重庆国际实业投资股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长富庶先生、总经理罗敏先生、财务总监盛学军先生声明：保证本半
年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
(一)公司基本情况
(二)股本变动和主要股东持股情况
(三)董事、监事、高级管理人员情况
(四)管理层讨论与分析
(五)重要事项
(六)财务报告
（七）备查文件
（一）
简介
1、法定中文名称：重庆国际实业投资股份有限公司
法定英文名称：CHONGQING INTERNATIONAL ENTERPRISE INVESTMENT CO.,LTD.
中文缩写：重庆实业
2、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：重庆实业
股票代码：000736
3、注册地址：重庆市江北区建新北路86号
办公地址：重庆市渝北区紫荆路4号(佳华世纪新城)6栋2-1-B
邮政编码：401147
电子信箱：tzciei@public.cta.cq.cn
4、法定代表人：富庶
5、董事会秘书：徐明华
证券事务代表：刘美芳
联系地址：重庆市渝北区紫荆路4号(佳华世纪新城)6栋2-1-B
联系电话：023-67530016
联系传真：023-67530017
董秘电子信箱：xmh258@163.com
6、选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年2月3日地点：重庆市
企业法人营业执照注册号：5000001801847
税务登记号码：500105202813384
公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司
办公地点：无锡市梁溪路28号
8、主要财务数据和指标
半年度主要财务数据与指标单位:人民币元
指标项目 本报告期末 上年度末
流动资产 696,862,172.99 540,330,093.01
流动负债 629,499,033.42 473,926,115.71
总资产 1,057,156,930.37 812,538,602.84
股东权益（不含少数股东权益） 266,788,441.71 258,936,281.14
每股净资产 4.04 3.92
调整后的每股净资产 4.04 3.92
报告期（1-6月） 上年同期
净利润 8,001,423.17 7,764,844.12
扣除非经常性损益后的净利润 8,052,370.00 8,068,899.17
每股收益 0.121 0.118
净资产收益率 3.00 3.13
经营活动产生的现金流量净额 -21,368,737.05 -83,830,518.23
本报告期末比期初
指标项目 增减（%）
流动资产 28.97
流动负债 32.83
总资产 30.11
股东权益（不含少数股东权益） 3.03
每股净资产 3.03
调整后的每股净资产 3.03
本报告期比上年同期
增减（%）
净利润 3.05
扣除非经常性损益后的净利润 -0.21
每股收益 2.54
净资产收益率 -4.15
经营活动产生的现金流量净额 74.51
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额
营业外收支净额：-50,946.83元
利润附表单位：人民币元
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
21.52 21.83
主营业务利润
营业利润 9.13 9.27
2003年6月30日
3.00 3.04
净利润
3.02 3.06
扣除非经常性损益后的净利润
16.54 16.80
主营业务利润
6.88 6.99
营业利润
2002年6月30日
3.13 3.18
净利润
3.25 3.30
扣除非经常性损益后的净利润
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
0.87 0.87
主营业务利润
营业利润 0.37 0.37
2003年6月30日
0.12 0.12
净利润
0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润
0.62 0.62
主营业务利润
0.26 0.26
营业利润
2002年6月30日
0.12 0.12
净利润
0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润
(二)股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变动。
2、截止2003年6月30日，公司共有股东10829户。
3、截止2003年6月30日,前十名股东持股情况：
报告期内股份 报告期末持
股东名称
增减(+、－) 股数（股）
1 北京中经四通信息技术发展有限公司 12,000,000
2 重庆皇丰实业有限公司 9,266,000
3 上海万浦精细设备经销有限公司 7,466,000
4 上海华岳投资管理有限公司 2,864,000
5 江门汇盛投资管理有限公司 1,020,000
6 重庆庆通物业管理公司 1,000,000
7 华夏证券有限公司重庆分公司 1,000,000
8 海南谦益金源投资管理有限公司 500,000
9 重庆轻纺控股（集团）公司 500,000
10 重庆福瑞门科技发展有限公司 400,000
股东名称 类别
1 北京中经四通信息技术发展有限公司 定向法人境内法人股
2 重庆皇丰实业有限公司 定向法人境内法人股
3 上海万浦精细设备经销有限公司 定向法人境内法人股
4 上海华岳投资管理有限公司 定向法人境内法人股
5 江门汇盛投资管理有限公司 定向法人境内法人股
6 重庆庆通物业管理公司 定向法人境内法人股
7 华夏证券有限公司重庆分公司 定向法人境内法人股
8 海南谦益金源投资管理有限公司 定向法人境内法人股
9 重庆轻纺控股（集团）公司 定向法人境内法人股
10 重庆福瑞门科技发展有限公司 定向法人境内法人股
质押冻结 占总股本
股东名称 股份(股) 的比例
北京中经四通信息技术发展有限公司 无 18.18%
1
重庆皇丰实业有限公司 9,266,000 14.04%
2
上海万浦精细设备经销有限公司 7,466,000 11.31%
3
上海华岳投资管理有限公司 无 4.34%
4
江门汇盛投资管理有限公司 无 1.55%
5
无 1.52%
6 重庆庆通物业管理公司
无 1.52%
7 华夏证券有限公司重庆分公司
海南谦益金源投资管理有限公司 无 0.76%
8
重庆轻纺控股（集团）公司 无 0.76%
9
无 0.61%
10 重庆福瑞门科技发展有限公司
4、报告期内公司控股股东未发生变化。
（三）董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化。
2、董事、监事和高级管理人员的新聘及解聘情况
(1)公司三届董事会、监事会任期已满，2002年度股东大会选举富庶先生、罗敏先
生、虞留海先生、吕俊先生、何霖先生、张鹏先生为四届董事会成员，选举郭维平先
生、孟凡萍女士、王东先生为四届董事会独立董事成员，选举李惠宇先生、方翥先生
为四届监事会成员，职工代表大会选举刘美芳女士为职工代表出任的四届监事会成员
。周新长先生不再担任公司独立董事。
（2）公司四届一次董事会审议通过继续聘任罗敏先生为公司总经理。
（3）公司三届四十二次董事会审议通过聘任甘卫民女士、何霖先生为公司副总经
理。
（四）管理层讨论与分析
1、分析与讨论
2003年通讯行业价格下滑使得行业的利润总额出现了一定程度下降。今年突如其
来的非典对北京瑞斯康达公司的经营产生了一定的负面影响，但经营班子果断采取措
