广东梅雁企业(集团)股份有限公司2003年度半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事刘少波、董事万文胜未出席董事会会议，但分别委托独立董事廖朝理、
董事李海明行使会议表决权。
公司董事长杨钦欢、财务总监陈锦定及会计主管黄立声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所审计并出具标准无保留意见
的审计报告。
二、目录
1、公司基本情况
2、股本变动和主要股东持股情况
3、董事、监事、高级管理人员情况
4、管理层讨论与分析
5、重要事项
6、财务报告
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一） 公司法定中文名称: 广东梅雁企业（集团）股份有限公司
中文名称简称：梅雁股份
公司法定英文名称：GUANG DONG MEI YAN ENTERPRISE （GROUP）CO.，LTD.
英文名称缩写：MEI YAN
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：梅雁股份
股票代码：600868
（三）公司注册地址：广东省梅州市梅县
公司办公地址：广东省梅州市湾水塘
邮政编码：514011
公司网址：http://www.chinameiyan.com
电子邮箱：meiyangufen@21cn.com
（四）法定代表人姓名：杨钦欢
（五）公司董事会秘书：李海明
联系电话：0753-2218286
传真：0753-2232983
电子信箱：li-haiming@21cn.com
联系地址：广东省梅州市湾水塘
（六）半年度报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》
指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
二、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,077,977,797.96 1,116,391,161.97
流动负债 986,815,926.36 1,203,543,758.53
总资产 4,973,030,053.18 4,446,391,325.74
股东权益（不含少数股
2,672,620,317.14 2,577,561,226.66
东权益）
每股净资产 2.31 2.31
调整后的每股净资产 2.27 2.29
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 95,059,090.48 70,204,850.76
扣除非经常性损益后的
83,152,611.41 25,786,378.80
净利润
每股收益 0.08 0.06
净资产收益率 3.56% 2.71%
经营活动产生的现金流
168,217,265.75 38,295,306.19
量净额
本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 -3.44
流动负债 -18.01
总资产 11.84
股东权益（不含少数股
3.69
东权益）
每股净资产 0
调整后的每股净资产 -0.87
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 35.40
扣除非经常性损益后的
222.46
净利润
每股收益 33.33
净资产收益率 31.36
经营活动产生的现金流
339.26
量净额
注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
所得税影响数 10,364,856.52
基金收益 611,455.44
补贴收入 674,685.75
营业外收支净额 255,481.36
合 计 11,906,479.07
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
股份变动情况表 单位：股
单位：股 变动前 变动数 变动后 股份比例
（%）
发起人国家股
发起人国有法人股
发起人境内法人股 210,374,461 8,414,978 218,789,439 18.89
发起人自然人股
非发起人国家股
非发起人国有法人股
非发起人境内法人股 49,333,820 1,973,353 51,307,173 4.43
非发起人境外法人股
职工股
其他
非流通股份小计 259,708,281 10,388,331 270,096,612 23.32
普通股（A股） 853,862,775 34,154,511 888,017,286 76.68
流通股份小计 853,862,775 34,154,511 888,017,286 76.68
股份合计 1,113,571,056 44,542,842 1,158,113,898 100.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
根据公司2002年度股东大会通过的向全体股东按每10股送0.4股红股并派送1元现
金红利（送股及派现金均为含税）的利润分配方案，公司向2003年4月18日（股权登记
日）交易结束后在中国证券中央登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股
东实施分红派息方案，共计增加股本44,542,842股，其中社会公众股34,154,511股已
于2003年4月22日上市流通。本次分红送股实施以后，公司的总股本为1,158,113,898
股。
（二）至本报告期末，公司股东总户数为313,459户。
（三）主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况
报告期末拥有公司股份前十名股东情况 单位：股
本期持股变动 持股占总股
名次 股东名称 本期末持股数 增减情况 本比例(%)
1 广东梅县梅雁经济发展
总公司 269,257,802 +10,356,069 23.25
2 中国银行—天同180指
数证券投资基金 2,291,432 0.20
3 华安上证180指数增强
型证券投资基金 1,965,647 0.17
4 赵玉兰 1,111,968 0.10
5 杨钦欢 820,457 0.07
6 兴和证券投资基金 575,375 0.05
7 陈必寿 571,085 0.05
8 粤梅地产 559,206 +21,508 0.05
9 丁忆 538,720 0.04
10 黄强 524,000 0.03
质押或冻结
名次 股东名称 的股份数量 股份性质
1 广东梅县梅雁经济发展
总公司 258,901,733 法人股
2 中国银行—天同180指
数证券投资基金 流通股
3 华安上证180指数增强
型证券投资基金 流通股
4 赵玉兰 流通股
5 杨钦欢 流通股
6 兴和证券投资基金 流通股
7 陈必寿 流通股
8 粤梅地产 法人股
9 丁忆 流通股
10 黄强 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
（1）本公司持股5%以上的法人股东:广东梅县梅雁经济发展总公司。所持股份的
增加是由于实施公司2002年度利润分配方案所致。
（2）报告期内控股股东未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内持股变化情况 单位：股
姓名 性别 现任职务 年初持股数量 期末持股数量 变动原因
杨钦欢 男 董事长 788,901 820,457 送股增加
李忠平 男 副董事长 173,103 180,027 送股增加
杨锋源 男 董事、总经理 - - -
万文胜 男 董事、副总经理 66,298 68,950 送股增加
李江平 男 董 事 5,491 5,711 送股增加
陈锦定 男 董事、财务总监 12,540 13,042 送股增加
李海明 男 董事、董事会秘书 - - -
刘少波 男 独立董事 - - -
廖朝理 男 独立董事 - - -
邹晓春 男 独立董事 - - -
童锦治 女 独立董事 - - -
叶新英 女 监事会主席 82,871 86,186 送股增加
李永鹏 男 监 事 74,243 77,213 送股增加
杨国灵 男 监 事 15,952 16,590 送股增加
叶侨发 男 副总经理 10,930 11,367 送股增加
