陕西金叶科教集团股份有限公司2003年半年度报告
股票简称：陕西金叶 股票代码：000812
陕西金叶科教集团股份有限公司2003年半年度报告
二00三年八月七日
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。
公司董事陈晖先生、倪华先生因工作原因未能出席董事会，分别委托董事苟继峰
先生、叶兆清先生代为出席并行使表决权。
公司董事长田晓康先生、总经理苟继峰先生及财务负责人张惠茹女士声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司名称
中文：陕西金叶科教集团股份有限公司
英文：SHAANXI JINY ESCIENCE TECHNOLOGY AND EDUCATIONCO.,LTD GROUP
中文缩写：陕西金叶
英文缩写：SHAANXI JIN YE GROUP
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：陕西金叶
股票代码：000812
三、公司注册地址：西安市高新技术开发区（西区）高新三路9号
公司办公地址：西安市南二环西段100号金叶信息大厦五层
E-mail：JYDMWJC@PUBLIC.XA.SN.CN
邮政编码：710065
四、法定代表人：田晓康先生
五、董事会秘书、证券事务代表简介
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王进春 闫凯
联系地址 陕西省西安市南二环西段100号金叶信 陕西省西安市南二环西段100号
息大厦五层 金叶信息大厦五层
电话 （029）8376913 （029）8376933
传真 （029）8376913 （029）8376915
电子信箱 Wangjinchun 888@163.com Yankai1225@sohu.com
六、公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室、证券部
七、其它有关资料
1、法人营业执照注册号：6100001005549
2、税务登记号码：610134220580246
3、公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
办公地址：西安高新技术产业开发区中航大厦五层
八、主要财务数据和指标
表一：单位：人民币元
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 403,429,508.04 462,435,105.63
流动负债 331,535,354.41 434,329,088.21
总资产 752,559,366.39 918,190,691.49
股东权益（不含少数股东权 395,834,208.69 388,535,272.00
益）
每股净资产 2.082 2.044
调整后的每股净资产 1.96 1.94
本报告期末比年初
财务指标 数增减幅度（＋，
－）％
流动资产 -12.76
流动负债 -23.67
总资产 -18.04
股东权益（不含少数股东权 1.88
益）
每股净资产 1.86
调整后的每股净资产 1.03
表二：单位：人民币元
财务指标 2003年1－6月 2002年1－6月
净利润 7,738,611.42 5,857,665.85
扣除非经常性损益后的净利润 6,828,009.55 4,165,807.82
每股收益 0.041 0.031
净资产收益率 1.96% 1.52%
经营活动产生的现金流量净额 4,084,524.37 1,376,328.04
本报告期比上年
财务指标 同期增减幅度
（＋，－）％
净利润 32.11
扣除非经常性损益后的净利润 63.91
每股收益 32.26
净资产收益率 28.95
经营活动产生的现金流量净额 196.77
表三：非经常性损益统计表 单位：人民币元
项目 金额
营业外收支净额 -306,753.53
补贴收入 225,819.22
取得资金占用费 1,152,230.63
所的税影响数 -160,694.45
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
报告期内，公司因吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限公司而引起本公司股份总
数及股本结构变动。
股本结构 合并前股本(股) 合并增加(股)
一、未流通股份
1．发起人股份 79,833,600 --
其中：国家股 --
国有法人股 79,833,600 7,184,145
法人股 -- 26,428,468
2．募集股份 -- 13,315,045
其中：法人股 --
三年后待上市 -- 13,315,045
社会公众股
3．高管人员持股 49,421
未流通股份合计 79,883,021 46,927,658
二、已流通股份
境内上市的人民币普通 110,196,979 --
股
已流通股份合计 110,196,979 --
三、股份总计 190,080,000 46,927,658
股本结构 合并后股本(股)
一、未流通股份
1．发起人股份 113,446,213
其中：国家股
国有法人股 87,017,745
法人股 26,428,468
2．募集股份 13,315,045
其中：法人股
三年后待上市 13,315,045
社会公众股
3．高管人员持股 49,421
未流通股份合计 126,810,679
二、已流通股份
境内上市的人民币普通 110,196,979
股
已流通股份合计 110,196,979
三、股份总计 237,007,658
二、 前十名股东持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,795
前十名股东持股情况
报告期内增 报告期末持 比例 股份类
股东名称 减（＋，－） 股数量 （％） 别
陕西省印刷厂 36,039,168 15.21 未流通
当阳市玉阳实业 20,953,243 8.84 未流通
总公司
中国烟草总公司 12,317,184 5.20 未流通
陕西省公司
宝鸡卷烟厂 8,325,504 3.51 未流通
陕西省投资公司 7,413,120 3.13 未流通
当阳市兴利贸易 5,475,225 2.31 未流通
公司
澄城卷烟厂 4,675,968 1.97 未流通
湖北三峡烟草有 4,504,505 1.90 未流通
限公司
旬阳卷烟厂 4,162,752 1.75 未流通