施，使公司平稳度过了这场危机，今年上半年北京瑞斯康达公司经营情况与去年同期
基本持平，下半年将在继续加强新产品研发的同时，加大市场营销力度，努力开拓市
场。今年上半年受国际局势和国内宏观环境的影响，山东齐鲁乙烯有限公司主要原材
料价格大幅度上涨，上涨幅度最高时超过了去年同期的100%，同时，产品出口的国际
通道受阻，对公司的销售造成了较大的负面影响。公司在不利的环境下，狠抓管理促
销售、降成本，把损失降到了最低。因今年电力行业复苏，南京能发公司销售收入比
去年有所增长，但越来越激烈的行业竞争，使其赢利能力下滑。南方水务公司的城市
供水和水力发电业务今年上半年经营稳定，公司财务状况良好。
公司本部今年新开展贸易业务。
(1)经营成果单位：人民币元
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务收入 128,030,398.24 88,600,963.75
主营业务利润 57,410,310.76 41,022,766.48
净利润 8,001,423.17 7,764,844.12
现金及现金等价物净增加额 56,932,395.06 -36,811,616.87
项目 变动幅度 (%)
主营业务收入 44.50
主营业务利润 39.95
净利润 3.05
现金及现金等价物净增加额 254.66
1）主营业务收入比去年同期增加44.50%，主要原因是公司本部今年新开展了贸易
业务。2)主营业务利润比去年同期增加39.95%，主要原因是本期合并盈利能力较强的
自来水供应和水力发电企业。3）现金及现金等价物净增加额比去年同期增加254.66%
，主要原因是经营活动产生的现金流增加、借款增加。
(2)财务状况单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 变动幅度 (%)
总资产 1,057,156,930.37 812,538,602.84 30.11
股东权益 266,788,441.71 258,936,281.14 3.03
总资产比去年同期增加30.11%，主要原因是合并报表范围变化、借款增加。
2、报告期经营情况
公司主营业务范围包括电力设备、化工、通讯设备的生产和销售、自来水供应、
水力发电和贸易，截止2003年6月30日，公司实现销售收入128,030.40千元，净利润8
,001.42千元。
（1）占报告期主营收入或主营利润10%以上的行业或产品单位：人民币元
行业 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本
通讯设备行业 39,509315.38 30.86 18,039,968.55
电力设备行业 19,941,851.95 15.58 8,656,615.33
化工行业 14,231,111.65 11.12 8,006,640.10
自来水行业 11,321,037.71 8.84 1,879,691.31
水力发电行业 11,813,275.05 9.23 3,221,257.03
贸易业务 30,787,488.00 24.05 30,328,292.33
产品
光纤收发器 39,509315.38 30.86 18,039,968.55
电力自动化 19,941,851.95 15.58 8,656,615.33
化工产品 14,231,111.65 11.12 8,006,640.10
自来水 11,321,037.71 8.84 1,879,691.31
电力 11,813,275.05 9.23 3,221,257.03
贸易 30,787,488.00 24.05 30,328,292.33
行业 所占比例（%） 毛利率（%）
通讯设备行业 25.72 54.34
电力设备行业 12.34 56.59
化工行业 11.41 43.74
自来水行业 2.68 83.40
水力发电行业 4.59 72.73
贸易业务 43.24 1.49
产品
光纤收发器 25.72 54.34
电力自动化 12.34 56.59
化工产品 11.41 43.74
自来水 2.68 83.40
电力 4.59 72.73
贸易 43.24 1.49
(2)报告期利润构成和主营业务结构与上一报告期相比发生了较大变化。原因：1
)新增投资山东齐鲁乙烯化工股份有限公司，占60.34%股份，本报告期合并其报表；2
）控股子公司--南方水务公司新增投资德能水电公司,本报告期合并其报表；3）本报
告期转让公司所持扬州易事特科技公司90%股份，公司经营范围退出电源设备行业；4
）报告期公司本部新开展贸易业务。
（3）经营中的问题与困难
今年通讯行业虽然出现复苏，但激烈的竞争使得通信设备制造业的利润总额下降
。北京瑞斯康达公司仍存在产品单一的问题，下半年公司将继续加强新产品的研发工
作，尽快消除产品单一对公司造成的风险，同时，加强市场营销力度、积极拓展市场
空间。山东齐鲁乙烯化工股份有限公司面临的困难是主要原材料价格大幅度上涨，产
品出口的国际通道受阻，下半年将采取以下措施：加快产品结构调整，研发附加值高
、竞争力强的新产品，增加产品品种，进一步推进内部体制改革，千方百计扩大销量
，并降低成本、费用。南京能发电力设备有限公司因行业复苏，销售收入比去年同期
有所增长，但激烈的竞争使其赢利能力下滑，下半年公司将抓管理、降成本以提高效
益。南方水务有限公司因其行业的垄断性和稳定性，今年上半年生产经营稳定，财务
状况良好，通过投资德能水电公司，走出战略扩张的第一步，公司面临的问题是如何
对并购企业进行有效整合。
3、报告期内投资情况
（1）报告期内没有募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。
（2）非募集资金投资项目
1）控股子公司--南方水务公司投资59,500千元与永兴水电公司成立德能水电公司
，南方水务公司占70%的股份。该项目已完成投资，本期实现收益1,675.29千元。
2）控股子公司--山东齐鲁乙烯化工股份有限公司以现金出资12,000千元、淄博齐
鲁乙烯化工有限公司以现金出资8,400千元与胜利油田中胜实业集团公司（现金出资1
6,000千元）、胜利油田华航石油化工有限公司（现金出资2,660千元）、自然人岳宏
图（现金出资940千元）共同组建胜利油田中胜环保有限公司。投资已完成，本期未实
现收益。
(五)重要事项
1、公司治理情况
董事会根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断改
进公司治理结构，规范公司运作，公司治理比较完善。对照中国证监会发布的有关上
市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与文件基本相符。
2、公司没有前期拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。中
期拟定不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
3、报告期内没有重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内收购、出售资产情况
（1）报告期内公司以现金24,709千元收购山东齐鲁乙烯化工股份有限公司60.34
%的股份(共计823.649万股)。该项目已完成投资，本期实现收益1,010.83千元，占报
告期净利润的12.64%。公司主营业务范围因此进入化工行业。
（2）经公司三届董事会四十四次会议批准，以人民币70,559,863.68元的价格将
公司所持扬州东方集团易事特科技有限公司90%的股份（计5652万股）转让给中企东方
资产管理有限责任公司。该项转让已完成，公司正在进行股权款的催收工作。本次转
让未产生交易损益，公司主营业务退出电源制造行业。
