厦门建发股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
重要提示
1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事长王宪榕女士、主管会计工作的总经理黄文洲先生及财务负责人赖衍
达先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
3、本公司2003年半年度报告未经审计。
一、公司简介
（一）、公司名称：厦门建发股份有限公司
英文名称及缩写：XIAMEN C&D INC.
（二）、股票上市地：上海证券交易所
股票简称：厦门建发
股票代码：600153
（三）、注册地址：厦门市鹭江道海滨大厦六楼
办公地址：厦门市鹭江道海滨大厦七楼
邮政编码：361001电子信箱：pub@chinacdc.com
公司网址：http://www.chinacnd.com
（四）、法定代表人：王宪榕
（五）、董事会秘书：林茂
联系地址：厦门市鹭江道52号海滨大厦七楼
联系电话：0592-2132319传真：0592-2132319
电子信箱：lm@chinacdc.com
（六）、信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
登载中国证监会指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：厦门市鹭江道52号海滨大厦七楼证券部
（七）、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月10日
最近一次变更注册登记日期：2003年5月19日
企业法人营业执照注册号：3502001003244
税务登记号码：350203260130346
公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦18楼
（八）、主要财务数据：
表一： 单位：元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 3,368,990,780.25 2,400,508,764.43
流动负债 2,138,513,937.83 1,879,395,886.82
总资产 4,486,122,301.71 4,124,949,910.98
股东权益 1,606,001,944.11 1,520,863,515.20
每股净资产 5.43 5.14
调整后每股净资产 5.21 4.88
表二： 单位：元
项目 2003年6月30日 2002年6月30日
净利润 85,187,814.26 82,043,022.17
扣除非经常性损益后的净利润 84,116,421.69 81,442,088.82
经营活动产生的现金流量净额 -78,546,623.02 -25,339,891.66
净资产收益率（%） 5.30 5.17
每股收益 0.288 0.277
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：（单位：元）
1、营业外收支净额： 433,283.84
2、股权投资转让收益： 827,178.01
3、以上项目的所得税影响数： -189,069.28
合计 1,071,392.57
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况：报告期内公司股份总数及结构均未发生变动。
（二）、报告期末公司股东总数为42,675户。
（三）、主要股东持股情况(前10名)：
股东名称 持股数量（股） 比例（%） 股份性质
厦门建发集团有限公司 216,000,000 72.97 国有法人股
安顺基金 1,460,000 0.49 流通股
兴安证券 970,731 0.33 流通股
裕阳基金 915,654 0.31 流通股
上海财政 390,946 0.13 流通股
王秀只 312,900 0.11 流通股
云南国投 260,079 0.09 流通股
上海证券 193,250 0.07 流通股
建发工会 163,000 0.06 流通股
兴和基金 142,260 0.05 流通股
（四）、厦门建发集团有限公司为唯一持股5%以上的法人股东，报告期内所持本
公司法人股股份未发生变动。
（五）、上述前十名股东中，第九位股东建发工会系本公司控股股东厦门建发集
团有限公司的工会组织。
（六）、报告期内，公司控股股东——厦门建发集团有限公司（以下简称建发集
团）所持本公司法人股股份的质押情况：
至报告期末，建发集团已质押的股份共计5,910万股，占其持有本公司法人股总数
的37.36%，此外，其所持本公司法人股无托管、冻结情况。
（七）、报告期内控股股东无变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份未发生变动。
（二）、公司2002年度股东大会审议通过：
1、聘任陈孔尚先生为公司第二届董事会独立董事，同时公司董事黄文远先生、李
永先生及林伟申请辞去董事职务；
2、选举李永先生为公司第二届监事会监事,同时公司监事叶志良先生和朱镇辉先
生申请辞去监事职务；
另外，公司第二届监事会第七次会议通过林伟先生为职工代表监事；
此外，报告期内公司无新聘或解聘董、监事及高管人员情况。
四、管理层讨论与分析
（一）公司主要经营情况
公司的主营业务范围为进出口贸易及物流配套服务、房地产开发及物业、实业投
资。2002年度公司进出口总额列全国进出口额最大500家企业（含外资及合资企业）的
第87位。公司上半年完成进出口总额3.38亿美元，与去年同期基本持平，其中进口额
2.12亿美元，出口额1.26亿美元（根据海关统计数字）。
报告期内公司实现主营业务收入376,212万元，净利润8,519万元，每股收益达0.