延安卷烟厂 4,162,752 1.75 未流通
报告期末股东总数 质押或冻 股份性
前十名股东持股情况 结的股份 质
数量
股东名称 国有法
人股
陕西省印刷厂 境内法
人股
当阳市玉阳实业 国有法
总公司 人股
中国烟草总公司 国有法
陕西省公司 人股
宝鸡卷烟厂 3,080,000 国有法
人股
陕西省投资公司 境内法
人股
当阳市兴利贸易 3,000,000 国有法
公司 人股
澄城卷烟厂 国有法
人股
湖北三峡烟草有 国有法
限公司 人股
旬阳卷烟厂 国有法
人股
延安卷烟厂
注：1、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、旬阳卷烟厂、延安卷烟厂等四家企业隶属中国
烟草总公司陕西省公司管理，与中国烟草总公司陕西省公司之间存在关联关系。
2、报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
3、由于吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限公司股份托管确认于2003年5月29日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成，故股本变动情况表按吸收合并后
的新股本计算。但又由于吸收合并后新成立的湖北金叶玉阳化纤有限责任公司注册登
记未在2003年6月30日前完成，故本期报告未合并湖北金叶玉阳化纤有限责任公司财务
报表。本次合并财务报表股本仍按原股本计算。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、 董事、监事及高级管理人员的变动情况。 1、2003年4月25日，公司200
2年度股东大会审议通过公司董事会换届选举的议案：经股东大会审议，选举田晓康先
生、高峰先生、顾德刚先生、苟继峰先生、强甲申先生、李志文先生、陈晖先生、李
强先生、吴增恩先生、冯根福先生、徐长友先生为公司三届董事会董事,其中,冯根福
先生、徐长友先生为独立董事。（公告刊登于2003年4月26日的《证券时报》）
2、2003年4月25日，公司2002年度股东大会审议通过公司监事会换届选举的议案
：经股东大会审议：选举李克厚先生、吴建玲女士、王万勋先生为公司三届监事会监
事。另外两名监事由职工代表选举产生，魏爱群女士、马蔚力先生当选为监事。（公
告刊登于2003年4月26日的《证券时报》）
3、2003年4月25日，公司三届董事会第一次会议审议通过公司高级管理人员聘任
的议案：续聘苟继蜂先生为公司总经理、续聘王进春先生为公司董事会秘书、续聘张
惠茹女士为公司财务负责人、续聘杨春平先生、雷根群先生为公司副总经理；聘任罗
建宏先生为公司副总经理。（公告刊登于2003年4月26日的《证券时报》）
4、2003年6月30日，公司2003年度临时股东大会审议通过增补叶兆清先生、倪华
先生为公司三届董事会董事。（公告刊登于2003年7月1日的《证券时报》）
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营情况分析
2003年上半年，公司在产业转型基本到位的形势下，继续努力发展主业，加快理
顺教育产业的管理体制，全面落实吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限公司的各项工
作。烟草包装主业坚定不移地将工作重心放在新产品开发、新技术应用和提高产品的
成品率上，呈现出快速发展的良好发展势头，和去年同期相比，各项经济指标均有大
幅增长。西安西工大金叶信息技术学院加强内部管理，完善各项规章制度，积极筹备
新一届董事会、监事会，进一步理顺管理体制，今年秋季计划招生2500名，在校生有
望达到7000余名。湖北金叶玉阳化纤有限责任公司已经成立，有望成为公司新的利润
增长点。
2003年上半年，公司实现主营业务收入11,812.06万元,，实现利润总额861.48万
元，比去年同期增长 30.83％；实现净利润 773.86 万元，比去年同期增长32.11％，
超额完成了2003年上半年各项经济指标。
由于教育产业的收入集中在下半年，收入结余只有到年底才能结算，故本半年度
报告未合并西安西工大金叶信息技术学院财务报表。由于湖北金叶玉阳化纤有限公司
的工商注册登记在报告期内未完成，故本期中报未合并财务报表。第三季度季报将合
并湖北金叶玉阳化纤有限公司财务报表。本年度末将合并西安西工大金叶信息技术学
院财务报表，届时将会对公司财务指标带来较大提升。
二、公司财务指标分析
单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减幅度（＋，－）
总资产 752,559,366.39 918,190,691.49 -18.04%
应收帐款 96,311,555.39 116,584,949.17 -17.39%
存货 76,797,872.76 74,788,066.99 2.69%
固定资产 117,179,371.47 314,711,526.03 -62.77%
股东权益 395,834,208.69 388,535,272.00 1.88%
本期末总资产、应收账款及固定资产余额比上年末降幅较大的主要原因系本期西
工大金叶信息技术学院未纳入合并范围所致。
单位：人民币元
项目 2003年1－6月 2002年1－6月
主营业务收入 118,120,582.57 122,229,812.10
主营业务成本 91,770,533.50 89,025,345.50
主营业务利润 25,239,367.36 31,279,093.89
管理费用 9,142,260.78 20,435,282.93
财务费用 5,042,777.94 5,064,415.40
投资收益 209,418.61 1,573,280.00
净利润 7,738,611.42 5,857,665.85
现金及现金等价物净增加额 -71,305,676.55 -27,510,327.18
项目 增减幅度（＋，－）
主营业务收入 -3.36%
主营业务成本 3.08%
主营业务利润 -19.31%
管理费用 -55.26%
财务费用 -0.43%
投资收益 -86.69%
净利润 32.11%
现金及现金等价物净增加额
变动情况说明：
1、管理费用比上年同期降低55.26%，主要系子公司美国金城实业公司本期加强了
对管理费用的控制及其对管理费用的确认标准与上年同期有所变化而致。
2、投资收益比上年同期降低86.69%，主要系长江证券公司分红比上年大幅减少所
