漳州片仔癀药业股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件目录
第一节 重要提示
一、 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、 公司董事长何建文先生、总经理潘杰先生、财务总监赖国华先生及会计机构
负责人黄亚龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
三、 本公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：漳州片仔癀药业股份有限公司
中文简称：片仔癀
公司法定英文名称：ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL
CO.LTD
英文名称缩写：PZH
2、 公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：片仔癀
股票代码：600436
3、 公司注册及办公地址：福建省漳州市芗城区上街1号
邮政编码：363000
公司网址：http://www.zzpzh.com
电子信箱：pzhzj@zzpzh.com
4、 公司法定代表人：何建文
5、 公司董事会秘书：陈金城
联系地址：福建省漳州市芗城区上街1号
联系电话：0596-2305239
传真：0596-2300313
电子信箱：pzhcjc@263.net
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年报备置地点：本公司证券投资部
7、 其他有关材料：
企业法人营业执照注册号：3500001002110
税务登记证号码：国税直字350602705210294号、
闽地税漳字350602705210294号
二、主要财务数据和指标：
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 477,679,855.56 252,522,857.33
72,088,914.18 149,587,761.73
流动负债
总资产 583,689,511.49 325,794,975.85
股东权益 509,275,597.31 154,807,214.12
每股净资产 3.638 1.548
调整后的每股净资产 3.638 1.548
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 27,474,701.75 27,276,492.93
扣除非经常性损益后的净利润
27,652,779.86 27,292,447.52
每股收益 0.1962 ※0.2728
净资产收益率（全面摊薄） 5.39% 15.74%
净资产收益率（加权平均）
经营活动产生的现金流量 16.30% 17.08%
净额 -7,273,445.07 44,108,430.66
本报告期末比年初
项目
数增减（％）
流动资产 89.16%
-51.81%
流动负债
总资产 79.16%
股东权益 228.97%
每股净资产 135.01%
调整后的每股净资产 135.01%
本报告期比上年同期增
减（％）
0.73%
净利润
扣除非经常性损益后的净利润 1.32%
每股收益 ※-28.08%
-65.76%
净资产收益率（全面摊薄）
净资产收益率（加权平均） -4.57%
经营活动产生的现金流量
净额 -116.49%
注：
1、 主要财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——
年度报告的内容与格式》及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相关规定填列
或计算。
2、 非经常性损益项目-265,788.22元，其中：营业外收支净额-2,858.31元，存
货报废损失262,929.91元，所得税影响数87,710.11元。
3、 2003年6月本公司首次公开发行股票4000万股，本报告期每股收益为0.1962元
为摊薄后，若按发行前（复权）计算，则本报告期每股收益为0.2747元,本报告期比上
年同期增加0.7％。
4、 经营性现金流量与上年同期相比，销售商品收到的现金比上年同期增加1,87
7万元，购买商品支付的现金比上年同期增加3,955.58万元，退还集团公司上年末转入
本公司的预付所得税款项2,919.6万元（分配现金股利时已全额扣留），支付给职工及
为职工支付的款项102万元等，其他经济事项基本一致。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配 送 转
股 股 股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 90,000,000
境内法人持有股份 4,000,000
境外法人持有股份 6,000,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 100,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 100,000,000
本次变动后
增
其他（IPO） 小计
发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 90,000,000
境内法人持有股份 4,000,000
境外法人持有股份 6,000,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 100,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 +40,000,000 +40,000,000 40,000,000
