山东海化股份有限公司2003年半年度报告
重 要 提 示：
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长刘建华先生、总经理韩星三先生、财务总监刘德智先生郑重声明：保
证本报告中的财务报告真实、完整。
公司二○○三年半年度报告未经审计 。
目 录
第一节 公司基本情况
第二节 主要财务数据和指标
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件目录
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司
公司中文缩写：山东海化
公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED
公司英文缩写：SDHH
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山东海化
股票代码： 000822
三、公司注册地址：山东省潍坊海洋化工高新技术产业开发区
公司办公地址：山东省潍坊海洋化工高新技术产业开发区
邮 政 编 码： 262737
公司国际互联网网址：www.sd-haihua.com
公司电子信箱：hhgf＠haihua.chem.com.cn
四、公司法定代表人：刘建华
五、公司董事会秘书：吴炳顺
证券事务代表：李光强
联 系 地 址：山东省潍坊海洋化工高新技术产业开发区
电 话：(0536) 5329379 5329931
传 真：(0536) 5329879
电 子 信 箱：wfzqb@wf-public.sd.cninfo.net
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月4日
公司变更注册登记日期：2002年11月20日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3700001801007
税务登记号码： 370783706206553
公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地址：山东省济南市经七路88号房产大厦19层
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标： 单位：人民币元
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,343,663,413.47 1,145,852,425.15
流动负债 1,487,368,662.38 1,134,453,201.35
总资产 3,469,780,731.78 2,997,991,005.27
股东权益（不包含少数股东权益） 1,827,208,316.96 1,741,491,187.32
每股净资产 3.9833 3.7970
调整后的每股净资产 3.9200 3.7200
2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 85,717,129.64 64,703,109.29
扣除非经常性损益后的净利润 86,058,456.68 62,612,175.14
每股收益 0.1869 0.1411
净资产收益率（摊薄） 4.69% 3.77%
净资产收益率（加权） 4.80% 3.84%
经营活动产生的现金流量净额 71,012,905.56 79,291,597.98
项 目 本报告期末比年
初数增减（％）
流动资产 17.26
流动负债 31.11
总资产 15.74
股东权益（不包含少数股东权益） 4.92
每股净资产 4.91
调整后的每股净资产 5.38
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 32.48
扣除非经常性损益后的净利润 37.45
每股收益 32.46
净资产收益率（摊薄） 24.40
净资产收益率（加权） 25.00
经营活动产生的现金流量净额 -10.44
二、扣除的非经常性损益项目及涉及金额 单位：人民币元
项目 金额
补贴收入 251,115.58
营业外收支净额 -592,442.62
合计 341,327.04
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，股本情况变动表（单位：股）：
变动增减（＋、－）
项 目 期初数 公积金
配股 增发 转股 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 302,700,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 302,700,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 302,700,000
二、已流通股份
1、 人民币普通股 156,000,000
其中：高管股 36,298 -5,658*
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 156,000,000
三、股份总额 458,700,000
项 目
一、尚未流通股份 期末数
1、发起人股份 302,700,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 302,700,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 302,700,000
二、已流通股份
1、 人民币普通股 156,000,000
其中：高管股 30,640
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 156,000,000
三、股份总额 458,700,000
*系本公司2001年配股时华夏证券有限公司包销高级管理人员应配而未配的股份解
冻。
二、报告期末，公司股东总数38803户。
三、报告期末，拥有公司股份前十名股东情况