致。
3、净利润比上年同期增加32.11%，主要系管理费用大幅降低所致。
4、现金及现金等价物净增加额大幅降低，主要原因如下：归还短期借款、
实施2002年度红利分配及西工大金叶信息技术学院未纳入合并范围。
三、报告期内，公司主营业务分地区情况
单位：人民币元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（＋，－）
％
陕西地区 94,602,099.03 8.71
新疆地区 9,311,919.43 83.56
美国（境外） 14,206,564.11 -52.85
合计 118,120,582.57 -3.36
四、报告期内，主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
主营业务
收入比上
主营业务收入 主营业务成本 毛利率 年同期增
（％） 减（％）
烟草包装 94,439,996.66 71,051,761.99 24.77 14.36
房地产 8,908,030.69 7,837,802.29 12.01 -69.92
进出口业务 13,046,628.93 11,954,132.73 8.37 199.37
服务 3,617,463.62 2,818,373.82 22.09 -42.56
公司内抵消 -1,891,537.33 -1,891,537.33
合计 118,120,582.57 91,770,533.50 22.31 -3.36
其中：关联交 本报告期对关联方销售收入为36,580,018.77元.
易
关联交易的 遵循公开、公平的原则，以招标竞价市场行为进行定价
定价原则
主营业务 毛利率比
成本比上 上年同期
年同期增 增减（％）
烟草包装 减（％）
房地产 29.04 -25.68
进出口业务 -69.25 -13.72
服务 232 -51.84
公司内抵消 -48.69 72.85
合计
其中：关联交 -3.08 -17.89
易
关联交易的
定价原则
五、经营中的问题和困难
由于市场的原因，个别子公司上半年经营效益大幅下降，对集团公司整体经营效
益带来较大影响。下半年要采取强有力的措施，通过合并、转让、同业整合等资产重
组手段，扭转其经营效益下滑的不利局面，保证集团公司稳步发展。
六、报告期投资情况说明
1、报告期内，公司无新募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期的
情况。
2、公司二届董事会第十八次会议通过决议：将陕西金叶房地产开发有限责任公司
注册资本由目前的500万元增至800万元，本公司出资180万元认购所增股本180万股。
（公告见2003年3月26日的《证券时报》）
3、公司三届董事会第一次会议通过决议：根据新疆奎屯金叶印务有限公司的实际
情况,需购买高精度烫金机一台,型号:MK900全自动轮转电脑烫金机(价格108万元)。按
双方股权比例进行投资,陕西金叶科教集团股份有限公司应投资91.8万元。（公告见2
003年4月26日的《证券时报》）
七、公司2003年半年度报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况说明
报告期内，公司在监管部门的指导下，按照《公司法》、《上市公司治理准则》
，继续完善法人治理结构，为规范公司运作，保证公司科学民主地进行决策，重点做
好以下工作：
1、在董事会中设立战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，
制定了以上四个董事会专门委员会的实施细则，并据此选举了各专门委员会的成员和
主任委员，独立董事在各个专门委员会中均有任职并担任部分主任委员。
2、根据公司的实际情况以及有关法律法规的要求，对《董事会议事规则》、《公
司高管人员年薪制实施细则》等一系列规章制度进行了修订、完善，进一步健全和完
善了公司的各项内控管理制度。
3、根据《上市公司治理准则》的要求，为建立公司绩效评价与激励约束机制，提
高高管人员的责任心和经营管理层的积极性，促进现代企业制度的建立，公司从本年
度开始实施高管人员年薪制。
二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
本公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配方案为：以2002年末总股
本19008万股为基数，向全体股东每10股派现金人民币1.00元（含税，扣税后社会公众
股中的个人股东和投资基金实际每10股派0.8元现金）。该方案于2003年6月17日已经
实施。（公司2002年度分红派息公告见2003年6月11日的《证券时报》）
三、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项
本公司2002年度第一次临时股东大会通过的吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限
公司的方案，已经中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]11号文批准。本公司在
2003年4月15日《证券时报》上刊登了《陕西金叶科教集团股份有限公司吸收合并湖北
玉阳化纤科技股份有限公司合并公告书》及《吸收合并获准公告》，并于2003年4月1
8日至4月30日在三峡证券登记中心办理完毕换股手续，2003年5月29日中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司予以股份托管确认。
本次吸收合并的折股比例为1.11：1，即每1.11股湖北玉阳化纤科技股份有限公司
股份可换取本公司1股人民币普通股，本公司向湖北玉阳化纤科技股份有限公司定向发
行陕西金叶人民币普通股46,927,658股，其中因合并向法人股股东定向发行33,612,6
13股，向个人股股东定向发行13,315,045股。本次吸收合并向湖北玉阳化纤科技股份
有限公司定向发行的13,315,045股个人股股票，在本次发行满三年后经批准可上市流
通。（公告见2003年5月31日的《证券时报》）
五、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。
见财务报表附注七
2、公司与关联方债权、债务或担保事项。
见财务报表附注八
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，经公司二届董事会十八次会议审议通过，决定出资5000万元委托金