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 +40,000,000 +40,000,000 40,000,000
三、股份总数 +40,000,000 +40,000,000 140,000,000
二、 报告期期末股东总数为23721户。
三、 公司前10名股东持股情况（截止2003年6月30日）
持股数 比例
序号 股东名称
（股） （％）
1 漳州片仔癀集团公司 80,000,000 57.143
2 漳州市国有资产投资经营有限公司 10,000,000 7.143
3 漳龙实业有限公司 6,000,000 4.286
4 福建省药材公司 2,000,000 1.429
5 福建省漳州医药有限公司 2,000,000 1.429
6 申银万国证券股份有限公司 1,028,058 0.734
7 光大证券有限责任公司 324,158 0.232
8 李红章 279,400 0.200
9 中富证券有限责任公司 205,900 0.147
10 陈安琪 185,000 0.132
序号 股东名称
股东性质
1 漳州片仔癀集团公司 国家股
2 漳州市国有资产投资经营有限公司 国家股
3 漳龙实业有限公司 外资股
4 福建省药材公司 国有法人股
5 福建省漳州医药有限公司 国有法人股
6 申银万国证券股份有限公司 流通股
7 光大证券有限责任公司 流通股
8 李红章 流通股
9 中富证券有限责任公司 流通股
10 陈安琪 流通股
注:
1、 前十名股东中，公司发起人股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，未知其他股东之间是否存
在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
2、 持有本公司5%以上股份的股东有2家：漳州片仔癀集团公司和漳州市国有资产
投资经营有限公司。报告期内，2家股东所持本公司股份无质押、冻结等情况。
四、本报告期内控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 本报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无持有本公司股票情况，与前
一报告期相比无变动。
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
2003年3月24日，经公司2002年年度股东大会审议批准，同意公司董事会、监事会
换届选举。公司第二届董事会由何建文、潘杰、陈金城、赖国华、庄道火、赖志军、
陈明森、李常青、郑学军9名董事组成；公司第二届监事会由游贺根、庄建珍、黄少明
、陈泽宇、蓝展文5名监事组成；公司高级管理人员未有新聘或解聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
1、 主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围为：锭剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂、糖浆剂、酊剂的
生产；片仔癀牌蜂乳胶囊的生产销售等。
公司被列入国家火炬计划重点高新技术企业，公司在研产品“疏冠胶囊”被列入
国家火炬计划项目、国家“九·五”重点攻关项目，新产品“清热止咳颗粒”列入国家
级重点新产品。
2003年上半年，公司在认真总结2002年度生产经营情况的基础上，结合市场状况
和2003年生产经营目标，强化内部管理，坚持积极的市场营销政策，充分利用公司通
过GMP认证优势，加大市场拓展力度，巩固核心竞争力，整体生产经营顺利进展，实现
较好的营业记录和盈利。报告期内，实现主营业务收入100,213,725.87元，比上年同
期增加575.5万元，增长6.1%，净利润27,474,701.75元，比上年同期增加19.82万元，
增长0.73%。其中:公司首次发行股票并上市费用有562万元不得在资本公积中列支计入
本期费用影响本期利润,剔除该因素后净利润比上年同期增长396.36万元，增长率为1
4.53%。
（1）占主营业务收入总额10%以上的行业和产品情况如下：
公司的主营业务全部为制药业务，主营业务收入为100,213,725.87元，其中占主
营业务收入总额10%以上的产品情况如下：
产品 主营业务收入 主营业务成本
其中:片仔癀系
87,961,577.44 25,016,082.89
列
其中代理出口销售
关联交易 代理佣金
直接销售
关联交易的定 区域性代理销售业务：佣金按协议以代理销售净额的10%计付。
价原则 直接销售：根据市场价格定价。
主营业务收 主营业务成 毛利率比
毛利率
产品 入比上年同 本比上年同 上年同期
(%)
期增减（％） 期增减（％） 增减(%)
其中:片仔癀系
71.56% 4.74% -7.77% 5.7%
列
45,312,329.46
关联交易 4,500,192.33
10,012,484.34
关联交易的定 区域性代理销售业务：佣金按协议以代理销售净额的10%计付。
价原则 直接销售：根据市场价格定价。
（2）主营业务分产品、地区情况：
地区 福建省 广东省 上海市
4,461,752.12
主营业务收入 20,913,696.96 18,191,761.43
地区 北京市
主营业务收入 3,823,940.17
地区 辽宁省 其他省份 境外地区
主营业务收入 3,439,794.85 3,755,748.41 45,627,031.93
地区 合计
主营业务收入 100,213,725.87
