甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司2003年半年度报告
董事长：王酒生
二00三年八月一日
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王酒生先生、主管会计工作负责人孙光明先生及会计机构负责人吴巍
女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、 公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、公司备查文件
一、 公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
公司英文名称：Gan Su Jiu Steel Group Hong Xing Iron & Steel Co,Ltd.
公司英文名称缩写：JGHX
2、公司法定代表人：王酒生
3、公司董事会秘书：王清慧
证券事务代表： 宋之国
联系地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12号
联系电话：（0937）6715370 传真：（0937）6715507
电子信箱：jghxgf@sina.com
4、公司注册及办公地址：甘肃省嘉峪关市雄关东路12号
邮政编码：735100
公司网址：www.jiugang.com
公司电子信箱： 600307@secure.sse.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：酒钢宏兴
股票代码：600307
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年4月17日
公司第一次变更注册登记日期：2001年4月12日
公司第二次变更注册登记日期：2002年9月3日
公司变更注册地点：甘肃省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：6200001051541
税务登记号码：620200710375659
公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地址：甘肃兰州市民主东路249号5楼
（二）公司主要财务数据和指标：
表一：
本报告期末 上年度期末
1、流动资产 1,145,341,380.53 1,132,068,278.81
2、流动负债 529,282,120.93 1,186,867,953.28
3、总资产 3,245,234,027.42 3,371,052,082.57
4、股东权益（不含少
2,457,051,906.49 2,184,184,129.29
数股东权益）
5、每股净资产 3.38 3
6、调整后的每股净资产 3.38 2.98
报告期（1－6月） 上年同期
7、净利润 272,867,777.20 117,507,555.21
8、扣除非经常性损益 215,365,575.63 117,507,555.21
后的净利润
9、每股收益 0.37 0.16
注1
10、每股收益 0.37 0.16
11、净资产收益率(%) 11.11 5.34
12、经营活动产生的现 436，262，202.56 183,838,577.81
金流量净额
本报告期末比年初数增
减（％）
1、流动资产 1.17
2、流动负债 -55.41
3、总资产 -3.73
4、股东权益（不含少 12.49
数股东权益）
5、每股净资产 12.67
6、调整后的每股净资产 13.42
本报告期比上年同期增
减（％）
7、净利润 132.21
8、扣除非经常性损益 83.28
后的净利润
9、每股收益 131.25
注1
10、每股收益 131.25
11、净资产收益率(%) 108.06
12、经营活动产生的现 137.31
金流量净额
注1、报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。
2、公司去年执行33%的所得税率，根据甘肃省地方税务局《关于执行西部大开发
税收优惠政策审核确认通知书》的规定，公司本年度执行西部大开发税收优惠政策，
即15%的所得税率。由于所得税税率的变化，造成公司2003年1月-6月的净利润增加57
,783,764.58元。
3、非经常性损益的项目和涉及金额
项目 2003年1月—6月 2002年1月—6月
捐赠支出 -400,243.00 0
非常损失 -20,000.00 0
所得税减免 57,783,764.58 0
合计 57,363,521.58
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
本报告期内股份总数及结构未发生变化。
（二）股东情况介绍
1、本报告期末股东总数85,442户,其中发起人5户。
2、公司前10名股东持股情况如下：
股东名称 年度内增减 年末持股数 比例 股份类别
（全称） 量 （％）
酒泉钢铁 515,000,000 70.74 未流通
（集团）有
限责任公司
华夏成长 9,746,186 9,746,186 1.34 已流通
证券投资基
金
甘肃省电力 5,000,000 0.69 未流通
公司
兰州铁路 5,000,000 0.69 未流通
局
同益证券 3,912,298 3,912,298 0.54 已流通
投资基金
金川有色 2,500,000 0.34 未流通
金属公司
兴科证券 1,794,724 1,794,724 0.25 已流通
投资基金
兴安证券 1,690,000 1,690,000 0.23 已流通
投资基金
景阳证券 1,544,560 1,544,560 0.21 已流通
投资基金
裕隆证券 1,135,442 1,135,442 0.16 已流通
投资基金
股东名称 股东性质
（全称）
酒泉钢铁 国有法人股
（集团）有
限责任公司
华夏成长 社会公众股
证券投资基
金
甘肃省电力 国有法人股
公司
兰州铁路 国有法人股
局
同益证券 社会公众股
投资基金
金川有色 国有法人股
金属公司
兴科证券 社会公众股
投资基金
兴安证券 社会公众股
投资基金
景阳证券 社会公众股
投资基金
裕隆证券 社会公众股
投资基金
3、十大股东持股情况说明
持有本公司5%以上股份的股东为酒泉钢铁（集团）有限责任公司（简称“酒钢集
团”）。酒钢集团为本公司唯一的控股股东，所持股份未上市流通，报告期末没有发
生质押和冻结的情况。
前10大股东中兴安证券投资基金、兴科证券投资基金、华夏成长证券投资基金均
为华夏基金管理有限公司旗下的基金。酒钢集团与其它股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其它
股东之间的关联关系，未知其余股东之间是否存在关联关系、质押关系、冻结关系、
托管或一致行动人的情况。
4、公司控股股东的情况
公司控股股东报告期内未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2003年3月1日召开的公司第二届董事会第八次会议审议通过了王酒生先生不再兼
任公司总经理，聘任田勇先生为公司总经理。
2003年4月17日召开的公司2002年度股东大会审议通过了选举田勇先生为公司董事
，选举王习梅女士为公司独立董事。
2003年5月28日，公司首届四次职工代表大会审议通过了秦治庚先生、孔哲先生因
工作调动辞去公司职工代表监事的职务，选举王沛明先生、张军先生为公司的职工代
表监事。
四、 管理层讨论与分析
（一）报告期内经营成果及财务状况的简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减
变化情况：
项目 金额（万元） 增减比率%
2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务收入 267,500.63 167,592.89 59.61
主营业务利润 50,652.01 25,941.91 95.26
净利润 27,286.78 11,750.76 132.21
现金及现金等价物净增 25,260.71 -20,683.70 222.13
加额
说明：净利润较去年同期增长132.21%，其主要原因一是销售量增加和钢材价格大
幅度上涨引起主营业务利润较去年同期增长95.26%；二是2003年执行15%的所得税税率
，减少所得税额5778.38万元；
