额比 例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 91,474,177.49 92.83 5,301,630.51 86,172,546.98
1-2年 3,150,103.01 1.72 98,063.46 3,052,039.55
2-3年 1,951,781.48 0.71 40,634.06 1,911,147.42
3年以上 471,579.40 4.74 270,712.56 200,866.84
合 计 97,047,641.38 100.00 5,711,040.59 91,336,600.79
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为18,490,527.77元，占应收
账款账面余额的19.05%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
4. 其他应收款 期末数 49,256,605.31
(1) 账龄分析
期初数
账 龄 账面余额比 例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 15,160,930.42 79.44 909,655.83 14,251,274.59
1-2 年 1,592,182.06 8.34 95,530.92 1,496,651.14
2-3 年 1,124,920.98 5.89 67,495.26 1,057,425.72
3 年以上 1,207,867.49 6.33 72,472.05 1,135,395.44
合 计 19,085,900.95 100.00 1,145,154.06 17,940,746.89
期末数
账 龄 账面余额比 例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 47,981,570.56 97.37 3,774,439.20 44,207,131.36
1-2 年 4,008,805.83 0.89 34,313.40 3,974,492.43
2-3 年 583,000.00 0.90 34,920.00 548,080.00
3 年以上 559,576.09 0.84 32,674.57 526,901.52
合 计 53,132,952.48 100.00 3,876,347.17 49,256,605.31
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 5,431,454.00
绍兴旭昌科技企业有限公司 4,083,518.95
浙江蓝普光电科技有限公司 3,000,000.00
小 计 12,514,972.95
单位名称 款项性质及内容
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 往来款
绍兴旭昌科技企业有限公司 往来款
浙江蓝普光电科技有限公司 往来款
小 计
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,498,010.71元，占其
他应收款账面余额的27.40%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
5. 预付账款 期末数17,115,887.06
(1) 账龄分析
期初数
账 龄 金 额 比例(%)
1 年以内 19,478,205.20 100.00
合 计 19,478,205.20 100.00
期末数
账 龄 金 额 比例(%)
1 年以内 17,115,887.06 100.00
合 计 17,115,887.06 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
6. 应收补贴款 期末数1,008,480.78
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
应收出口退税 118,586.84 1,008,480.78
合 计 118,586.84 1,008,480.78
(2) 性质或内容说明
均系应收出口退税。
7. 存货 期末数728,426,447.75
(1) 明细情况
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,097,749.12 80,097,749.12
包装物 117,082,535.13 117,082,535.13
低值易耗品 1,476,233.18 1,476,233.18
自制半成品
库存商品 469,293,680.62 469,293,680.62
委托加工物资
在产品 60,753,227.16 60,753,227.16
合 计 728,703,425.21 728,703,425.21
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,660,982.39 64,660,982.39
包装物 116,928,126.63 116,928,126.63
低值易耗品 1,575,596.07 1,575,596.07
自制半成品
库存商品 526,275,409.52 526,275,409.52
委托加工物资
在产品 18,986,333.14 18,986,333.14
合 计 728,426,447.75 728,426,447.75
(2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3) 期末存货无用于债务担保。
(4) 存货可变现净值确定依据的说明
本公司存货可变现净值以期末市场价为依据确定。期末存货无账面成本高于可变
现净值的情况,故不需计提存货跌价准备。
8. 待摊费用 期末数5,298,228.89
项 目 期初数 期末数
保险费 1,837,369.28 5,279,295.64
房租费 139,401.65 18,933.25
合 计 1,976,770.93 5,298,228.89
项 目 期末结存原因
保险费 受益期跨年度
房租费 受益期跨年度
合 计
9. 长期股权投资 期末数 91,762,745.30
(1) 明细情况
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 -2,523,593.49 -2,523,593.49
对联营企业投资 65,560,928.45 65,560,928.45
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 73,037,334.96 73,037,334.96
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 -2,828,910.23 -2,828,910.23
对联营企业投资 84,591,655.53 84,591,655.53
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 91,762,745.30 91,762,745.30
(2) 长期股权投资——其他股权投资
1) 明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
古越龙山（香港）有限公司 1,045,200.00
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 50年 24,334,376.05
浙江西安交大龙山软件有限公司 20年 4,000,000.00
绍兴咸亨集团股份有限公司 长期 15,814,626.54
绍兴旭昌科技企业有限公司 20年 20,121,014.67
绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 长期 450,000.00
绍兴市商业银行 长期 10,000,000.00
小 计 75,765,217.26
被投资单位名称 占注册资本比例
古越龙山（香港）有限公司 55%
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 49%
浙江西安交大龙山软件有限公司 22.86%
绍兴咸亨集团股份有限公司 38.48%
绍兴旭昌科技企业有限公司 41%
绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 30%
绍兴市商业银行 10%
小 计
2) 股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数
绍兴古越龙山酒业有限公司 -2,125,550.26 -1,558,736.86
绍兴永盛酒业有限公司 -2,740,986.32 -2,010,056.63
绍兴咸亨集团股份有限公司 -421,126.54 -305,316.74
小 计 -5,287,663.12 -3,874,110.23
被投资单位名称 期末数 剩余摊销期限
绍兴古越龙山酒业有限公司 -1,558,736.86 88个月
绍兴永盛酒业有限公司 -2,010,056.63 88个月
绍兴咸亨集团股份有限公司 -305,316.74 87个月
小 计 -3,874,110.23
b．股权投资差额形成原因说明
上述股权投资差额，系本公司购买被投资公司股权，在购买日本公司应享有的被
购买公司净资产的份额与本公司购买股权成本的差额，形成股权投资差额，其中合并
范围内子公司的股权投资差额在合并时形成合并价差。
3) 其他股权投资减值准备
被投资单位经营状况良好，不存在长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况
，不需计提长期股权投资减值准备。
10. 固定资产原价 期末数899,947,164.42
(1) 明细情况
类别 期初价值 本年增加 本年减少
房屋建筑物 397,747,066.53 205,554.00 6,337,943.90
通用设备 47,839,159.26 4,708,758.42 9,818,739.05
专用设备 372,091,703.05 94,332,262.02 4,842,756.14
运输工具 5,073,196.33 428,280.90 1,500,577.00
其他设备 166,860.00 145,660.00
合计 822,917,985.17 99,674,855.34 22,645,676.09
类别 期末价值
房屋建筑物 391,614,676.63
通用设备 42,729,178.63
专用设备 461,581,208.93
运输工具 4,000.900.23
其他设备 21,200.00
合计 899,947,164.42
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 99,001,912.10元。
(3) 期末无用于债务担保的固定资产。
11．累计折旧 期末数248,749,664.29
类别 期初价值 本年增加 本年减少
房屋及建筑物 84,543,960.36 8,072,733.08 2,450,874.35
通用设备 24,327,144.69 1,767,042.70 8,424,038.54
专用设备 128,200,627.30 14,845,061.48 3,604,972.59
运输工具 2,389,066.32 245,510.80 1,172,431.80
其他设备 124,578.16 2,056.38 115,799.70
合计 239,585,376.83 24,932,404.44 15,768,116.98
类别 期末价值
房屋及建筑物 90,165,819.09
通用设备 17,670,148.85
专用设备 139,440,716.19
运输工具 1,462,145.32
其他设备 10,834.84
合计 248,749,664.29
12．固定资产净值 期末数651,197,500.13
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 313,203,106.17 301,448,857.54
通用设备 23,325,260.86 25,059,029.78
专用设备 243,891,075.75 322,140,492.74
运输工具 2,684,130.01 2,538,754.91
其他