青海明胶股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况简介
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件目录
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
张军、张银忠、范振丽、王元成四名董事因工作原因未出席公司第三届董事会第
五次会议，分别委托杨景文、刘桂英、李天华、逯益民董事出席会议，并代为行使表
决权。
公司董事王强先生未出席公司第三届董事会第五次会议，放弃会议表决权。除此
之外没有董事声明对本报告内容真实性、准确性和完整性无法保证或表示异议。
公司2003年财务报告未经审计。
公司董事长杨景文先生、财务总监张岚女士、副总经理兼财务部长刘桂英女士郑
重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：青海明胶股份有限公司
公司英文名称：QingHai Gelatin Company Limited
公司简称：青海明胶
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：青海明胶
股票代码：000606
3、公司注册地址：西宁市付东路13号
办公地址：西宁市付东路13号
邮政编码：810015
国际互联网网址：http://www.my0606.com.cn
电子信箱：qhmj@public.xn.qh.cn
4、公司法定代表人：杨景文
5、公司董事会秘书：张海仓
联系地址：西宁市付东路13号
联系电话：0971—8013495
联系传真：0971—8012106
电子信箱：mjzqb@my0606.com.cn
公司证券事务代表：刘桂英
联系地址：西宁市付东路13号
联系电话：0971—8013495
联系传真：0971—8012106
电子信箱：lgy@my0606.com.cn
6、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
登载2003年半年度报告的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点:公司综合处
7、公司首次注册登记日期、地点：1996年9月24日在青海省工商行政管理局登记
注册
公司最近一次变更登记日期2003年6月5日青海省工商行政管理局登记注册
企业法人营业执照注册号：6300001200698
税务登记号码：630102226592459
公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
二、主要财务数据和指标
表一单位：人民币元
期初数 报告期数
流动资产 319,751,221.65 241,349,925.68
流动负债 134,774,233.36 149,824,189.95
总资产 586,167,958.60 525,711,324.60
股东权益（不包含少数股东权益） 278,710,558.77 279,309,378.11
净利润 4,320,002.96 598,819.34
扣除非经常性损益后的净利润 4,320,002.96 598,819.34
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17 0.03
净资产收益率 1.55% 0.21%
每股收益 0.03 0.004
每股净资产 1.84 1.84
调整后的每股净资产 1.84 1.84
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构无变动，公司股份结构构成如下表：
公司股份结构情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通部分
1、发起人股份 63,342,000
其中:
国家持有股份 5,4342,000
境内法人持有股份 9,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 24,400,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 87,742,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 63,960,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 63,960,000
三、股份总数 151,702,000
本次变动增减 本次变动后
增发 其他 小计
一、未上市流通部分
1、发起人股份 0 63,342,000
其中:
国家持有股份 0 54,342,000
境内法人持有股份 0 9,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 0 24,400,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 0 87,742,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 0 63,960,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 0 63,960,000
三、股份总数 0 151,702,000
二、截止本报告期末,公司股东总数为12788户。
三、公司前十名股东持股情况(截止2003年6月30日)
序次 股东名称 期初持股数量(股)
01 青海企业技术创新投资管理有限责任公司 53,742,000
02 陕西麦达矿产化工进出口有限公司 24,400,000
03 西宁正润城市发展股份有限公司 8,000,000
04 北京东方世纪物业管理有限公司 5,608,212
05 拓普投资有限公司 5,307,517
06 天津铁厂 3,728,460
07 江门市蓬江区恒业化工商行 600,000
08 青海省新机五金矿产有限公司 600,000
09 北京紫竹药业有限公司 400,000
10 唐耀华 355,600
序次 期内增减(股) 期末持股比例(%)
01 0 35.43
02 0 16.08
03 0 5.27
04 0 3.70
05 0 3.50
06 -200000 2.46
07 0 0.40
08 0 0.40
09 0 0.26
10 +355,600 0.23
序次 股份类别
01 国有法人股
02 定向法人境内法人股
03 发起人境内法人股
04 流通股
05 流通股
06 流通股
07 发起人境内法人股
08 发起人境内法人股
09 流通股
10 流通股
注:1、公司前十名股东中，青海企业技术创新投资管理有限责任公司持有公司国
有法人股5374.2万股，占公司总股本的35.43%,为公司第一大股东。
2、公司前十名股东中，法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管
理办法》中规定的一致行动人关系；公司未知流通股股东之间是否存在关联关系。
3、报告期内持股公司5%以上的法人股股东所持公司股份无质押、冻结情况。