现金及现金等价物净增加额较去年同期增长222.13%，其主要原因为一方面钢材销
售形势良好，货款回收顺畅,另一方面2003年无重大投资项目。
2、总资产、股东权益与年初数相比情况
项目 金额（万元） 增减比率%
2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 324,523.40 337,105.21 -3.73
股东权益 245,705.19 218,418.41 12.49
总资产与年初数相比减少3.73%,主要原因是2002年度股利分配所致。
股东权益与年初数相比增长12.49%,主要原因是报告期实现的净利润所致。
(二)报告期内经营情况的简要分析
1、主营业务的范围及其经营状况
公司主要从事钢、铁及其压延产品的生产和销售，最终产品主要有高速线材、棒
材和中厚板材及部分连铸钢坯。
2003年上半年，国内钢材价格继续保持较高水平，钢材市场购销活跃，营销顺畅
,公司一方面继续执行“改革创新、严格管理、科技兴企、挖潜增效”的经营总方针，
另一方面采取灵活多样的营销策略对应市场变化，按照合同均衡组织生产，使公司生
产经营保持了良好的增长态势，创出了历史同期经济效益最高的水平。
2003年上半年，公司铁、钢、钢材产量分别为109.6万吨、114.2万吨、89.1万吨
；分别比上年同期增长3.91%、5.74%、20.05%；实现主营业务收入267,500.63万元，
比去年同期增长59.61%；利润总额32,102.09万元，比去年同期增长81.09%；实现净利
润27,286.78万元，比去年同期增长132.21%。
2、占主营业务收入10%以上的产品主要有线材、棒材、板材。主营业务收入、主
营业务成本如下：
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
钢铁行业 2,675,006,284.08 2,147,862,686.95 19.71
其中：关联交易 332,981,013.46 301,577,265.88 9.43
分产品
钢坯 318,915,702.22 290,550,028.69 8.89
线材 678,437,822.03 552,401,249.80 18.58
板材 1,155,143,229.69 892,683,781.68 22.72
棒材 521,711,610.14 411,443,766.04 21.14
其中：关联交易 332,183,093.46 300,793,405.14 9.45
主营业务收入分地区情况：
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
西北地区 1,488,751,526.93 102.38
其他地区 1,186,254,757.15 26
3、报告期内，公司主营业务盈利能力为19.71%，与上年的16.09%相比，增长了2
2.50%，主要原因是报告期内钢材价格比去年同期大幅度增长所致。
4、公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
5、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他经营业务。
6、报告期内，公司经营中的问题与困难：
报告期内公司主要问题与困难是原燃材料涨价使成本大幅增加，综合焦比较高、
中板工序设备故障较多等。
对此，公司主要采取了以下措施：首先，利用检修机会对炉体进行挖补，并强化
日常护炉；其次，通过科技攻关、抑制成本上升，两座高炉入炉焦比比计划降低15kg
/t；三是加强冶炼过程管理，落实相关技术措施，优化炉料结构；四是依靠管理和技
术进步，推行体系化管理、程序化运作的管理方式，保持了公司生产的稳定、均衡和
高效运作。
（三）报告期内投资情况
1、公司募集资金项目已于2002年12月31日全部完工，详细内容参见公司2002年年
度报告。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目主要有以下几项，其投资情况如下：
（1）1#高炉出铁场设施改造项目（简称高炉除尘项目）计划投资4800万元，本期
入自筹资金60万元，累计已投入4,544.17万元，完成计划的94.67%，项目已完工未决
算。
（2）2#高炉热风炉及煤气回收系统改造项目（简称热风炉改造项目）计划投资4
,300万元，本期投入自筹资金760.16万元，累计已投入3,115.55万元，完成计划的72
.45%，项目已完工未决算。
（3）200万吨钢公辅设施配套改造项目计划投资4,880万元，本期投入自筹资金6
36.51万元，累计已投入1,619.02万元，完成计划的33.18%，预计9月份完工。
（4）新增1#高炉余压发电（TRT）设施项目计划投资4,800万元，本期投入自筹资
金694.84万元，累计已投入899.61万元，完成计划的18.74%，预计9月份完工。
（5）3#连铸机技术改造计划投资800万元，本期投入自筹资金658.75万元，累计
已投入658.75万元，完成计划的82.34%，预计9月份完工。
（四）报告期公司实际经营成果与期初计划的比较
年初，公司提出了主营业务收入39.15亿元，实现利润总额3.21亿元的目标，从上
半年实际执行情况来看，公司主营业务收入已完成年计划的68.33%。
（五）公司下半年生产经营计划
1、协调搞好双高炉检修、转炉炉役、加热炉改造期间的生产组织工作。
2、以增钢促进增材、增效为目标，抓好铁、钢、材生产。
3、以《产销衔接管理程序》为依据，全面实施《钢材产品内控标准》，提高产销
衔接质量。
4、以计划管理为龙头，深入开展精细化生产管理。
5、按照“合理投入、有效产出”的原则，抓好铁料资源的合理配置，降低成本。
结合资源，合理配置，使资源发挥更大的产出效益。
（六）公司管理层警示
由于公司上半年利润总额已完成年计划的95.95%，净利润也超过上年三季度累计
6.74%，且三季度为建筑钢材销售旺期，公司的所得税税率由去年的33%改按15%执行，
因此预计公司2003年1月-9月净利润将比上年同期大幅度增长。
五、 重要事项
（一）公司治理的情况
报告期初，公司独立董事人数与证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制
度的指导意见》的要求还存在差距，公司2002年度股东大会审议通过了选举王习梅女
士为公司的独立董事。目前，公司董事会成员共7人，其中独立董事3人（会计专业人
士1人），符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中的要求。
报告期内公司二届董事会八次会议审议通过了王酒生董事长不再兼任公司总经理
，聘任田勇先生为公司总经理。
（二）报告期内，利润分配情况
1、实施2002年度利润分配情况
公司于2003年4月17日召开了2002年年度股东大会，审议通过了公司2002年度利润
分配方案：向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税）。此项分配方案确定股权登
记日为5月30日，除息日为6月2日，具体现金红利分配已于2003年6月6日前实施完毕。
2、2003年中期利润分配、公积金转增股本预案
2003年中期，公司不进行利润分配、也不进行公积金转增股本的预案。
（三）依照甘肃省地方税务局甘地税三确认字[2003]第008号《关于执行西部大开
发税收优惠政策审核确认通知书》的规定，公司的所得税自本年度，按照15%的所得税
率计算缴纳所得税，对公司净利润将产生较大的影响。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）报告期内，公司重大关联交易事项（详见财务报告）。
（七）报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产事项。
2、报告期内公司无重大担保合同事项。
3、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，财务报告未经审计，公司会计师事务所未发生变更。
（九）报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、
管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十）报告期内无其他重要事项。
（十一）已披露重要事项信息索引
1、2003年3月1日，公司公布2002年度报告及报告摘要、第二届董事会第八次会议