新信托投资股份有限公司进行资产管理，期限自2003年3月25日至2003年12月25日。（
公告见2003年3月26日《证券时报》）
七、报告期内，公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发
生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、公司2003年半年度财务报告未经审计。本年度公司继续聘用岳华会计师事务
所为公司财务审计机构。
九、其他重要事项
报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评
、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责情况。
第七节 财务报告
一、公司2003年半年度报告未经审计
二、财务报表（附后）
三、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告原本；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、经办人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本；
四、公司章程；
陕西金叶科教集团股份有限公司
董事会
二00三年八月七日
财务报表附注
(一)、公司简介
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年12
月20日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发(1992)93号】文批准，并经陕西省股份
制领导小组办公室【陕股办发(1993)004号】文批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公
司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟
厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1998年5月经批准公开
发行股票3,000万股，发行后注册资本变更为10,000万元。 1998年6月经批准本公司流
通股股票在深交所挂牌交易。截止2001年12月31日公司股本经历次送配变更为15,840
万股。2002年4月公司股东大会通过了2001年度利润分配方案，公司以2001年末15,84
0万股总股本为基数，每10股送红股2股，送股后注册资本变更为19,008万元。
公司2000年度第一次临时股东大会于2000年6月审议通过了董事会《关于成立集团
公司及变更公司名称及注册地址的议案》。根据公司的实际发展情况，公司进行集团
化改造，于2000年7月30日将公司名称由陕西省金叶印务股份有限公司变更为陕西金叶
科教集团股份有限公司；将注册地址由陕西省西安市朱宏路1号变更为西安市高新技术
产业开发区（西区）高新三路九号；并同时修改了公司的经营范围。公司法定代表人
：田晓康；经营范围：印刷服务；高新技术产业、教育产业、基础设施、房地产的投
资、开发；印刷投资咨询；自营和代理粮油、土产畜产品、纺织丝绸、服务、轻工业
品、五金矿产品、化工产品、机电产品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对外贸易和转
口贸易。
陕西金叶房地产开发有限责任公司（以下简称“房地产公司”）注册资本：500万
元；经营范围：房地产开发、房地产中介、咨询服务、室内外装饰装修；本公司持有
其60%的股权。
陕西金叶丝网印刷有限责任公司（以下简称“丝网公司”）注册资本：400万元；
经营范围：高档丝印商标、包装装潢、印刷物资的批发零售、丝网印刷技术培训、技
术服务。本公司持有其51%的股权。
陕西金叶西工大软件股份有限公司（以下简称“软件公司”）注册资本：1800万
元；经营范围：软件系统开发、销售服务、工程项目承接、系统集成服务、计算机产
品代销、技术咨询、人才培训。公司注册地在西安高新技术产业开发区。本公司持有
其51.11%的股权。另外，本公司控股子公司房地产公司持有其4.44%的股权。
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司（以下简称“奎屯公司”）是由本公司与新疆卷
烟厂共同投资，在奎屯市工商行政管理局登记注册成立的有限责任公司。注册资本25
00万元。经营范围为高档商标印刷、包装装潢印刷、印刷物资的销售、印刷技术培训
、技术服务。本公司持有其85%的股权。
美国金城实业公司（以下简称“金城公司”）是由本公司全额投资113.04万美元
，于 2001 年6月28日在美国德克萨斯州登记注册。经营范围为塑胶袋的生产和销售、
国际贸易及其他不违反德州和美国联邦法律的任何商务活动。本公司持有其100%的股
权。法人代表：雷根群。注册地为德克萨斯州休斯敦首都大街7130号。
西工大金叶信息技术学院（以下简称：“信息学院”）是由本公司与西北工业大
学、陕西金叶西工大软件股份有限公司三家共同出资设立的全日制高等职业技术学校
，本公司以货币出资14,888.70万元占其出资额的63.90%，西北工业大学以其校名的冠
名权和使用权等无形资产、教育资源和980万元货币出资占其出资额的30%，陕西金叶
西工大软件股份有限公司以其拥有的土地和固定资产等出资占其出资额的6.10%。信息
学院1999年8月经陕西省人民政府以陕政函（1999）184号文批复，2001年4月取得陕西
省教育厅社会力量办学许可证。学院地址：西安市沣峪口，法定代表人：田晓康，办
学范围：高等职业技术教育。
陕西金叶国际经济发展有限公司是由本公司与陕西华创贸易有限责任公司共同出
资成立的有限责任公司。注册资本1,000万元，经营范围为自营和代理粮油、土畜产品
、纺织品、服装、五矿有色产品、化工、化肥、机电设备的进出口业务、来料加工和
“三来一补”业务、对销贸易和转口贸易。本公司持有其75%的股权。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》及其有关规定。金城公司执行美国《企业会计制度》
和《美国税务准则》，信息学院执行《高等学校会计制度》及其有关规定，本公司在
按权益法计算投资收益及编制合并会计报表时，按照《企业会计制度》对金城公司、