名次 股东名称 持股数（股） 持股比例 股份类别
1 山东海化集团有限公司 302,700,000 65.99% 国有法人股
2 华夏证券有限公司 4,143,228 0.90% 流通股
3 大鹏证券有限责任公司 3,060,883 0.67% 流通股
4 富国动态平衡证券投资基金 1,677,204 0.37% 流通股
5 上海博皓实业有限公司 1,200,000 0.26% 流通股
6 徐继莲 900,000 0.20% 流通股
7 景博证券投资基金 881,619 0.19% 流通股
8 西藏永茂源科工贸有限公司 607,071 0.13% 流通股
9 裕阳证券投资基金 590,036 0.13% 流通股
10 张家荣 490,000 0.11% 流通股
十大股东持股相关情况说明:
1、前十名股东中国有法人股东山东海化集团有限公司与其他股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未
知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、持股5%以上的法人股东仅山东海化集团有限公司1家，为本公司的控股股东，
所持国有法人股未上市流通，亦未发生增减变化；其质押的9000万股国有法人股报告
期内继续冻结。相关公告（公告编号2002-012）刊登在2002年7月18日的《中国证券报
》8版和《证券时报》5版上。
四、报告期内，公司控股股东未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内，公司董事张凤云先生、王军先生、姜国铭先生、刘建华先生、韩
星三先生分别持有本公司股票6128股，均冻结，报告期内无变动。其他董事、监事、
高级管理人员未持有本公司股票。
二、报告期内，公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果相关指标增减变化情况 单位：人民币万元
序号 指 标 2003年1-6月 2002年1-6月
1 主营业务收入 129,815 86,081
2 主营业务利润 24,421 19,129
3 净利润 8,572 6,470
4 现金及现金等价物净增加额 3,688 -13,989
序号 指 标 本报告期比上年
同期增减（％）
1 主营业务收入 50.81
2 主营业务利润 27.66
3 净利润 32.48
4 现金及现金等价物净增加额
注：1、主营业务收入增加系公司主导产品销量及合并报表范围增加所致。
2、主营业务利润增加系公司主导产品销量及合并报表范围增加所致。
3、净利润增加系公司主导产品销量及合并报表范围增加所致。
4、现金及现金等价物净增加系公司净利润和计提折旧增加所致。
2、公司财务状况分析 单位：人民币万元
序号 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
1 总资产 346,978 299,799
2 股东权益（不含少数股东权益） 182,721 174,149
本报告期末比
序号 项 目 年初数增减
1 总资产 15.74％
2 股东权益（不含少数股东权益） 4.92％
注：总资产及股东权益增加系公司合并报表范围和利润增加所致。
3、未来对公司具有重要影响的事项：
公司股东大会已审议通过了发行10亿元可转换公司债券的议案，主要用于建设60
万吨/年纯碱项目和制碱废液综合利用工程两个项目（有关披露情况参见本报告第六节
重要事项四）如获准并成功发行，公司资产负债率将相应上升，但主营业务可进一步
做大，核心竞争力将进一步增强，对公司未来发展将产生积极影响。
二、公司主要经营情况：
1、主营业务的范围及其经营情况：
本公司主要业务范围：制造、销售纯碱、工业溴、氯化钙、白炭黑、水玻璃系列
产品、硫酸钾等苦卤系列产品。本报告期，公司继续坚持以股东利益最大化为根本目
标，充分发挥技术、管理和规模优势，不断培育和增强公司核心竞争力，在克服原材
料价格上涨等不利因素的基础上，取得了良好的经济效益。2003年1-6月份共实现主营
业务收入129,815 万元，较去年同期相比增长50.81％；净利润8,572万元，较去年同
期增长32.49％。
根据市场情况，公司及时调整了经营策略，努力增加主导产品产能，降低成本，
提高了效益。
公司进一步完善了营销管理制度，强化营销人员的专业培训，实施客户动态信用
管理，有效降低了坏帐风险，提高了货款回收率和资金的使用效率。
2、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10％的行业和产品构成情况如
下：单位：人民币万元
主营业务收
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 入比去年同
期增减（％）
分行业
化工 128,549.45 103,532.40 19.46 55.92
分产品
纯碱 48,191.00 32,203.00 33.18 11.26
三聚氰胺 13,804.00 11,336.00 17.88 85.88
主营业务成 毛利率比
项目 本比去年同 去年同期
期增减（％） 增减（％）
分行业
化工 64.39 -4.15
分产品
纯碱 18.18 -3.37
三聚氰胺 60.19 13.17
3、报告期内，公司主营业务地区分布情况： 单位：人民币元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
省内 465,864,763.08 76.94
江苏 62,836,981.50 1.97
河北 40,040,377.74 28.05
上海 52,159,502.26 59.27
东北 59,123,273.31 50.95
浙江 60,354,113.44 -5.26
国外 319,415,238.74 51.92
其他 238,353,845.00 50.13
合计 1,298,148,095.07 50.81
3、报告期内，利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
。
