浙江富润股份有限公司2003年半年度报告
第一节 重要提示及目录
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长兼总经理赵林中先生、公司财务部经理周早春女士保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
目录
第一节 重要提示及目录
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
备查文件
第二节 公司基本情况
一、基本情况
1、公司法定中文名称：浙江富润股份有限公司
公司法定英文名称：ZheJiang FurunCo.,LTD
英文名称缩写：Furun
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：浙江富润
股票代码：600070
3、公司注册地址：浙江省诸暨市安平路42号
邮政编码：311800
公司办公地址：浙江省诸暨市安平路42号
邮政编码：311800
公司国际互联网网址：http://www.zhejiangfurun.com
电子信箱：furun@mail.sxptt.zj.cn
4、公司法定代表人：赵林中
5、公司董事会秘书：陈黎伟
证券事务代表：王坚
联系地址：浙江省诸暨市安平路42号
联系电话：0575－7222043
传真：0575－7223018
电子信箱：furun@mail.sxptt.zj.cn
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点：浙江省诸暨市安平路42号
7、其他资料
公司首次注册登记日期：1994年5月19日，首次注册登记地点：浙江省诸暨市。
公司首次变更注册日期：1998年3月20日，首次变更注册地点：浙江省杭州市。
公司企业法人营业执照注册号：3300001001461
公司税务登记号码：330681609700859
二、主要财务数据和指标
报告期末 上年度期末
流动资产 311,090,309.31 241,870,905.79
流动负债 164,677,267.01 110,183,798.45
总资产 617,323,585.36 553,202,653.69
股东权益（不含少数股东权益） 374,798,167.94 364,119,362.64
每股净资产 4.38 4.25
调整后的每股净资产 4.37 4.24
本报告期末比年初数增减（%）
流动资产 28.62
流动负债 49.46
总资产 11.59
股东权益（不含少数股东权益） 2.93
每股净资产 3.06
调整后的每股净资产 3.07
报告期（1—6月） 上年同期
净利润 10,678,805.30 9,791,916.98
扣除非经常性损益后的净利润 10,344,699.73 9,077,856.96
每股收益 0.125 0.129
每股收益注1
净资产收益率% 2.85 4.09
经营活动产生的现金流量净额 -5,299,614.75 28,257,453.97
本报告期比上年同期增减（%）
净利润 9.06
扣除非经常性损益后的净利润 13.96
每股收益 -3.1
每股收益注1
净资产收益率% -30.32
经营活动产生的现金流量净额
扣除的项目及相关金额：
项目 金额（元）
1、补贴收入 370,000.00
2、营业外收支净额 128,665.03
3、上述扣除项目影响企业所得税 -164,559.46
合计 334,105.57
(三)报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 法定盈余
公积
期初数 85,593,000.00 227,891,308.75 13,989,176.70
本期增加
本期减少
期末数 85,593,000.00 227,891,308.75 13,989,176.70
变动原因
项目 法定公益 未分配利 股东权益
金 润
期初数 6,994,588.34 29,651,288.85 364,119,362.64