信息学院的会计报表进行了必要的调整。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。子公司金城公司记账本位币为美元。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务折算方法
本公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当
月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银
行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余
额之间的差额，计入当期损益。
6、外币会计报表折算方法
⑴资产负债表
①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币记
账本位币。
②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的市场汇率折算为人
民币记账本位币。
③“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。
④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，在“未分
配利润”项下单列“外币报表折算差额”反映。
⑤年初数按上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
⑵利润及利润分配表项目
①利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目，按照合并会计报表决算
日的市场汇率折算为本位币。
②上年实际数按照上年折算后利润表和利润分配表有关数字填列。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。
8、坏账核算方法
坏账核算采用备抵法。坏账准备根据应收账款、其他应收款期末余额，按账龄分
析法计提。其计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 15
3年以上 20
坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的
应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项；坏账
的确认必须报董事会批准。
本公司对母公司与纳入合并范围的子公司之间的往来款不计提坏账准备。
9、存货核算方法
存货包括：材料及辅助材料、在产品、产成品、在建开发成本和低值易耗品等。
原材料及辅助材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料
成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成
本调整为实际成本。
在产品按实际成本核算；
产成品按实际成本核算，领用和发出按“加权平均法”核算；
产品成本核算采用“品种法”。凡能分清与各品种有关的原材料等费用，直接计
入各该产品的产品成本；其他费用计入制造费用，按当月各产品工时的一定比例分配
计入各产品成本。
低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
房地产公司在建开发成本按实际成本核算。
期末将单个存货成本与可变现净值比较，按存货可变现净值低于其成本的差额提
取存货跌价准备，计入当期损益。
10、短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领
取的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时
冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差
额，作为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差
额，计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
11、长期投资核算方法
⑴长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。凡投资额占被投资单位表决权
资本总额50%以上（不含50%）的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；凡投资额
占被投资单位表决权资本总额20%及20%以上，或虽不足20%但有重大影响，应采用权益
法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的，或虽拥有20%或20%以上，
但不具有重大影响，应采用成本法核算。股权投资差额按合同规定的投资期限摊销。
合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。
长期债权投资，以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日应计利息后的余额
作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。
⑶长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原
因导致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的
差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
12、固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；固定资产减值准备的确认标
准、计提方法
固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设
备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产分为房
屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备；固定资产按购建时的实际
成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”。