4、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。
5、报告期内，来源于单个参股公司的投资收益无对公司净利润影响达到10％以上
（含10％）的情况。
6、经营中的问题与困难：
本报告期，受化工市场变化等因素影响，公司部分主导产品价格下滑，原材料价
格上涨，货款回收难度增加。
三、报告期投资情况
（一）报告期内，募集资金使用情况：
1、报告期内，公司配股募集资金使用全部按照配股说明书承诺进行，情况如下：
单位：人民币万元
序号 投资项目 计划投资 实际投资
1 60万具/年轻质二氧化碳灭火器 8,746.21 7,067.18
瓶体生产线项目
制碱蒸馏废液综合利用生产氯
2 化钙二期工程 4,704.52 5,018.13
3 1万吨/年癸二酸技改工程 5,494.80 5,494.80
4 2.4万吨/年三聚氰胺工程 18,403.97 17,153.59
合计 37,349.50 34,733.70
序号 投资项目 工程进度及收益
1 60万具/年轻质二氧化碳灭火器 土建已基本完成，部分
瓶体生产线项目 设备已经安装完成
制碱蒸馏废液综合利用生产氯 该项目已建成并转资，
2 化钙二期工程 运作正常，报告期内实
现利润 120万元
3 1万吨/年癸二酸技改工程 建成试车
4 2.4万吨/年三聚氰胺工程 现已建成投产
合计
尚未使用募集资金总计2,518.24万元，存放于公司开户银行募集资金专用账户上
。
2、报告期内，配股募集资金投向未发生变更。
（二） 报告期内，重大非募集资金投资项目 单位：人民币万
元
序号 投资项目 计划投资 实际投资 工程进度及收益
1 60万吨/年纯碱项目 75,812 26,992 36％
2 8万吨/年硝盐扩建 7,000 1,460 21％
3 1500吨/年酶制剂项目 1,703 1,267 74％
4 青州盛兴八一三技改项目 3,580 919 26％
5 氯化钙结片干燥项目 315 312 99％
6 白炭莼钊 1,200 100 8％
合计 89,610 31,050
四、报告期实际经营成果与配股说明书比较
与本公司2001年度配股说明书预测比较，在目前配股项目尚未全部建成的情况下
，公司预计可顺利完成全年主营业务收入23亿元的计划，利润总额尚须配股项目全部
达产达效后才能完成。
第六节 重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，根据有关法律、法规的规定和要求，公司于2003年6月16日召开了第二
届董事会2003年第二次临时会议，审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》
和《关于聘任独立董事的议案》，并于2003年7月19日召开公司二○○三年第一次临时
股东大会审议通过上述议案，公司董事会现由十二名董事组成，其中独立董事四名，
独立董事人数已占到三分之一，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》的有关规定。相关公告（公告编号2003-008）刊登在2003年6月17日的《中国证券报
》20版和《证券时报》24版以及（公告编号2003-009）刊登在2003年7月22日的《中国
证券报》4版和《证券时报》6版上。
二、二○○二年度利润分配方案执行情况：
本公司二○○二年度分红派息方案为：以公司2002年末总股本45870万股为基数，
向全体股东每10股派1元人民币现金（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基
金实际每10股派0.8元现金）。该方案已经公司二○○二年度股东大会审议通过。该次
派息股权登记日为2003年6月20日，除息日为2003年6月23日，相关公告（公告编号20
03-007）刊登在2003年6月13日的《中国证券报》24版和《证券时报》10版上。该次分
配已按期完成。
三、公司董事会决定2003中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、发行可转换公司债券情况
公司二○○二年第一次临时股东大会决议通过了发行100,000 万元可转换公司债
券的议案，并授权董事会办理本次发行相关事宜。相关公告（公告编号2002-017）刊
登在2002年11月30日的《中国证券报》44版、《证券时报》13版上。
公司二○○二年度股东大会对本次可转换公司债券发行条款进行了修正，并决定
在本次可转换公司债券募集资金到位以前暂时使用短期借款建设募集资金项目，相关
公告（公告编号2003-005）刊登在2003年4月29日的《中国证券报》73版和《证券时报
》3版上。
现董事会正按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深交所的规范性文件
要求，积极准备上报材料，报中国证券监督管理委员会核准后实施。若获准实施，公
司将在《募集说明书》中对具体内容予以详尽披露。
五、公司无在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项发
生。
六、报告期内，公司参加了山东潍坊拍卖行对原青州田乐化肥有限公司和原青州
天建化工有限公司破产资产的拍卖活动，并取得上述资产，相关事宜（公告编号2003
-004）刊登在2003年3月26日的《中国证券报》16版和《证券时报》27版上。截至报告
期末，上述资产移交及过户手续已经完成，公司与山东海化金星化工有限公司以上述
资产合资成立山东海化盛兴化工有限公司，其主营业务为生产销售尿素、合成氨、双
氧水，注册资本5000万元，其中公司占90％。至报告期末该公司实现销售收入4246万
元，净利润206万元。
七、关联交易：
公司与关联方发生交易均按照招股说明书的承诺及双方协议进行，没有发生损害
公司和广大投资者利益的行为。（明细资料见财务会计报告）。
为保证新建项目淡水供应，根据山东海化股份有限公司与控股股东山东海化集团
有限公司签订的《供用水合同》，公司以预付水款的形式通过海化集团向潍坊水利局
支付1200万元，以支持平原水库的建设。相关内容（公告编号2003-006）刊登在2003