2、 报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化。
3、 报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、 报告期内单个参股公司的投资收益对本公司的净利润的影响数未达到10%。
5、 经营中的问题与困难
（1） 报告期内，公司投资2,832万元，参股福建同春药业股份有限公司，拥有2
4%股权，投资“漳州片仔癀大药房连锁有限公司”110万元，拥有50%股权，首次入股
医药商业销售领域，扩张营销网络，此举将对本公司销售资源整合产生正面影响，但
因被投资单位所处行业竞争激烈，未来投资收益存在一定风险。
（2） 公司主导产品片仔癀的重要原料麝香是国家重点计划管理物资。麝香取自
麝，麝目前被世界濒危动物保护公约组织列入二类保护动物，今年，国家林业局发布
第7号令及林护发[2003]30号文，将麝科麝属所有种由国家二级保护野生动物调整为国
家一级保护野生动物，其制成品的生产和销售要遵守国际公约及国家有关规定。国家
对麝香及其制成品的有关政策所作调整，严格限制麝香采购，将对公司片仔癀原料的
采购和产成品的销售产生影响。
（3） 公司目前生产和销售近20种产品，其中，主导产品片仔癀（包括片仔癀及
片仔癀胶囊）的平均年销售收入占公司每年销售总收入的87.77%，一旦片仔癀的销售
出现重大下降，将直接影响公司的经营和盈利。
二、投资情况
1、 募集资金投资项目
（1） 报告期投资进度
截止2003年6月30日，公司募集资金总额342,000,000元，直接扣除主承销商承销
费10,260,000元，发行手续费1,187,418.56元后，余额330,552,581.44元转入本公司
账户。经董事会审议通过，募集资金项目实际支出97,928,066.44元。其中片仔癀车间
改造项目实际投入金额30,897,920.15元，技术中心改造项目实际投入金额4,551,323
.99元，糖浆酊水剂车间改造项目金额（归还银行贷款）30,000,000.00元，营销网络
建设项目实际投入金额32,478,822.30元。
序号 承诺投资项目 计划投入总额 实际投资项目
1 片仔癀车间改造 32,753,900 片仔癀车间改造
2 技术中心改造 79,821,600 技术中心改造
糖浆酊水剂车间改
3 糖浆酊水剂车间改造 64,758,700
造 (归还银行贷款)
4 营销网络建设 85,000,000 营销网络建设
5 增资化妆品公司 60,000,000 增资化妆品公司
合计 322,334,200
序号 累计投入金额 进度
1 30,897,920.15 94.33%
2 4,551,323.99 5.70%
3 30,000,000.00 46.33%
4 32,478,822.30 38.21%
5 0.00 0.00%
97,928,066.44 30.38%
（2） 报告期投资收益说明
报告期内，公司募集资金投资项目正处于改造过程中，收益未能具体化。
（3） 报告期内募集资金投资项目变更情况
报告期内公司按《招股说明书》承诺的募集资金投资项目计划进行投资，未有变
更。
（4）2003年7月30日第一次临时股东大会审议通过，在确保资金安全的前提下，
以暂时闲置募集资金10,000万元,用作购买国债等短期投资,最长不超过一年；授权董
事长办公会议办理具体投资事宜。
2、 报告期内公司重大非募集资金投资项目
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制
度的指导意见》及《公司章程》的有关规定，为进一步完善公司法人治理结构，促进
公司规范运作，于2003年3月24日召开2002年年度股东大会，审议通过了《关于公司第
二届董事会换届选举的议案》、《关于公司第二届监事会换届选举的议案》。目前公
司董事会由9名董事组成，其中有3名独立董事，符合《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》中“在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括1/3
独立董事”的要求。
二、2002年度、2003年中期利润分配及公积金转增股本情况
本公司2002年度利润分配方案经2003年3月24日公司2002年年度股东大会通过，决
定每股分配现金股利0.5元，本报告期已兑现股利5000万元，并暂扣各股东承诺承担的
可能补追缴2000年、2001年度已享受所得税优惠款项44,289,828.78元，根据福建省人
民政府、福建省地方税务局等文件精神，主管税务机关暂不予以追缴上述所得税税款
，但因有权批准所得税优惠政策的国家机关尚未对此项事宜作出明确批复。若国家有
权机关不再追缴上述所得税税款，则本公司扣留的原各股东的款项将由公司退还给原
股东。由此追溯调整2000年、2001年度多提取的盈余公积金形成的未分配利润7,794,
853.11元暂不予以分配。根据2003年7月30日第一次临时股东大会决议，2003年中期不
进行利润分配及公积金转增股本。
三、首次公开发行股票情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]45号文《关于核准漳州片仔癀药业
股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股
（A股）4,000万股。本公司于2003年5月27日依法公布了《漳州片仔癀药业股份有限公
司首次公开发行股票招股说明书》，并于2003年5月30日通过上证所、深交所交易系统
网点向投资者发售人民币普通股（A股）4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价8.