期末将单个固定资产账面价值与可变现净值比较，按其可变现净值低于账面价值
的差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生
的借款利息支出计入该工程成本，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。在建工
程达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按可收回金额低于其账面价值
的差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。
14、借款费用的会计处理方法
为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助
费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期
确认为费用，直接计入当期财务费用。
15、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准
、计提方法
无形资产按实际发生额核算，在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产具
体项目及摊销年限如下：
⑴土地使用权，有规定使用年限的按其使用年限分期摊销，没有规定使用年限的
，按50年平均摊销。
⑵专有技术，自购买之日起分10年摊销。
⑶西北工业大学校名的冠名权、使用权等无形资产和教育资源，按30年平均摊销
。
期末将单个无形资产账面价值与可收回金额比较，按可收回金额低于其账面价值
的差额提取无形资产减值准备，计入当期损益。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17、收入确认原则
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且
与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够
流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可
靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
⑴编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策参照母公司的
会计政策，公司间的重大交易、资金往来等，在合并时抵销。
金城公司以外币（美元）表示的会计报表按照《合并会计报表暂行规定》中对外
币会计报表的折算方法的规定进行折算后合并。
信息学院按《高等学校会计制度》编制的会计报表按《企业会计制度》对会计报
表项目进行重新归类并进行必要的调整后合并。涉及权益类项目以重新归类后数字填
列。
⑵合并范围
被投资公司名称 母公司持股比例（%） 原始投资额（元）
陕西金叶房地产开发有限责任公司 60.00 4,800,000.00
陕西金叶丝网印刷有限责任公司 51.00 2,040,000.00
陕西金叶西工大软件股份有限公司 51.11 9,200,000.00
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 85.00 22,167,974.50
美国金城实业公司 100.00 9,969,374.02
西工大金叶信息技术学院 63.90 148,887,000.00
陕西金叶国际经济发展有限公司 75.00 7,500,000.00
注：本期西工大金叶信息技术学院未纳入合并范围。
(三)、税项
1、公司及境内子公司主要适用的税种和税率
(1)增值税：公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，按销项税额扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
(2)营业税：本公司房屋租金和手续费收入均按5%的税率缴纳。
(3)城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳。
(4)教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
(5)企业所得税：本公司按应纳税所得额的15%缴纳；房地产公司按33%的税率缴纳
；
(6)其他税项：按国家有关规定计缴。
2、美国金城公司主要适用的税种和税率
金城公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税，企业所得税按实际
缴纳数反映。
3、优惠税率及批文
公司于2003年2月12日接国税函[2003]6号文件转发陕西省国家税务局《关于陕西
金叶科教集团股份有限公司享受国家西部大开发企业所得税优惠政策的批复》(陕国税
[2002]384号)，同意我公司享受西部大开发优惠政策，在2001年至2010年期间，经税
务机关确认主管业务收入若超过总收入的70%以上，减按15%的税率征收企业所得税.。
软件公司2001年8月经陕西省信息产业厅认定为双软企业，企业所得税执行15%的
优惠税率；丝网公司系高新技术产业开发区的高新技术企业，企业所得税享受15%的优
惠税率；奎屯公司按照奎屯市人民政府【奎政办发（1997）49号“对奎屯经济技术开
发区优惠政策重新认定的请示的批复”】，奎屯公司自获利年度起，免征所得税五年
，第六年起，所得税减按15%的税率计缴；自交纳增值税之日起三年，按所交增值税额
的25%由财政部门返还,并免征城市维护建设税10年,2001年为奎屯公司的第一个获利年
度。
(四)、控股子公司及合营企业
应纳入合并报表范围的子公司
注册资本
子公司名称 经营范围
（万元）
陕西金叶房地产开发有限责任公司 800.00 房地产开发
陕西金叶丝网印刷有限责任公司 400.00 印刷
陕西金叶西工大软件股份有限公司 1,800.00 软件系统
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 2,608.00 印刷
美国金城实业公司 88.00(美元) 塑胶袋的生产和销售等
西工大金叶信息技术学院 23,300.00 教育产业
1,000.00
陕西金叶国际经济发展有限公司 进出口贸易
实际投资额 拥有权益比
子公司名称
（万元） 例%
陕西金叶房地产开发有限责任公司 480.00 60.00