年5月24日的《中国证券报》16版和《证券时报》7版上。
八、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
、租赁本公司资产事项，报告期内公司无重大担保合同，无重大委托他人进行现金资
产管理事项，报告期内公司无重大其他合同。
九、报告期内公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内没有在指
定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董
事 、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、其他公告信息索引
1、公告编号2003-001
《公司第二届董事会2003年第一次会议决议公告》
2、公告编号2003-002
《公司第二届监事会2003年第一次会议决议公告》
3、公告编号2003-003
《关于召开2002年度股东大会的通知》
以上相关内容刊登在2003年3月19日的《中国证券报》28版和《证券时报》27版上
。
十二、上述事项相关公告同时刊载于http://www.cninfo.com.cn上，可在“个股
资料查询”空格内输入本公司股票代码查询。
十三、除上述事项外，公司无已在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期
内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项。
第七节 财务报告
1、公司二○○三年半年度财务报告未经审计。
2、报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更与会计差错变更事项。
3、报告期内，公司财务报告合并范围发生了变化，山东海化盛兴化工有限公司于
2003年5月纳入合并报表范围。
4、公司2003年半年度会计报告表（附后）
5、公司2003年半年度报告会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司概况
山东海化股份有限公司(以下简称“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85
号文批准，由山东海化集团有限公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公
司成立时注册资本420,000,000元，总股本420,000,000股，其中国有法人股300,000,
000股，社会公众股120,000,000股。公司于1998年5月12日经中国证券监督管理委员会
以证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000股，于
1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行,并于1998年7月3日上市流通。公司根据中
国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字[2001]77号文件核准，以2000年底总
股本420,000,000股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配售，共配售38,700,0
00股，其中向社会公众配售36,000,000股，向国有法人股配售2,700,000股,每股配售
价格10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000股，其中国有法人股302,700,0
00股，社会公众股156,000,000股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之
一，主要从事化工原料纯碱、溴素、三聚氰胺等产品的生产与销售。
二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
5、外币业务核算办法
公司发生外币业务时，按每月月初中国人民银行公布的外币基准汇率折合人民币
记账，年度终了以年末各外币账户余额按中国人民银行公布的期末汇率进行调整，调
整后的各外币账户人民币余额与账面的差额，根据该项业务的性质列入当期损益或在
建工程。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资确定为现金等价物。
7、坏账核算方法
A．坏账确认标准：
(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的款项；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
B．坏账核算方法：
采用备抵法，按应收款项（应收账款和其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备
，当期提取的坏账准备计入当期损益。
公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
8、存货核算方法
存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。 原材料按计划成本
计价入库，同时核算材料成本差异，期末结转材料成本差异，将其调整为实际成本；
其他各类存货购进与入库时按实际成本核算，发出与领用时按加权平均法核算。对低
值易耗品，纯碱厂采用一次摊销法，其他单位采用“五.五”摊销法。
存货采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货可变现净值低于成本的金
额计提存货跌价准备，计提数计入当期损益。
9、短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已
到期尚未领取的债券利息作为短期投资的成本入账。持有期间获得的现金股利和利息
