青海明胶股份有限公司2002年度报告更正公告
青海明胶股份有限公司（以下简称：“公司”）2002年度财务决算报告显示，公司原控股股东青海金牛胶业集团有限公司（以下简称：“金牛集团”）共计占用公司资金43,784,737.04元，市政府有关部门就此出具了金牛集团资产重组情况的说明，公司对该部分应收款项按一年内帐龄的提取比例计提了坏账准备。鉴于该公司经营及财务状况，失去持续经营能力。经公司第三届董事会第五次会议审议，认为公司对该部分应收账款坏帐准备计提比例过低，决定对该部分资产减值准备计提比例由按5‰计提变更为按10%计提，变更计提比例后该部分应收帐款坏帐准备计提金额为-4,159,550.02元。该项计提变更后对公司2002年度对总资产影响数为-4,159,550.02元、对所有者权益影响数为-4,159,550.02元、对净利润的影响数为-4,159,550.02元、对未分配利润影响数为-3,410,831.02元、对盈余公积金影响数为-748,719.00元，其中法定公益金影响数分别为-332,764.00元。公司2002年度财务报告具体数据变更情况见附件。
特此更正
2003年7月28日
附件：
附件一、公司2002年度更正前后财务数据表；
附件二、公司2002年度主要会计数据和指标变动情况表；
附件三、公司2002年度会计报表附注变动情况。
附件一、公司2002年度更正前后财务数据表(附后）
附件二、公司2002年度主要会计数据和指标变动情况表
青海明胶股份有限公司
资产负债表
金额单位:人民币元
资产 2002-12-31(调整后)
合并 母公司
流动资产:
货币资金 120,219,801.60 98,988,019.90
短期投资 174,668.50 174,668.50
应收票据 403,850.00 -
应收账款 69,216,571.25 58,071,040.42
其他应收款 46,530,477.92 93,069,709.91
预付账款 26,567,921.88 18,331,121.69
存货 55,996,824.34 43,474,246.28
待摊费用 641,106.16 641,106.16
流动资产合计 319,751,221.65 312,749,912.86
长期投资:
长期股权投资 7,326,508.57 83,115,184.72
长期债权投资 - -
长期资产合计 7,326,508.57 83,115,184.72
其中:股权投资差额 - 819,147.68
合并价差 819,147.68 -
固定资产:
固定资产原价 253,819,313.10 171,968,381.67
减:累计折旧 80,642,255.21 71,479,977.48
固定资产净值 173,177,057.89 100,488,404.19
减:固定资产减值准 3,542,912.69 2,329,360.58
固定资产净额 169,634,145.20 98,159,043.61
工程物资 271,527.94 271,527.94
在建工程 77,977,329.48 18,086,759.89
固定资产合计 247,883,002.62 116,517,331.44
无形资产及其他资产:
无形资产 10,056,605.91 4,211,621.80
长期待摊费用 1,150,619.85 -
无形资产及其他资 11,207,225.76 4,211,621.80
资产合计 586,167,958.60 516,594,050.82
资产 2002-12-31(调整前)
合并 母公司
流动资产:
货币资金 120,219,801.60 98,988,019.90
短期投资 174,668.50 174,668.50
应收票据 403,850.00 -
应收账款 69,216,571.25 58,071,040.42
其他应收款 50,690,027.94 97,229,259.93
预付账款 26,567,921.88 18,331,121.69
存货 55,996,824.34 43,474,246.28
待摊费用 641,106.16 641,106.16
流动资产合计 323,910,771.67 316,909,462.88
长期投资:
长期股权投资 7,326,508.57 83,115,184.72
长期债权投资 - -
长期资产合计 7,326,508.57 83,115,184.72
其中:股权投资差额 - 819,147.68
合并价差 819,147.68 -
固定资产:
固定资产原价 253,819,313.10 171,968,381.67
减:累计折旧 80,642,255.21 71,479,977.48
固定资产净值 173,177,057.89 100,488,404.19
减:固定资产减值准 3,542,912.69 2,329,360.58
固定资产净额 169,634,145.20 98,159,043.61
工程物资 271,527.94 271,527.94
在建工程 77,977,329.48 18,086,759.89
固定资产合计 247,883,002.62 116,517,331.44
无形资产及其他资产:
无形资产 10,056,605.91 4,211,621.80
长期待摊费用 1,150,619.85 -
无形资产及其他资 11,207,225.76 4,211,621.80
资产合计 590,327,508.62 520,753,600.84
青海明胶股份有限公司
资产负债表(续)
金额单位:人民币元
负债及股东权益 2002-12-31(调整后)
合并 母公司
流动负债:
短期借款 77,400,000.00 57,400,000.00
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 37,422,255.82 23,780,384.11
预收账款 2,241,231.96 952,998.91
应付工资 257,209.36 140,993.70
应付福利费 4,465,115.46 3,649,106.77