四、报告期公司控股股东（或实际控制人）无变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况
报告期公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况无变动。
1、公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况表
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期年
杨景文 男 46 董事长 2003/05/23━2005/12
陈涛 男 36 副董事长 2002/12/27━2005/12
范振丽 女 39 副董事长 2002/12/27━2005/12
王强 男 37 董事
常务副总经理 2002/12/27━2005/12
逯益民 男 45 董事兼副总经理 2002/12/27━2005/12
王元成 男 44 董事兼副总经理 2002/12/27━2005/12
刘桂英 女 41 董事兼副总经理 2002/12/27━2005/12
张岚 女 32 董事兼财务总监 2002/12/27━2005/12
张银忠 男 49 董事 2002/12/27━2005/12
李天华 男 46 董事 2002/12/27━2005/12
张军 女 43 董事 2002/12/27━2005/12
张延强 男 40 独立董事 2002/12/27━2005/12
管勇 男 53 副总经理 2002/12/27━2005/12
张海仓 男 38 董事会秘书 2002/12/27━2005/12
曹耀安 男 51 监事会主席 2002/12/27━2005/12
刘新杰 男 40 监事 2002/12/27━2005/12
白中杰 男 31 监事 2002/12/27━2005/12
王桂范 女 46 监事 2002/12/27━2005/12
吴镇海 男 40 监事 2002/12/27━2005/12
姓名 初持股量(股) 本期增减 报告期末持股量(股)
杨景文 0 0 0
陈涛 4264 0 4264
范振丽 0 0 0
王强 0 0 0
逯益民 4264 0 4264
王元成 0 0 0
刘桂英 4264 0 4264
张岚 0 0 0
张银忠 0 0 0
李天华 0 0 0
张军 0 0 0
张延强 0 0 0
管勇 0 0 0
张海仓 0 0 0
曹耀安 4264 0 4264
刘新杰 0 0 0
白中杰 0 0 0
王桂范 0 0 0
吴镇海 0 0 0
二、报告期公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、经2003年4月30日召开的公司第三届董事会2003年第一次临时董事会会议审议
，同意星晓明先生辞去公司董事、董事长职务，同意聘任张岚女士为公司财务总监，
并推选杨景文先生为公司第三届董事会董事候选人。
2、经2003年5月23日召开的公司2002年年度股东大会审议，同意星晓明先生辞去
公司董事职务，并选举杨景文先生为公司新任董事。
3、经2003年5月23日召开的公司第三届四次董事会会议审议，全体董事一致通过
，选举杨景文先生为公司董事长。
第五节 管理层讨论与分析
一、财务报告重大变动项目分析
1、报告期公司总资产较期初下降10%，主要系归还800吨彩色感光材料照相明胶产
业化示范工程项目专项贷款尚未使用部分共计7900万元余款。
2、报告期公司净利润较期初下降87%，主要系期间费用增加，导致净利润大幅下
滑。主要原因如下：
A、公司部分控股子公司产品上年度处于市场开发期，产品市场占有率较低，报告
期为了扩大市场份额，增加产品知名度，加大了产品市场开发力度，从而导致营业费
用增加，因而对本期净利润影响较大；
B、报告期公司控股子公司四川禾正制药有限公司GMP技术改造项目、广汉明浩骨
制品有限公司骨粒生产线项目等投资项目前期投入加大，导致银行贷款增加，从而增
加了当期财务费用，由此对本期净利润产生了一定的影响；
C、报告期市场竞争较上年更加激烈，产品销售难度不断增大，导致公司及控股子
公司部分产品销售价格下降，从而对公司本期净利润产生较大影响。
二、报告期公司经营情况
报告期公司及控股子公司主营业务范围无变化，公司依照2003年度生产经营目标
管理大纲的总体安排，致力于公司明胶系列产品、硬胶囊系列产品，公司控股子公司
五酯胶囊产品，软胶囊系列产品为主的产品生产经营。报告期公司实现主营业务收入
7333万元，比上年同期上升27%；实现主营业务利润3011万元，较上年同期上升8%；实
现净利润59.9万元。
1、报告期主营业务经营情况
Ａ、按行业分（单位：人民币万元）
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
化工行业 3047 2555 16.15
药品包装材料业 1873 1402 25.15
医药行业 2547 423 83.39
Ｂ、按产品分（单位：人民币万元）
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
药用明胶 2552 2130 16.54
硬胶囊产品 1873 1402 25.15
五酯胶囊 2495 389 84.41
2、报告期公司利润构成、主营业务构成、主营业务盈利能力无重大变化。
3、报告期无对公司利润产生重大影响的其他经营活动。
4、报告期无来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况。
5、经营中存在的问题与困难
A、经营中存在的问题与困难
（1）公司所处行业市场竞争日趋激烈，导致行业内产品市场价格呈整体下滑趋势
，预计公司产品价格将受到不利影响。
（2）受上半年国内“非典”因素影响，各地政府加大了对公共卫生的管理力度，
部分地区禁止了动物骨料的收购出售业务，因而对本公司主要原料骨料采购产生了很
大的影响，加大了公司原料采购难度。
（3）截止2002年12月31日，公司应收青海金牛胶业集团有限公司款项为43,784,
737.04元。目前，政府有关部门正在积极协调该公司资产重组事项，但该应收款项能
否足额收回，尚存在一定的不确定性。
B、针对以上问题公司下半年拟采取的应对措施与对策
（1）价格方面：公司将在确保产品产销量的前提下，加大市场开发力度，积极开
发具有经营实力、信誉良好的客户，以最大限度地回避产品价格风险。
（2）原料采购方面：公司将细化原料采购网点，深入城市街道，加大采购力度；
另外公司将采取积极的原料采购政策，重点安排原料采购资金，以确保公司生产所需
主要原料骨料供应。
（3）应收金牛集团款项事项：目前，政府有关部门正积极协调金牛集团资产重组
事项，董事会将积极与政府及相关单位协调，力争尽快完成该部分资金回笼工作，确
保公司和广大投资者利益。
三、报告期投资情况
报告期公司无募集资金，非募集资金投资情况如下：
1、报告期公司自筹资金完成控股子公司“四川禾正制药有限责任公司GMP技术改
造项目”投资共计：2110万元；
2、报告期公司自筹资金完成“800吨彩色感光材料照相明胶产业化示范工程项目
”投资共计2245万元；
3、报告期公司自筹资金完成控股子公司“广汉明浩骨制品有限责任公司项目”建
设投资共计990万元。
四、公司2002年度未就报告期盈利状况做出预测，且未曾就本年度经营计划作出