冲减投资的账面价值，处置投资时，按处置收入扣减账面价值，确认投资损益。期末
短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资市价低于成本的金额计提短期投资跌
价准备。
10、长期投资核算方法
A、长期债券投资按成本法核算；
B、长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。
a.投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有
重大影响的按成本法核算；
b.投资额占被投资单位有表决权资本的20%（含20%）以上，或虽占20%以下，但有
重大影响的采用权益法核算；
按成本法核算的股权投资收益，在被投资单位宣告分派利润(或现金股利)时分析
计入投资收益或冲减投资成本；按权益法核算的股权投资按享有或应分担的被投资单
位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额调整投资账面价值，作为当期投资损益。
期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，按分析后可收回金额低于帐面
价值的金额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器
设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
(2)固定资产按实际成本或法定评估价值计价。固定资产折旧除纯碱厂机器设备按
双倍余额递减法（估计使用年限为10年）计提外，其余按固定资产类别、估计使用年
限扣除3%的残值后以直线法计提。固定资产类别、估计使用年限和折旧率明细情况如
下：
类 别 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-35 4.85-2.77
通用设备 12 8.08
专用设备 12 8.08
运输工具 9 10.78
电子设备 10 9.70
其他设备 12 8.08
期末固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定
资产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产帐面价值。
每年年度终了对在建工程全面检查，如果发现有证据表明在建工程发生了减值，
对可收回金额低于账面价值的差额，按单项在建工程计提在建工程减值准备。
13、借款费用资本化核算方法：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生
的利息、折价、或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本：
(1)资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出)已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
在建工程在达到预定使用状态时停止利息资本化，所发生的借款费用计入当期损
益。
14、无形资产
无形资产按取得时实际成本计价。无形资产的成本，应自取得当月起在预计使用
年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形
资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限与
有效年限两者之中较短者；
(4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过1
0年。
期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际支出数入帐，并按受益期限平均摊销。开办费在开始生产经
营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、收入确认原则
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益
能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的
开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的
，按完工百分比法确认收入。
17、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定：公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%(不含50%
)以上，或虽占该单位表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权，该单位列入合并
范围。
(2)合并会计报表的编制方法：
公司合并会计报表系根据财政部（95）财会字第11号《合并会计报表暂行规定》
的规定，以母公司、纳入合并范围的子公司和合营公司的个别会计报表及其他相关资
料为基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司内部投资、内部重大交易和资金
往来的金额均相互抵销。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。
19、利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司缴纳所得税后
的净利润，按以下顺序分配：
(1)弥补公司以前年度亏损；
(2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达
到注册资本50%时可以不再提取；
(3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的8%提取；
(4)提取任意盈余公积金；
(5)向投资者分配股利。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。