本期增加 10,678,805.30 10,678,805.30
本期减少
期末数 6,994,588.34 40,330,094.15 374,798,167.94
变动原因 新增利润
项目 合计
期初数 728,238,725.28
本期增加 21,357,610.60
本期减少
期末数 749,596,335.88
变动原因
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期末公司股东总数为11880户。
三、报告期末公司前10名股东（包括持有本公司5%以上股份的股东）持股情况（
单位：股）
股东名称 持股数 持股比例（%）
富润集团有限公司 30061800 35.12
浙江省诸暨市绢纺研究所 2673600 3.12
诸暨市电力实业总公司 2400000 2.80
诸暨市地毯工贸公司 2157600 2.52
诸暨鹰龙制衣有限公司 1700000 1.99
浙江鑫盛黄金有限公司 1260000 1.47
杭州青春工贸有限公司 700000 0.82
张九二 604013 0.71
上海佳隆科技投资管理公司 500000 0.58
余亚平 376000 0.44
股东名称 股权性质
富润集团有限公司 国有法人股
浙江省诸暨市绢纺研究所 社会法人股
诸暨市电力实业总公司 社会法人股
诸暨市地毯工贸公司 社会法人股
诸暨鹰龙制衣有限公司 社会法人股
浙江鑫盛黄金有限公司 社会法人股
杭州青春工贸有限公司 社会法人股
张九二 社会公众股
上海佳隆科技投资管理公司 社会法人股
余亚平 社会公众股
四、前10名股东中法人股股东之间不存在关联关系，也不属一致行动人。张九二
、余亚平所持为流通股，未知其与其他股东之间是否存在关联关系。
五、持股5%以上股东富润集团有限公司所持本公司股份为国有法人股，报告期内
股份未发生增减，其中的1503万股（占总股本的17.56%）质押给中国工商银行诸暨市
支行，质押期为2002年10月31日至2003年10月30日。该事项于2002年11月2日在《中国
证券报》和《上海证券报》上作了公告。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员所持本公司股票数量未发生变动，
并均按规定锁定，无质押。
二、报告期内，赵仿云先生因工作变动辞去公司监事职务，4月28日公司2002年度
股东大会选举增补蔡培忠先生为公司第三届监事会监事。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期生产经营在一定程度上受到“非典的影响，但公司贯彻“多创利润、不允
许亏损”的经营主题，积极推进技术改造、产业拓展、扩大出口业务。同时开展员工
培训等工作，经营和效稳健发展。与上年同期比较，主营业务收入增加39,251,998.1
1元，增幅为36.12%；主营业务利润增加8,196,337.02元，增幅为43.19%。利润总额比
上年同期增长18.36%。总资产比年初增长11.59%，净资产比年初增长2.93%。公司去年
对丝绸印花、精纺呢绒、砂洗等生产线的技改投入已经发挥出效益，使盈利能力得到
提高。绢丝市场趋于平稳，公路车辆通行费收入逐渐增长。
二、报告期内公司经营情况
公司生产经营的主要产品是：绢丝及绢纺绸产品、精纺呢绒面料、纺织品及其印
染砂洗加工服务。绢丝和绢纺绸产品以品质优良，品种丰富抢占市场。精纺呢绒面料
以轻盈、柔软、挺括、美观的手感、美感、舒适感等上乘质地取胜，在客户中享有盛
誉。纺织品印染、砂洗加工在花色、工艺等方面不断创新，有较大的市场潜力。
1、主营业务收入、主营业务利润的构成情况
按行业说明构成情况：
行业╲项目 主营业务收入 构成比重
%
工业 136,376,751.80 92.19
商业 8,243,345.02 5.57
交通运运输业 3,311,538.30 2.24
合计 147,931,635.12 100
行业╲项目 主营业务利润 构成比重
%
工业 25,102,743.12 92.38
商业 1,642,814.69 6.05
交通运运输业 427,682.79 1.57.