具体量化表述。
五、报告期未对公司上年度报告中披露的经营计划进行修改。
六、依据目前公司生产经营现状，预计本报告期至下一报告期净利润较去年同期
下降50%以上。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
依照《公司法》、《证券法》及中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件的具体规定
，公司已建立了独立董事制度，增设了独立董事，并依法完成了相关内控制度的修定
工作。目前，公司独立董事人数为一名，尚未达到相关规定的要求。公司董事会现正
在慎重、积极物色独立董事人选，并将按规定提请股东大会审议，力争尽快完成独立
董事引进工作，使公司独立董事设置比例符合监管部门的规定，以不断完善公司法人
治理结构。
二、报告期公司以前期间拟定的，在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股
本方案情况
1、经2003年3月26日召开的公司第三届二次董事会会议审议，拟定：公司2002年
度实现利润不分配，资本公积金转增股本方案为每10股转增4股。
2、经2003年5月23日召开的公司2002年年度股东大会审议决定：公司2002年实现
利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。
3、报告期公司共实现主营业务收入7333万元，净利润59.8万元。公司拟定2003年
中期实现利润不分配，资本公积金不转增。
三、公司无报告期内发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售
及资产重组事项。
五、报告期关联交易情况
详见会计报告附注七。
六、重大合同履行情况
1、公司无报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期及以前期间发生延续至报告期的重大合同担保事项
A、公司为青海量具刃具有限公司提供银行贷款担保，担保金额共计300万元，担
保期限自2003年5月10日至2004年5月9日。
B、公司为西宁钢源集团实业有限公司提供银行贷款担保，担保金额共计2800万元
，担保期限2002年11月18日至2004年1月26日。
C、公司为青海三普药业股份有限公司提供银行贷款担保，担保金额共计700万元
，担保期限自2002年12月5日至2003年12月4日。
D、公司为青海白唇鹿股份有限公司提供银行贷款担保，担保金额共计1875万元，
担保期限自2002年8月28日至2003年10月27日。
3、公司无报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大资产委托理财事项。
4、公司或持有公司股份5%以上的股东无在报告期内发生或以前期间发生但持续到
报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
5、鉴於公司聘请的2002年度审计机构深圳鹏城会计师事务所聘期已满，且公司委
托该所审计事务的各项业务约定已完成。经2003年4月18日召开的公司第三届三次董事
会会议审议通过，并经2003年5月23日召开的公司2002年年度股东大会审议决定：不再
续聘深圳鹏城会计师事务所，同时聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司2003年
度审计机构，聘期一年。
6、公司、公司董事会及董事稽查、处罚等情况
报告期公司、公司董事会及董事、监事会、监事及高管人员没有受到证券监管部
门的任何处罚。
第七节
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报告
2003年半年度财务报告包括：资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表及会
计报表附注。
青海明胶股份有限公司
资产负债表
金额单位:人民币元
资产 附注 2003年1-6月
合并 母公司
流动资产:
货币资金 五.1 42,226,373.69 31,359,948.13
短期投资 五.2 124,668.50 124,668.50
应收票据 五.3 659,000.00 19,000.00
应收账款 五.4、六.1 70,481,023.90 60,845415.97
其他应收款 五.5、六.2 40,362,158.58 58,936,900.08
预付账款 五.6 29,568,843.62 30,001,310.36
存货 五.7 55,783,010.86 40,999,398.72
待摊费用 五.8 2,144,846.53 1,184,846.53
流动资产合计 241,349,925.68 223,471,488.29
长期投资:
长期股权投资 五.9、六.3 7,326,508.57 87,059,519.68
长期债权投资 -
长期资产合计 7,326,508.57 87,059,519.68
其中:股权投资差 六.3 -
合并价差 -
固定资产:
固定资产原价 五.10 235,935,318.67 147,009,757.24
减:累计折旧 五.10 77,208,599.66 58,390,047.80
固定资产净值 158,726,719.01 88,619,709.44
减:固定资产减值 五.10 3,542,912.69 2,329,360.58
固定资产净额 155,183,806.32 86,290,348.86
工程物资 26,239.08 8,114.26
在建工程 五.11 111,461,030.45 57,823,000.85
固定资产合计 266,671,075.85 144,121,463.97
无形资产及其他资产:
无形资产 五.12 9,631,601.85 4,123,824.76
长期待摊费用 五.13 732,212.65 -
无形资产及其他 10,363,814.50 4,123,824.76
资产合计 525,711,324.60 458,776,296.70
资产 2002-12-31
合并 母公司
流动资产:
货币资金 120,219,801.60 98,988,019.90
短期投资 174,668.50 174,668.50
应收票据 403,850.00
应收账款 69,216,571.25 58,071,040.42
其他应收款 46,530,477.92 93,069,709.91
预付账款 26,567,921.88 18,331,121.69
存货 55,996,824.34 43,474,246.28
待摊费用 641,106.16 641,106.16
流动资产合计 319,751,221.65 312,749,912.86
长期投资:
长期股权投资 7,326,508.57 83,115,184.72
长期债权投资 - -
长期资产合计 7,326,508.57 83,115,184.72
其中:股权投资差 -
合并价差 -
固定资产:
固定资产原价 253,819,313.10 171,968,381.67
减:累计折旧 80,642,255.21 71,479,977.48