三、税项
根据会计期间的经营业绩，按国家规定需缴纳的部分计算，所享受的减免税优惠
已考虑在内。
税 种 税率 计税依据
增值税 17%、13% 按销售收入计提抵扣进项税后计缴
城市维护建设税 7% 按实际交纳的增值税计缴
教育费附加 3% 按实际交纳的增值税计缴
企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴
四、控股子公司及合营企业
企业名称 注册地址
山东海化魁星化工有限公司 山东宁阳县磁窑镇
泰安华鲁蜜胺有限公司 山东宁阳县磁窑镇
山东海化进出口有限公司 山东潍坊
山东海化华龙硝铵有限公司 山东潍坊
潍坊中以溴化物有限公司 山东潍坊
山东海化天合有机化工有限公司 山东潍坊
潍坊鑫汇化工有限公司 山东潍坊
深圳欣康基因数码科技有限公司 深圳福田
上海鸢都化工有限公司 上海浦东
山东海化物流有限公司 山东潍坊
山东海化金星化工有限公司 山东潍坊
山东海化盛兴化工有限公司 * 山东青州
企业名称 经营范围
山东海化魁星化工有限公司 制造、销售三聚氰胺等产品
泰安华鲁蜜胺有限公司 制造、销售蜜胺等产品
山东海化进出口有限公司 自营和代理各类商品的进出口业务
山东海化华龙硝铵有限公司 制造销售硝盐及碳酸氢铵
潍坊中以溴化物有限公司 生产销售溴化物系列产品
山东海化天合有机化工有限公司 制造、销售有机化工原料、无机
化工产品及精细化工产品
潍坊鑫汇化工有限公司 生产销售溴素
深圳欣康基因数码科技有限公司 生物芯片的研制、销售
上海鸢都化工有限公司 化工原料及产品的销售、咨询
山东海化物流有限公司 销售建筑材料、钢材、五金工
具、轴承等
山东海化金星化工有限公司 生产销售尿素、三聚氰胺
山东海化盛兴化工有限公司 * 生产销售尿素等
企业名称 注册资本(万元) 经济性质
山东海化魁星化工有限公司 15300 有限责任公司
泰安华鲁蜜胺有限公司 2283.5 中外合资
山东海化进出口有限公司 2000 有限责任公司
山东海化华龙硝铵有限公司 6200 有限责任公司
潍坊中以溴化物有限公司 1160万美元 中外合资
山东海化天合有机化工有限公司 6800 有限责任公司
潍坊鑫汇化工有限公司 360 有限责任公司
深圳欣康基因数码科技有限公司 4000 有限责任公司
上海鸢都化工有限公司 100 有限责任公司
山东海化物流有限公司 1000 有限责任公司
山东海化金星化工有限公司 3000 有限责任公司
山东海化盛兴化工有限公司 * 5000 有限责任公司
企业名称 所占比例
山东海化魁星化工有限公司 98.04%
泰安华鲁蜜胺有限公司 73.75%
山东海化进出口有限公司 75%
山东海化华龙硝铵有限公司 95.16%
潍坊中以溴化物有限公司 50%
山东海化天合有机化工有限公司 88.76%
潍坊鑫汇化工有限公司 51%
深圳欣康基因数码科技有限公司 65%
上海鸢都化工有限公司 80%
山东海化物流有限公司 50%
山东海化金星化工有限公司 91.22%
山东海化盛兴化工有限公司 * 90.00%
*山东海化盛兴化工有限公司是由公司与山东海化金星化工有限公司共同投资设立
的有限责任公司，注册资本人民币5000万元。 本年首次纳入合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 456,268.61 214,645.11
银行存款 191,647,956.89 202,750,921.79
其他货币资金* 43,256.985.15 38,884,339.32
合 计 235,361,210.65 241,849,906.22
*为银行承兑汇票保证金存款。
2、短期投资
项 目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
国债投资 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00
基金投资 2,202,010.00 0.00 202,010.00
合计 22,202,010.00 0.00 20,202,010.00 0.00
上述短期投资不存在跌价损失。
3、应收票据
期末数 期初数
131,349,243.19 87,977,223.39
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款.
4、应收账款
账 龄 期末数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 334,728,732.72 85.94 23,311,227.56
1-2年 31,690,044.00 8.14 2,535,203.52
2-3年 18,299,083.64 4.70 1,463,926.69
3年以上 4,779,485.00 1.23 382,358.80
合 计 389,497,345.36 100.00 27,692,716.57
账 龄 期初数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 246,745,275.68 78.06 19,739,622.05
1-2年 39,627,422.68 12.54 3,170,193.82
2-3年 19,821,063.81 6.27 1,585,685.10
3年以上 9,923,198.95 3.13 793,855.92
合 计 316,116,961.12 100.00 25,289,356.89
欠款金额前五名金额总计49,054,500.63，占期末应收帐款总额的12.59%。
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款.
5、其他应收款
账 龄 期末数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内﹡ 90,358,899.07 84.51 6,380,654.54
1-2年 10,764,411.56 10.07 861,152.92
2-3年 2,540,461.28 2.37 203,236.90