应付股利 1,480,000.00 1,480,000.00
应付利息 192,271.58 192,271.58
应交税金 853,782.53 73,842.36
其他应交款 566,858.86 508,195.05
其他应付款 6,895,507.79 13,721,503.57
一年内到期的长期 - -
流动负债合计 134,774,233.36 104,899,296.05
长期负债:
长期借款 157,984,196.00 132,984,196.00
长期负债合计 157,984,196.00 132,984,196.00
负债合计 292,758,429.36 237,883,492.05
少数股东权益:
少数股东权益 14,698,970.47 -
股东权益:
股本 151,702,000.00 151,702,000.00
资本公积 80,392,303.94 80,654,670.24
盈余公积 23,399,546.83 18,779,371.31
其中:法定公益金 9,082,566.68 7,029,155.34
未分配利润 23,216,708.00 27,574,517.22
股东权益合计 278,710,558.77 278,710,558.77
负债及股东权益总计 586,167,958.60 516,594,050.82
负债及股东权益 2002-12-31(调整前)
合并 母公司
流动负债:
短期借款 77,400,000.00 57,400,000.00
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 37,422,255.82 23,780,384.11
预收账款 2,241,231.96 952,998.91
应付工资 257,209.36 140,993.70
应付福利费 4,465,115.46 3,649,106.77
应付股利 1,480,000.00 1,480,000.00
应付利息 192,271.58 192,271.58
应交税金 853,782.53 73,842.36
其他应交款 566,858.86 508,195.05
其他应付款 6,895,507.79 13,721,503.57
一年内到期的长期 - -
流动负债合计 134,774,233.36 104,899,296.05
长期负债:
长期借款 157,984,196.00 132,984,196.00
长期负债合计 157,984,196.00 132,984,196.00
负债合计 292,758,429.36 237,883,492.05
少数股东权益:
少数股东权益 14,698,970.47 -
股东权益:
股本 151,702,000.00 151,702,000.00
资本公积 80,392,303.94 80,654,670.24
盈余公积 24,148,265.83 19,528,090.31
其中:法定公益金 9,415,330.68 7,361,919.34
未分配利润 26,627,539.02 30,985,348.24
股东权益合计 282,870,108.79 282,870,108.79
负债及股东权益总计 590,327,508.62 520,753,600.84
青海明胶股份有限公司
利润及利润分配表
金额单位:人民币元
项目 2002年度（调整后）
合并 母公司
一.主营业务收入 119,256,931.10 63,232,883.84
减:主营业务成本 57,769,454.65 51,387,604.47
主营业务税金及附加 1,330,471.78 328,314.96
二.主营业务利润 60,157,004.67 11,516,964.41
加:其他业务利润 2,232,558.41 2,232,558.41
减:营业费用 32,601,431.28 3,431,466.93
管理费用 17,061,810.43 12,667,042.37
财务费用 5,977,296.09 2,954,019.41
三.营业利润 6,749,025.28 (5,303,005.89)
加:投资收益 (72,124.76) 8,761,000.19
补贴收入 155,400.00 -
营业外收入 22,000.00 22,000.00
减:营业外支出 33,190.84 21,190.84
四.利润总额 6,821,109.68 3,458,803.46
减:所得税 1,619,683.90 -
少数股东损益 881,422.82 -
五.净利润 4,320,002.96 3,458,803.46
加:年初未分配利润 21,171,021.51 24,738,298.39
六.可供分配的利润 25,491,024.47 28,197,101.85
减:提取法定盈余公积 1,263,509.15 345,880.35
提取法定公益金 1,010,807.32 276,704.28
七.可供股东分配的利润 23,216,708.00 27,574,517.22
减:应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八.未分配利润 23,216,708.00 27,574,517.22
项目 2002年度（调整前）
合并 母公司
一.主营业务收入 119,256,931.10 63,232,883.84
减:主营业务成本 57,769,454.65 51,387,604.47
主营业务税金及附加 1,330,471.78 328,314.96
二.主营业务利润 60,157,004.67 11,516,964.41
加:其他业务利润 2,232,558.41 2,232,558.41
减:营业费用 32,601,431.28 3,431,466.93
管理费用 12,902,260.41 8,507,492.35
财务费用 5,977,296.09 2,954,019.41
三.营业利润 10,908,575.30 (1,143,455.87)
加:投资收益 (72,124.76) 8,761,000.19