55元；截至2003年6月6日止，公司本次实际募集资金总额为人民币叁亿肆仟贰佰万元
整（￥342,000,000.00），扣除从募集资金中已直接扣减的发行手续费和承销费人民
币壹仟壹佰肆拾肆万柒仟肆佰壹拾捌元伍角陆分（￥11,447,418.56）后，汇入公司银
行账户的资金净额为人民币叁亿叁仟零伍拾伍万贰仟伍佰捌拾壹元肆角肆分（￥330,
552,581.44），相关工商登记变更手续尚在办理中。
四、报告期内公司未有重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内公司关联交易情况
向关联方提供资金
关联方
发生额 余额
漳州片仔癀集团公司 35,534,081.08
漳州市国有资产投资经
779,485.31
营有限公司
漳龙实业有限公司 5,910,137.10
澳门漳龙实业有限公司 2,287,901.00
福建省药材公司 4,130,897.12 30,240.000
漳州医药有限公司 4,484,280.32 769,558.54
漳州片仔癀皇后化妆品
499,999.97
有限公司
福建同春药业股份有限
1,911,320.01 229,500.01
公司
漳州大酒店 999,903.39
合计 56,538,005.30 1,029,298.55
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
漳州片仔癀集团公司 35,499,622.04 39,269.74
漳州市国有资产投资经
4,428,982.88 0
营有限公司
漳龙实业有限公司 7,157,582.06 4,725,165.53
澳门漳龙实业有限公司 2,287,901.00 0
福建省药材公司 4,860,796.63
漳州医药有限公司 4,636,077.29
漳州片仔癀皇后化妆品
500,999.97 1,000.00
有限公司
福建同春药业股份有限
1,681,820.00
公司
漳州大酒店 1,119,903.39
合计 62,173,685.26 4,765,435.27
注:1、上述关联方往来中包括应收暂扣各股东按股权比例承担2000、2001年度享
受所得税部分优惠款项44,289,828.78元，本报告期已从分配2002年度应分配现金股利
中扣回。
2、漳州大酒店系与本公司同为控股股东“漳州片仔癀集团公司”控制方。其他同
为控股股东控制方与本公司无关联往来或关联交易。
七、重大合同及其履行情况
1、 报告期内，重大原材料采购合同11份，金额1,922万元，已全部如期履行；
2、 报告期内，重大投资合同中，投资福建同春药业股份有限公司2,832万元、投
资“漳州片仔癀大药房连锁有限公司”110万元的合同已如期履行，片仔癀大药房正在
办理GSP认证工作；增资“漳州片仔癀皇后化妆品有限公司”6000万元的合同亦于报告
日后的7月1日履行完毕；
3、 报告期内，重大工程项目合同“糖浆酊水剂车间改造”土建、设备安装合同
正在履行中。
八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上
刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被
采取司法强制措施的情况。
十、其他重要事项信息索引
1、2003年5月27日，公司首次公开发行股票招股说明书、招股说明书附录刊登在
上海证券交易所网站www.sse.com.cn，招股说明书摘要、路演公告刊登在《中国证券
报》第8版、《上海证券报》第8版、《证券时报》第4版、《证券日报》第4版。
2、2003年5月28日，公司向二级市场投资者定价配售股票发行公告刊登在《中国
证券报》第5版、《上海证券报》第5版、《证券时报》第8版、《证券日报》第5版。
3、2003年6月2日，公司4000万A股向二级市场投资者配售申购情况及中签率公告
刊登在《中国证券报》第9版、《上海证券报》第9版、《证券时报》第9版、《证券日
报》第9版。
4、2003年6月11日，公司首次公开发行股票上市公告书刊登在上海证券交易所网
站www.sse.com.cn、《中国证券报》第5版、《上海证券报》第12版、《证券时报》第
16版、《证券日报》第8版。
5、2003年6月28日，公司第二届董事会第二次会议决议公告及关于召开公司2003
年第一次临时股东大会的通知，刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海
证券报》第47版、《证券日报》第23版。
第七节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表（未经审计）附后：
二、财务报表附注：
漳州片仔癀药业股份有限公司会计报表附注
2003年度1—6月
一、 公司基本情况
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体
股[1999]31号”文批准，由漳州片仔癀集团公司、漳州片仔癀集团公司工会、福建省
漳州医药采购供应站（已于2000年7月21日改制变更为“福建省漳州医药有限公司”）
、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司等五家单位共同发起设立，股本总额10000万
股，每股面值1元，于1999年12月28日领取注册号为3500001002110营业执照，注册资
本为人民币壹亿元。其中：漳州片仔癀集团公司、漳州片仔癀集团公司工会、福建省
漳州医药采购供应站、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司分别认购8000万股、10
00万股、200万股、200万股和600万股，分别占本公司注册资本的80%、10%、2%、2%和
6%。
经福建省人民政府“闽政体股[2002]03号”文和福建省经济体制改革与对外开放
委员会办公室“闽改革开放办[2002]11号”文批准，漳州片仔癀集团工会将其所持有
的本公司1000万股发起人股（占10%股权）转让予漳州市国有资产投资经营有限公司。
截至2002年2月4日止本公司已办妥了该股权转让的工商登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]45号文《关于核准漳州片仔癀药业