3年以上 3,256,249.25 3.05 260,499.94
合 计 106,920,021.16 100.00 7,705,544.30
账 龄 期初数
金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内﹡ 78,898,885.31 68.99 3,011,626.23
1-2年 12,584,679.20 11.00 1,006,774.34
2-3年 8,115,153.79 7.10 649,212.30
3年以上 14,765,157.01 12.91 1,181,212.56
合 计 114,363,875.31 100.00 5,848,825.43
﹡其中对潍坊东明消防器材公司的应收帐款70,671,784.99,未计提坏帐准备，该
款系公司配股资金投资，项目建成后将纳入公司核算体系。
欠款金额前五名金额总计78,770,210.36，占期末其他应收款总额的73.67%。
期末数中持有本公司5％（含5％）以上股份的股东的欠款列示如下：
单位名称 金额 账龄 欠款原因
山东海化集团有限公司 12,522,406.94 1年 预付水款、货款*
*根据公司与山东海化集团有限公司签订的《供用水合同》，公司以预付水款的形
式通过海化集团向潍坊水利局支付1200万元，以支持平原水库的建设。相关内容（公
告编号2003-006）刊登在2003年5月24日的《中国证券报》16版和《证券时报》7版上
。
6、预付账款
账 龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 148,949,158.75 76.05 120,009,300.51 81.24
1-2年 27,268,080.47 13.92 15,638,424.51 10.59
2-3年 14,488,631.66 7.40 6,620,848.86 4.48
3年以上 5,145,499.72 2.63 5,455,509.40 3.69
合 计 195,851,370.60 100.00 147,724,083.28 100.00
预付货款较年初增加系公司新项目预付设备款增加所致。
期末数中持有本公司5％（含5％）以上股份的股东的欠款列示如下：
单位名称 金额 账龄 欠款原因
山东海化集团有限公司 3,282,376.11 1年 货款
7、应收补贴款
项 目 期末数 期初数
应收出口退增值税* 38,179,505.52 34,985,850.70
合 计 38,179,505.52 34,985,850.70
*系应收取的出口产品应退还的增值税，退税率15%。
8、存货
项 目 期末数
金 额 跌价准备
原料及主要材料 103,996,594.63 3,584,883.90
包装物 2,246,320.46
低值易耗品 5,925,066.64
在产品 4,056,700.52
产成品 88,787,229.82 1,425,590.69
库存商品 44,621,173.02
备品备件 12,368,316.37
委托加工材料
合 计 262,001,401.46 5,010,474.59
项 目 期初数
金 额 跌价准备
原料及主要材料 93,186,861.12 3,584,883.90
包装物 1,650,763.87
低值易耗品 5,784,622.77
在产品 15,809,083.57
产成品 43,554,346.75 1,425,590.69
库存商品 50,195,520.52
备品备件 7,914,167.96
委托加工材料 68，669.21
合 计 218,164,035.77 5,010,474.59
9、待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
保险费 235,354.58 1,116,988.06 582,869.44
未抵扣的进项稅 381,781.69 90,283.37
硫酸钾冬季停产大修费用 1,771,392.84 708,557.16
其他 1,250,209.83 423,161.79
合计 617,136.27 4,138,590.73 2,151,565.26
项目 期末数
保险费 769,473.20
未抵扣的进项稅 291,498.32
硫酸钾冬季停产大修费用 1,062,835.68
其他 400,434.54
合计 2,604,161.74
10、长期投资
期初数 本期增加
项目 金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 27,308,996.52 233,117.27
合并价差*1 -37,510,100.02
长期债权投资 810,807.60 810,807.60
合 计 28,119,804.12 810,807.60 -37,276,982.75 0.00
本期减少 期末数
项目 金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 138,996.52 27,403,117.27 0.00
合并价差*1 -37,510,100.02 0.00
长期债权投资 810,807.60 810,807.60
合 计 138,996.52 0.00 -9,296,175.15 810,807.60
其中：长期股权投资列示如下：
被投资公司名称 投资期限 投资金额 年初数
华夏世纪创业投资 长期 20,000,000.00 20,000,000.00
潍坊创业投资公司 6,600,000.00 6,600,000.00
潍坊邦德化工有限公司 50年 420,000.00 558,996.52
潍坊顺达油脂有限公司*2 长期 200,000.00
瓷窑私营经济园区委会 长期 150,000.00 150,000.00
合 计 27,370,000.00 27,308,996.52
被投资公司名称 本期增加 本期减少 期末数
华夏世纪创业投资 20,000,000.00
潍坊创业投资公司 6,600,000.00