288元，公司再次取得良好的经营业绩。具体分析如下：
1、报告期内公司有关经营指标重大变化及原因分析：
单位：元
项目 2003年6月30日 2002年6月30日
其他业务利润 28,986,463.67 9,949,888.71
经营活动产生的现金流量净额 -78,546,623.02 -25,339,891.66
项目 增减%
其他业务利润 191.32
经营活动产生的现金流量净额 -209.97
变化原因分析：
其他业务利润：主要是报告期内分回的房产合作项目利润大幅增长所致；
经营活动产生的现金流量净额：主要是报告期内公司控股公司——联发集团公司
支付地价款所致。
2、报告期内主营业务收入及主营业务成本的构成情况：
单位：元
业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利
性质 率(%)
港口贸易 3,913,994,184.85 3,789,179,626.81 3.19
临港工业 68,273,843.61 53,359,178.05 21.84
房产销售 91,198,668.28 53,275,270.82 41.58
其他 30,184,274.29 12,104,427.73 59.90
减：公司内 341,529,238.40 341,529,238.40
行业间抵销
合计 3,762,121,732.63 3,566,389,265.01 5.20
业务 主营业务收 主营业务成 毛利率比上
性质 入比上年同 本比上年同 年同期增减
期增减（%） 期增减（%） （%）
港口贸易 31.07 31.20 -3.04
临港工业 34.91 26.77 29.77
房产销售 -51.30 -56.63 20.88
其他 -42.38 -39.52 -3.07
减：公司内
行业间抵销
合计 16.79 18.18 -17.72
3、报告期内公司港口贸易的市场构成情况：
单位：元
本期数
地区 主营业务收入 主营业务成本
美国地区 115,770,216.75 106,508,599.41
欧盟地区 297,903,849.77 285,987,695.78
东欧地区 83,902,796.87 80,546,684.99
非洲地区 27,547,524.85 26,721,099.10
中东地区 74,310,878.25 70,595,334.33
南美地区 47,009,136.73 44,188,588.53
亚洲地区 259,159,016.61 243,609,475.62
大洋州地区 15,034,977.59 14,283,228.71
中国地区 3,183,012,573.62 3,035,477,796.94
小计 4,103,650,971.03 3,907,918,503.41
减：公司内行业间相 341,529,238.40 341,529,238.40
互抵消
合计 3,762,121,732.63 3,566,389,265.01
上年同期数
地区 主营业务收入 主营业务成本
美国地区 219,995,543.04 202,395,899.60
欧盟地区 206,639,798.40 198,374,206.46
东欧地区 139,450,641.12 133,872,615.48
非洲地区 66,138,508.80 64,154,353.54
中东地区 179,814,064.08 170,823,360.88
南美地区 133,640,149.44 125,621,740.47
亚洲地区 393,971,634.00 370,333,335.96
大洋州地区 19,146,682.80 18,189,348.66
中国地区 1,917,616,285.67 1,789,202,709.92
小计 3,276,413,307.35 3,072,967,570.96
减：公司内行业间相 55,159,140.84 55,159,140.84
互抵消
合计 3,221,254,166.51 3,017,808,430.12
（二）、经营中的问题与困难
上半年公司除面临全国所共有的“非典”疫情的负面影响外，继续面临外贸行业
普遍存在的出口退税滞后的情况；同时还出现美元贬值、国际贸易保护主义盛行等众
多不利因素，都对公司的经营带来了一些困难。
（三）、公司投资情况：
1、募集资金使用情况：
报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用情况。
2、其他重大投资情况：
报告期内公司无重大投资情况
五、重要事项
（一）、公司治理结构
根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》和《上市公司治理准则》的要求，结合公司实际情况，公司已制订了《独立董
事制度》，并经2002年度股东大会批准，于2003年4月28日增选了一位独立董事，使公
司独立董事人数在2003年6月30日前已达到董事会总人数的三分之一。
（二）、2003年4月28日，公司2002年度股东大会通过了《公司2002年度利润分配
方案》：每10股派发现金红利5.00元（含税），公司已于2003年6月27日发放完毕。
（三）、公司中期不进行利润分配，也无公积金转增股本预案。
（四）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）、报告期内公司重大资产出售情况：
公司第二届董事会第十五次会议于2003年5月28日审议通过《关于转让厦门航空有
限公司40%股权的议案》，决定将本公司持有的厦门航空有限公司40%股权转让给厦门
建发集团有限公司，鉴于该项交易属关联交易，该议案已经2003年6月28日召开的200
3年第一次临时股东大会审议表决通过。
本次关联交易的价格以厦门航空截止2002年12月31日的资产作为评估基准日，并