股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开首次发行人民币普通股
（A股）4,000万股。本公司于2003年5月27日依法公布了《漳州片仔癀药业股份有限公
司首次公开发行股票招股说明书》，并于2003年5月30日通过上证所、深交所交易系统
网点向投资者发售人民币普通股（A股）4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价8.
55元；截至2003年6月6日止，公司本次实际募集资金总额为人民币叁亿肆仟贰佰万元
整（￥342,000,000.00），扣除从募集资金中已直接扣减的发行手续费和承销费人民
币壹仟壹佰肆拾肆万柒仟肆佰壹拾捌元伍角陆分（￥11,447,418.56）后，汇入公司银
行账户的资金净额为人民币叁亿叁仟零伍拾伍万贰仟伍佰捌拾壹元肆角肆分（￥330,
552,581.44）。
本公司所处行业为医药，主要经营范围：锭剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂
、糖浆剂、酊剂的生产；片仔癀牌蜂乳胶囊的生产销售等。目前主要产品为片仔癀及
其系列产品。
二、 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1.公司执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算与会计报表编制执行《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其补充规定。
2.会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）
成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
本公司对发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇
价（中间价）折算为人民币,由此产生的折算差额全部计入当期的财务费用。
6.现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司本报告期无现金等价物。
7.应收款项坏账确认标准、坏账损失及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期
末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 提取比例（%）
1年以内（含1年,以下类推） 3
1—2年 5
2—3年 30
3—4年 50
4—5年 80
5年以上 100
本公司2002年年末应收出口退税款曾已得到漳州市国家税务局进出口税收管理局
的回函确认，原各股东应承担补缴以往年度所得税优惠部分的税款已于本期由本公司
在其应得的2002年度分配股利中扣除冲抵，因此本公司期末对于上述项目的其他应收
款未计提坏帐准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
a．债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b．债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
8.存货核算方法
存货是指本公司在生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者
在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类在途材料、原材料、在产
品、产成品、低值易耗品、委托加工材料、燃料等。
存货取得时按实际成本入账，存货发出时的成本按月末一次加权平均法计算确定
。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
本公司存货盘存采用永续盘存制。本公司于期末对存货进行盘点，对于发生的盘
盈、盘亏、毁损，已全部计入当期损益。
本公司对主导产品特供片仔癀和外销片仔癀的月末未完工在产品应分配的直接工
资和制造费用均按50%的完工程度进行计算。
本公司于期末对存货进行全面清查，对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。当存
在以下一项或若干项情况时，本公司将该部分存货帐面价值全部转入当期损益：
（1）已霉烂变质的存货；
（2）已过期且无转让价值的存货；
（3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
（4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存
货跌价损失计入当年度损益类账项。
9.长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的
投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资
本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对拥有
被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总
额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投
资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，初始投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额按照10年
（或按合同规定的投资期限）平均摊销，计入损益。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额
低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10.固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