（3）控股子公司--南方水务公司以自有资金59,500千元收购永兴一级电站（便江
电站）的部份资产。有关产权过户手续正在办理之中。该事项对报告期公司经营成果
影响不大。
5、报告期内公司未发生关联交易。
6、重大合同及履行情况
（1）经公司三届董事会四十一次会议批准，公司继续托管王建、王永东拥有的上
海新启业工贸有限公司，并与王建、王永东签订了《委托管理合同》之补充协议，将
委托管理期限延至2003年12月31日。上海新启业工贸有限公司总资产39,290千元、净
资产29,590千元。该事项对公司经营成果及财务状况没有影响。
（2）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息
担保对象名称 签订合同时间 担保金额 担保期限
北京瑞斯康达科技 2002.6.3 2500万元 1年
发展有限公司
沈阳合金投资 2002.7.23 2000万元 1年
股份有限公司 2003.2.23 2000万元 1年
南方水务有限公司 2003.2.23 1000万元 1年
郴州自来水公司
扬州东方集团易 2003.3.4 3000万元 1年
事特科技有限公司
北京瑞斯康达科技 2003.3.20 4000万元 1年
发展有限公司
山东齐鲁乙烯化工 2003.3.31 2000万元 1年
股份有限公司
上海新启业工贸 2003.4.14 2000万元 11个月
有限公司
北京瑞斯康达科技 2003.6.3 4500万元 1年
发展有限公司
担保对象名称 担保类型 是否履行完毕
北京瑞斯康达科技 连带责任担保 是
发展有限公司
沈阳合金投资 连带责任担保 否
股份有限公司 连带责任担保 否
南方水务有限公司 连带责任担保 否
郴州自来水公司
扬州东方集团易 连带责任担保 否
事特科技有限公司
北京瑞斯康达科技 连带责任担保 否
发展有限公司
山东齐鲁乙烯化工 连带责任担保 否
股份有限公司
上海新启业工贸 连带责任担保 否
有限公司
北京瑞斯康达科技 连带责任担保 否
发展有限公司
（3）报告期内没有发生、也没有前期发生延续到报告期的委托他人进行现金资产
管理。
（4）2003年6月20日，公司与民生银行重庆分行签订了最高额度为90,000千元的
《综合授信合同》，其中流动资金贷款50,000千元，开具银行承兑汇票40,000千元，
期限一年。
（5）2003年6月24日，公司与中国光大银行重庆分行签订了《借款合同》和《质
押合同》，以公司所持有的德恒证券有限公司3000万股权作质押，贷款流动资金20,0
00千元，期限1年，贷款利率5.31%。
7、公司或持有公司股份5%以上的股东均未作出任何对公司经营成果、财务状况可
能产生任何重要影响的承诺。
8、报告期内公司、公司董事会及董事未受证监会的稽查、行政处罚、通报批评，
也没有被其他行政部门处罚和交易所公开谴责的情况。
9、重要信息检索
（1）2003年5月14日，公司披露2002年度股东大会决议公告，刊登在《中国证券
报》第16版、《证券时报》第12版、巨潮网网站http://www.cninfo.com.cn“个股资
料查询”中输入公司股票代码查询。
（2）2003年5月16日，公司披露四届一次董事会决议和四届一次监事会决议，选
举董事长、副董事长、监事会主席，刊登在《中国证券报》第18版、《证券时报》第
7版、巨潮网网站http://www.cninfo.com.cn“个股资料查询”中输入公司股票代码查
询。
（3）2003年6月12日，公司披露股东股权质押公告，刊登在《中国证券报》第3版
、《证券时报》第2版、巨潮网网站http://www.cninfo.com.cn“个股资料查询”中输
入公司股票代码查询。
（4）2003年7月8日，公司披露股东股权质押公告，刊登在《中国证券报》第18版
、《证券时报》第20版、巨潮网网站http://www.cninfo.com.cn“个股资料查询”中
输入公司股票代码查询
（六）财务报告（未经审计）
1、财务报表（附后）
2、财务报表附注
附注1.公司的基本情况
重庆国际实业投资股份有限公司（以下简称“本公司”）系经重庆市经济体制改
革委员会渝改委[1992]148号文批准，由中国重庆国际经济技术合作公司联合重庆市建
设投资公司等单位共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，
注册资本5000万元，其中内部职工股本1000万元。
1997年4月经中国证监会证监发字[1997]119号文和证监发字[1997]120号文批准，
本公司在深圳证券交易所发行人民币普通股1000万股，每股面值１元人民币，即1000
万元人民币,发行后股本总额6000万元人民币。股票简称“重庆实业”，股票代码“0
00736”。
1999年中国重庆国际经济技术合作公司和其他发起人将其持有的本公司1200万股
股份转让给北京中经四通信息技术发展有限公司（以下简称“中经四通”），转让后
，中经四通成为本公司第一大股东。
2000年11月经中国证监会证监公司字[2000]161号文批准，本公司向社会公众股股
东配售600万股，并于2000年12月办理了工商变更登记。
本公司在重庆市工商行政管理局登记注册，注册登记号为5000001801847，注册地
重庆市江北区建新北路86号，经营范围为实业投资、利用外资投资、高科技开发、设
备租赁、代理三类商品进出口业务、国际经济技术合作的往来函调查及咨询服务等。
本公司下设财务部、投资战略管理部、证券部、办公室等部门。
附注2.会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
采用公历制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
会计核算以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
5.现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
6.外币核算
外币账户按中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账，并于期末将
外币账户的外币余额按公布的人民币基准汇价折合为人民币，调整后各外币账户的人
民币余额与原账面人民币的差额，按照不同对象分别列入当期损益或进行资本化。
7.短期投资核算方法
短期投资标准是指公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资
。短期投资计价和收益确认在取得时按实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相
关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的
余额作为投资成本；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；处置时按
所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
短期投资跌价准备期末短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备按投
资总体成本高于市价的差额提取，已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复时，在
原先已确认的投资损失金额内转回。
8.坏账核算方法
坏账确认标准对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收
回的应收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回
的应收款项确认为坏账。