以评估结果作为定价依据，公司所持厦门航空40%股权的评估前帐面值为573,500,093
.70元,评估值为575,668,845.01元，评估增值2,168,751.31元。所以本次关联交易的
价格为575,668,845.01元。在本次交易中，公司获得股权转让收益2,168,751.31元。
（六）、报告期内公司重大关联交易事项：
报告期内公司重大关联交易事项主要为与控股母公司的关联交易，具体包括：
1、资金往来及利息：
本公司与厦门建发集团的往来款参照银行同期存款利率计息，本期共取得利息收
入420,070.29元。
2、房产合作项目：
报告期内本公司共取得房产合作项目利润分成25,379,758.66元。
3、股权转让项目：
报告期内本公司将持有的厦门航空有限公司40%股权转让给厦门建发集团有限公司
，转让价格为575,668,845.01元，公司获得股权转让收益2,168,751.31元。
4、关联方往来款余额：
至报告期末，本公司应收厦门建发集团有限公司往来款284,006,895.35元，主要
系厦航股权转让尾款。
（七）、报告期内重大合同及其履行情况：
1、报告期内公司未发生托管、承包租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项达上市公司当年利润总额的10%以上的情况；
2、报告期内公司无对外提供担保事项；
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的情况。
（八）、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间
发生延续到报告期的、对公司经营成果、财务状况可能发生重要事项的承诺事项。
（九）、公司本期财务报告未经审计。
（十）、其他重要事项：无。
六、财务报告（未经审计）
（一）、会计报表（附后）
（二）、会计报表附注：
厦门建发股份有限公司
会计报表附注
一、公司的基本情况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）由厦门建发集团有限公司（以下简称
建发集团）发起，建发集团将集团本部与港口业务相关的进出口业务和进出口业务部
门的资产以及建发集团全资拥有的厦门建发国际货运公司、厦门建发包装公司、厦门
建发保税品公司、厦门建发报关行等四家全资附属企业的净资产折股投入，经改组于
1998年5月以募集方式设立。本公司首次发行总股本为18,500万股，其中社会公众股5
,000万股。经过送股和配股后，截至2003年6月30日止，本公司总股本为29,600万股，
其中社会公众股8,000万股。本公司是一家集进出口贸易及港口贸易配套服务、房地产
开发及物业、实业投资于一体的综合性企业，法定代表人：王宪榕，注册资本：29,6
00万元，主要经营范围：进出口和代理业务；加工贸易业务；转口贸易业务；外贸咨
询业务和技术交流业务；批发零售；房地产开发与经营；汽车运输；承办合资、合作
企业和“三来一补”业务。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2. 会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）
成本为计价基础。
5. 外币业务核算方法
本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当日中国人民银行公布的市场汇
价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的年末余
额均按期末的市场汇价（中间价）折算为人民币，由此产生的折算差额与购建固定资
产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定
资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的作为汇兑损益计
入当期的财务费用。
6. 外币财务报表的折算方法
本公司的子公司厦门联合发展（集团）有限公司的全资子公司—香港厦联发有限
公司的会计报表以港币表述。在编制合并会计报表时，采用现行汇率法折算。其中：
资产负债表中所有资产、负债类项目均按期末市场汇率折算；股东权益项目除“未分
配利润”项目外，均按历史汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中
该项目的人民币金额列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目，
按当期市场汇价的平均值折算；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项
目的数额列示，“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目
的数额列示；折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的
差额，作为“外币报表折算差额”，单独列示在“未分配利润”项目后股东权益项下
。
7. 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资的现金股利或利息，于实
际收到时先行冲减投资的账面价值；在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的
价款的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单个投
资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，计入当年度损益类
的账项。
9. 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年