本公司设立时由漳州片仔癀集团公司投入的固定资产的原值及累计折旧按经福建
省国有资产管理局确认的评估价值扣除评估基准日至入账日期间漳州片仔癀集团公司
对该等资产所提取的折旧后的余额入账。新购置的固定资产按取得时的成本作为入账
价值，取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达
到预定使用状态前所必须的支出。
固定资产折旧采用平均年限法计算,并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限
和估计残值，确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 预计残值率
房屋及建筑物 15-40 3%
机器设备 4-15 3%
运输工具 6-12 3%
其他设备
4-10 3%
资产类别 年折旧率
房屋及建筑物 2.425%-6.47%
机器设备 6.47%-24.25%
运输工具 8.08%-16.17%
其他设备
9.70%-24.25%
固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低
于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
11.在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和
外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产。对于未办理竣工决算手
续的，其成本待竣工决算手续办理完毕后再据实予以调整。
本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，并按单项工程可收回金额低于账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
12.无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产按取得成本计价，摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限
专有技术-处方占有权 平均年限法 10
本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
13.借款费用资本化的核算方法
借款费用资本化确认原则：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当时确认为费用。因安排专门借款而
发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予
以资本化；其他辅助费用于发生当时确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当
时确认为费用。
借款费用资本化期间：
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生
；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
借款费用资本化金额：
在应予以资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至期末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
14.收入确认方法
本公司产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（一）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（二）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
（三）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（四）相关的收入和成本能够可靠地计量。
15.所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
16.主要税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
16.1流转税
税目 税基 税率
增值税 产品销售增值额 17%
防洪堤维护费 产品销售收入 0.9‰
本公司按应交增值税额（或应交营业税额）的7%计缴城市维护建设税、4％计缴教
育费附加。
防洪堤维护费自2002年1月1日起由1‰改为0.9‰征收。
16.2企业所得税
本公司按33%的税率计算缴纳企业所得税。
16.3房产税
本公司自用房产的房产税以房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%。
16.4个人所得税
本公司员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
三、 会计报表主要项目注释
1、 货币资金
货币资金明细项目列示如下：
2003年6月30日
项目
原币 汇率 折合人民币
现金-人民币 - - 589.81
银行存款-人民币 - - 319,605,909.29
银行存款-美元 1,647,424.86 8.2768 13,635,406.08
合计 - - 333,241,905.18
项目 2002年12月31日
原币 汇率 折合人民币
现金-人民币 - - 1,947.11
银行存款-人民币 - - 65,040,594.86
银行存款-美元 2,206,966.22 8.2773 18,267,721.49
合计 - - 83,310,263.46
注：银行存款2003年期末数与2002年年末数相比大幅增加，主要系发行4000万股
普通股募集资金净额330,552,581.44元流入所致。
2、 应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄 比例
金额 坏账准备 金额
（%）
1年以内 35,428,377.12 99.92 1,062,851.31 35,685,637.70