坏账损失核算方法坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准
备。根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应
收款项采用个别认定法计提坏账准备。
各账龄段坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 8%
2至3年 20%
3至5年 50%
5年以上 100%
9.存货核算方法
存货分类主要分为库存材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、产成品。存
货计价存货取得时均按取得时的实际成本计价；发出时，库存材料采用加权平均法结
转成本，产成品采用加权平均法结转销售成本。
低值易耗品的摊销低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法
进行核算。存货盘存制度采用永续盘存制。
存货跌价准备期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据存货可变现净值低于
成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
10.长期投资核算方法
长期股权投资计价在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方式确定
：(1)公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续
费等相关费用作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金
股利则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成
本。(2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债
权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资
成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为
初始投资成本。(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资
），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，
则根据收到或支付的补价，按《企业会计准则非货币性交易》的相关规定进行处理。
长期股权投资收益的确认长期股权投资收益分别按以下方式确认：公司对被投资
单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算投资收益；
公司对被投资单位具有控制、共同控制或有重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算投资收益。通常情况下，本公司长期股权投资占被投资公司有表决权资本总额20%以
下，或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，按成本法
核算；持有被投资公司有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大
影响，按权益法核算。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差
额，作为投资损益。
长期股权投资差额长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计
价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差
额，按一定期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期
限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单
位所有者权益份额之间的差额按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额按不低于10年的期限摊销。
长期债权投资的计价取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定
：(1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关
费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税
金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。(2
)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长
期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本
。涉及补价的，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)非货币性交
易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本，涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
长期债券投资的溢价及折价处理长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利
息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用
直线法。长期股权投资减值准备期末对长期股权投资进行逐项检查，如由于市价持续
下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回
金额低于账面价值的差额，提取长期投资减值准备，计入当期损益。
11.固定资产计价及折旧方法
固定资产标准固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备
，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产计价固定资产在取得时按取得时的实际成本入账。
固定资产分类及折旧方法固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值后，按预计使
用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限及折旧率分
别如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率
房屋及建筑物 20～45 5-2.11 0-5%
电子设备 5 19.4 3%
运输设备 12 7.9 5%
其他设备 8 11.8 5%
固定资产减值准备期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于
市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当
期损益。
12.在建工程核算方法
在建工程结转固定资产时点的确定在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工
决算的，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司折旧政策计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再作调整