合计 26,173,240.60 100
按产品说明构成情况
产品╲项目 主营业务收入 构成比重
%
纺织品制造 98,053,096.51 66.28
纺织品加工 37,891,435.73 25.62
其他加工收入 198,029.83 0.13
纺织化学助剂 234,189.73 0.16
药品及滋补品 8,243,345.02 5.57
车辆通行费收入 3,311,538.30 2.24
合计 147,931,635.12 100
产品╲项目 主营业务利润 构成比重
%
纺织品制造 11,241,954.97 41.37
纺织品加工 13,821,048.71 50.86
其他加工收入 3,751.65 0.01
纺织化学助剂 35,987.79 0.13
药品及滋补品 1,642,814.69 6.05
车辆通行费收入 427,682.79 1.57
合计 27,173,240.60 100
2、主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动是绢丝产品、绢纺绸产
品、精纺呢绒产品和纺织品及其印染后整理加工的生产经营同属于纺织行业。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品及其经营情况
产品 产品销售收入 产品销售成本
绢丝及绢纺绸产品 37,401,468.24 31,905,000.43
精纺呢绒产品 22,745,040.70 17,639,383.68
纺织品印染加工 37,891,435.73 23,980,094.86
出口纺织制品 38,104,617.40 37,159,935.27
产品 毛利率%
绢丝及绢纺绸产品 14.70
精纺呢绒产品 22.45
纺织品印染加工 36.71
出口纺织制品 2.48
3、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力，较前一报告期发生较大变化
的情况：
与上年同期比较，主营业务收入增加39,251,998.11元，增幅为36.12%；主营业务
利润增加8,196,337.02元，增幅为43.19%。
主营业务收入增加的主要原因，是今年国家积极鼓励出口，公司组建了进出口业
务部，1—6月份新增营业额38,104,617.40元。
主营业务利润增加的主要原因是由于：毛利率较低的绢丝及绢纺绸产品销售减少
和毛利率较高的纺织品印染加工销售增加所形成。
4、来源于诸东公路投资经营公司的投资收益-1,188,757.64元。
诸东公路投资经营有限公司是本公司投资4800万元，占53.33%股份的控股子公司
,是本公司1999年配股募集资金投资项目。诸东公路投资经营有限公司的业务性质是：
交通运输基础设施的建设和经营管理、公路养护管理。本报告期该公司车辆通行费收
入3,311,538.30元。
5、经营中的问题和困难
国际局势动荡，对公司出口的纺织品生产和销售会产生一定的影响，同时公司投
资的22省道诸东公路由于东阳段尚未改造，车流量增长不快，对本公司的车辆通行收
造成一定的压力，影响了公司效益。公司将从产业拓展，技术提升，扩大出口等方面
积极加强力度，积极规避风险，稳妥经营，促进效益提升。
三、报告期内的投资情况
1、募集资金运用情况
单位：（人民币）万元
已使用募集资金总
募集资金总额 12273.77
额
是否 预期产
拟投入 实际投
承诺项目 变更 生收益
金额 入金额
项目 金额
高档面料染整基地
未作盈
18382 否 1946.24
利预测
变更原因及变更程
序说明（分具体项
目）
募集资金总额 1946．24
是否符合计划
实际
承诺项目 进度和预计收
收益
益
高档面料染整基地 尚无 /
变更原因及变更程
序说明（分具体项
目）
公司将以募集资金单体投入调整为以部分募集资金与华天（香港）有限公司合资
设立中外合资浙江富润印染有限公司，作为项目的组成部分，并调整了项目选址。该
事项经公司三届七次董事会和2002年度股东大会批准。现已进入土建和设备采购，争
取在2003年底完成，2004年初投产。
2、公司无其他重大投资项目。公司三届六次董事会决定公司出资1440万元，与富
润集团有限公司、王征宇共同投资组建诸暨市富润汽车营销有限公司。鉴于短期内难
以取得小汽车经营资格及汽车销售市场竞争和盈利能力的不确定性等因素，公司三届
八次董事会决定取消出资组建汽车营销公司的计划。
四、公司财务状况分析
分析报告期内的财务状况和经营成果
财务状况 单位：元
项目 2003年6月30日 2003年12月31日
总资产 617,323,585.36 553,202,653.69
股东权益 374,798,167.94 364,119,362.64
项目 同比增减%
总资产 11.59
股东权益 2.93
经营成果
项目 2003年6月30日 2002年6月30日
主营业务利润 27,173,240.60 18,976,903.58
净利润 10,678,805.30 9,791,916.98
现金及现金等价物净增加额 18,538,573.79 -13,301,201.01
项目 同比增减%
主营业务利润 43.19
净利润 9.06
现金及现金等价物净增加额
发生重大变化原因的分析:
1、主营业务利润比上年同期增加8,196,337.02元，增幅43.19%，主要是：
（1）公司进出口业务增，增加主营业务利润。
（2）绢丝生产线主营业务利润增长显著。
（3）纺织品印染加工，进行技术改造，引进外智改革工艺技术，提高产品的科技
含量新增主营业务利润。
3、净利润比上年同期增加7,420,361.66元，增幅达41.71%，主要原因是：
（1）主营业务利润增加14,477,310.38元；
（2）2002年度企业所得税按33%计缴，2001年度实际税负为15%。
4、现金及现金等价物净增加额比上年增加31,839,774.80元，主要是增加短期银
行借款4000万元所致。
第六节 重要事项
一、公司治理
公司的治理机制目前符合《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定。但