末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 提取比例（%）
1年以内（含1年，以下类推） 5
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5年以上 100
注：应收出口退税、应收关联方的款项、本公司员工暂借款及存放其他单位的押
金不计提坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
10. 存货核算方法
存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程，或者在
生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类库存商品、开发成本、开发
产品、出租开发产品、发出商品、原材料、在产品、自制半成品、包装物和低值易耗
品等。
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本视具体情况按个别辨认
法或移动加权平均法计算确定。销售的商品房在尚未竣工决算时，按预算成本结转成
本；竣工决算后，按实际发生的成本进行调整。
本公司存货盘存采用定期盘存制。
低值易耗品和包装物按一次摊销法进行摊销。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失，计入当期损益类的账项
。
11.长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、
不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
长期股权投资的核算方法为：
对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不
足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具
有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额
50%以上的，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。采用权益法核算时，投资最初
以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期
限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销，摊销金额
计入当年度损益。对于纳入合并报表范围的被投资企业的股权投资差额摊余金额，在
合并报表中反映为合并价差。
长期债权投资的核算方法为：
长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照投资期限分期确认。
债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线法摊销。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额
低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12.固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费
用，以及为使固定资产达到预计可使用状态前所必须的支出。
固定资产折旧采用平均年限法计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限
和估计残值，确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5-10 1.80-4.75
机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00
运输工具 5-8 5-10 11.25-19.00
办公设备 3-5 5-10 18.00-31.67
电子设备 4-10 5-10 9.00-23.75
固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低
于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价，其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和
外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手
续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的
差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。
14.借款费用资本化的核算方法
借款费用资本化确认原则：
因购建固定资产、开发房地产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的
成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当时确认为费用。因安
排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前、开
发房地产项目竣工前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当时确认为
费用。若辅助费用的金额较小，于发生当时确认为费用。
借款费用资本化期间：
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生
；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