黄增孝 男 副总经理 146,643 152,509 送股增加
夏文梅 男 副总经理 - - -
二、报告期内公司的董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第五节 管理层讨论与分析
一、 报告期内的经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
本公司属综合性集团公司，经营范围为：电力生产业、建筑业、房地产开发与经
营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。报告期内，公司克服了“非典”疫情和
黑色暴雨所带来的不利影响，积极开拓产品的销售渠道，加强建筑安装业务的管理，
抓紧在建项目的建设进程，取得了较好的经营业绩：（1）建筑安装业务保持稳步增长
，营业收入比去年同期增长20.25%；（2）轮胎等产品的销售得到了较大的增长，使得
公司的生产制造业务收入比去年同期增长了54.17%；（3）在项目管理人员及施工人员
的共同努力下，蓬辣滩水电站于2003年5月提前建成发电，建设工期比计划缩短了6个
月。随着蓬辣滩水电站的建成发电，公司的发电收入比去年同期增长了213%。
报告期内，公司实现主营业务收入57,228.86万元，净利润9,505.91万元，分别比
去年同期增长了40.59%和35.40%，其中公司经营的主要行业的收入及成本如下：
单位：元
业 务 分 部 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
建筑安装业务 432,857,528.55 280,578,258.99 35.18
生产制造业务 73,425,938.29 43,065,608.73 41.35
电力生产业务 48,639,113.11 24,169,563.17 50.31
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
业 务 分 部 入比上年同 本比上年同 年同期增减
期增减(%) 期增减(%) （％）
建筑安装业务 20.25 14.77 9.63
生产制造业务 54.17 39.26 17.91
电力生产业务 213.12 55.72 61253注*
说明：以上业务的收入与成本已扣除内部抵销数。
注*：去年同期由于旱灾使得发电收入减少，毛利率降低，因此本报告期电力生产
业务的毛利率与去年同期相比增长较大。
2、报告期内的利润构成情况
（1）报告期内，公司取得投资收益1,859,568.97元，主要来源于广发证券的利润
分红；
（2）报告期内，公司取得其他业务利润14,181,420.49元，主要来源于公司的租
赁收益。
3、经营中的问题与困难
（1） 2003年5月16、17日，梅县地区普降黑色暴雨，致使公司财产遭受一定程度
的损失，但由于公司事先作了防洪的工作准备，且公司的财产已经投保，在全体员工
的努力下，将灾害带来的损失减少到最小。
（2） 由于橡胶价格的上涨，致使轮胎产品的成本上升，产品的竞争更加激烈，
公司将通过扩大生产规模来降低成本。
（3） 由于遭受“非典”疫情，公司部分在建项目（液晶显示器导光板项目、超
薄电解铜箔项目、丙村水电站）的设备安装及调试受到一定程度的影响。
二、 报告期内公司的投资情况
（一）募集资金的运用和结果（单位:万元）
2000年度募集资金使用情况：
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
蓬辣滩水电站 34,964.22 否 50,332.83
丙村水电站 21,170.00 否 21,074.88
彩色液晶显示器
导光板 19,800.00 否 15,545.89
年产1200吨超
薄电解铜薄 11,133.00 否 11,663.66
合计 87,067.22 — 98,617.26
承诺项目 产生收益金额 是否符合计划进
度和预计收益
蓬辣滩水电站 765.27 是
丙村水电站 在建 是
彩色液晶显示器 在建
导光板 否
年产1200吨超 在建
薄电解铜薄 否
合计 —
说明：
（1）1998年度募集资金投资项目之一的蓬辣滩水电站全部4台机组已于2003年5月
建成发电，报告期内取得发电利润765.27万元。
（2）2000年度募集资金投资项目单竹窝水电站项目建设已于2002年3月完成，报
告期内取得发电利润830.09万元。
（3）至报告期末，液晶显示器导光板项目已完成投资15,545.89万元，并已试产
出14寸、15寸的合格产品，项目目前仍处在批量生产前的设备调试阶段。项目的投产
时间比计划有所推迟，主要的原因是：①导光板生产技术复杂，制造难度大，项目所
需关键设备超高速精密注塑机由于制造厂家进行企业改制等因素的影响，延缓交货时
间近1年；②项目的配套模具结构复杂，由于模具在日本制造，设备调试需往返日本进
行，因此项目的调试时间较长；③上半年由于遭受“非典”疫情，影响了日本专家前
来进行设备的安装调试。
（4）至报告期末，超薄电解铜箔项目已完成投资11,663.66万元，项目已经生箔
出12μm、18μm的电解铜箔，目前正在进行后处理工序的调试。与计划相比，项目的
投产有所推迟，原因是：①公司根据项目专家组的建议以及结合超薄电解铜箔市场发
展趋势，将产品结构由原先主要生产12μm－35μm产品调整为主要生产18μm以下的产
品，因此需增加引进生产设备及工艺，从而导致建设工期有所延长；②由于遭受“非
典”疫情，影响了设备的交货时间，导致设备安装推迟。
（5）至报告期末，丙村水电站项目完成投资21,074.88万元，目前正在安装第一
台发电机组，项目进度与计划相符。
（二）非募集资金投资情况
1、至报告期末，公司控股子公司广西柳州市桂柳水电有限责任公司完成投资41,
364万元，工程进度为75%。
2、至报告期末，公司投资的丰顺县梅丰水电发展有限公司完成投资2,249万元，
工程进度为20%。
3、至报告期末，公司投资的梅县三龙水电站完成投资13,022万元，工程进度约为
40%。
4、至报告期末，公司新设立的梅县新城汽车城有限公司完成投资648万元，该公
司是上海大众汽车在梅州地区的特许销售商，现已开始销售各类汽车。
5、至报告期末，公司投资设立的梅县梅雁旋窑水泥有限公司完成投资7,130.74万
元，工程进度为50%，项目建成后，该公司将拥有日产2,000吨熟料的新型干法旋窑水
泥生产线，可年产水泥62万吨。
6、报告期内，公司出资8550万元，占注册资本的95%，与广东省水利水电第二工
程局共同投资设立了广西柳州古顶水电有限责任公司，进行水电站的开发建设，目前
公司尚处于筹建阶段。
（三）尚未使用的募集资金去向：募集资金未使用部分全部存于银行。
第六节 重要事项
（一）公司治理方面
公司的法人治理状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司建立
完善了各项管理制度和公司治理制度，在日常工作中不断完善法人治理结构，保证了
公司生产经营、资本运作工作的良好开展。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情
况
1、公司2003年3月28日召开的股东大会审议通过了2002年度利润分配方案，该方
案已于2003年4月25日实施完毕，详见2003年3月29日刊登于《中国证券报》、《上海
证券报》上的股东大会决议公告及2003年4月15日刊登于《中国证券报》、《上海证券
报》上的的分红派息公告。
2、公司报告期内未实施资本公积金转增股本方案。
3、报告期内公司未发行新股。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
（五）重大关联交易事项说明
1、提供工程施工
关联企业名称 收入 成本
梅县梅雁经济发展总公司 873,233.03 563,580.00
梅县五指峰实业有限公司 1,000,000.00 680,000.00
梅县雁洋矿业有限公司 500,000.00 300,000.00
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 500,000.00 330,000.00
梅州市岭东医药有限公司 333,922.18 216,327.76
合计 3,207,155.21 2,089,907.76
占主营业务收
关联企业名称 毛利
入的比例
梅县梅雁经济发展总公司 309,653.03 0.15%
梅县五指峰实业有限公司 320,000.00 0.16%
