云南云维股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
财务报表
财务报表附注
八、备查文件目录
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长李剑秋先生、总经理于毅先生、财务总监胡长正先生声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
公司2003年半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南云维股份有限公司
公司法定英文名称：YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED
英文缩写：YNYW
2、股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：云维股份
股票代码：600725
3、公司注册地址：云南省曲靖市沾益县花山镇
公司办公地址：云南省曲靖市沾益县花山镇
公司国际互联网网址：http://www.yunweigroup.com
电子信箱：yunwei@hi2000.com & ywgroup@hi2000.com
邮政编码：655338
4、公司法定代表人：李剑秋
公司总经理：于毅
5、公司董事会秘书：李斌
联系地址：云南省曲靖市沾益县花山镇云维公司办公室
电话：(0874)3064350
传真：(0874)3064195
电子信箱：ynywlb@ynmail.com
证券事务代表：蒋观华
联系电话：(0874)3068588
传真：(0874)3064195
电子信箱：ywjgh@etang.com
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司信息的互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：云南云维股份有限公司办公室
7、其他资料
公司首次注册日期：1996年6月26日
企业法人营业执照注册号：29198030-06/6
税务登记号：530328291980300
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算公司上海分公司
公司聘请的会计师事务所：云南亚太会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：昆明市拓东路23号
公司聘请的律师事务所：云南千和律师事务所
公司聘请的律师事务所办公地址：云南省昆明市人民中路天浩大厦五楼
（二）、主要财务数据和指标
单位：元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 238,959,504.35 255,490,193.13
流动负债 91,951,204.03 83,468,931.63
总资产 554,717,837.49 553,636,817.37
股东权益（不含少数股东权益） 389,123,190.06 376,427,650.24
每股净资产 3.537 3.422
调整后的每股净资产 3.343 3.259
本报告期末比年
项目 初数增减（％）
流动资产 -6.47
流动负债 10.16
总资产 0.20
股东权益（不含少数股东权益） 3.37
每股净资产 3.36
调整后的每股净资产 2.58
项 目 2003年1—6月 2002年1--6月
净利润 12,695,539.82 15,509,304.82
扣除非经常性损益后的净利润 12,095,579.81 15,494,109.96
净资产收益率(%) 3.263 4.059
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) 3.108 4.056
每股收益 0.115 0.141
扣除非经常性损益后的每股收益 0.110 0.141
本报告期比上年
项 目 同期增减（％）
净利润 -18.14
扣除非经常性损益后的净利润 -21.93
净资产收益率(%) -19.61
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) -23.37
每股收益 -18.44
扣除非经常性损益后的每股收益 -21.99
本报告期扣除非经常性损益项目及金额如下：
非经常性损益项目 金额
罚款收入 17,004.00
固定资产盘盈 296.23
其他收入 709,688.85
捐赠支出 16,068.37
罚款支出 3,725.41
其他支出 1,360.00
净收益 705,835.30
税后合计 599,960.01
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股本结构没有发生变动。
（二）、报告期末股东持股情况
1、公司前10名股东持股情况介绍
报告期末股东总数 20,658户
前十名股东持股情况
股东名称 年度内增 年末持 比例 股份类别（已
（全称） 减(+、-) 股数量 （％） 流通或未流通）
云南云维集 0.00 72,500,000 65.909 未流通股份
团有限公司
金信证券有
-999,340 3,549,990 3.227 已流通股份