。
在建工程减值准备期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项
情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工
的在建工程；（2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济
利益具有很大的不确定性；
（3）证明在建工程已经发生减值的其他情形。
13.无形资产计价及其摊销方法
无形资产计价在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：(1
)对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；(2)对投资者投入的无形资产按
投资各方确认的价值作为实际成本；(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或
以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际
成本；(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费作为实际成本；涉及补价的，按《企业会计准则非货币性交易》的相关规定进行
处理；(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
无形资产摊销各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，
计入损益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该
无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限
的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效
年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；(3)合同规定了受益年限法律也规定有
效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；(4)如果合同没有规
定受益年限法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
本公司各类无形资产的摊销年限如下：
(1)专有技术按10-15年平均摊销；
(2)土地使用权按剩余的土地出让年限摊销；
(3)软件按5年平均摊销。
无形资产减值准备期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，
对预计可收回金额低于账面价值的，在期末计提无形资产减值准备。
期末对无形资产的账面价值进行检查，当存在以下一种或数种情况时，对无形资
产的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形
资产减值准备。
（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会
恢复；（3）该无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他
足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资
产预期不能带来经济利益的情形主要包括：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代
，且已无使用价值和转让价值；（2）该无形资产已超过法律保护期限，且已不能为企
业带来经济利益；（3）其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情
形。
14.长期待摊费用
开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当
月起一次计入开始生产经营当月的损益。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均
摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰低的期限内
平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部
转入当期损益。
15.收入确认原则
销售商品已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商
品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳
务开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易
相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日
按完工百分比法确认相关劳务收入。
让渡资产使用权让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金
额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
16.所得税会计处理方法
所得税采用应付税款法进行核算。
17.合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上（
不含50%），或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权的，该子公
司列入合并范围。如该子公司的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会二字(96)
2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，则不予合并。
合并会计报表编制方法根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入
合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据，将合并会计报表各方之间的投资
、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润全部抵销，并计算少数股东损益和少
数股东权益。
附注3.税项
1.增值税
控股子公司南方水务有限公司(以下简称“南方水务”)销售自来水交纳增值税，
增值税税率为6%，南方水务销售电力及其他控股子公司销售商品交纳增值税，增值税
税率为17%。控股子公司南京斯威特新塑软件科技有限公司(以下简称“软件公司”)销
售软件产品，根据财税 [2000]25号“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收
政策问题的通知”的规定，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过3％的部分实行即征即返政策。
2.所得税
本公司所得税税率为33%。
控股子公司山东齐鲁乙烯化工股份有限公司（以下简称“齐鲁乙烯”）所得税税
率为33%。控股子公司淄博齐鲁乙烯化工有限公司(以下简称“淄博齐鲁乙烯”)为中外
合资企业，所得税税率为24%,公司2000年1月成立，实行所得税“两免三减”政策。2
003-2005年减半征收所得税,所得税税率为12%.