梅县雁洋矿业有限公司 200,000.00 0.08%
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 170,000.00 0.08%
梅州市岭东医药有限公司 117,594.42 0.06%
合计 1,117,247.45 0.53%
说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
2、接受劳务
本期梅县雁洋货运有限公司为本公司提供运输劳务2,058,735.57元。
3、关联债权债务往来
单位：元
关联方 向关联方提供资金
发生额 余额
梅县五指峰实业有限公司 -12,619,462.60 9,056.90
广东梅县梅雁经济发展总公司 5,700.00 5,700.00
梅县雁洋矿业有限公司 76,851.55 76,851.55
广东庆发药业有限公司 46,213.94 46,213.94
梅县雁洋自来水厂
梅县雁洋货运有限公司
梅县南福植物园
北京梅雁光电技术有限公司
合计 -12,490,697.11 137,822.39
关联方 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额
梅县五指峰实业有限公司
广东梅县梅雁经济发展总公司
梅县雁洋矿业有限公司
广东庆发药业有限公司
梅县雁洋自来水厂 -9,475.36 24,411.86
梅县雁洋货运有限公司 177,136.22 589,687.50
梅县南福植物园 -925,000.00 0
北京梅雁光电技术有限公司 -4,000,000.00 0
合计 -4,757,339.14 614,099.36
（六）重大合同情况
1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公
司资产事项；报告期公司将闲置的资产进行出租，经营成果如下：
单位：元
项目 收入 成本 利润
租赁费 17,369,224.31 4,473,993.57 12,895,230.74
2、报告期内公司无对外重大担保事项。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（七）报告期内公司和持有公司5％以上股份的股东没有在报告期内发生或以前期
间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内公司聘请的会计师事务所未有改变，仍为广东正中珠江会计师事
务所有限公司。广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的
半年度审计报告，负责审计的注册会计师为吉争雄、熊永忠，审计费用为20万元人民
币。
（九）其他重要事项：
1、公司第四届董事会第九次会议决定，为了避免水泥生产造成的环境污染而带来
的市场风险，保护广大投资者的利益，拟将公司持有的梅县金雁水泥有限公司的全部
股权进行转让，并在保值增值的前提下授权总经理办理股权转让的具体事宜，现有关
事宜正在进行中，详见刊登于2002年6月21日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、临2003001号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司第四届董事会第十三
次会议决议暨召开2002年年度股东大会的公告，刊登于2003年2月18日上的《中国证券
报》、《上海证券报》。
3、临2003002号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司监事会决议公告，刊
登于2003年2月18日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、招商证券股份有限公司关于广东梅雁企业（集团）股份有限公司2001年配股的
第二次回访报告，刊登于2003年3月19日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
5、临2003003号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司2002年年度股东大会
决议公告，刊登于2003年3月29日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
6、临2003004号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司2002年度分红派息公
告，刊登于2003年4月15日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
7、广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年第一季度报告，刊登于2003年4月
16日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
8、临2003005号公告：广东梅雁企业(集团)股份有限公司关于遭受黑色暴雨灾害
的公告，刊登于2003年5月21日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
9、临2003006号公告：广东梅雁企业(集团)股份有限公司关于对外投资公告，刊
登于2003年7月15日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
第七节 财务报告
（一）审计报告
广会所审字（2003）第8063963号
广东梅雁企业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年6月30日的资产负债
表与合并资产负债表、以及2003年1—6月的利润及利润分配表与合并利润及利润分配
表和现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是广东梅雁企业（集团）股
份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表
发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规
定，在所有重大方面公允反映了广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年6月30日的
财务状况以及2003年1—6月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：熊永忠
中国 广州 二○○三年七月十二日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司的基本情况
1、广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化综合的企业集团公司
。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（19
92）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份
有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审
字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值
总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12日在上海证券交易所上市
交易。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为1,158,113,898股。
2、公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098企业法人
营业执照，注册资本为人民币111,357.10万元。
3、公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖与加工等。
4、公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算
机生产销售、制造业。