目前有2位独立董事提交辞呈，如批准辞职，则独立董事人数将少于董事会成员的三分
之一的要求，公司将及时物色增补。
二、公司半年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
三、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售、重组事项。
五、报告期内公司无重大关联交易。
六、重大合同
1、公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司
资产的事项。
2、重大担保合同：2000年10月25日，经董事会批准，公司为子公司诸暨市诸东公
路投资经营有限公司向中国建设银行诸暨市支行贷款4500万元提供保证担保，担保期
限为2000年10月25日至2005年12月24日。
3、公司无委托他人进行现金资产管理的情况。
七、持股5%以上股东重大事项
根据诸暨市人民政府2003年6月5日诸政发（2003）49号文件，持有本公司35.12%
股份的公司第一大股东富润集团有限公司成建制兼并诸暨化肥厂。
八、其他事项
报告期内公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、处罚、通报批评，未
被其他行政管理部门处罚及上海证券交易所公开谴责的情况。
九、信息索引
1、1月13日，公司召开三届六次董事会，决议公告刊登于1月14日《中国证券报》
、《上海证券报》和中国证监会指定网站http://www.sse.com.cn。
2、3月22日，公司召开三届七次董事会和三届六次监事会，决议公告刊登于3月2
5日《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会指定网站http://www.sse.com.cn
。
3、4月21日，公司召开三届八次董事会和三届七次监事会，决议公告刊登于4月2
2日《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会指定网站http://www.sse.com.cn
。
4、4月28日，公司召开2002年度股东大会，决议公告刊登于4月29日《中国证券报
》、《上海证券报》和中国证监会指定网站http://www.sse.com.cn。
5、6月10日，公司发布2002年度利润分配实施公告，刊登于6月11日《中国证券报
》、《上海证券报》和中国证监会指定网站http://www.sse.com.cn。
第七节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注
(一)、公司基本情况
浙江富润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经原浙江省股份制
试点工作协调小组浙股[1994]8号文批准设立的股份制试点企业。公司社会公众股（A
股）发行前，股本总额为3,600万元。1997年5月4日，经中国证券监督管理委员会证监
发字[1997]197号、198号文批复，同意浙江富润股份有限公司由定向募集设立转为社
会募集设立，采用“上网定价”发行方式，向社会公开发行人民币普通股2,000万股。
1997年5月14日，公司股票发行成功。股票发行后，公司股本总额增至5,600万元。19
97年6月4日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1997年7月29日，公司1997年第一
次临时股东大会审议通过了1996年度利润分配方案，按每10股送2股的比例分配股利，
送股后股本总额增至6,720万元。1999年11月,经中国证监会证监公司字[1999]116号文
批准，公司实施1999年度配股，公司股本总额增至7,573.3万元。2002年5月,经中国证
监会证监发行字[2002]57号文核准，公司实施2002年度配股，公司股本总额增至8,55
9.3万元。2002年8月26日，公司在浙江省工商行政管理局变更注册登记，取得注册号
为3300001001461的企业法人营业执照，注册资本人民币8,559.3万元。
公司经营范围为：交通基础设施及热电工程的投资开发，旅游服务，针纺织品、
服装的制造加工、印染；针纺织品、服装、纺织原辅材料、五金交电、建筑材料、机
电设备、百货、日用杂货、农副产品销售；机械设备安装维修；仓储，经济信息服务
。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计期间
会计期间自公历1月1日起至6月30日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调
整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定
资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生
产经营期间的计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）短期投资核算方法
1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入
账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成
本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收
项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资项目计提跌价准备。
（八）坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定
应收款项（包括应收账款和其他应收款）提取比例分别为：账龄1年（含1年，以下类