限责任公司
张丽爽 不详 248,076 0.226 已流通股份
阮云仙 不详 247,435 0.225 已流通股份
方玉梅 不详 232,000 0.211 已流通股份
邱永梦 不详 196,650 0.179 已流通股份
刘桂华 不详 193,307 0.176 已流通股份
上海润中投资 不详 192,800 0.175 已流通股份
管理有限公司
刘秀绪 不详 179,900 0.164 已流通股份
莫加辉 不详 174,942 0.159 已流通股份
股东名称 质押或冻结 股东性质（国有股
（全称） 的股份数量 东或外资股东）
云南云维集 无 国有股东
团有限公司
金信证券有
不详
限责任公司
张丽爽 不详
阮云仙 不详
方玉梅 不详
邱永梦 不详
刘桂华 不详
上海润中投资 不详
管理有限公司
刘秀绪 不详
莫加辉 不详
公司前10名股东中，国有法人股股东与其他流通股股东无关联
关系，不属于《上市公司股
前十名股东关 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其他
流通股股东之间是否存在关联
联关系的说明 关系，也未知其他流通股股东之间是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人，没有战略投资者或一般法人因配售新股成为
前10名股东的情况。
2、持有公司5%以上（含5%）股份的股东有一户，即云南云维集团有限公司，持股
数量为72,500,000股，占公司股本总额的65.91%，报告期内其持股数量未发生变化，
无股份质押、冻结或托管情况。
（三）、报告期公司控股股东、实际控制人变化情况介绍
1、报告期公司控股股东没有发生变化。
2、本报告期公司实际控制人发生变更
按照《云南省人民政府关于云南省化工行业整合有关问题的批复》（云政复[200
3]32号）文件要求，公司控股股东云南云维集团有限公司的控股股东云南轻纺集团有
限公司须将其持有的云南云维集团有限公司国有资产整体划转给云南石油化工集团有
限公司。
公司于2003年5月24日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《关于公司实
际控制人变化的提示性公告》，本公司实际控制人由云南轻纺集团有限公司变更为云
南石油化工集团有限公司。并于2003年5月28日在《中国证券报》、《上海证券报》上
刊登了《云南云维股份有限公司收购报告书(摘要)》，报告期内公司已向中国证监会
报送了《云南云维股份有限公司收购报告书》、《云南石油化工集团有限公司关于收
购云南云维股份有限公司股权豁免申请文件》，公司将根据中国证监会的相关批复及
时履行信息披露义务。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数没有发生变化。
（二）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
公司于2003年5月28日召开的第三届董事会第八次会议、于2003年6月30日召开的
2003年第一次临时股东大会审议通过了《公司关于增补独立董事的议案》，选举史云
先生为公司第三届董事会独立董事，会议决议刊登于2003年5月29日、2003年7月1日的
《中国证券报》、《上海证券报》上。
五、管理层讨论与分析
（一）、报告期公司经营状况及财务分析
公司所处行业为化工行业，主营聚乙烯醇及其相关原料、半成品等系列产品的生
产加工和销售，兼营其他化工产品、房地产、机械设备、机电产品、五金建材、水泥
、矿产品等。
上半年，公司总体生产经营状况正常，各项改革与管理工作稳步推进，电石、水
泥生产线技改项目进展顺利，功能性聚乙烯醇产品研发试制工作顺利通过省级验收并
开始生产投放市场。二季度“非典”疫情对公司产品销售造成了一定影响，由于市场
变化和原材料涨价，尽管公司主导产品销售量与去年同期基本持平，但产品价格回落
，与去年同期相比利润有所下降，公司将采取有力措施进一步降低产品成本，加大新
产品的市场营销力度，努力消化市场变化带来的不利因素。
1、占报告期主营业务收入、主营业务利润10%以上的产品情况介绍：
单位：元
产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 占公司主营业务收入%
聚乙烯醇 109,233,570.06 80,971,566.67 25.87 88.90
主营业务分行业、产品、地区情况
（1）、主营业务按行业、产品列示
毛利率
所属行业 主营业务收入 主营业务成本
(%)
化工行业 113,712,436.44 80,007,126.04 29.64
建材行业 9,162,470.02 8,421,714.61 8.08
其中：关联交易 2,183,204.44 1,506,460.22 31.00
产品类别
聚乙烯醇 109,233,570.06 80,971,566.67 25.87
醋酸乙烯 3,504,679.91 2,945,317.83 15.96
电石 302,110.87 308,755.25 -2.20
水泥 9,162,470.02 8,421,714.61 8.08
其中：关联交易 2,183,204.44 1,506,460.22 31.00
关联交易的定价原则 按照公平、公正的市场定价原则定价