决议公告、关于召开2002年度股东大会的通知、第二届监事会第六次会议决议公告，
详细内容请参见2003年3月4日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上
海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
2、2003年4月4日，公司公布2002年度股东大会新增议案的公告，详细内容请参见
2003年4月5日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所
网站http://www.sse.com.cn。
3、2003年4月17日，公司公布2002年度股东大会决议公告，详细内容请参见2003
年4月18日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站h
ttp://www.sse.com.cn。
4、2003年4月23日，公司公布2003年第一季度报告的公告，详细内容请参见2003
年4月24日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站h
ttp://www.sse.com.cn。
5、2003年5月26日，公司公布2002年年度利润分配实施公告，详细内容请参见20
03年5月27日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn。
6、2003年5月30日，公司监事会关于增补职工代表监事的公告，详细内容请参见
2003年5月31日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
站http://www.sse.com.cn。
六 财务报告（未经审计）
（一）会计报表（见附表）
（二）会计报表附注
附注1 公司简介
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司是一九九九年四月十七日经甘肃省人民政府
甘证函（1999）年21号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司作为主发起人，联
合兰州铁路局、甘肃省电力公司、金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等
五家发起人以发起方式设立有限公司。主发起人酒泉钢铁（集团）有限责任公司以所
属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生产经营性资产折价入股，其余四家以
现金方式入股。
公司于一九九九年四月十七日在兰州召开创立大会，并于同年四月二十一日向甘
肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6200001051541；注册资本
：人民币52,800万元；法定代表人：王酒生；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路12号
；公司的经营范围：钢铁压延加工、金属制品的生产、批发零售及科技开发、服务等
。
经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）157号文批准，公司于二○○○年十
一月三十日向社会公众公开发行普通股20,000万股（每股面值一元）。公司注册资本
和总股本变更为72,800万元。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》
。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
2.5.1外币业务的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合
为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折
算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的
固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的
折算差异直接计入当期损益。
市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
2.5.2外币会计报表的折算汇率
本公司对境外子公司本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述
方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计
报表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司
记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算
为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示
；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“
外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会
计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资及短期投资跌价准备的核算方法
2.7.1短期投资计价
短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方
法确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关
费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到
付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本；
（2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待
实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本；
（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
（4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认投资成本；
（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认投资成本。
2.7.2短期投资收益的确认
在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账
面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
2.7.3短期投资跌价准备的核算方法
本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准
，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于
市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。
2.8坏账准备核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。
2.8.2坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将
确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
2.8.3坏账准备的计提方法和计提比例
本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单位的实际
财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的1%计提；
（2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的20%计提；