固定资产净值 173,177,057.89 100,488,404.19
减:固定资产减值 3,542,912.69 2,329,360.58
固定资产净额 169,634,145.20 98,159,043.61
工程物资 271,527.94 271,527.94
在建工程 77,977,329.48 18,086,759.89
固定资产合计 247,883,002.62 116,517,331.44
无形资产及其他资产:
无形资产 10,056,605.91 4,211,621.80
长期待摊费用 1,150,619.85 -
无形资产及其他 11,207,225.76 4,211,621.80
资产合计 586,167,958.60 516,594,050.82
青海明胶股份有限公司
资产负债表(续）
金额单位:人民币元
负债及股东权益 附注 2003-1-6月
合并 母公司
流动负债:
短期借款 五.14 100,298,880.00 70,298,880.00
应付票据 五.15 2,000,000.00 2,000,000.00
应付账款 五.16 28,645,281.43 23,756,389.39
预收账款 五.17 2,800,674.86 2,604,653.35
应付工资 235,269.44 130,382.69
应付福利费 5,176,185.93 3,961,215.72
应付股利 五.18 1,330,000.00 1,330,000.00
应付利息
应交税金 五.19 1,809,151.59 931,922.67
其他应交款 五.20 579,014.82 491,447.92
其他应付款 五21 6,710,331.88 19,455,485.85
预提费用 239,400.00 239,400.00
流动负债合计 149,824,189.95 125,199,777.59
长期负债:
长期借款 五22 79,267,141.00 54,267,141.00
长期应付款 1,900,000.00
长期负债合计 81,167,141.00 54,267,141.00
负债合计 230,991,330.95 179,466,918.59
少数股东权益:
少数股东权益 五.23 15,410,615.54 -
股东权益:
股本 五.24 151,702,000.00 151,702,000.00
资本公积 五.25 80,392,303.94 80,654,670.24
盈余公积 五.26 23,399,546.83 18,779,371.31
其中:法定公益金
未分配利润 五.27 23,815,527.34 28,173,336.56
股东权益合计 279,309,378.11 279,309,378.11
负债及股东权益总计 525,711,324.60 458,776,296.70
负债及股东权益 2002-12-31
合并 母公司
流动负债:
短期借款 77,400,000.00 57,400,000.00
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 37,422,255.82 23,780,384.11
预收账款 2,241,231.96 952,998.91
应付工资 257,209.36 140,993.70
应付福利费 4,465,115.46 3,649,106.77
应付股利 1,480,000.00 1,480,000.00
应付利息 192,271.58 192,271.58
应交税金 853,782.53 73,842.36
其他应交款 566,858.86 508,195.05
其他应付款 6,895,507.79 13,721,503.57
预提费用
流动负债合计 134,774,233.36 104,899,296.05
长期负债:
长期借款 157,984,196.00 132,984,196.00
长期应付款
长期负债合计 157,984,196.00 132,984,196.00
负债合计 292,758,429.36 237,883,492.05
少数股东权益:
少数股东权益 14,698,970.47 -
股东权益:
股本 151,702,000.00 151,702,000.00
资本公积 80,392,303.94 80,654,670.24
盈余公积 23,399,546.83 18,779,371.31
其中:法定公益金 9,082,566.68 7,029,155.34
未分配利润 23,216,708.00 27,574,517.22
股东权益合计 278,710,558.77 278,710,558.77
负债及股东权益总计 586,167,958.60 516,594,050.82
公司负责人：杨景文 财务负责人：张岚 编制人：马富强
青海明胶股份有限公司
利润及利润分配表
金额单位:人民币元
项目 附注 2003年1-6月
合并 母公司
一.主营业务收入 五.28、 73,331,650.78 37,474,597.35
减:主营业务成本 五.28、 42,461,999.16 31,975,840.75
主营业务税金及附 五.29* 761,752.42 256,974.10
二.主营业务利润 30,107,899.20 5,241,782.50
加:其他业务利润 五.30 4,182.71 1,410.92
减:营业费用 18,256,913.20 2,417,071.94
管理费用 6,956,994.36 4,647,598.47
财务费用 五.31 2,970,315.35 1,440,466.50
三.营业利润 1,927,859.00 (3,261,943.49)
加:投资收益 五.32、 11,106.54 3,955,441.50
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出 95,988.96 94,678.67
四.利润总额 1,842,976.58 598,819.34
减:所得税 532,512.16
少数股东损益 五.33 711,645.08
五.净利润 598,819.34 598,819.34
加:年初未分配利润 23,216,708.00 27,574,517.22
六.可供分配的利润 23,815,527.34 28,173,336.56
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 23,815,527.34 28,173,336.56
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
八.未分配利润 23,815,527.34 28,173,336.56
项目 2002年1-6月
合并 母公司
一.主营业务收入 57,545,621.46 31,629,334.26
减:主营业务成本 28,747,406.69 25,274,618.17
主营业务税金及附 778,306.18 236,657.14
二.主营业务利润 28,019,908.59 6,118,058.95
加:其他业务利润 (3,163.40) (3,163.40)
减:营业费用 13,624,493.70 1,944,778.36