5、公司法定地址：广东梅州市湾水塘。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度：采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实
际成本计量，其后各项财产如果发生减值，计提相应的减值准备。
5、外币业务折算方法：涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的
市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银
行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属
于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
7.1 短期投资的确认
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股
票、债券、基金等。
7.2 短期投资的计价
7.2.1 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下
方法确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费
用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。
（2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
（3）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债
权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成
本。如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚
未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的
相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法规定确定受让的短
期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，
作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的
相关税费，作为短期投资成本。
（4）以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关
规定处理。
7.2.2 短期投资期末采用成本与市价孰低计量。
7.3 短期投资持有期间现金股利和利息的处理
短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账
面价值，短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或
已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
7.4 短期投资收益的确认
短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资损益。
7.5 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，
计入当期损益。
8、坏账核算方法
8.1 坏账的确认标准
（1）债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
（3）债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
（4）债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
（5）债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性极小。
8.2 坏账准备的核算方法
坏账准备的核算采用备抵法。
8.3 坏账准备的计提方法和计提比例
于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为：
账龄 计提比例
1年以内 0%
1-2年 3%
2-3年 10%
3年以上 50%
9、存货核算方法
9.1存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商
品及工程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在
建合同已完工部分但尚未办理结算的价款。
9.2存货取得和发出的计价方法
存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低
值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
9.3存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管
理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
9.4存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本
部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本与
可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
10.1长期股权投资
10.1.1长期股权投资的计价
10.1.1.1长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方
法确定：
（1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手
续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的
现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始
投资成本。
（2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应
收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费
，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付
的相关税费，作为初始投资成本。
（3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的
相关规定处理。
10.1.1.2长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
10.1.2长期股权投资收益的核算方法
（1）对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%
但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以
下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成
本法核算。
（2）处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期
投资损益。
10.1.3股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差
额作为股权投资差额。股权投资差额按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资
损益；合同没有规定投资年限的，按照10年的期限摊销。
10.2长期债权投资
10.2.1长期债权投资的计价方法
10.2.1.1长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成
本按以下方法确定：
（1）以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手