借款费用资本化金额：
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当年末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15.无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 受益期
本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16.长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限
装修支出 平均年限法 受益期
租金支出 平均年限法 受益期
造船相关费用 于业务完成时一并结算
固定资产大修理费用 平均年限法 修理间隔期
其他长期待摊费用 平均年限法 受益期
17.收入确认方法
（1）本公司销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）本公司房地产销售收入在合同已经签定，商品房已经完工移交，并且符合商
品销售收入确认的各项条件时予以确认。
18.所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
19.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行
规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关
资料为依据进行编制。公司本部以及本公司拥有50%以上表决权股份的控股子公司均纳
入合并范围。本公司采用完全合并法合并会计报表。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间
交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所
拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之
间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本期内实现的损益扣除母公司投
资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
三、税项
本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下：
1.流转税
税目 税基 税率(%)
增值税 商品销售增值额 17
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 营业税和增值税 7
社会事业发展费 营业税 4
社会事业发展费 增值税 3
教育费附加 营业税和增值税 3
2.企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司及其子公司 15% 子公司除龙海建盛纸业有限公司外
香港厦联发有限公司 16.5% 本公司的子公司的子公司
3.房产税
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，
税率为12%。
四、控股子公司及合营企业
1.控股子公司及合营企业的基本概况如下：
公司名称 注册资本
（万元） 经营范围
厦门联合发展（集团）有限公司 10,000 房地产开发、经营；对外投
资；物业管理等
厦门建发制药有限公司 7,500 生产、销售各种药品
厦门建发物流有限公司 3,000 货物的装卸、分拨、配送、
仓储、分包与包装
厦门建发电子有限公司 1,305 电子产品、家用电器的进出
口及代理
上海建发实业有限公司 1,000 进出口贸易
厦门建发艺术陶瓷有限公司 800 生产、销售工艺陶瓷品
厦门建发日用化学品有限公司 560 批发日用百货等商品
厦门建宇进出口有限公司 540 进出口贸易
厦门建发汽车有限公司 510 批发、零售汽车、工业机械
及零配件
厦门建发包装有限公司 500 批发、零售、加工纸及纸制
品、金属材料、木材等
厦门建益达有限公司 500 批发、零售五金交电、化工
及电子设备
厦门建发化工有限公司 500 进出口贸易
厦门建发轻工有限公司 500 进出口贸易
厦门建发通讯有限公司 US$51 无线电集群通讯系统的装
配、制造与销售
厦门联信诚有限公司 300 进出口贸易
厦门联仪通有限公司 300 进出口贸易
厦门建弘贸易有限公司 300 进出口贸易
北京建发实业有限公司 1,000 进出口贸易
福州建发实业有限公司 1,000 进出口贸易
厦门建发工贸有限公司 5,000 进出口贸易等
公司名称 投资额 所占权益 是否
（万元） 比例（%） 合并
厦门联合发展（集团）有限公司 7,500 75 是
厦门建发制药有限公司 5,700 76 是
厦门建发物流有限公司 2,850 95 是
厦门建发电子有限公司 1,174.50 90 是
上海建发实业有限公司 900 90 是
厦门建发艺术陶瓷有限公司 600 75 是
厦门建发日用化学品有限公司 504 90 是
厦门建宇进出口有限公司 513 95 是
厦门建发汽车有限公司 484.50 95 是
厦门建发包装有限公司 475 95 是
厦门建益达有限公司 400 80 是
厦门建发化工有限公司 475 95 是
厦门建发轻工有限公司 475 95 是
厦门建发通讯有限公司 US$38.25 75 是
厦门联信诚有限公司 240 80 是
厦门联仪通有限公司 180 60 是
厦门建弘贸易有限公司 285 95 是
北京建发实业有限公司 900 90 是
福州建发实业有限公司 900 90 是
厦门建发工贸有限公司 2900 58 是
2.同第一季度相比，合并报表范围未发生变化。
五、会计报表主要项目注释