主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年
所属行业
年同期增减（％） 年同期增减（％） 同期增减(%)
化工行业 -9.92 -3.88 -2.93
建材行业 14.94 5.57 8.15
其中：关联交易 -83.43 -79.36 -13.60
产品类别
聚乙烯醇 -12.02 0.52 -9.25
醋酸乙烯 36.17 19.96 11.35
电石 45.61 92.46 -24.88
水泥 14.94 5.30 8.09
其中：关联交易 -83.43 -79.36 -13.60
关联交易的定价原则
（2）、主营业务按地区列示（聚乙烯醇）
主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
销售地区
109,233,570.06 -12.02
华东 13,108,028.41 -1.44
东北、华北 16,385,035.51 -1.80
西南 38,231,749.52 -4.21
华中、西北 27,308,392.52 -3.01
华南 14,200,364.10 -1.56
合计 109,233,570.06 -12.02
2、公司财务状况分析
表一 单位：元
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 增加（-减少）%
主营业务收入 122,874,906.46 136,450,019.77 -9.95
主营业务利润 33,601,931.83 43,467,819.35 -22.70
净利润 12,695,539.82 15,509,304.82 -18.14
现金及现金等价物净增加额 -43,159,510.39 -40,304,524.93 -7.08
（1）、主营业务收入同比下降9.95%，主要是本报告期公司主导产品聚乙烯醇市
场销售价格下降所致；
（2）、主营业务利润同比下降22.70%，主要是本报告期主营业务收入下降所致；
（3）、净利润同比下降18.14%，是因公司主营业务利润同比下降所致。
表二：
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增加（-减少）%
总资产 554,717,837.49 553,636,817.37 0.20
股东权益（不含少数股东权益） 389,123,190.06 376,427,650.24 3.37
3、报告期公司没有发生对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，公司无投资收益占净利润10%以上的单个参股公司。
5、报告期内公司经营中存在的问题与困难
公司上半年面临的主要困难：一是电石、原煤、焦炭等原材料货紧价扬；二是枯
水季节限电，使公司电石生产能力未能有效发挥。
预计下半年原材料价格依然会维持较高水平，但电力供应情况会有明显改善。
下半年公司将进一步加强采购、生产和营销管理，“以产促销，以价保效，以质
取胜”，细化各项考核，狠抓成本控制，稳定生产，加大PVA新品种的市场开拓力度，
有效降低成本及费用开支，争取产品效益最大化，提高经济效益。
（三）、报告期公司募集资金投资情况
公司于1996年发行上市时募集资金17,547万元，募集资金延续使用至报告期内，
具体使用情况如下：
本报告期已使用募集资金总额
募集资金总额 17,547万元
已累计使用募集资金总额
是否变
承诺项目 拟投入金额
更项目
投资扩建年产壹万吨聚 4,856.00万元 否
乙烯醇生产线
投资扩建年产2.5万吨
4,614.00万元 否
醋酸乙烯生产线
投资扩建年产3.6万吨
4,916.00万元 否
电石生产线
投资新建年产壹万吨醋
4,720.00万元 否
酸乙烯乳液生产线
对四台锅炉除尘系统进
814.57万元 否
行改造
合计 19,920.57万元 ---
未达到计划进 ---
度和收益的说明
投资新建年产壹万吨醋酸乙烯乳液生产线项目，自97年醋
酸乙烯市场低迷以来，该产品
的系列产品较多，公司在市场定位上比较慎重，一直致力
于寻求具有高附加值的产品。2002
年6月2日国家经贸委发布了32号令，明确将醋酸乙烯乳液
类外墙涂料列为属淘汰的落后产
变更原因及 品，于2002年7月1日起开始淘汰，这对醋酸乙烯乳液市场
造成了重大影响。因此，公司第
变更程序说明 三届董事会第六次会议于2003年1月21日审议并全票通过了
《关于变更新建年产壹万吨醋
酸乙烯乳液生产线项目投资的议案》，并经公司于2003年
2月26日召开的2002年年度股东
大会审议通过。
701.15万元
募集资金总额
16,765.35万元
实际投 本期产生 是否符合计划
承诺项目
入金额 收益金额 进度和预计收益
投资扩建年产壹万吨聚 4,740.51万元 507.82万元 符合
乙烯醇生产线
投资扩建年产2.5万吨 满足聚乙烯醇
4,627.15万元 符合
醋酸乙烯生产线 后段生产需要
投资扩建年产3.6万吨 满足聚乙烯醇
5,116.60万元 符合
电石生产线 后段生产需要
投资新建年产壹万吨醋
530.03万元 已变更 ---
酸乙烯乳液生产线
对四台锅炉除尘系统进 配套聚乙烯醇生
945.88万元 符合
行改造 产线扩建
合计 15,960.17万元 --- ---