1—2年 20,240.01 0.06 1,012.00 -
2—3年 - - - 7,458.31
3—4年 7,458.31 0.02 3,729.16 -
4—5年 - - - -
5年以上 - - - -
合计 35,456,075.44 100.00 1,067,592.47 35,693,096.01
账龄 比例
坏账准备
（%）
1年以内 99.98 1,070,545.63
1—2年 - -
2—3年 0.02 2,237.49
3—4年 - -
4—5年 - -
5年以上 - -
合计 100 1,072,783.12
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计31,163,545.54元，占应收账
款总额的比例为87.89%。
（4）应收账款期末余额中应收美元3,398,250元，折合人民币28,126,635.60元；
应收港元96,000元，折合人民币101,884.8元；
3、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额
1年以内 750,537.14 10.01 22,516.11 29,892,566.82
1—2年 6,546,390.30 87.29 150,500.00 114,944.00
2—3年 200,000.00 2.66 60,000.00 221,700.00
3—4年 - - - -
4—5年 - - - 2,820.00
5年以上 2,820.00 0.04 2,820.00 -
合计 7,499,747.44 100.00 235,836.11 30,232,030.82
账龄 比例
坏账准备
（%）
1年以内 98.88 108,394.32
1—2年 0.38 500.00
2—3年 0.73 65,100.00
3—4年
4—5年 0.01 2,256.00
5年以上 - -
合计 100.00 176,250.32
（2）期末余额较大的其他应收款、应收补贴款明细如下：
名称 金额 性质或内容 备注
漳州市国家税务局退税分局 3,536,390.30 出口退税款 账龄1-2年
四川养麝研究所 3,000,000.00 合作项目款 账龄1-2年
合计 6,536,390.30
（3）其他应收款期末余额前五名单位金额合计7,006,850.3元，占其他应收款总
额的比例为93.43%。
（4）期末应收出口退税款已得到漳州市国家税务局进出口税收管理局的回函确认
，因此本公司期末对于上述应收款项未计提坏帐准备。
（5）本公司报告期其他应收款减少的主要原因是应收各股东承诺承担的应补缴的
2000、2001年度部份所得税优惠款项（其中：片仔癀集团公司6,235,882.50元，漳州
国投4,428,982.88元，漳龙公司2,657,389.73元，省药材公司、市医药公司各885,79
6.58元）已于本报告期分配2002年度股利时暂扣；应收出口退税款本报告期收回6,97
9,047元。
4、 预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
账龄 2003年6月30日 2002年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 217,195.76 54.04 112,475.00 37.85
1—2年 184,707.00 45.96 184,707.00 62.15
2—3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 401,902.76 100.00 297,182.00 100.00
（2）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付帐款期末余额中帐龄1-2年的金额184,707.00元，系预付片仔癀大楼防
盗系统款，该防盗系统工程尚未结算。
5、 存货
（1）存货分项列示如下：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
原材料 67,613,187.07 73,355,474.18
在产品 10,434,293.90 11,616,757.01
产成品 23,610,785.79 18,141,677.70
低值易耗品 7,336.35 7,238.10
委托加工材料 3,600.00 1,149.92
燃料 3,477.29 8,304.75
发出商品 - 871,078.20
合计 101,672,680.40 104,001,679.86
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
2002年 2003年
项目 本年增加 本年减少
12月31日 6月30日
在产品 - - - -
产成品 200,954.67 - - 200,954.67
合计 200,954.67 - - 200,954.67
项目 可变现净值的确定依据
在产品 预计售价扣除相关税费
产成品 预计售价扣除相关税费
合计
注：存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，详见
附注二之8。
6、 待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类别 2003年6月30日 2002年12月31日 期末结存原因
受益期跨年度，期末
财产保险费 52,746.79 177,817.20 数将在下一期摊销完
毕
系留待税务部门审核的
待摊税额 42,071.72 -
增值税进项
本报告期间金额较大的
车间修理费 554,405.97 -
分月在当年度摊销完毕
合计 649,224.48 177,817.20
注:资产负债表中待摊费用科目(651,151.50元)包含待处理财产损溢1,927.02元。
7、 长期股权投资
（1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
追加 被投资单位
名称 初始投资额 投资 权益累计增
额 减额
漳州片仔癀皇后