续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。若所
支付的税金、手续费等相关费用的金额较少，则直接计入当期的财务费用，不计入初
始投资成本。
（2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应
收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费
，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付
的相关税费，作为初始投资成本。
（3）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的
相关规定处理。
10.2.1.2长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
10.2.2长期债券投资溢价或折价的摊销方法
长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债
券利息，与债券面值之间的差额。长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。
10.2.3长期债权投资收益的确认
长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或
与当期摊销的折价的合计确认为投资收益。处置长期债权投资时，将投资的账面价值
与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
10.3长期投资减值准备的确认标准、计提方法
期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的变
化、所供应的商品或提供的劳务的市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，以确
定该项长期投资预计可收回金额，若该金额低于其账面价值，则按两者之间的差额计
提减值准备。
11、委托贷款核算方法
11.1委托贷款的计价
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰
低计量。
11.2委托贷款利息的确认方法
期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，
停止计提利息并冲回原已计提的利息。
11.3委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产及其折旧
12.1固定资产的标准
是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在
2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
12.2固定资产的计价方法
固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；
投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值计价；融资租入的固定资产按租赁开始
日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；企业接受的债
务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按
应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，收到补价的，按应收债
权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值，支付补价的，按应
收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性
交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的税费，作为入账价值，涉
及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
12.3固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残
值率、分类折旧率如下：
类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
12.4固定资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
13.1在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定
资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行
调整。
13.2在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的
或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收
回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手
续费），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
（2）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生
当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
（3）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
①因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额
较大的费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所
购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。
②企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销
、汇兑损益，符合资本化条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用
状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态
后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断
，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间
发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资
产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。如果中断是使
购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行
。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数加
权平均利率
累计支出加权平均数＝（每笔资产支出金额每笔资产支出实际占用的天数/会计
期间涵盖的天数）
加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数）
100%
15、无形资产的核算方法
15.1无形资产的计价
（1）无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款
作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受
的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产
，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入
的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法