补贴收入 155,400.00 -
营业外收入 22,000.00 22,000.00
减:营业外支出 33,190.84 21,190.84
四.利润总额 10,980,659.70 7,618,353.48
减:所得税 1,619,683.90 -
少数股东损益 881,422.82 -
五.净利润 8,479,552.98 7,618,353.48
加:年初未分配利润 21,171,021.51 24,738,298.39
六.可供分配的利润 29,650,574.49 32,356,651.87
减:提取法定盈余公积 1,679,464.15 761,835.35
提取法定公益金 1,343,571.32 609,468.28
七.可供股东分配的利润 26,627,539.02 30,985,348.24
减:应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八.未分配利润 26,627,539.02 30,985,348.24
青海明胶股份有限公司
现金流量表
金额单位:人民币元
项目 2002年度(变更后)
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 139,026,169.4 71,503,163.84
收到的税费返还 313,222.00 -
收到的其他与经营活动有关的现金 2,737,465.41 6,027,381.14
现金流入小计 142,076,856.8 77,530,544.98
购买商品、接受劳务支付的现金 57,743,458.99 55,342,284.62
支付给职工以及为职工支付的现金 15,984,348.57 9,206,207.25
支付的各项税费 17,983,254.95 5,051,796.38
支付的其他与经营活动有关的现金 76,511,148.44 48,819,816.20
现金流出小计 168,222,210.9 118,420,104.4
经营活动产生的现金流量净额 (26,145,354.1 (40,889,559.4
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额 534,606.00 534,606.00
收到的其他与投资活动有关的现金 750,000.00 600,000.00
现金流入小计 1,284,606.00 1,134,606.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 70,898,376.53 32,253,921.23
投资所支付的现金 5,592,810.00 25,392,810.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 76,491,186.53 57,646,731.23
投资活动产生的现金流量净额 (75,206,580.5 (56,512,125.2
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 3,310,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东
投资所收到的现金 3,310,000.00 -
借款所收到的现金 174,860,000.0 148,860,000.0
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,360,000.00 3,360,000.00
现金流入小计 181,530,000.0 152,220,000.0
偿还债务所支付的现金 57,520,000.00 49,170,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,469,488.83 3,744,781.80
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,577,088.50 1,577,088.50
现金流出小计 65,566,577.33 54,491,870.30
筹资活动产生的现金流量净额 115,963,422.6 97,728,129.70
四、汇率变动对现金的影响额 (1,842.47) (1,842.47)
五、现金及现金等价物净增加额 14,609,645.57 324,677.82
项目 2002年度(变更前)
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 139,026,169.44 71,503,163.84
收到的税费返还 313,222.00 -
收到的其他与经营活动有关的现金 2,737,465.41 6,027,381.14
现金流入小计 142,076,856.85 77,530,544.98
购买商品、接受劳务支付的现金 57,743,458.99 55,342,284.62
支付给职工以及为职工支付的现金 15,984,348.57 9,206,207.25
支付的各项税费 17,983,254.95 5,051,796.38
支付的其他与经营活动有关的现金 76,511,148.44 48,819,816.20
现金流出小计 168,222,210.95 118,420,104.45
经营活动产生的现金流量净额 (26,145,354.10) (40,889,559.47)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额 534,606.00 534,606.00
收到的其他与投资活动有关的现金 750,000.00 600,000.00
现金流入小计 1,284,606.00 1,134,606.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 70,898,376.53 32,253,921.23