（一）合并报表主要报表项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
期末数
项目 原币 汇率 折合人民币
现金—人民币 183,899.40
—港币 3,074.29 1.0615 3,263.36
—美元 1,151.74 8.2774 9,533.41
银行存款—人民币 751,846,096.30
—日元 41,411,228.00 0.069172 2,864,476.76
—港币 4,869.69 1.0615 5,169.18
—美元 227,840.33 8.2774 1,885,925.55
—欧元 4,609.77 9.4648 43,630.55
其他货币资金
合计 756,841,994.50
期初数
项目 原币 汇率 折合人民币
现金—人民币 176,468.84
—港币 3,074.29 1.0611 3,262.13
—美元 661 8.2773 5,471.30
银行存款—人民币 471,337,648.06
—日元 2,075,435.00 0.069035 143,277.66
—港币 4,034,964.84 1.0611 4,281,501.19
—美元 3,399,120.95 8.2773 28,135,544.22
—欧元 4,720.26 8.636 40,764.17
其他货币资金
合计 504,123,937.57
2、应收票据
应收票据明细项目列示如下：
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,879,990.61 272,121.27
银行承兑汇票 780,000.00
合计 4,659,990.61 272,121.27
3、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数
比例
账龄 金额 （%） 坏账准备
1年以内 254,706,974.64 92.50 10,401,596.20
1—2年 4,404,461.11 1.60 436,270.67
2—3年 7,429,800.80 2.70 2,206,744.25
3—4年 7,676,146.89 2.79 3,849,382.75
4—5年 1,130,572.35 0.41 904,457.87
合计 275,347,955.79 100.00 17,798,451.74
期初数
比例
账龄 金额 （%） 坏账准备
1年以内 250,341,735.21 90.50 10,215,019.68
1—2年 9,671,930.06 3.50 794,204.70
2—3年 7,779,395.30 2.81 2,325,149.06
3—4年 7,703,765.49 2.78 3,851,882.75
4—5年 1,130,572.35 0.41 904,457.87
合计 276,627,398.41 100.00 18,090,714.06
（2）应收账款中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计102,661,906.95元，占应收账
款总额的比例为37.28%。
（4）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取
理由：
客户名称 欠款金额 提取比例
泉州祝平印刷物资公司 1,074,475.89 50%
泉州金川纸业有限公司 928,645.85 50%
信实印刷物资公司 908,305.85 50%
福建省造纸公司石狮经营部 558,426.30 50%
石狮大仑联盛公司 547,941.65 50%
厦门新东亚彩印公司 492,675.05 50%
厦门恒兴彩印公司 337,381.06 50%
晋江仿脚彩印厂 330,466.49 50%
厦门福龙达彩印公司 304,467.53 50%
厦门兴宏利贸易有限公司 579,392.59 80%
合计 6,062,178.26
客户名称 已计提坏账准备 提取理由
泉州祝平印刷物资公司 537,237.95 账龄3-4年
泉州金川纸业有限公司 464,322.93 账龄3-4年
信实印刷物资公司 454,152.93 账龄3-4年
福建省造纸公司石狮经营部 279,213.15 账龄3-4年
石狮大仑联盛公司 273,970.83 账龄3-4年
厦门新东亚彩印公司 246,337.53 账龄3-4年
厦门恒兴彩印公司 168,690.53 账龄3-4年
晋江仿脚彩印厂 165,233.25 账龄3-4年
厦门福龙达彩印公司 152,233.77 账龄3-4年
厦门兴宏利贸易有限公司 463,514.07 账龄4-5年
合计 3,204,906.94
(5)期末应收帐款中应收外汇帐款明细列示如下：
币种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 933,143.70 8.2774 7,724,003.66
合计 933,143.70 8.2774 7,724,003.66
4、其他应收款
（1） 其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数
比例
账龄 金额 （%） 坏账准备
1年以内 830,442,849.62 81.55 639,172.62
1—2年 130,235,070.89 12.79 209,889.72
2—3年 25,402,132.50 2.49 942,083.25
3—4年 31,054,805.78 3.05 5,866.50
4—5年 1,000,826.46 0.10 800,661.17
5年以上 199,893.30 0.02 8,400.00
合计 1,018,335,578.55 100.00 2,606,073.26