管理费用 6,053,831.32 3,858,390.92
财务费用 2,120,768.68 1,072,675.30
三.营业利润 6,217,651.49 (760,949.03)
加:投资收益 (226,682.64) 5,352,244.71
补贴收入 190,816.00
营业外收入
减:营业外支出 12,190.84 190.84
四.利润总额 6,191,594.01 4,648,520.84
减:所得税 846,313.72
少数股东损益 658,977.55
五.净利润 4,686,302.74 4,648,520.84
加:年初未分配利润 1,171,021.51 24,738,298.39
六.可供分配的利润 25,857,324.25 29,386,819.23
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 25,857,324.25 29,386,819.23
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
八.未分配利润 25,857,324.25 29,386,819.23
公司负责人：杨景文 财务负责人：张岚 编制人：马富强
青海明胶股份有限公司
现金流量表
金额单位:人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五.35
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五.36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 五.37
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五.38
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 五.39
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
项目 2003年6月
合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 52,348,026.10
收到的税费返还 1,900,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,318,069.23
现金流入小计 55,566,095.33
购买商品、接受劳务支付的现金 17,091,264.69
支付给职工以及为职工支付的现金 9,257,404.14
支付的各项税费 8,623,285.98
支付的其他与经营活动有关的现金 15,181,549.65
现金流出小计 50,153,504.46
经营活动产生的现金流量净额 5,412,590.87
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 61,106.54
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 61,106.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23,188,117.03
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2,508,298.81
现金流出小计 25,696,415.84
投资活动产生的现金流量净额 (25,635,309.30)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
借款所收到的现金 68,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,714,282.70
现金流入小计 70,154,282.70
偿还债务所支付的现金 124,541,120.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,383,872.18
现金流出小计 127,924,992.18
筹资活动产生的现金流量净额 (57,770,709.48)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 (77,993,427.91)
项目
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 26,413,346.82
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 1,294,347.55
现金流入小计 27,707,694.37
购买商品、接受劳务支付的现金 14,999,636.34
支付给职工以及为职工支付的现金 4,889,566.48
支付的各项税费 2,224,072.69
支付的其他与经营活动有关的现金 520,254.08
现金流出小计 22,633,529.59
经营活动产生的现金流量净额 5,074,164.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 61,106.54
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 61,106.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,561,471.59
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 6,561,471.59
投资活动产生的现金流量净额 (6,500,365.05)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 49,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,680,000.00
现金流入小计 51,120,000.00
偿还债务所支付的现金 115,541,120.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,780,751.50
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 117,321,871.50
筹资活动产生的现金流量净额 (66,201,871.50)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 (67,628,071.77)
青海明胶股份有限公司
现金流量表(续)
金额单位:人民币元
项目 附注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加:少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产及其他长期资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
财务费用
投资损失(减:收益)
待摊费用的减少（减增加）