控股子公司南京能发电力设备有限公司(以下简称“电力公司”)及软件公司所得
税税率为33%。但电力公司及软件公司系注册于南京高新技术产业开发区的高新技术企
业，根据《南京市高新技术产业开发区扶持企业财政政策》，上述两公司缴纳的企业
所得税，自进入高新区两年内由高新区返还其留成部分的100%，第三年至第七年由高
新区返还其留成部分的50%。控股子公司北京瑞斯康达科技发展有限公司（以下简称“
瑞斯康达公司”）注册于北京市海淀区，为国家级高新技术开发试验区内高新技术企
业，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的规定，按应纳税
所得额的15%计征所得税。根据北京市海淀区地方税务局[2002]海地税企免字第363号
文件批复，公司自2002年1月1日起至2004年12月31日止减半征收企业所得税。
控股子公司南方水务和德能水电有限公司（以下简称“德能水电”）所得税税率
为33%。
附注4.控股子公司及合营企业
1.控股子公司基本情况：
截止2003年6月30日，本公司控股子公司情况如下：
被投资单位 注册地 注册资本 拥有股份
(万元) (%)
电力公司 南京开发区 4,500.00 80%
软件公司 南京开发区 100.00 [注1]
齐鲁乙烯[注2] 山东淄博市 1,365.00 60.34%
淄博齐鲁乙烯 山东淄博市 2,880.00 [注3]
九华山化工公司 安徽青阳县 131.08 [注4]
中胜环保公司 山东省东营市 4,000.00 [注5]
瑞斯康达公司 北京海淀区 4,286.00 70%
南方水务 湖南郴州市 9,000.00 70% 水
德能水电 湖南郴州市 8,500.00 [注6]
被投资单位 经营范围
电力公司 电力设备等
软件公司 电力设备软件
齐鲁乙烯[注2] 化工产品等
淄博齐鲁乙烯 化工产品等
九华山化工公司 化工产品等
中胜环保公司 石油磺酸盐等
瑞斯康达公司 通讯设备等
南方水务 处理与水力发电等
德能水电 水力发电等
[注1]:软件公司是电力公司的控股子公司，电力公司投资95万元，占该公司注册
资本95%。
[注2]：公司于2002年12月20日与孙玉明、田福、于汉信及于汉信代理的376名自
然人签订《股权转让协议》，出资2,470.947万元,收购所持有的齐鲁乙烯823.649万股
,占该司注册资本60.34%,转让后该公司成为本公司控股子公司。
[注3]：淄博齐鲁乙烯是齐鲁乙烯的控股子公司,齐鲁乙烯投资2,016万元,占该公
司注册资本70%。
[注4]：九华山化工公司是齐鲁乙烯的控股子公司，齐鲁乙烯投资106万元，占该
公司注册资本80.87%。
[注5]:2003年5月20日,控股子公司齐鲁乙烯和淄博齐鲁乙烯分别出资1,200万元、
840万元与胜利油田实业集团公司、胜利油田华航石油化工有限公司及自然人岳宏图共
同设立胜利油田中胜环保有限公司（以下简称“中胜环保”），注册资本4,000万元，
占该公司注册资本30%和21%股权，中胜环保设立后成为本公司的控股子公司。
[注5]：德能水电是南方水务与湖南永兴县水利电力有限公司于2003年1月26日共
同出资成立的有限公司，南方水务投资5,950万元，占该公司注册资本70%。德能水电
设立后成为
本公司的控股子公司。
2.会计报表合并范围的变化
被投资单位 上年合并范围 本年合并范围
电力公司 合并 合并
软件公司 合并 合并
齐鲁乙烯[注1] 非 合并
淄博齐鲁乙烯[注1] 非 合并
瑞斯康达公司 合并 合并
南方水务 合并 合并
德能水电[注2] 非 合并
扬州易事特[注3] 合并 非
东莞易事特[注3] 合并 非
被投资单位 变动原因
电力公司 无变化
软件公司 无变化
齐鲁乙烯[注1] 本期受让股权成为控股子公司
淄博齐鲁乙烯[注1] 本期受让股权成为控股子公司
瑞斯康达公司 无变化
南方水务 无变化
德能水电[注2] 本年投资成立的子公司
扬州易事特[注3] 本期转让
东莞易事特[注3] 本期转让
[注1]齐鲁乙烯：2002年12月20日，本公司第三届董事会第三十四次会议审议通过
了收购孙玉明、田福、于汉信及于汉信所代理的376名自然人所持有的齐鲁乙烯823.6
49万股,占该公司注册资本60.34%的股权,该公司从2003年2月纳入合并报表范围；淄博
齐鲁乙烯为齐鲁乙烯的控股子公司。
[注2]德能水电：2003年1月26日，本公司控股子公司南方水务与湖南永兴县水利
电力有限公司共同出资成立的合资公司，南方水务投资5,950万元，占该公司注册资本
70%，该公司从2003年3月纳入合并报表范围。
[注3]：经公司第三届董事会第四十四次会议通过，将我公司所持有的扬州易事特
90%的股份和东莞易事特10%股份转让给中企东方资产管理有限公司，该事项公告在20
03年4月24日的《证券时报》和《中国证券报》，转让后本期不纳入合并报表范围。其
他说明：九华山化工公司系本公司齐鲁乙烯的控股子公司。因该公司资产规模较小，
本期期末资产总额、销售收入以及当期净利润额均占本公司相应项目金额的5%以下，
根据重要性原则本期不合并其会计报表。
中胜环保公司系本公司齐鲁乙烯的控股公司。因该公司于本年5月20日刚成立，目
前该公司处于开业筹备期间，根据重要性原则本期不合并其会计报表。
3.合营企业
本公司无合营企业。
附注5.合并会计报表主要项目附注（下列项目无特殊说明，单位均为人民币元）
1.货币资金
2003-6-30 2002-12-31
现金 375,486.54 175,931.06
银行活期存款 336,479,172.21 230,450,886.13
银行定期存款 358,000.00 358,000.00
其他货币资金 9,473,738.26 50,992,551.47