陕西金叶丝网印刷有限责任公司 204.00 51.00
陕西金叶西工大软件股份有限公司 920.00 51.11
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 2,216.80 85.00
美国金城实业公司 996.94 100.00
西工大金叶信息技术学院 14,888.70 63.90
750.00 75.00
陕西金叶国际经济发展有限公司
注：合并范围变化的原因: 由于教育产业的收入集中在下半年,收入节余只有到年
底才能结算，故本期西工大金叶信息学院未纳入合并范围。
(五)、会计报表主要项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间外，资产负债表项目年初数系2002年
12月31日的余额，期末数系2002年6月30日的余额。利润及利润分配表上年实际数系2
002年度1-6月的金额，本年实际数系2003年度1-6月的金额。由于合并会计报表范围变
化造成的影响在本期增减数反映。
1、货币资金
项 目 期 末 数 年 初 数 备 注
现 金 614,104.40 928,593.28
其中：人民币 398,282.43 712,345.80
美 元 170,812.43 170,810.36
（美元金额） (20,636.00) (20,636.00)
日 元 45,009.54 45,437.12
（日元金额） (650,709.00) (650,709.00)
银行存款 49,919,709.39 136,285,100.22
其中：人民币 48,772,616.64 134,737,208.94
美 元 548,364.42 1,125,025.62
（美元金额） (66,248.39) (135,916.98)
日 元 598,728.33 422,865.66
（日元金额） (8,655,896.00) (6,055,896.00)
其他货币资金 45,822.82 54,093.17
合 计 50,579,636.61 137,267,786.67
货币资金期末数较年初数减少63.15%，其主要原因为：归还短期借款、实施2002
年度红利分配及西工大金叶信息技术学院本期未纳入合并范围所致。
2、短期投资
期 末 数 年 初 数
项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 50,463,928.00 463,928.00 463,928.00 463,928.00
合计 50,463,928.00 463,928.00 463,928.00 463,928.00
3、应收票据
项 目 期 末 数 年 初 数 备 注
银行承兑汇票 8,900,000.00 2,800,000.00
本期无贴现、抵押的应收票据。
4、应收款项
⑴应收账款
①账龄分析
期末数
账龄 比例 坏账准备
金额 坏账准备
（%） 计提比例
一年以内 73,767,248.89 70.76 3,557,478.12 5%
一至二年 12,498,545.73 11.99 1,249,854.57 10%
二至三年 9,361,423.80 8.98 1,404,213.58 15%
三年以上 8,619,854.05 8.27 1,723,970.81 20%
合计 104,247,072.47 100.00 7,935,517.08 121
年初数
账龄 比例 坏账准备
金额 坏账准备
（%） 计提比例
一年以内 94,089,199.97 75.30 4,705,195.10 5%
一至二年 19,675,720.42 15.75 1,967,572.04 10%
二至三年 10,811,665.89 8.65 1,621,749.89 15%
三年以上 378,599.90 0.30 75,719.98 20%
合计 24,955,186.18 100.00 8,370,237.01
②应收账款前五名金额合计
项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备注
应收账款 57,079,068.41 54.75% 46,464,775.73 37.19%
③无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
⑵、其他应收款
①账龄分析
账龄 期 末 数
比例 坏账准备
金 额 （%） 坏账准备 计提比例
一年以内 54,584,133.06 73.68 699,213.87 5%
一至二年 2,491,591.67 3.36 79,037.88 10%
二至三年 8,575,306.20 11.58 1,050,074.31 15%
三年以上 8,431,888.92 11.38 1,566,377.79 20%
合计 74,082,919.85 100.00 3,394,703.85
账龄 年 初 数
比例 坏账准备
金 额 （%） 坏账准备 计提比例
一年以内 17,349,172.20 26.37 867,459.35 5%
一至二年 32,906,424.55 50.01 290,642.46 10%
二至三年 984,309.27 1.50 147,646.39 15%
三年以上 14,552,511.33 22.12 2,910,702.27 20%
合计 65,792,417.35 100.00 4,216,450.47
②其他应收款前五名金额合计
项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备注
其他应收款 48,903,037.04 66.01% 50,949,766.10 77.44%
③无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
④主要欠款单位欠款金额
单位名称 金额 备注
西工大金叶信息技术学院 28,482,239.30 借款
陕西远航工贸有限责任公司 9,500,000.00 借款
陕西金叶投资咨询有限责任公司 6,340,797.74 借款
陕西华创贸易公司 3,500,000.00 借款
金叶国际经济边贸部 1,080,000.00 借款
5、预付账款
⑴账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄 金 额 比例（） 金 额 比例（%）
一年以内的 17,171,953.44 37.89 50,900,781.53 77.19