（4）账龄在三年至四年应收款项按其余额的30%计提；
（5）账龄在四年至五年应收款项按其余额的80%计提；
（6）账龄在五年以上应收款项按其余额的100%计提；
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值
易耗品等。
2.9.2存货取得的计价
存货的取得除备件按计划成本计价外，其他各类存货按实际成本计价。存货的实
际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
2.9.3存货发出的计价方法
（1）原材料、产成品、包装物采用加权平均核算；
（2）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.4存货跌价准备的核算方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本
公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当
期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转
让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法
2.10.1长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定
：
① 以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金
、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取
的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为
初始投资成本。
② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认初始投资成本；
③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的
原则确认初始投资成本。
④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投
资成本。
（2）长期股权投资收益的确认方法
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不
能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资
单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资
本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重
大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例
计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单
位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用
权益法核算，并编制合并会计报表。
确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现
的净损益为基础。
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益
份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平
均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超
过10年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10年的期限内平均摊
销。
2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价
长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本作为初始投
资成本。初始投资成本按以下方法确定：
① 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相
关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税
金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本
。
② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认初始投资成本；
③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的
原则确认初始投资成本。
（2）长期债权投资溢价或折价及其摊销
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税
费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期
间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
（3）长期债权投资收益的确认
投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊
销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
（4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份
之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换
为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本
。
2.10.3长期投资的处置
处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资
损益。
2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场
的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③ 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去
竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④ 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来
可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
2.11委托贷款的核算方法
2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期
不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰
低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。
2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净
额，并入短期投资或长期债权投资项目。
2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
2.12.1固定资产标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作
为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限
在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、构筑物、管道沟
槽、机器设备、运输设备五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确
定：
（1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理