推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，
按其余额的20%计提；账龄3-5年的，按其余额的40%计提；账龄5年以上的，按其余额
的80%计提。
2．坏账的确认标准为:
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（九）存货核算方法
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗
品、在产品和库存商品等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料
采用加权平均法计价；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品
采用加权平均法计价；领用低值易耗品按一次转销法摊销；生产领用的包装物直接计
入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个或分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存
货跌价准备。
（十）长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以
上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过
10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
按不低于10年的期限摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价
或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用
，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，
计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期
投资减值准备。
（十一）委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金
的差额，计提委托贷款减值准备。
（十二）固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资
产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定
资产的入账价值。）
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 2.77-9.70
专用设备 8-14 6.93-12.13
通用设备 5-14 6.93-19.40
运输设备 6-8 12.13-16.17
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。
（十三）在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算，按估计的价值转入固定资产
。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1） 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而
发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时
予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生
当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生
；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
（十五）无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无
形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的
，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按
法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受
益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
（十六）长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
（十七）应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线
法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（十八）收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务
将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（十九）所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
（二十）合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合
并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各
公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
（二十一）会计政策和会计估计变更说明
公司坏账准备原按应收款项余额百分比法计提（应收款项余额的10%）。经公司董
事会审议批准，决定自2002年度起变更坏账准备提取比例，变更后的提取比例为：账
龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的1
0%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-5年的，按其余额的40%计提；账
龄5年以上的，按其余额的80%计提。对此项会计估计变更，公司采用未来适用法进行
处理，影响本期利润总额(合并)为增加623,800.29元。
三、税(费)项
(一)增值税
按17%的税率计缴，其中公司所属人民药店和营养滋补品公司部分商品按零税率或
13%的税率计缴。
(二)营业税
资金使用费收入按6%的税率计缴，房租收入按5%的税率计缴，公司所属子公司诸
暨市诸东公路投资经营有限公司的通行费收入按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
(五)企业所得税
公司2002年度所得税按33%计缴。公司所属子公司诸暨市诸东公路投资经营有限公
司本年应纳税所得额为负数，不计缴所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司
公司名称 注册资本 实际投资额
诸暨市诸东公路投资经营 90,000,000.00 48,000,000.00
有限公司
公司名称 投资比例 合并时间
诸暨市诸东公路投资经营 53.33% 1999年
有限公司
经营范围为：诸东公路诸暨段的建设和经营管理及公路养护管理，公路相应的配
套设施和服务设施的完善。
(二)合营企业
公司无合营企业。
五、利润分配
根据公司董事会审议通过的2003年半年度利润分配预案：按2003年1—6月实现净
利润不提取法定盈余公积和法定公益金，不分配，不以公积金转增股本，未分配利润
结转年度净利润。
二、财务报表附注
一、 合并会计报表项目注释
（一）、合并资产负债表项目注释
1、货币资金 期末数194,215,757.44
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
现金 146,129.71 90,593.36
银行存款 193007607.03 174,784,698.58
其他货币资金 1,062,020.70 801,891.71
合计 194,215,757.44 175,677,183.65
(2)其他说明
其他货币资金期末数1,062,020.70元。其中：市国税局经收处缴税预储账户专项
存款5,135.73元；承兑保证金1,046,993.26元。
货币资金期末比期初增加18,538,573.79元的主要原因是短期银行贷款增加4000万
元，长期银行贷款减少1500万元而增加现金存量。
2、应收票据 期末数1,350,000.00
项目 期末数 期初数
银行承况汇票 1,350,000.00 1,200,000.00
合计 1,350,000.00 1,200,000.00
应收票据本期已如期收回。
3、应收帐款 期末数39,722,417.39
（1）账龄分析
账龄 期末数
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 38,527,156.61 5 1,926,357.83 36,600,798.78
1——2年 860,550.73 10 86,055.07 774,495.66
2——3年 124,642.56 20 24,928.51 99,714.05
3年以上 210,067.49 40-80 143,584.11 66,483.38
合计 39,722,417.39 2,180,925.52 3 7,541,491.87
账龄 期初数
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 14,049,157.50 5 702,457.87 13,346,699.63
1——2年 170,162.89 10 17,016.29 153,146.60
2——3年 4,660.00 20 932.00 3,728.00
3年以上 220,699.11 40-80 148,314.76 72,384.35
合计 14,444,679.50 8 68,720.92 13,575,958.58
（2）、应收账款中金额前五名的欠款金额总计24,545,274.52元，占应收账款余
额的61.79%。
（3）、无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款 期末数27,157,355.02
(1)账龄分析
账龄 期末数
账面余额 比例% 坏账准备
1年以内 18,139,267.71 5 920,483.82
1——2年 2,996,668.48 10 299,666.85
2——3年 5,849,496.84 20 1,169,899.37
3年以上 171,921.99 40-80 131,879.99
合计 27,157,355.02 2,521,930.02
账龄 期末数 期初数
账面价值 账面余额
1年以内 17,218,784.89 2,667,737.36
1——2年 2,697,001.63 8,822,523.66
2——3年 4,679,597.47 4,138.00
3年以上 40,042.00 167,915.99
合计 24,635,424.99 11,662,315.01
账龄 期初数
比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 5 133,386.87 2,534,350.49
1——2年 10 882,252.36 7,940,271.30
2——3年 20 827.60 3,310.40
3年以上 40-80 101,711.41 66,204.58
合计 1,118,178.24 10,544,136.77
（2）金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