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 五.40
减:现金的年初余额
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额
项目 2003年6月
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 598,819.34
加:少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 6,592,870.68
无形资产及其他长期资产摊销 355,559.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 93,267.75
财务费用 2,970,315.36
投资损失(减:收益) (11,106.54)
待摊费用的减少（减增加） 1,503,740.37
存货的减少(减:增加) 1,383,032.84
经营性应收项目的减少(减:增加) (177,585.48)
经营性应付项目的增加(减:减少) (7,896,323.06)
经营活动产生的现金流量净额 5,412,590.87
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 42,226,373.69
减:现金的年初余额 120,219,801.60
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 ( 77,993,427.91)
项目 2003年6月
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 598,819.34
加:少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 5,605,535.59
无形资产及其他长期资产摊销 87,797.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 93,267.75
财务费用 1,440,466.50
投资损失(减:收益) (3,955,441.50)
待摊费用的减少（减增加） (543,740.37)
存货的减少(减:增加) 2,474,847.56
经营性应收项目的减少(减:增加) (14,486,428.08)
经营性应付项目的增加(减:减少) 13,759,040.95
经营活动产生的现金流量净额 5,074,164.78
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 31,359,948.13
减:现金的年初余额 98,988,019.90
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 (67,628,071.77)
公司负责人：杨景文 财务负责人：张岚 编制人：马富强
青海明胶股份有限公司
会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司简介
青海明胶股份有限公司(以下简称本公司体系经青海省经济体制改革委员会以青体
改字[1996]第40号文批准，以青海制胶总公司（现已更名为青海金牛胶业集团有限公
司，以下简称“金牛集团）为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自
来水公司（现已更名为西宁正润城市发展股份有限公司）、青海省化工进出口公司（
现已更名为青海省新机五金矿产化工有限公司）、江门市蓬江区恒业化工商行、北京
第三制药厂（现已更名为北京紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立
的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]163号和164号文批准，本公司于1996
年9月向社会公开发行人民币普通股股票1,500万股，每股面值人民币壹元，并于同年
10月4日在深圳证券交易所挂牌交易。1996年9月24日，本公司领取了注册号为226592
45-9的企业法人营业执照，注册资本为人民币5,150万元。
经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]119号和证监公司字[2000]106号文批
准，本公司分别于1998年2月及2000年8月实施每10股配3股的增资方案。2001年9月7日
，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每10股转增10股的增资方案。以上方案
实施后，本公司注册资本变更为人民币15,170.20万元，并于2001年10月22日更换企业
法人营业执照，注册号为6300001200698。
股权转让及划转事宜：
1999年11月18日，本公司原第二大股东——广东恒丰投资集团有限公司与陕西麦
达矿产化工有限公司签订协议，将其持有的1,220万股法人股转让给陕西麦达矿产化工
有限公司。
经财政部2001年11月12日财企[2001]666号及财政部办公厅2002年2月8日财办企[
2002]18号文批准，本公司原第一大股东——金牛集团将其持有的5,374.20万股国有法
人股无偿划转给青海企业技术创新投资管理有限责任公司（以下简称“创新公司”）
持有，股权划转后，金牛集团不再持有本公司股份，创新公司持有本公司股份5,374.
20万股，占总股本的35.43%，成为本公司的第一大股东。
上述股权转让及划转事宜均已办妥股权过户手续。
本公司隶属化工行业，经营范围为：明胶系列产品、硬胶囊系列产品、高磷骨粉
、油脂、肉粉的生产和销售；餐饮、旅游资源开发、纺织品、服装、鞋帽、五金、化
工产品零售、杂骨收购；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产所
需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的出口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务。本公司及控股
子公司主要产品包括：工业明胶、药用明胶、照相明胶、0-4号规格的机制空心硬胶囊
、保肝护肝药——五酯胶囊等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.执行的会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制，各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按
取得时的实际成本计价，其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
本公司年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇
价（中间价）折合人民币记账。月末，将外币金额按月末市场汇价（中间价）进行调
整，发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，