费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的
比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定
。
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》
的规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币
性交易》的规定确定。
（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减
去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量
现值，作为入账价值。
（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作
为入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
—同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
—同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现
金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按
该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规
定处理。
2.12.4固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折
旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
构筑物 20 5% 4.75%
管道沟槽 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5--7 5% 19%--13.57%
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月
减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
2.12.5 固定资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账
面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的
账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命
重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应
当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折
旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作
调整。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转
为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续
后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已
计提的折旧。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用
状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后
发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上
已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年
内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提
在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机
构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而实际发生的工程支出所承担的借款费
用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预
定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以
外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的
借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必
要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
2.15.1无形资产计价和摊销方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规
定的有效年限内采用直线法平均摊销。
2.15.2无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如
果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证
明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，
将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用摊销政策
开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销
；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。
2.17预计负债的核算方法
2.17.1本公司不应确认或有负债和或有资产。
2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在
资产负债表中作为预计负债项目单独反映：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3预计负债金额的确认
（1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；
（2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额
的平均数确定；
（3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
（4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他
方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金
额不应当超过所确认负债的账面价值。
2.18应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线
法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上
摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利
息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折
价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期
损益。
2.19收入确认的方法
2.19.1产品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和
报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权
，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时
确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提
供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务
成本不能得到补偿，则不应确认收入，而应将已经发生的成本确认为当期费用。
2.19.3利息收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额
能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算
确定金额。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
附注3 税项
3.1增值税：按照国家税务法规，本公司按产品销售收入17%、气体等副产品按销
售收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增
值税；
3.2营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算
缴纳。
3.3城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按实交流转税税额的7%计算缴纳。
3.4教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按实交流转税税额的3
%计算缴纳。
3.5所得税：依照甘肃省地方税务局甘地税《关于执行西部大开发税收优惠政策审
核确认通知书》规定，公司本年度按照15%的所得税率计算缴纳所得税，享受西部大开
发的税收优惠政策。
附注4 会计报表主要项目注释
4.1货币资金
4.1.1分类列示
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
现 金 10,732.48 43,730.26
银行存款 490,151,920.07 237,511,775.79
合 计 490,162,652.55 237,555,506.05
4.1.2期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；不存在存放在境外的货币
资金；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。
4.1.3本项目较期初增加106.34 % 主要原因是货币资金回笼速度快，投资项目少
。
4.2应收票据
本公司2003年6月30日应收票据的余额为396,923,265.26元，全部为不带息的银行
承兑汇票。
4.2.1分类列示
票据种类 2003年6月30日 2002年12月31日
银行承兑汇票 396,923,265.26 464,351,835.63
4.2.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的票据。
4.2.3本期末的应收票据款项比年初下降了14.52%的原因是票据到期解付。
4.3应收账款
本公司2003年6月30日应收账款的净额为12,773,961.03。
4.3.1账龄分析
2003年6月30日
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 8,455,166.28 62.92 84,551.66
1—2年 3,482,216.42 25.91 174,110.82
2—3年 448,652.19 3.34 89,730.44
3—4年 1,051,884.38 7.83 315,565.32
合 计 13,437,919.27 100 663,958.24
2002年12月31日
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 7,797,704.07 16.57 77,977.04
1—2年 815,704.40 1.73 40,785.22
2—3年 11,944,045.25 25.37 2,388,809.05
3—4年 26,514,649.29 56.33 8,733,636.91
合 计 47,072,103.01 100 11,241,208.22
4.3.2本项目期末数比年初数下降71.45%，主要原因是上半年以来钢铁市场的持续
热销局面为我公司改变销售政策、促进货款回收创造了较为有利的条件，通过采取灵
活的收款策略、加大清欠力度，使应收帐款数额大幅降低。
4.3.3应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4.4其他应收款
本公司2003年6月30日，其他应收款的净额为1,097,316.13元。
4.4.1账龄分析
2003年6月30日
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1,066,830.70 93.37 10,668.31
1—2年 2,543.43 0.23 127.17
2—3年 7,455.25 0.65 1,491.05
3—4年 39,266.54 3.44 11,779.96
4—5年 26,433.52 2.31 21,146.82
5年以上
合 计 1,142,529.44 100 45,213.31
2002年12月31日
账 龄 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1,130,636.74 94.22 11,306.37
1—2年 103.6 0.02 5.18
2—3年 5,584.9 0.46 1,116.98
3—4年 63,635.47 5.30 40,542.72
4—5年
5年以上
合 计 1,199,960.71 100 52,970.25
4.4.2欠款金额较大的单位如下:
序号 欠款金额 所占比例(%) 欠款时间 欠款原因
1 363,418.80 31.81 1年以内 暂付款
2 309,021.57 27.05 1年以内 出差借款
3 278,517.00 24.38 1年以内 出差借款
合 计 950,957.37 83.24
4.4.3本公司对期末的其他应收款均计提了坏账准备,但本年度未发生全额计提坏
账准备的情形。
4.4.4其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4.5预付账款
本公司2003年6月30日，预付账款的净额为 7,567,762.92元。
4.5.1账龄分析
2003年6月30日 2002年12月31日
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 7,567,762.92 100 1,310,352.00 65.29
1-2年 696,681.00 34.71
合 计 7,567,762.92 100 2,007,033.00 100
4.5.2本公司期末预付账款中,无3年以上账龄的款项。
4.5.3预付账款中无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
4.5.4本项目期末比期初增加了277.06%，系小型工程技改项目预付款项。
4.6存货
本公司2003年6月30日存货的净额为236,091,869.76元。
4.6.1分类列示
2003年6月30日 2002年12月31日
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
物资采购 100,773.94
原材料 199,385,939.66 261,906,131.10
库存商品 36,605,156.16 129,269,887.78
合 计 236,091,869.76 391,176,018.88
4.6.2存货跌价准备
项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数
库存商品 5,218,933.98 5,218,933.98
合 计 5,218,933.98 5,218,933.98
4.6.3本公司在本期末不考虑计提存货跌价准备。
4.7待摊费用
本公司2003年6月30日待摊费用的余额为 724,552.88元。
类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数
轧辊 0 7,198,250.00 6,473,697.12 724,552.88
合 计 7,198,250.00 6,473,697.12 724,552.88