诸暨市交通局 8,762,220.66 暂付款
31省道诸暨段 4,350,000.00 应收绍大线项目优先收益款
富润印染公司 6,877,855.50 代垫款
市住房基金管理中心 4,448,683.12 住房公积金存款
小计 24,438,759.28
（3）其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计24,990,759.28元，占其他应
收款账面余额92.02%。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
股东单位名称 期末数 期初数
富润集团有限公司 --- 12,916.99
小计 --- 12,916.99
（5）其他说明
5、预付账款 期末数3,056,329.55*
(1)账龄分析
账龄 期末数
金额 比例%
1年以内 3,056,329.55 100
1—2年
合计 3,056,329.55 100
账龄 期初数
金额 比例%
1年以内 1,762,746.19 100
1—2年 40.00 --
合计 1,762,786.19 100
（2）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付账款比上年同期增加1,293,543.36元，属经营活动正常变动。
6、存货 期末数50,266,912.41
明细情况
项目 期末数
账面余额 跌价准备
在途材料 ---
原材料 9,719,009.09 356,207.90
库存商品 27,887,952.58 2,881,053.49
委托加工材 656,546.16 ---
在产品 16,061,110.25 820,444.28
合计 54,324,618.08 4,057,705.67
项目 期末数 期初数
账面价值 账面余额
在途材料 8,088.50
原材料 9,362,801.19 5,793,566.00
库存商品 25,006,899.09 23,214,409.68
委托加工材料 ---
在产品 15,240,665.97 14,063,559.28
合计 50,266,912.41 43,079,623.46
项目 期初数
跌价准备 账面价值
在途材料 --- 8,088.50
原材料 598,758.47 5,194,807.53
库存商品 3,458,947.20 19,755,462.48
委托加工材料 ---
在产品 --- 14,063,559.28
合计 4,057,705.67 39,021,917.79
（1） 其他说明
存货比期初数上升26.10%，主要是绢丝本报告期产销量趋于平衡使上年下降的库
存回升。计提存货跌价准备时依据的存货可变现净值系根据2003年6月底市价确定。
7、待摊费用 期末数24,393.04
项目 期末数 期初数
待摊保险费 22,593.04 87,422.81
待摊房租费 1,800.00 1,500.00
合计 24,393.04 88,922.81
项目 年末结存原因
待摊保险费 受益期未到
待摊房租费 受益期未到
合计
8、长期股权投资 期末数13,600,000.00
(1)明细情况
项目 期末数
账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 13,600,000.00 --- 13,600,000.00
合计 13,600,000.00 --- 13,600,000.00
项目 期初数
账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 13,600,000.00 --- 13,600,000.00
合计 13,600,000.00 --- 13,600,000.00
（2） 长期股权投资棗棗其他股权投资
被投资单位 持股比例% 投资期限
浙江诸暨热电发展有限公司 13.51 1994年-2013年
浙江富润进出口有限公司 18 2000年-2020年
小计
被投资单位 投资成本 股权投资差额
浙江诸暨热电发展有限公司 10,000,000.00 ---
浙江富润进出口有限公司 3,600,000.00 ---
小计 13,600,000.00 ---
被投资单位 期末合计减 值准备
浙江诸暨热电发展有限公司 10,000,000.00 ---
浙江富润进出口有限公司 3,600,000.00 ---
小计 13,600,000.00 ---
9、固定资产原值 期末数293,851,048.12
（1） 明细情况
类别 期初数 本期增加数
房屋建筑物 181,689,089.00 672,000.00
通用设备 10,407,546.90 29,675.00
专用设备 90,466,544.50 8,056,689.94
运输工具 2,124,331.28 596,451.50
合计 284,687,511.68 9,355,416.44
类别 本期减少数 期末数
房屋建筑物 182,383,868.30
通用设备 10,235,854.58
专用设备 98,550,342.96
运输工具 2,680,982.28
合计 293,851,048.12
上述固定资产中无融资租入、无抵押及用作担保。
10、累计折旧 期末数63,392,715.44
类别 期初数 本期增加数
房屋及建筑物 20,367,549.63 2,929,342.95
通用设备 4,809,068.73 457,751.38
专用设备 30,706,702.37 2,882,180.80
运输工具 1,097,491.83 142,627.75
合计 56,980,812.56 6,411,902.88
类别 本期减少数 期末数
房屋及建筑物 23,296,892.58
通用设备 5,266,820.11
专用设备 33,588,883.17
运输工具 1,240,119.58
合计 63,392,715.44
11、固定资产净值 期末数230,458,332.68
(1)明细情况
类别 期末数 期初数