律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本
。
（2）无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
15.2无形资产的摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用
年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限
按如下原则确定：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益
年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限
和有效年限两者之中较短者。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
15.3无形资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其
为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在剩余
摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用价值以及其他
足以证明实质上已经发生减值的情形，则按单项无形资产可收回金额低于账面价值的
差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营的当月一次摊入当期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平均摊
销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
17、收入实现的确认原则
17.1销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
17.2提供劳务
17.2.1不跨年度劳务收入的确认
按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
17.2.2跨年度劳务收入的确认
在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认
劳务收入。
17.3他人使用本公司资产取得收入确认原则
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
17.4建造合同收入的确认原则
（1）建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入和费用。
（2）建造合同的结果不能可靠地估计，则：
①合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认；
②合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。
18、所得税会计处理方法
采用应付税款法核算应交所得税。
19、合并财务报表的编制方法：
19.1合并范围的确定原则
（1）以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业
；
（2）对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥
有实质控制权。
符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。
19.2合并报表采用的会计方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在
抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内
部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者
权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少
数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会
计政策厘定。
20、会计政策的说明
本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2002年年度会计报表时相一致的会
计政策。
三、税项
（1）流转税
项目 税（费）率
增值税——销项税额 17%
营业税 3%、5%
消费税 8%、10%
*城市维护建设税 5%、7%
*教育费附加 3%
*按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税。
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂
行条例》的规定，免征增值税。
根据广东省梅县国家税务局梅县国税函[2002]59号文的批复，梅县金雁水泥有限
公司属于2002年第一批广东省资源综合利用减免税、环保产业设备（产品）减免企业
，符合财政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的
通知》（财税字[2001]198号）的规定，同意梅县金雁水泥有限公司生产的32.5复合硅
酸盐水泥从2002年7月1日起按现行税收法规有关规定享受税收优惠政策，其中增值税
按即征即退办法执行。
（2）所得税
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]4号文的批复，梅县丙村水电站符合
广东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》
（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县丙村水电站2003年度应交企业所得税给予
免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]5号文的批复，梅县梅雁螺旋藻养殖
有限公司符合财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题
的通知》（财税字[1997]49号）的规定精神，同意梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事
螺旋藻养殖、销售所得在2003年度暂免征企业所得税。
根椐广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]13号文的批复，梅县单竹窝水电站
符合广东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通
知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县单竹窝水电站2003年度应交企业所得
税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]14号文的批复，梅县坝头水电站符
合广东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知
》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县坝头水电站2003年度应交企业所得税给
予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]15号文的批复，梅州市梅雁螺旋藻
高科技研究所符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（
财税字[1994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就
业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同意对梅州市
梅雁螺旋藻高科技研究所于2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]17号文的批复，梅县梅雁热电有限