期初数
比例
账龄 金额 （%） 坏账准备
1年以内 424,783,016.48 63.52 439,961.70
1—2年 184,388,740.34 27.57 239,747.96
2—3年 27,312,778.69 4.08 1,143,932.82
3—4年 31,088,644.00 4.65 5,866.50
4—5年 1,000,826.46 0.15 800,661.17
5年以上 199,893.30 0.03 8,400.00
合计 668,773,899.27 100.00 2,638,570.15
（2）其他应收款中本公司股东建发集团欠款合计284,006,895.35元。
（3）金额较大的其他应收款明细如下：
名称 期末数 性质或内容
应收出口退税 431,852,889.75 2002年度出口退税
应收出口退税 70,771,758.73 2003年度出口退税
厦门建发集团有限公司 275,668,845.01 厦航股权转让尾款
厦门新悦华发展公司 50,000,000.00 关联方往来款
厦华电子股份有限公司 16,300,000.00 关联方往来款
上海盈泰国际贸易有限公司 10,106,039.20 贸易往来款
厦门福达感光材料有限公司 2,752,248.34 往来款
合计 857,451,781.03
（4）账龄三年以上的主要欠款单位如下：
名称 金额 欠款原因
厦门新悦华发展公司 29,420,457.90 合作项目款
厦门华元贸易有限公司 1,000,826.46 往来款
内部职工 864,674.40 子公司职工购房贷款
厦门经济特区工程建设公司 121,493.30 厂房租赁押金
合计 31,407,452.06
（5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取
理由：
名称 欠款金额 提取比例
厦门华元贸易有限公司 1,000,826.46 80%
王刚华 10,000.00 50%
厦门市邮电局 4,800.00 100%
中国工商银行厦门分行 800.00 100%
合计 1,016,426.46
已计提坏账
名称 准备 提取理由
厦门华元贸易有限公司 800,661.17 账龄4－5年
王刚华 5,000.00 账龄3－4年
厦门市邮电局 4,800.00 账龄5年以上
中国工商银行厦门分行 800.00 账龄5年以上
合计 811,261.17 –
(6)期末其他应收款中应收外汇帐款明细列示如下：
币种 原币 折算汇率 折合人民币
港币 26,992,585.29 1.0615 28,652,629.29
合计 26,992,585.29 1.0615 28,652,629.29
5、预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
期末数
账龄 金额 比例（%）
1年以内 320,921,812.42 79.21
1—2年 66,430,263.62 16.40
2—3年 14,797,073.53 3.65
3年以上 3,000,000.00 0.74
合 计 405,149,149.57 100.00
期初数
账龄 金额 比例（%）
1年以内 261,550,135.80 63.93
1—2年 104,264,911.42 25.49
2—3年 40,312,111.46 9.85
3年以上 3,000,000.00 0.73
合 计 409,127,158.68 100.00
（2）预付账款中无持有本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3)账龄超过1年的预付账款明细如下：
名称 金额 账龄
HELKAMA 36,439,010.29 1－2年
马尾造船厂 34,699,667.26 1－3年
FOURNAIS 6,827,175.24 1－2年
S-E Meyer 1,107,905.58 2－3年
出口卖方信贷保费 1,055,560.20 2－3年
瑞典FKAB设计公司 1,045,560.00 2－3年
厦门海沧管委会 3,000,000.00 3－4年
广东澄海五金厂 13,050.00 1－2年
汕头澳利坚制品公司 3,825.00 1－2年
大连实德塑胶工业公司 4,638.00 1－2年
厦门和兴工程公司 16,469.11 1－2年
合计 84,212,860.68
名称 未收回原因
HELKAMA 造船相关款项尚未结算
马尾造船厂 造船相关款项尚未结算
FOURNAIS 造船相关款项尚未结算
S-E Meyer 造船相关款项尚未结算
出口卖方信贷保费 造船相关款项尚未结算
瑞典FKAB设计公司 造船相关款项尚未结算
厦门海沧管委会 海沧嵩屿土地使用权定金
广东澄海五金厂 预付材料款
汕头澳利坚制品公司 预付材料款
大连实德塑胶工业公司 预付材料款
厦门和兴工程公司 工程款尚未结算
合计
注：本公司与代理船舶出口业务有关的款项、费用均在船舶建造完工并交付使用
后予以结算。
(4)期末预付帐款中预付外汇帐款明细列示如下
币种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 12,063,193.53 8.2774 99,851,878.13
合计 12,063,193.53 8.2774 99,851,878.13
6、存货
（1） 存货分项列示如下：
期末数
项目 金额 存货跌价准备
开发成本 372,609,833.95
库存商品（产成品） 457,889,433.27 1,361,395.85
开发产品 8,918,828.81
出租开发产品 71,556,564.26 1,060,000.00
在产品 12,446,255.37
发出商品 147,011.29
原材料 2,428,649.45
委托加工物资
自制半成品 1,418,497.97