房屋及建筑物 159,100,664.48 161,321,539.37
通用设备 5,029,888.21 5,598,478.17
专用设备 64,886,917.29 59,759,842.13
运输工具 1,440,862.70 1,026,839.45
合计 230,458,332.68 227,706,699.12
12、固定资产减值准备 期末数4,614,709.69
(1)明细情况
类别 期末数 期初数
房屋及建筑物 87,233.58 87,233.58
通用设备 149,895.67 149,895.67
专用设备 4,374,581.76 4,374,581.76
运输工具 2,998.68 2,998.68
合计 4,614,709.69 4,614,709.69
13、在建工程 期末数993,766.47
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 跌价准备 账面价值
诸东公路附属工程 20,320.00 20,320.00
毛纺织车间技改项目 489,441.72 489,441.72
丝绸织造厂技改项目 73,215.08 73,215.08
自备水站项目 194,410.17 194,410.17
染整车间技改项目
丝织技改工程
丝印花技改项目
染整基地项目 200,750.00 200,750.00
其他另星工程 15,629.50 15,629.50
合计 993,766.47 993,766.47
期初数
工程名称 账面余额 跌价准备 账面价值
诸东公路附属工程
毛纺织车间技改项目
丝绸织造厂技改项目
自备水站项目
染整车间技改项目 376,038.72 376,038.72
丝织技改工程 1,850,809.42 1,850,809.42
丝印花技改项目 4,911,376.41 4,911,376.41
染整基地项目 125,000.00 125,000.00
其他另星工程
合计 7,263,224.55 7,263,224.55
(2)在建工程变动情况
工程名称 期初数 本期增加数
诸东公路附属工程 20,320.00
毛纺织车间技改项目 113,403.00
染整车间技改项目 376,038.72
丝织技改工程 1,850,809.42
丝印花技改项目 4,911,376.41 1,368,986.84
砂洗技改项目 594,469.50
染整基地项目 125,000.00 75,750.00
丝绸织造技改项目 73,215.08
绢纺技改项目 7,000.50
自备水站项目 194,410.17
合计 7,263,224.55 2,447,555.09
工程名称 本期转入固定资产数 本期其他减少数
诸东公路附属工程
毛纺织车间技改项目
染整车间技改项目
丝织技改工程 1,850,809.42
丝印花技改项目 6,280,363.25
砂洗技改项目 578,840.00
染整基地项目
丝绸织造技改项目
绢纺技改项目 1,000.50
自备水站项目
合计 8,711,013.17
工程名称 期末数 资金来源
诸东公路附属工程 20,320.00 其他
毛纺织车间技改项目 113,403.00 其他
染整车间技改项目 376,038.72 其他
丝织技改工程 --- 配股筹
丝印花技改项目 ---
砂洗技改项目 15,629.50 配股项目
染整基地项目 200,750.00 配股项目
丝绸织造技改项目 73,215.08 其他
绢纺技改项目
自备水站项目 194,410.17 其他
合计 993,766.47
14、无形资产 期末数65,308,485.01
（1） 情况说明
期末数
种类 账面余额 跌价准备 账面价值
土地使用权 1,896,620.41 --- 1,896,620.41
31省道项目 63,411,864.60 --- 63,411,864.60
优先收益权
合计 65,308,485.01 --- 65,308,485.01
期初数
种类 账面余额 跌价准备 账面价值
土地使用权 1,924,370.41 --- 1,924,370.41
31省道项目 64,821,017.10 --- 64,821,017.10
优先收益权
合计 66,745,387.51 --- 66,745,387.51
(2)无形资产变动情况
种类 取得方式 原始金额 期初数
土地 购入 2,220,206.00 1,924,370.41
使用权
31省道 购入 70,000,000.00 64,821,017.10
诸暨段
项目优
先收益权
合计 72,220,206.00 66,745,387.51
种类 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地 27,750.00 1,896,620.41
使用权
31省道 1,409,152.50 63,411,864.60
诸暨段
项目优
先收益权
合计 1,436,902.50 65,308,485.01
种类 累计摊销
土地 323.585.59
使用权
31省道 6,588,135.40
诸暨段
项目优
先收益权
合计 6,911,720.99
(3)剩余摊销年限分别为：土地使用权34年2个月至34年5个月；31省道诸暨段项目
优先收益权22年6个月。
15、长期待摊费用 期末数487,401.58
项目 原始发生额 期初数 本期增加
用电权 721,000.00 312,422.00 ---
电力增容费 610,938.40 112,296.17 ---
通讯权 4,000.00 1,722.00 ---
房屋装修费 105,123.97 59,570.24 ---
房租费 258,204.00 124,136.00 43,750.00
其他 35,000.00 21,000.00 ---
合计 1,734,266.37 631,146.41 43,750.00
项目 本期摊销 期末数 累计摊销额
用电权 36,252.00 276,170.00 444,830.00
电力增容费&n