346,686,397.01 281,977,368.66
期末货币资金较期初增加6,470万元，主要原因是母公司本期新增银行借款7,500
万元；本期合并报表范围变化所致。
2.短期投资
投资成本 跌价准备 账面净额
股票投资(湘火炬A股)[注1] 1,643,931.13 - 1,643,931.13
北京阳明投资有限公司[注2] 3,000,000.00 3,000,000.00
4,643,931.13 4,643,931.13
[注1]：报表日公司拥有“湘火炬A股”社会公众股股票132,900股，深圳证券交易
所公布的2003年6月30日收盘价为15.56元/股。
[注2]：本公司控股子公司齐鲁乙烯于2002年8月6日与北京阳明投资有限公司签定
《协议书》进行投资理财，投资金额为300万元，期限为2002年8月6日至2003年8月8日
。
3.应收账款
(1)账龄分析及坏账准备
2003-6-30
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 138,399,635.75 98.87 4,491,324.87
1至2年 1,577,510.75 1.13 240,705.25
2至3年
3年以上 139,977,146.50 100.00 4,732,030.12
2002-12-31
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 83,902,608.62 95.25 4,195,130.43
1至2年 4,136,553.20 4.70 330,924.26
2至3年 44,300.00 0.05 8,860.00
3年以上 88,083,461.82 100.00 4,534,914.69
（1）应收账款期末金额较期初金额增加5,189万元,增长58.91%,主要系母公司本
期增加应收帐款3,602万元;新增合并报表子公司齐鲁乙烯而使应收帐款增加1,331万元
。
（2）期末应收账款中除母公司2003年6月销售商品因未到合同收款期而未计提坏
帐准备外，其余已按本公司坏账准备政策计提了坏账准备，无全额计提坏账准备或计
提坏账准备比例较大的应收账款。
(3)应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)应收账款欠款金额前五名单位欠款金额合计73,969,112.67元,占期末余额的5
2.84 %。
4.其他应收款
(1)账龄分析及坏账准备
2003-6-30
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 126,181,971.19 94.82 3,789,354.89
1至2年 175,679.83 0.13 14,054.39
2至3年 1,759,702.91 1.32
3至5年 4,964,358.08 3.73 4,793,166.44
133,081,712.01 100.00 8,596,575.72
2002-12-31
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 83,424,843.82 89.33 3,890,305.46
1至2年 4,314,044.59 4.62 345,123.57
2至3年 5,305,000.00 5.68 1,061,000.00
3至5年 342,383.28 0.37 171,191.64
93,386,271.69 100.00 5,467,620.67
(2)金额较大的其他应收款,其性质或内容列示如下:
欠款金额 帐龄
中企东方资产管理有限责任公司 72,297,478.02 1年以内
南京斯威特新技术创业有限责任公司[注] 32,142,494.04 1年以内
抚州供水公司 5,000,000.00 1年以内
上海新启业工贸有限公司 618,432.04 1年以内
南京重实中泰投资管理公司 411,750.00 1年以内
欠款内容
中企东方资产管理有限责任公司 股权转让款
南京斯威特新技术创业有限责任公司[注] 往来款
抚州供水公司 预付股权转让款
上海新启业工贸有限公司 往来款
南京重实中泰投资管理公司 往来款
(3)母公司本期转让控股子公司扬州易事特、东莞易事特股权应收款7,229万元；
控股子公司南方水务1年以内的其他应收款中，预付股权转让款500万元,未计提坏帐准
备。除此以外，已按本公司坏账准备政策计提坏账准备，
(4)全额计提坏账准备4,621,974.80万元，系本公司控股子公司齐鲁乙烯在并购前
计提的3年以上的其他应收账款坏账准备。
(5)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位欠款。
(6)其他应收款欠款金额前五名单位欠款金额合计110,470,154.10元,占期末余额
的83.01%。
[注]:该单位欠款已于2003年7月24日收回。
5.预付账款
(1)预付账款1,324,404.67元账龄均在一年以内；
(2)预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.存货
2003-06-30 2002-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 29,259,430.96 - 21,434,287.87 -
低值易耗品 33,407.40 - 64,664.75 -
委托加工物资 907,933.48 - 1,112,500.28 -
在产品 3,033,268.86 - 5,656,994.75 -
产成品 45,928,182.63 - 53,665,050.53 -