公司符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1
994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有
关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同意对梅县梅雁热电有
限公司2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]19号文的批复，广东梅县梅雁TFT显
示器有限公司符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（
财税字[1994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就
业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同意对广东梅
县梅雁TFT显示器有限公司2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省大埔县地方税务局埔地税发[2002]197号文的批复，大埔县梅江蓬辣滩
水电站符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》〔（94）
财税字第001号〕的规定，同意对大埔县梅江蓬辣滩水电站从2002年1月1日起至2004年
12月31日止，给予免征企业所得税三年的照顾。
根据广东省经济贸易委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税
务局粤经贸资源（2002）347号文，梅县金雁水泥有限公司为2002年广东省第一批享受
资源综合利用减免税企业，从2002年起享受免征所得税五年的优惠政策。
梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅
县国税函（2002）37号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年
减半征收。2003年度是第二个获利年度。
梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务
局梅县国税函（2002）35号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，
三年减半征收。2003年度是第二个获利年度。
梅县梅雁装饰装修工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务
局梅县国税函（2002）36号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，
三年减半征收。2003年度是第二个获利年度。
根据广东省梅县国家税务局梅县国税函[2003]20号文的批复，梅县新城汽车城有
限公司是2003年3月正式营业的独立核算的商业企业，符合财政部、国家税务总局《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定，同意梅县新城汽
车城有限公司从开业之日起，享受免征企业所得税一年的税收优惠政策。
珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按15%税率征收。
除上述企业外，公司及子公司的企业所得税适用33%的税率。
四、控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本 经营范围
1梅县梅雁建筑工程有限公司 77,767,000 土木工程建筑
2梅县梅雁基础工程有限公司 13,800,000 建筑业
3梅县梅雁水电安装工程有限公司 13,800,000 水电安装业
4梅县梅雁装饰装修工程有限公司 13,800,000 装饰业
国内贸易、旅游服务业、房
5珠海梅雁实业有限公司 20,000,000
地产单项开发、房屋出租
6梅县金雁水泥有限公司 22,000,000 生产白水泥
养殖、加工、销售螺旋藻及
7广东梅县梅雁蓝藻有限公司 5,000,000
制品
8梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 500,000 螺旋藻养殖
9广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 500,000 生物工程技术开发、转让
10大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000 水力发电
11梅县坝头水电站 150,000,000 水力发电
12梅县单竹窝水电站 300,000,000 水力发电
13梅县丙村水电站 200,000,000 水力发电
14梅县三龙水电站 60,000,000 水力发电
15梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 蒸汽、发电
16广西柳州市桂柳水电有限责任公司 162,728,000 投资开发水电站
17丰顺县梅丰水电发展有限公司 2,510,000 水力发电、电力供应、
水力发电业、电力供应业、
18梅县雁洋水利发展有限公司 120,280,000 自来水生产和供应业、淡水
养殖业
19广东梅雁轮胎有限公司 120,000,000 生产经营轮胎
研究、开发、生产、销售电
20广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 228,189,900
子元件（TFT显示器）
生产经营新型平板彩色液晶
21梅县梅雁电子科技工业有限公司 10,000,000
显示器
研究、制造、销售电解铜箔
22广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 111,340,000
制品
23梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000 生产经营新型干法旋窑水泥
研制、开发、生产、销售微
24深圳梅雁微纳科技有限责任公司 5,000,000
纳科技产品
25广西柳州红花水电有限责任公司 开发投资水电站
100,000,000
26广西柳州古顶水电有限责任公司 90,000,000 开发投资水电站
制造、销售：工业工艺用晶
27梅县梅雁光电技术有限公司
10,000,000 体，电子产品
销售汽车、摩托车、汽车零
28梅县新城汽车城有限公司
30,000,000 部件；维修汽车、摩托车
公司名称 本公司投资额 所占权益比例
1梅县梅雁建筑工程有限公司 62,213,665.28 80%
2梅县梅雁基础工程有限公司 10,350,000 75%
3梅县梅雁水电安装工程有限公司 10,350,000 75%
4梅县梅雁装饰装修工程有限公司 10,350,000 75%
5珠海梅雁实业有限公司 19,000,000 95%
6梅县金雁水泥有限公司 15,400,000 70%
7广东梅县梅雁蓝藻有限公司 4,800,000 96%
8梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 400,000 80%
9广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 500,000 100%
10大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000 100%
11梅县坝头水电站 150,000,000 100%
12梅县单竹窝水电站 300,000,000 100%
13梅县丙村水电站 200,000,000 100%
14梅县三龙水电站 60,000,000 100%
15梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 100%
16广西柳州市桂柳水电有限责任公司 108,078,000 66.42%
17丰顺县梅丰水电发展有限公司 1,914,628 76.28%
18梅县雁洋水利发展有限公司 114,266,000 95%
19广东梅雁轮胎有限公司 78,000,000 65%
20广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 198,000,000 86.77%