投资所支付的现金 5,592,810.00 25,392,810.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 76,491,186.53 57,646,731.23
投资活动产生的现金流量净额 (75,206,580.53) (56,512,125.23)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 3,310,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东
投资所收到的现金 3,310,000.00 -
借款所收到的现金 174,860,000.00 148,860,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,360,000.00
现金流入小计 181,530,000.00 152,220,000.00
偿还债务所支付的现金 57,520,000.00 49,170,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,469,488.83 3,744,781.80
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,577,088.50
现金流出小计 65,566,577.33 54,491,870.30
筹资活动产生的现金流量净额 115,963,422.67 97,728,129.70
四、汇率变动对现金的影响额 (1,767.18)
五、现金及现金等价物净增加额 14,609,645.57 324,677.82
青海明胶股份有限公司
现金流量表(续)
金额单位:人民币元
项目 2002年度(调整后)
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 4,320,002.96 3,458,803.46
加:少数股东损益 881,422.82 -
计提的资产减值准备 4,994,513.33 4,848,615.20
固定资产折旧 14,970,652.71 10,175,685.04
无形资产及其他长期资产摊销 683,341.40 175,594.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) (22,000.00) -
财务费用 6,447,798.88 3,723,016.56
投资损失(减:收益) 45,283.26 (8,787,841.69)
待摊费用的减少（减增加） 195,364.26 195,364.26
存货的减少(减:增加) (13,241,856.34) (9,028,457.58)
经营性应收项目的减少(减:增加) (41,230,049.03) (45,872,702.42)
经营性应付项目的增加(减:减少) (4,189,828.35) 244,363.62
经营活动产生的现金流量净额 (26,145,354.10) (40,889,559.47)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 119,219,801.60 97,988,019.90
减:现金的年初余额 104,610,156.03 97,663,342.08
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 14,609,645.57 324,677.82
项目 2002年度(调整前)
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 8,479,552.98 7,618,353.48
加:少数股东损益 881,422.82 -
计提的资产减值准备 834,963.31 689,065.18
固定资产折旧 14,970,652.71 10,175,685.04
无形资产及其他长期资产摊销 683,341.40 175,594.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) (22,000.00) -
财务费用 6,447,798.88 3,723,016.56
投资损失(减:收益) 45,283.26 (8,787,841.69)
待摊费用的减少（减增加） 195,364.26 195,364.26
存货的减少(减:增加) (13,241,856.34) (9,028,457.58)
经营性应收项目的减少(减:增加) (41,230,049.03) (45,872,702.42)
经营性应付项目的增加(减:减少) (4,189,828.35) 244,363.62
经营活动产生的现金流量净额 (26,145,354.10) (40,889,559.47)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 119,219,801.60 97,988,019.90
减:现金的年初余额 104,610,156.03 97,663,342.08
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 14,609,645.57 324,677.82
(附注系会计报表的组成部分)
青海明胶股份有限公司
2002年度主要会计数据和指标变动情况表
单位：人民币元
变更前 变更后
流动资产 323,910,771.67 319,751,221.65
流动负债 134,774,233.36 134,774,233.36
总资产 590,327,508.62 586,167,958.60
股东权益（不包含少数股东权益） 282,870,108.79 278,710,558.77
净利润 8,479,552.98 4,320,002.96
扣除非经常性损益后的净利润 6,058,943.82 4,320,002.96
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17 -0.17