低值易耗品 608,972.71
包装物 849,647.70
受托加工材料 93,530.84
受托代销商品
合计 928,967,225.62 2,421,395.85
期初数
项目 金额 存货跌价准备
开发成本 220,242,029.07
库存商品（产成品） 223,953,562.52 1,361,395.85
开发产品 27,692,122.16
出租开发产品 73,265,094.74 1,060,000.00
在产品 10,006,301.63
发出商品 563,905.31
原材料 2,794,443.38
委托加工物资 681,335.12
自制半成品 1,153,396.55
低值易耗品 879,247.87
包装物 1,007,404.30
受托加工材料 45,964.39
受托代销商品
合计 562,284,807.04 2,421,395.85
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少
库存商品 1,361,395.85
出租开发产品 1,060,000.00
合计 2,421,395.85
项目 期末数 可变现净值的确定依据
库存商品 1,361,395.85 同类商品期末市价
出租开发产品 1,060,000.00 详见备注
合计 2,421,395.85
注：厦门联合发展（集团）有限公司的开发产品－角美明珠城7,686,191.02元于
1997年8月竣工，其中包括店面26间、写字楼14套、住宅48套，建筑面积合计6,870.9
0平方米。1999年度，厦门联合发展（集团）有限公司根据相关董事会决议提取存货跌
价准备1,060,000.00元。该房产截止本期期末均未售出。厦门联合发展（集团）有限
公司2002年度将其转至出租开发产品。
7、待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类别 期末数 期初数
其他待摊费用 1,725,781.29 1,263,739.69
运费及仓储费 176,948.24 348,809.17
待抵消进项税 1,162.39 96,637.39
参展费 426,108.80 396,820.90
财产保险费 84,792.54 89,839.83
场地租金费 100,013.20 244,366.60
路牌广告费 9,908.67
合计 2,514,806.46 2,450,122.25
8、长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
项目 期初数 本期增加
对联营企业投资 694,013,097.48 2,446,465.99
其他股权投资 152,795,854.83 0.00
其他长期投资 300,000,000.00
股权投资差额 123,318,177.11
减：长期股权投资减值 540,000.00
准备
合计 1,269,587,129.42 2,446,465.99
项目 本期减少 期末数
对联营企业投资 467,616,190.42 228,843,373.05
其他股权投资 0.00 152,795,854.83
其他长期投资 300,000,000.00
股权投资差额 122,768,557.90 549,619.21
减：长期股权投资减值 540,000.00
准备
合计 590,384,748.32 681,648,847.09
（1） 按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
名称 初始投资额 追加投资额
华美卷烟有限公司 12,695,850.00
厦门宏发电声有限公司 1,440,000.00
厦门华联电子有限公司 2,450,993.00 10,125,000.00
厦门达真磁记录有限公司 5,557,668.50
厦门航空有限公司 428,478,440.21
厦门厦大三达膜科技有限公司 8,367,883.98
厦门健鹏农资有限公司 6,647,615.40
厦门船舶重工有限公司 50,000,000.00
合计 515,638,451.09 10,125,000.00
名称 被投资单位权益累计 累计现金红利
增减额
华美卷烟有限公司 49,078,758.86 141,570,655.73
厦门宏发电声有限公司 56,161,716.10 12,896,740.10
厦门华联电子有限公司 22,437,369.81 13,848,065.33
厦门达真磁记录有限公司 12,571,550.54 17,560,073.86
厦门航空有限公司 -428,478,440.21 58,105,600.32
厦门厦大三达膜科技有限公司 -8,367,883.98 9,752,723.71
厦门健鹏农资有限公司 -323,149.16 617,427.93
厦门船舶重工有限公司
合计 -296,920,078.04 254,351,286.98
名称 期初余额 本期权益增减额
华美卷烟有限公司 68,771,492.58 -6,996,883.72
厦门宏发电声有限公司 56,033,100.93 1,568,615.17
厦门华联电子有限公司 34,723,927.26 289,435.55
厦门达真磁记录有限公司 18,079,653.01 49,566.03
厦门航空有限公司 449,943,996.26 -449,943,996.26
厦门厦大三达膜科技有限公司 9,752,723.71 -9,752,723.71
厦门健鹏农资有限公司 6,708,203.73 -383,737.49
厦门船舶重工有限公司 50,000,000.00
合计 694,013,097.48 -465,169,724.43
名称 本期现金红利 期末余额
华美卷烟有限公司 8,358,446.06 61,774,608.86
厦门宏发电声有限公司 &nb