属于生产经营期的计入当期费用。
6.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物的确定标准是：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
7.短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得
时已计入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短
期投资的账面价值。期末，按成本与市价孰低法计价，依投资总体对市价低于成本的
差额提取短期投资跌价准备（如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计
提跌价准备），并计入当期损益。出售投资的损益于出售日按投资账面价值与收入的
差额确认。
8.坏账核算方法
⑴本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无
法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或
因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项
可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失。
⑵坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法，坏账准备按账龄分析
法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按期末应收款项(包括应收账款
和其他应收款)余额的账龄明细计提，规定的提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推
）以内的计提5‰；账龄1-2年的计提1%；账龄2-3年的计提5%；账龄3年以上的计提10
%；对于期末预计不能收回的应收款项高于上述规定比例金额的,本公司根据实际情况
作出估计后提取专项坏帐准备，提取的坏帐准备计入当期损益。
9.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工材料、低
值易耗品、包装物等七类，各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权
平均法计算确定。低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法摊销，存货盘存制度
为永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取存货跌价准备，计提的存货跌价损失计入当期损益。
10.长期投资核算方法
⑴长期债权投资：本公司年度内无长期债权投资。
⑵长期股权投资：本公司年度内无股票投资；其他股权投资按实际支付的价款计
价入账。
其他股权投资收益采用下列会计方法处理：投资额占被投资公司资本总额不足20
%时，以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额20%至50%时，以权益法核算；投资
额占被投资公司资本总额50%以上及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%，但本公
司对其实质上拥有控制权者，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
期末，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回
金额低于账面价值，其差额作为长期投资减值准备，并计入当期损益。
⑶股权投资差额：采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初
始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由
成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置
“股权投资差额”明细科目核算。期末，对借方差额按不超过10年的期限平均摊销；
贷方差额按不低于10年的期限平均摊销；合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。
11.固定资产核算方法
⑴固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他
与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上
，使用期限超过两年的物品。
⑵固定资产计价：固定资产取得时按实际成本或评估值计价。
⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的
原价、估计经济使用年限和预计净残值(原值的3%)确定其折旧率。已计提减值准备的
固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折
旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限、预计净残值重新计算确定折旧率。已
全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 2.77-6.47
机器设备 7-14 6.93-13.86
运输工具 8-10 9.70-12.13
电子设备及其他 5-8 12.13-19.40
期末，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固
定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额提
取固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程以所建造的固定资产达到预定可使用状态时
作为确认固定资产的时点。期末，当在建工程存在下列情况时，按单项在建工程可收
回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
⑴长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
⑵所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
⑶其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13.借款费用的核算方法
⑴借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司为购建固定资产而借入的
专门借款所发生的借款费用，同时满足以下三个条件时予以资本化，计入所购建固定
资产的成本：
①资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息
债务形式发生的支出）已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