一至二年的 27,776,621.28 61.29 14,827,403.70 22.48
二至三年的 229,710.00 0.51 4,000.00 0.01
三年以上的 140,000.00 0.31 211,770.00 0.32
合 计 45,318,284.72 100.00 65,943,955.23 100.00
⑵无预付本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
6、存货
期 末 数
项 目 金 额 跌价准备
原材料 27,381,512.06
在产品 8,445,330.62
产成品 12,823,622.35 804,072.39
发出商品 8,546.16
材料成本差异 -1,066,161.99
在建开发成本
库存商品 30,106,531.81 97,435.86
低值易耗品
合 计 77,699,381.01 901,508.25
年 初 数
项 目 金 额 跌价准备
原材料 25,054,857.75
在产品 6,800,149.15
产成品 20,515,904.60 804,072.39
发出商品 8,546.16
材料成本差异 -994,129.29
在建开发成本 16,875,868.25
库存商品 6,474,808.83 97,435.86
低值易耗品 953,569.79
合 计 75,689,575.24 901,508.25
7、待摊费用
费用类别 期 末 数 年 初 数
保险费 296,376.26 56,701.71
养路费 1,612.80
工装模具 28,724.53
制版费 2,994,901.46 3,409,957.18
其它费用 1,286,508.29 7,721.80
合计 4,608,123.34 3,474,380.69
8、长期投资
⑴投资项目
年 初 数 本期增加 本期减少
减值
项 目 金 额 准备
子公司投资 166,123,689.19
其他股权 45,099,045.53
投资
合 计 45,099,045.53 166,123,689.19
期 末 数 减值
项 目 金 额 准备
子公司投资 166,123,689.19
其他股权 45,099,045.53
投资
合 计 211,222,734.72
本期增加数166,123,689.19元系西工大金叶信息技术学院本期未纳入合并范围而
调整所致。
⑵其他股权投资
投资 初始投资额 占被投资
被投资单位名称 期限 (元) 单位注册
资本比例%
陕西省西北信托投资有限公司 长期 15,000,000.00 3.81
西安协同软件股份有限公司 长期 340,000.00 0.24
长江证券有限责任公司 长期 24,000,000.00 1.00
陕西省烟草实业公司 长期 5,000,000.00 8.33
陕西金叶投资咨询有限公司 759,045.53 35.00
合 计 45,099,045.53
计提减 期末余额(元) 备注
被投资单位名称 值准备
陕西省西北信托投资有限公司 15,000,000.00
西安协同软件股份有限公司 340,000.00
长江证券有限责任公司 24,000,000.00
陕西省烟草实业公司 5,000,000.00
陕西金叶投资咨询有限公司 759,045.53
合 计 45,099,045.53
9、固定资产及累计折旧
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少
固定资产原价
房屋及建筑物 191,132,330.87 725,641.43 143,798,737.64
通用设备 22,269,521.39 357,220.39 16,971,597.87
专用设备 120,586,418.28 370,563.13 4,759,020.09
运输工具 18,903,631.93 4,351,234.90
其他 6,009,302.39 73,330.43 147,786.50
图书 653,794.86 653,794.86
固定资产合计 359,554,999.72 1,526,755.38 170,682,171.86
累计折旧
房屋及建筑物 12,128,085.35 565,161.95 3,418,113.70
通用设备 3,218,429.43 840,506.62 1,377,130.49
专用设备 46,345,586.45 5,136,203.19 530,791.12
运输工具 2,446,405.48 292,175.46 502,196.31
其他 1,565,225.47 140,007.22 29,782.76
图书 72,178.95 72,178.95
累计折旧合计 65,775,911.13 6,974,054.44 5,930,193.33
固定资产净值 293,779,088.59
固定资产减值准备 17,212,731.14
固定资产净额 276,566,357.45
项 目 期 末 数
固定资产原价
房屋及建筑物 48,059,234.66
通用设备 5,655,143.91
专用设备 116,197,961.32
运输工具 14,552,397.03
其他 5,934,846.32
图书
固定资产合计 190,399,583.24
累计折旧
房屋及建筑物 9,275,133.60
通用设备 2,681,805.56
专用设备 50,950,998.52
运输工具 2,236,384.63
其他 1,675,449.93
图书
累计折旧合计 66,819,772.24
固定资产净值 123,579,811.00
固定资产减值准备 17,212,731.14
固定资产净额 106,367,079.86
本期固定资产及累计折旧减少的主要原因系由于西工大金叶信息技术学院
本期未纳入合并范围而调整所致。
10、在建工程
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 固定资产
西工大金叶信息技术 34,870,022.42
金叶家园 423,612.00
单身楼 725,641.43 725,641.43
南二环办公楼 2,294,542.13 7,510,080.00
模切机 18,250.00
溶剂库 254,962.60
软件公司办公楼装修 310,844.88
费
合 计 38,145,168.58 8,262,786.88 725,641.43
期末数（其中：
工程项目名称 其他减少数 利息资本化金
额）
西工大金叶信息技术 34,870,022.42
金叶家园