21梅县梅雁电子科技工业有限公司 7,500,000 75%
22广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000 95%
23梅县梅雁旋窑水泥有限公司 75,000,000 75%
24深圳梅雁微纳科技有限责任公司 4,000,000 80%
25广西柳州红花水电有限责任公司 94,000,000 94%
26广西柳州古顶水电有限责任公司 85,500,000 95%
27梅县梅雁光电技术有限公司 6,000,000 60%
28梅县新城汽车城有限公司 30,000,000 100%
本年新增合并会计报表的子公司有：
（1）深圳梅雁微纳科技有限责任公司，为2002年本公司与闻立时共同出资组建的
企业，注册资本5,000,000.00元，本公司的出资比例为80%，纳入合并会计报表范围。
（2）广西柳州红花水电有限责任公司，为本年公司与广东省水利水电第二工程局
、柳江县投资有限责任公司共同出资组建的企业，注册资本为100,000,000.00元人民
币，本公司的出资比例为94%，纳入合并会计报表范围。
（3）广西柳州古顶水电有限责任公司，为本年公司与广东省水利水电第二工程局
共同出资组建的企业，注册资本为90,000,000.00元人民币，本公司的出资比例为95%
，纳入合并会计报表范围。
（4）梅县梅雁光电技术有限公司，为本年公司与北京梅雁光电技术有限公司共同
出资组建的企业，注册资本为10,000,000.00元人民币，本公司的出资比例为60%，纳
入合并会计报表范围。
（5）梅县新城汽车城有限公司，为公司本年出资组建的企业，注册资本为30,00
0,000.00元人民币，本公司的出资比例为100%，纳入合并会计报表范围。
五、会计报表项目附注
注（1）货币资金
2003.6.30
项目 原币 折算汇率 记账本位币
现金 - - 84,602.76
其中： HKD2,800.00 1.0615 2,972.20
银行存款 - - 222,460,072.77
其中： USD1,184.11 8.2774 9,801.35
其他货币资金 - - 19,962,162.88
合计 - - 242,506,838.41
2002.12.31
项目 原币 折算汇率 记账本位币
现金 - - 25,855.18
其中： HKD2,800.00 1.0611 2,971.08
银行存款 - - 338,730,567.40
其中： USD1,184.00 8.2772 9,800.00
其他货币资金 - - 13,015,180.51
合计 - - 351,771,603.09
其中变现受到限制的款项有：
项目 金额 备注
中国光大银行罗湖支行 14,000,000.00 质押
注（2）短期投资
A、短期投资分项列示如下：
2003.6.30
项目 投资金额 跌价准备 账面价值 市价
基金投资 80,462,828.69 1,630,927.51 78,831,901.18 79,252,998.71
2002.12.31
项目 投资金额 跌价准备 账面价值 市价
基金投资 82,641,906.65 15,564,403.15 67,077,503.50 67,077,503.50
B、基金投资的构成情况列示如下：
名称 数量（股） 成本 市值
基金景阳 21,836,437.00 18,825,020.21 18,691,990.07
基金景博 14,293,402.00 11,604,657.79 10,834,398.72
基金普华 1,600,000.00 1,267,160.01 1,198,400.00
基金通宝 1,600,000.00 1,299,240.01 1,275,200.00
基金同智 1,350,000.00 1,182,377.41 1,150,200.00
基金裕元 3,500,000.00 3,219,769.36 3,111,500.00
基金安久 1,500,000.00 1,245,311.14 1,134,000.00
基金科汇 3,600,000.00 3,068,375.83 3,225,600.00
基金久富 1,600,000.00 1,411,520.00 1,336,000.00
基金科讯 5,846,511.00 4,925,930.99 4,881,836.69
基金通乾 4,199,700.00 3,431,589.06 3,330,362.10
基金兴业 1,600,000.00 1,315,280.02 1,212,800.00
基金金鹰 500,000.00 500,000.00 499,700.00
基金安瑞 1,160,100.00 1,057,630.05 973,323.90
基金普润 653,085.51 653,085.51 593,540.43
基金兴安 984,794.00 833,687.32 766,169.73
基金普丰 1,000,000.00 807,920.57 756,000.00
基金金盛 1,600,000.00 1,314,963.22 1,289,600.00
基金天华 1,100,000.00 844,405.75 807,400.00
基金融鑫 1,347,525.00 1,323,875.95 1,358,305.20
基金景业 2,475,000.00 1,901,013.48 1,814,175.00
基金金鼎 1,600,000.00 1,251,120.02 1,214,400.00
基金汉鼎 1,600,000.00 1,299,240.11 1,187,200.00
基金天同 300,000.00 303,030.31 299,070.00
基金富国 4,950,000.00 5,000,000.00 4,833,675.00
基金融通 2,021,621.05 1,955,318.13 2,020,205.92
基金易方达 1,000,000.01 1,010,101.02 1,013,000.01
基金博时 3,004,410.00 2,915,832.42 3,467,089.14
基金大成 5,006,393.25 4,695,373.00 4,977,856.80
合计 80,462,828.69 79,252,998.71
C、短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下：
项目 年初余额 本年增加数
短期投资跌价准备 15,564,403.15 -
项目 本年减少数 期末余额
短期投资跌价准备 13,933,475.64 1,630,927.51
短期投资期末账面余额为80,462,828.69元，所持基金市值为79,252,998.71元，
短期投资跌价准备本期减少13,933,475.64元，计提短期投资跌价准备所选用的证券期
末市价的资料来源于证券交易所公布的2003年6月30日基金的收市价以及开放式证券投
资基金公布的2003年6月30日的基金资产单位净值。
公司投资的基金均为证券市场公开交易的品种，不存在投资变现的重大限制。
注（3）应收票据
种类 2003.6.30 2002.12.31
银行承兑汇票 1,467,155.00 -
合计 1,467,155.00 -
注（4）应收利息
项目 2003.6.30 2002.12.31 性质内容
广东发展银行梅州分行 - 2,129,323.00 定期存款利息
中国工商银行梅县支行 - 309,375.00 定期存款利息
合计 - 2,438,698.00
注（5）应收账款
账龄 2003.6.30
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 179,396,969.54 99.99% - 179,396,969.54
1-2年 - - - -
2-3年 2,523.00 0.01% 252.30 2,270.70
3年以上 - - - -
合计 179,399,492.54 100% 252.30 179,399,240.24
账龄 2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 196,185,632.05 99.62% - 196,185,632.05
1-2年 740,216.50 0.38% 22,206.50 718,010.00
2-3年 - - - -
3年以上 - - - &n