⑵借款费用资本化期间：本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款
费用，满足上述资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的
，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。如果固定资产的购建发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月（含3个月），将暂停借款费用的资本化，直至购建重新
开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当
所购建的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期直接计入财务费用。
⑶借款费用资本化金额的计算方法：本公司满足上述资本化条件的借款费用，每
一会计期间的利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数及
资本化率计算确定。
14.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
⑴该义务是公司承担的现时义务；
⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金
额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在
一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
⑴或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
⑵或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值
。
15．无形资产核算方法
⑴无形资产的计价：按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确
定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无
形资产的，按应收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。
⑵无形资产的摊销：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。本公司的无
形资产具体项目及摊销年限如下：
①土地使用权，按各土地使用权证上注明的使用年限平均摊销；
②三证费、软胶囊技术、五酯胶囊及赖氨匹林药方工艺，按10年摊销；
③五酯胶囊保护费，按7年摊销。
期末，当无形资产存在下列情况时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值
的差额计提减值准备：
⑴该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
⑵该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会回升；
⑶其他足以表明无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期管理费用。
16.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。筹建期间发生
的开办费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次性计入损益。
17.收入确认原则
⑴产品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不
再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证
据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
⑵提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，
确认收入的实现。
⑶他人使用本公司资产：他人使用本公司货币性资产发生的利息收入，按使用货
币性资产的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非货币性资产，发生的使用费
收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满
足：1）与交易相关的经济利益能够流入公司；2）收入的金额能够可靠地计量。
18.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和
财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制
。
本公司列入合并会计报表范围的子公司(详情列示于附注四)所执行的会计制度与
母公司一致。
本公司与列入合并会计报表范围的子公司之间的所有重大交易和资金往来，均在
会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。
少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在子公司应分享的利润（或应承担的亏
损）。
三.税项
⑴本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
消费税 产品或劳务销售收入 8%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
⑵优惠税率及批文
①增值税
根据青海省国家税务局青国税流字[2000]111号文的规定，本公司生产销售的饲料
产品磷酸氢钙、肉骨粉免征增值税。
②所得税
根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222号及成都市金
牛区地方税务局金牛地税审[2002]40号文的规定，本公司及本公司之控股子公司——
四川禾正制药有限责任公司企业所得税享受减按15%税率缴纳的优惠政策。
四、控股子公司
本公司的控股子公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 成立日期
四川禾正制药有限 成都市 RMB2,000万元 1997.05.26
责任公司
青海明诺胶囊有限 西宁市 USD200万元 2000.04.14
公司
青海明杏生物工程
有限公司*1 西宁市 USD200万元 2002.05.17
广汉明浩骨制品有
限责任公司*2 广汉市 RMB1,000万元 2002.03.15
西宁凌霄物资回收 西宁市 RMB50万元 1999.08.20
有限公司*3
成都超能生物技术 成都市 RMB80万元 1997.10.28
开发有限公司*4
拥有 会计报表
公司名称 投资金额 主营业务
权益 是否合并
四川禾正制药有限 47,716,462.35 90% 生产、销售、 是
责任公司 &nbs