潍坊邦德化工有限公司 33,117.27 138,996.52 453,117.27
潍坊顺达油脂有限公司*2 200,000.00 200,000.00
瓷窑私营经济园区委会 150,000.00
合 计 233,117.27 138,996.52 27,403,117.27
被投资公司名称 占被投资单位比例
华夏世纪创业投资 11.76% *1
潍坊创业投资公司 12.896%
潍坊邦德化工有限公司 25.00%
潍坊顺达油脂有限公司*2 15.30%
瓷窑私营经济园区委会 4.2%
合 计
*1系公司以实物投资山东海化盛兴化工有限公司的投资成本与应享有被投资单位
所有者权益的差额。
*2系山东海化天合有机化工有限公司于2003年5月以现金投资参股形成。
11、固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少
原值
房屋建筑物 621,880,997.51 53,176,431.76 4,092,685.53
通用设备 622,854,331.83 155,132,913.26 572,094.32
专用设备 878,280,192.98 1,734,816.48 769,081.19
运输工具 28,566,117.79 8,811,555.27 6,425,829.32
电子设备 28,429,223.28 12,422,363.69 4,100.00
其他设备 79,665,350.93 67,909,422.52 408,969.71
合计 2,259,676,214.32 299,187,502.98 12,272,760.07
累计折旧
房屋建筑物 231,785,605.29 19,171,393.03 1,726,350.48
通用设备 273,699,049.52 37,241,297.13 214,264.35
专用设备 392,019,203.73 16,383,810.81 682,279.72
运输工具 11,094,324.80 1,333,248.72 1,147,379.56
电子设备 7,421,570.67 1,265,649.94 795.40
其他设备 36,863,321.11 2,406,129.59 310,687.36
合计 952,883,075.12 77,801,529.22 4,081,756.87
净值 1,306,793,139.20
项目 期末余额
原值
房屋建筑物 670,964,743.74
通用设备 777,415,150.77
专用设备 879,245,928.27
运输工具 30,951,843.74
电子设备 40,847,486.97
其他设备 147,165,803.74
合计 2,546,590,957.23
累计折旧
房屋建筑物 249,230,647.84
通用设备 310,726,082.30
专用设备 407,720,734.82
运输工具 11,280,193.96
电子设备 8,686,425.21
其他设备 38,958,763.34
合计 1,026,602,847.47
净值 1,519,988,109.76
公司用于抵押借款的固定资产原值共计3299.96万元。
固定资产本期增加299,187,502.98,其中由在建工程转入270,600,910.31。
12、在建工程
工程名称 年初 本年增加
合资溴化物工程 43,597,210.35 8,340,911.88
三聚氰胺填平补齐工程 797,043.97
1万吨/年癸二酸技改工程 49,965,112.48 90,28,481.57
36kt/a泡花碱扩建工程二期 9,492,316.71 39,604,898.95
60万吨纯碱扩建 87,881,971.66 1 82,039,803.17
三千吨三聚氰胺扩建 3,627,325.32
2.4万吨三聚氰胺项目 156,352,564.06 15,183,314.77
8万吨/年吨硝盐 14,604,152.20
110万吨纯碱平衡项目 31,159,889.76
酶制剂工程项目 12,670,279.89
青州盛兴八一三技改项目 9,194,808.56
白炭黑油改煤项目 785,188.27
甲醇项目 663,600.00
氯化钙结片干燥改造 3,125,134.07
36kt/a泡花碱三期工程 999,078.44
其他 24,242,845.08 23,364,283.22
合计 375,956,389.63 350,763,824.75
工程名称 转固定资产 期末数
合资溴化物工程 51,938,122.23
三聚氰胺填平补齐工程 797,043.97 0
1万吨/年癸二酸技改工程 46,000,000.00 12,993,594.05
36kt/a泡花碱扩建工程二期 49,097,215.66 0
60万吨纯碱扩建 269,921,774.83
三千吨三聚氰胺扩建 3,627,325.32
2.4万吨三聚氰胺项目 151,387,529.52 20,148,349.31
8万吨/年吨硝盐 14,604,152.2
110万吨纯碱平衡项目 13,076,625.13 18,083,264.63
酶制剂工程项目 12,670,279.89
青州盛兴八一三技改项目 9,194,808.56
白炭黑油改煤项目 785,188.27
甲醇项目 663,600.00
氯化钙结片干燥改造 3,125,134.07
36kt/a泡花碱三期工程 999,078.44
其他 10,242,496.03 37,364,632.27
合计 270,600,910.31 456,119,304.07
工程名称 资金来源 项目进度
合资溴化物工程 募集 95%
三聚氰胺填平补齐工程 自筹 100%
1万吨/年癸二酸技改工程 募集 95%
36kt/a泡花碱扩建工程二期 自筹 100%
60万吨纯碱扩建 自筹 30%
三千吨三聚氰胺扩建 自筹 100%
2.4万吨三聚氰胺项目 募集 93.2%
8万吨/年吨硝盐 自筹 50%
110万吨纯碱平衡项目 自筹 40%
酶制剂工程项目 自筹 95%
青州盛兴八一三技改项目 自筹 30%
白炭黑油改煤项目 自筹 90%
甲醇项目 &nb