4.8固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
本公司2003年6月30日固定资产的净额为 1,983,844,073.68元。
4.8.1分类列示
一、固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少
1、房屋建筑物 655,096,803.95
2、构筑物 139,595,218.95 30,120.00
3、管道沟槽 53,751,154.4
4、机器设备 2,810,215,965.12 826,900.00
5、运输设备 1,309,259.73
合 计 3,659,968,402.15 857,020.00
项 目 期末数
1、房屋建筑物 655,096,803.95
2、构筑物 139,625,338.95
3、管道沟槽 53,751,154.40
4、机器设备 2,811,042,865.12
5、运输设备 1,309,259.73
合 计 3,660,825,422.15
二、累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少
1、房屋建筑物 181,280,377.82 16,206,180.63
2、构筑物 27,910,795.88 1,640,538.48
3、管道沟槽 17,312,169.80 2,302,467.42
4、机器设备 1,278,643,141.78 113,182,759.88
5、运输设备 996,200.08 41,079.24
合 计 1,506,142,685.36 133,373,025.65
项 目 期末数
1、房屋建筑物 197,486,558.45
2、构筑物 29,551,334.36
3、管道沟槽 19,614,637.22
4、机器设备 1,391,825,901.66
5、运输设备 1,037,279.32
合 计 1,639,515,711.01
三、固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少
1、房屋建筑物 0 30,354,174.80
2、构筑物
3、管道沟槽
4、机器设备 7,111,462.66
5、运输设备
合 计 7,111,462.66 30,354,174.80
四、固定资产净额 2,146,714,254.13
项目 期末数
1、房屋建筑物 30,354,174.80
2、构筑物
3、管道沟槽
4、机器设备 7,111,462.66
5、运输设备
合 计 37,465,637.46
四、固定资产净额 1,983,844,073.68
4.8.2本公司本期增加固定资产的原因：另星购置固定资产615,000元，技改项目
竣工结算242,020元。
4.8.3由于部分房屋建筑物已毁损、闲置以至于其可收回金额低于账面价值，故公
司提取固定资产减值准备30,354,174.80元。
4.8.4本公司本期无出售、置换、担保、抵押固定资产的情况，不存在已报废和拟
处置的固定资产。
4.9在建工程
本公司2003年6月30日在建工程的净额为116,048,573.21元。
4.9.1分项列示
预算数 本期 本期转入
工程名称 期初数
（万元） 增加数 固定资产数
高炉除尘 4,800 44,841,688.17 600,000.00
热风炉改造 4,300 23,553,942.77 7,601,592.34
200万吨公辅 4,880 9,825,159.59 6,365,057.20
设施改造
1#高炉TRT改 4,800 2,047,721.38 6,948,358.66
造工程
5#板坯出坯 270 1,440,000.00
系统改造
销售信息网 300 2,207,645.00 138,000.00
络
板坯中包车 200 1,860,000.00
改造
3#连铸机技 800 6,587,536.40
术改造
零星固定资 1,296,860.00 615,000.00
产购置
其他 1,345,856.32 246,175.38 242,020.00
合计 92,269,549.63 24,636,043.58 857,020.00
工程投入
资金
工程名称 期末数 占预算的
来源
比例（%）
高炉除尘 45,441,688.17 自筹 94.67
热风炉改造 31,155,535.11 自筹 72.45
200万吨公辅 16,190,216.79 自筹 33.18
设施改造
1#高炉TRT改 8,996,080.04 自筹 18.74
造工程
5#板坯出坯 1,440,000.00 自筹 53.33
系统改造
销售信息网 2,345,645.00 自筹 78.19
络
板坯中包车 1,860,000.00 自筹 93.00
改造
3#连铸机技 6,587,536.40 自筹 82.34
术改造
零星固定资 681,860.00 自筹
产购置
其他 1,350,011.70 自筹
合计 116,048,573.21
4.9.2本公司本期用于工程项目建设的资金来源为自筹资金,不存在借款费用的资
本化金额。
4.9.3在建工程均属于近期开工项目,目前正在建设中,所以未计提减值准备。
4.10长期待摊费用
本公司2003年6月30日长期待摊费用无余额。
4.11短期借款
本公司短期借款2003年6月30日余额为零。
4.11.1分项列示
借款种类 币种 2003年6月30日 2002年12月31日
信用借款 人民币 0 150,820,000.00
4.11.2短期借款均为信用借款,无担保、抵押方式取得的借款。
4.11.3本公司期末短期借款余额为零,原因是偿还已到期借款。
4.12应付账款
本公司2003年6月30日应付账款的余额为110,773,356.54元。
4.12.1账龄分析
2003年6月30日 2002年12月31日
账 龄 比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
1年以内 108,557,889.41 98 119,562,171.57 98.68
1-2年 2,215,467.13 2 1,598,887.47 1.32
合 计 110,773,356.54 100 121,161,059.04 100
4.12.2应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
。
4.12.3本公司期末应付账款中,无逾期3年以上未偿还的款项。
4.13预收账款
本公司2003年6月30日预收账款的余额为97,802,447.52 元。
4.13.1账龄分析
2003年6月30日 2002年12月31日
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 97,802,447.52 100 315,344,447.67 100
合 计 97,802,447.52 100 315,344,447.67 100
4.13.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
。
4.13.3本公司期末预收账款中,无逾期1年以上未偿还的款项。
4.13.4本项目期末比期初减少了68.99 %,主要原因是销售状况较好,款项结算及时
。
4.14应付工资
4.14.1本公司2003年6月30日应付工资的余额为3,894,793.32 元；主要为公司的
工资节余1,292,461.32元和工资储备金2,602,332元。
4.15应交税金
4.15.1本公司2003年6月30日应交税金余额为 58,461,087.05元,分税种如下：
项 目 法定税率 2003年6月30日 2002年12月31日
增 值 税 17% 30,172,929.63 28,039,753.43
企业所得税 15% 20,717,009.99 313,872.84
营 业 税 5% 513,779.42 901,406.30
房 产 税 1.2% 1,052,188.60 1,122,188.6
城市维护建设税 7% 2,155,214.57 1,389,870.71
代扣代缴个人所得税 -25,321.82 14,745,132.46
契 税 3,873,537.66 3,873,537.66
车船税 1,749.00 1,749.00
合 计 58,461,087.05 50,387,511.00
4.15.2公司本期各种税金均按法定税率计算缴纳，其中所得税2002年按照33%的所