79,162,223.33 - 81,933,498.18 -
存货期末金额较期初金额减少2,771,274.85元,主要系子公司扬州易事特转让,不
再纳入合并范围。
存货可变现净值按正常经营过程中的估计销售价格扣除销售所必需的估计费用确
定。
7.待摊费用
结存原因 2003-6-30 2002-12-31
BAMS开发费 按受益期摊销 431,136.40
房租 按受益期摊销 339,872.41
2003年土地税 按受益期摊销 50,286.99
821,295.80
8.长期投资
期初数 本年增加 本年减少
长期股票投资 654,800.00 - -
其他股权投资 89,000,000.00 26,460,000.00
长期股权投资差额 -1,243,196.87 -10,193,477.67 -497,147.47
减:减值准备 3,600,000.00 -
84,811,603.13 16,266,522.33 -497,147.47
期末数
长期股票投资 654,800.00
其他股权投资 115,460,000.00
长期股权投资差额 -10,939,527.07
减:减值准备 3,600,000.00
101,575,272.93
(1)长期股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量（股） 持股比例
重庆渝永电力股份有限公司 法人股 100,000 小于1%
西南合成制药股份有限公司 法人股 220,000 小于1%
重庆金属材料股份有限公司 法人股 100,000 小于1%
重庆华立控股股份有限公司 法人股 287,000 小于1%
被投资单位名称 投资金额
重庆渝永电力股份有限公司 80,000.00
西南合成制药股份有限公司 332,500.00
重庆金属材料股份有限公司 100,000.00
重庆华立控股股份有限公司 142,300.00
654,800.00
(2)其他股权投资
投资
被投资单位名称 期初金额
比例
德恒证券有限责任公司[注1] 6.4% 49,000,000.00
东方人寿保险股份有限公司 5% 40,000,000.00
2.9%
华夏创业投资有限公司[注2]
胜利油田中胜环保有限公司[注3] 51%
80.87%
九华山化工公司[注4] 89,000,000.00
本期权益 本期权益
被投资单位名称 期末数
增加额 减少额
德恒证券有限责任公司[注1] - 49,000,000.00
东方人寿保险股份有限公司 - - 40,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
华夏创业投资有限公司[注2]
胜利油田中胜环保有限公司[注3] 20,400,000.00 20,400,000.00
1,060,000.00 1,060,000.00
九华山化工公司[注4] 26,460,000.00 115,460,000.00
[注1]：本公司以持有的德恒证券有限责任公司3000万股权为质押，向光大银行重
庆分行借款2,000万元。
[注2]：华夏创业投资有限公司系本公司控股子公司齐鲁乙烯于2000年9月10日投
资500万元，占该公司注册资本2.9%。
[注3]、[注4]：见附注4.1相关信息披露。
(3)长期股权投资差额
被投资单位名称 摊销年限 原始金额 本期摊销
瑞斯康达公司[注1] 10年 -1,448,384.69 -72,419.24
齐鲁乙烯[注2] 10年 -10,193,477.67 -424,728.23
-11,641,862.36 -497,147.47
被投资单位名称 期末数
瑞斯康达公司[注1] -1,170,777.63
齐鲁乙烯[注2] -9,768,749.44
-10,939,527.07
[注1]：瑞斯康达公司股权投资差额是本公司投资该公司的初始投资成本与应享有
该公司所有者权益份额之间的差额。
[注2]：齐鲁乙烯股权投资差额是本公司本期投资齐鲁乙烯公司的初始投资成本与
应享有该公司所有者权益份额之间的差额。
9.固定资产及累计折旧
期初数 本期增加 本期减少
固定资产原值
房屋及建筑物 125,918,059.09 48,435,654.26 17,063,062.17
电子设备 13,679,561.72 809,571.44 1,195,190.82
运输设备 2,596,857.49 1,474,033.80 869,410.00
其他设备 15,574,358.84 64,147,040.64 486,844.85
157,768,837.14 114,866,300.14 19,614,507.84
累计折旧
房屋及建筑物 7,009,022.69 3,546,486.36 692,206.95
电子设备 7,598,014.95 1,361,774.80 70,780.87
运输设备 346,842.76 345,542.30 112,424.86
其他设备 877,508.62 5,900,105.99 173,910.21
15,831,389.02 11,153,908.45 1,049,321.89
固定资产减值准备 -
固定资产净额 141,937,448.12
期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 157,290.651.18
电子设备 13,293,942.34
运输设备 3,201,481.29
其他设备 79,234,554.63
253,020,629.44
累计折旧
房屋及建筑物 9,863,302.10
电子设备 8,889,008.88
运输设备 579,960.20
其他设备 6,603,704.40