4,500,000.00 - 569,123.53
化妆品有限公司
福建同春药业股 28,320,000.00
- 839,660.98
份有限公司 注（1）
漳州片仔癀大药 1,100,000.00
- -
房连锁有限公司 注（2）
合计 33,920,000.00 - 1,408,784.51
累计现金 2002年年末 本期权益增
名称
红利 余额 减额
漳州片仔癀皇后
260,776.09 4,586,925.36 221,422.08
化妆品有限公司
福建同春药业股
- - 839,660.98
份有限公司
漳州片仔癀大药
- - -
房连锁有限公司
合计 260,776.09 4,586,925.36 1,061,083.06
本期
2003年6月
名称 现金
30日余额
红利
漳州片仔癀皇后
- 4,808,347.44
化妆品有限公司
福建同春药业股
- 29,159,660.98
份有限公司
漳州片仔癀大药
- 1,100,000.00
房连锁有限公司
合计 - 35,068,008.42
注：(1)本公司于2002年12月19日与南京医药股份有限公司、中信信托投资有限责
任公司、南京医药百信药房有限责任公司、桂林三金药业股份有限公司签定发起人协
议书，拟在福州同春药业（集团）有限公司整体改制的基础上共同发起设立福建同春
药业股份有限公司（以下简称同春股份）。同春股份股份总数11800万股，每股面值1
元，股本总额人民币11800万元，其中：南京医药股份有限公司以现金出资人民币496
3万元，占股本总额的42.059%；本公司以现金出资人民币2832万元，占股本总额的24
%；中信信托投资有限责任公司以现金出资人民币2707万元，占股本总额的22.941%；
南京医药百信药房有限责任公司以现金出资人民币1180万元，占股本总额的10%；桂林
三金药业股份有限公司以现金出资人民币118万元，占股本总额的1%。此外，各发起人
一致同意原福州同春药业（集团）有限公司（包括：福州医药采购供应站、福州药材
采购供应站、福州医疗器械采购供应站）与股份公司交接审计报告中明示的债权、债
务均由改制后的同春股份继承。同春股份主要的经营范围为：批发化学原料药、化学
药制剂、中成药、中药材、保健药品、医疗器械、化学药试剂、玻璃仪器等。本公司
已于2003年1月10日将投资款28,320,000.00元转入同春股份。同春股份已于2003年3月
1日正式营业。
（2）本公司与福建省漳州医药有限公司签定合资协议书，共同发起设立漳州片仔
癀大药房连锁有限公司（以下简称片仔癀大药房），双方首次各出资110万元，各占5
0%股权。本公司于已2003年6月16日将该项投资款转入片仔癀大药房。目前，片仔癀大
药房正在筹办GSP认证工作。
（3）期末该等投资未发生减值，故无需计提长期投资减值准备。
（4）期末该等投资的变现不存在重大限制。
8、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
2002年
项目 其他调整 本期增加
12月31日
原值合计 118,793,704.09 - 1,209,083.40
其中:房屋建筑物 54,377,695.10 46,486.01
机器设备 55,302,228.88 -122,518.11 670,547.40
运输工具 1,899,061.91 -
办公设备 7,214,718.20 122,518.11 492,049.99
累计折旧合计 48,038,094.94 -1,257,483.71 5,283,473.10
其中:房屋建筑物 11,529,219.41 - 749,479.38
机器设备 32,481,139.51 -1,032,414.36 4,025,989.39
运输工具 752,948.83 - 131,053.32
办公设备 3,274,787.19 -225,069.35 376,951.01
净值合计 70,755,609.15 - -
其中:房屋建筑物 42,848,475.69 - -
机器设备 22,821,089.37 - -
运输工具 1,146,113.08 - -
办公设备 3,939,931.01 - -
2003年
项目 本期减少
6月30日
原值合计 54,800.00 119,947,987.49
其中:房屋建筑物 54,424,181.11
机器设备 7,280.00 55,842,978.17
运输工具 47,520.00 1,851,541.91
办公设备 7,829,286.30
累计折旧合计 51,698.74 52,012,385.59
其中:房屋建筑物 - 12,278,698.79
机器设备 5,604.34 35,469,110.20
运输工具 46,094.40 837,907.75
办公设备 - 3,426,668.85
净值合计 - 67,935,601.90
其中:房屋建筑物 - 42,145,482.32
机器设备 - 20,373,867.97
运输工具 - 1,013,634.16
办公设备 - 4,402,617.45
注：①本期固定资产增加数中，由在建工程转入642,958.40元，其中转入房屋建
筑物46,486.01元，转入机器设备596,472.39元。
②其他调整系对本期期初数的重分类调整。
（2）固定资产减值准备
2002年 本期 本期 2003年
项 目
12月31日 增加 减少 6月30日
机器设备 1,545,926.55 - - 1,545,926.55
办公设备 1,426,546.14 - - 1,426,546.14
合计 2,972,472.69 - - 2,972,472.69
项 目 计提原因
机器设备 可收回金额低于账面价值
办公设备 可收回金额低于账面价值
合计
9、 在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
预算数 2002年
工程名称 本期增加
(万元) 12月31日
新建锅炉房 732.4 - 100,000.00
设备预付 2116.26 - 344,040.00
糖浆酊水剂车间改造 6,140.00 476,436.24 2,447,344
固体制剂车间 618 - 647,781.23
前处理车间仓库改造 310 - 17,595.40
第一车间改造 2,400 &n