得税税率计缴，2003年公司按照甘肃省地方税务局甘地税三确认字[2003]第008号文《
关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》规定，以15%的所得税率计缴所得
税。
4.16应付股利
4.16.1本公司2003年6月30日应付股利余额为0元,明细如下：
单 位 名 称 2003年6月30日 2002年12月31日
西北永新化工股份有限公司 - 255 ,000.00
兰州铁路局 - 900,000.00
酒泉钢铁(集团)有限责任公司 - 92,700,000.00
金川有色金属公司 - 450,000.00
甘肃省电力局 - 900,000.00
社会公众股 - 28,800,000.00
合 计 - 124,005,000.00
4.17其他应交款
本公司2003年6月30日其他应交款的余额为956,298.02元,明细如下：
项 目 计缴标准 2003年6月30日 2002年12月31日
教育费附加 3% 956,298.02 356,940.57
合 计 3% 956,298.02 356,940.57
4.18其他应付款
本公司2003年6月30日其他应付款的余额为18,470,211.83元。
4.18.1账龄分析
2003年6月30日 2002年12月31日
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 16,147,614.98 87.43 23,186,758.77 93.67
1至2年 1,355,493.59 7.34 1,401,008.05 5.66
2至3年 45,354.43 0.25 44,060.3 0.18
3年以上 921,748.83 4.98 122,108.9 0.49
合 计 18,470,211.83 100 24,753,936.02 100
4.18.2应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项为895,187.82元。
4.18.3金额较大的应付款项性质及内容:
序号 款项性质或内容 欠款金额 比例(%) 欠款时间
1 其它 1,916,627.63 10.38 一年以内
2 保险费 1,559,477.11 8.44 一年以内
3 棒材改造工程质保 一至二年
917,814.75 4.97
金
4 技术攻关试验费 685,102.26 3.71 一年以内
合计 5,079,021.75 27.50
4.18.4本项目期末比期初减少了25.38 %,主要原因是与工程有关的欠款减少。
4.19预提费用
本公司2003年6月30日预提费用的余额为103,253,110.01元。
类 别 2003年6月30日 2002年12月31日
大修费 53,032,485.50 0
中修费 48,312,737.91 0
大型工器具 209,416.60 0
保险费 1,698,470.00 0
合计 103,253,110.01 0
4.19.1大中修费用由于全年发生不均衡,每年根据公司安排的大中修计划进行预提
,实际发生时冲减预提费用。
4.20长期借款
4.20.1本公司2003年6月30日长期借款的余额为258,900,000元，系已到期贷款继
续转贷。明细如下：
借款种类 币 种 借款金额 借款期限 借款利率
信用借款 人民币 200,000,000.00 3年 4.94%
信用借款 人民币 58,900,000.00 3年 4.94%
合 计 258,900,000.00
4.20.2期末长期借款中无已到期未偿还的借款。
4.20.3一年内到期的长期借款
借款利
借款种类 币 种 借款金额 借款期限 率
信用借款 人民币 44,880,000.00 2003.6.6-2004.6.5 4.779%
信用借款 人民币 80,000,000.00 2001.9.5-2003.9.4 5.94%
合 计 124,880,000.00
4.21股本
本公司2003年6月30日的股本总额为728,000,000元,明细如下：
类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 528,000,000 528,000,000
国家拥有股份 515,000,000 515,000,000
境内法人持有股份 13,000,000 13,000,000
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
其中:转配股尚未
流通股份
二、流通股份
境内上市的人民 200,000,000 200,000,000
币普通股
境内上市的外币
普通股
已流通股份合计 200,000,000 200,000,000
三、股份总数 728,000,000 728,000,000
股 东 单 位 2003年6月30日 股权比例
酒泉钢铁（集团）有限责任公司 515,000,000 70.74%
兰州铁路局 5,000,000 0.69%
甘肃省电力公司 5,000,000 0.69%
金川有色金属公司 2,500,000 0.34%
西北永新化工股份有限公司 500,000 0.07%
社会公众股股东 200,000,000 27.47%
合 计 728,000,000 100%
4.22资本公积
本公司2003年6月30日的资本公积为 1,158,157,725.55元,明细如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,152,062,181.70 1,152,062,181.7
关联交易差价 595,543.85 595,543.85
拨款转入 5,500,000.00 5,500,000.00
合 计 1,158,157,725.55 1,158,157,725.55
4.23盈余公积
本公司2003年6月30日的盈余公积为144,229,162.80元,明细如下：
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 74,340,405.88 74,340,405.88
法定公益金 69,888,756.92 69,888,756.92
合 计 144,229,162.80 144,229,162.80
4.24未分配利润
本公司2003年6月30日的未分配利润为426,665,018.14元,构成如下：
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
本年净利润 272,867,777.20 228,012,710.83
加：年初未分配利润 153,797,240.94 102,427,072.27
可供分配的利润 426,665,018.14 330,439,783.10
减：提取法定盈余公积 22,801,271.08
提取法定公益金 22,801,271.08
应付普通股股利 131,040,000.00
期末未分配利润 426,665,018.14 153,797,240.94
4.25主营业务收入
本公司2003年1-6月共计实现主营业务收入为 2,675,006,284.08 元。
4.25.1按产品列示
产品名称 2002年1-6月 2003年1-6月
钢 坯 507,327,063.27 318,915,702.22
线 材 347,780,275.79 678,437,822.03
板 材 721,342,101.62 1,155,143,229.69
棒 材 95,158,479.73 521,711,610.14
生 铁 4,153,220 797,920.00
次品材 167,755.79
合 计 1,675,928,896.2 2,675,006,284.08
4.25.2本公司本期向前5位销售商销售情况如下:
序号 本期销售额 占全部销售收入比例%
1 510,005,785.46 19.07
2 438,909,262.61 16.41
3 419,937,734.96 15.70
4 216,110,229.45 8.08
5 158,780,748.93 5.94
合 计 1,743,743,761.41 65.19
4.26主营业务成本
本公司2003年1-6月共计发生主营业务成本为2,147,862,686.95元。按产品列示
产品名称 2002年1-6月 2003年1-6月
钢 坯 464,174,017.05 290,550,028.69
线 材 &nb