净资产收益率 3.00％ 1.55％
每股收益 0.056 0.03
每股净资产 1.87 1.84
调整后的每股净资产 1.87 1.84
附件三、公司2002年度会计报表附注变动情况表
青海明胶股份有限公司
2002年度会计报表附注变更情况
变更前
8.坏账核算方法
⑴本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失。
⑵坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法，坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的账龄明细计提，规定的提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的计提5‰；账龄1－2年的计提1％；账龄2－3年的计提5％；账龄3年以上的计提10％，并计入当期损益。
5.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
账龄 2002-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 48,122,208.20 94.30% 239,206.09 47,883,002.11
1至2年 1,674,065.59 3.30% 16,740.65 1,657,324.94
2至3年 809,477.28 1.60% 40,473.86 769,003.42
3年以上 422,997.19 0.80% 42,299.72 380,697.47
合计 51,028,748.26 100.00% 338,720.32 50,690,027.94
账龄 2001-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,550,972.86 86.32% 53,754.87 10,497,217.99
1至2年 1,217,696.36 9.96% 12,176.96 1,205,519.40
2至3年 164,580.50 1.35% 8,229.03 156,351.47
3年以上 290,276.94 2.37% 29,027.69 261,249.25
合计 12,223,526.66 100.00% 103,188.55 12,120,338.11
本账户余额中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款；欠款金额前五名合计为45,936,630.74元，占总额的90.02％。
变更后
8.坏账核算方法
⑴本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失。
⑵坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法。本公司于期末按应收款项（包括应收账款和其他应收款）明细余额，分账龄按比例计提一般性坏账准备，规定的提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的计提5‰，账龄1－2年的计提1％，账龄2－3年的计提5％，账龄3年以上的计提10％；对于期末预计不能收回的应收款项高于上述规定比例金额的，本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。
5.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
账龄 2002-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 48,122,208.20 94.30% 4,398,756.11 43,723,452.09
1至2年 1,674,065.59 3.28% 16,740.65 1,657,324.94
2至3年 809,477.28 1.59% 40,473.86 769,003.42
3年以上 422,997.19 0.83% 42,299.72 380,697.47
合计 51,028,748.26 100.00% 4,498,270.34 46,530,477.92
账龄 2001-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,550,972.86 86.32% 53,754.87 10,497,217.99
1至2年 1,217,696.36 9.96% 12,176.96 1,205,519.40
2至3年 164,580.50 1.35% 8,229.03 156,351.47
3年以上 290,276.94 2.37% 29,027.69 261,249.25
合计 12,223,526.66 100.00% 103,188.55 12,120,338.11
本账户余额中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款；欠款金额前五名合计为45,936,630.74元，占总额的90.02％；应收青海金牛胶业集团有限公司款项为43,784,737.04元，如附注八.2中所述，该公司由于政府无偿划转所持本公司股权造成资不抵债，已无资金能力偿付所欠本公司的款项，政府有关部门正在积极研究拟用其他有效实物资产清偿该公司占用本公司的资金。鉴于该应收款项能否足额收回，存在一定的不确定性，本公司对该应收款项按10％提取专项坏账准备4,378,473.70元。账龄1年以内及1－2年的应收款项计提坏账准备比例低于5％的理由为：（1）通过对债务单位的财务状况、现金流量情况进行分析，该等应收款项预计发生坏账损失的可能性很小；（2）对预计不能收回的应收款项高于其规定比例（账龄1年以内的计提比例为5‰，1－2年的计提比例为1％）金额的，本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。
【