变更项目情况
变更投资项
1,885.80万元
目的资金总额
变更项目 实际投
变更后的项目 对应的原承诺项目
拟投入金额 入金额
收购富源炭素制
--- 403.00万元 403.00万元
品厂破产财产
热力系统节能改 新建年产一万吨醋酸
1,482.80万元 402.18万元
造工程项目 乙烯乳液生产线
合计 --- 1,885.80万元 805.18万元
变更投资项
目的资金总额
产生收 是否符合计划
变更后的项目
益金额 进度和预计收益
收购富源炭素制 满足公司原
符合
品厂破产财产 燃材料供应
热力系统节能改 尚未产
符合
造工程项目 生收益
合计 --- ---
截止2003年6月30日，公司募集资金17,547万元，已实际投资使用16,765.35万元
，尚未使用募集资金781.65万元现存于银行，用于热力系统节能改造工程项目。
（四）、重大非募集资金投资情况
公司监事会于2003年2月21日向公司董事会提交了《云南云维股份有限公司水泥分
厂新建1000吨/日（30万吨/年）水泥熟料生产线项目的议案》，公司董事会于2003年
2月25日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《云南云维股份有限公司董事会
关于提交公司2002年度股东大会临时提案的公告》。
公司2002年年度股东大会于2003年2月26日召开，会议审议通过了《公司水泥分厂
新建1000吨/日(30万吨/年)水泥熟料生产线项目的议案》，将原“云维股份有限公司
30万吨/年水泥技改扩建项目”变更为在水泥分厂现有湿法生产线的空余场地上新增一
条“湿磨干烧”的水泥生产线,即新建1000吨/日(30万吨/年)水泥熟料生产线项目，项
目预计总投资为10,374万元,会议决议刊登在2003年2月27日的《中国证券报》、《上
海证券报》上。目前该项目已经开工建设，现已投入7，803，604.93元。
（五）、本报告期公司财务报告未经审计。公司上年年度财务报告经云南亚太会
计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
六、重要事项
（一）、公司治理情况
公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等相关法律法规，在以前年度已经建立、完善了各项内部管理制度和
公司治理制度。为进一步完善公司董事会结构、规范董事会运作，报告期内公司根据
中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和本公司《公司
章程》的有关规定，选聘了一名独立董事，使公司独立董事人数达到全体董事人数的
三分之一。
公司在配备足独立董事的同时还需设立董事会专门委员会、制定董事会专门委员
会实施细则， 除此之外，公司的治理实际状况与中国证监会的相关要求不存在其他差
异。
（二）、报告期内公司利润分配方案执行情况、新股发行事项
1、公司于2003年2月26日召开的公司2002年年度股东大会审议批准了《公司2002
年度利润分配预案》：以2002年年末总股本11,000万股为基数，向全体股东每10股派
发2元现金红利（含税）。3月20日公司刊登了2002年度分红派息公告，股权登记日为
2003年3月25日，除息日为2003年3月26日，现金红利发放日为2003年3月31日。
2、公司2002年度配股方案执行情况
报告期内，公司已向中国证券监督管理委员会报送了2002年度配股申请材料，尚
待中国证监会审核批准。
（三）、报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续
到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购
、出售及资产重组事项。
（六）、重大关联交易事项
1、报告期公司没有发生重大关联交易事项。
2、报告期公司与关联方不存在重大债权、债务或担保事项
3、报告期公司与关联方发生的其他关联交易及债权、债务往来，详见第七章第二
节会计报表附注部分。
（七）、报告期公司重大合同及其履行情况
1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
2、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
（八）、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期
间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）、报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十）、其它已披露信息索引
1、临2003-001号公告：云南云维股份有限公司第三届董事会第六次会议决议公告
暨召开公司2002年年度股东大会的通知，刊登于2003年1月24日《中国证券报》第22版
、《上海证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。
2、临2003-002号公告：云南云维股份有限公司第三届监事会第五次会议决议公告
，刊登于2003年1月24日《中国证券报》第22版、《上海证券报》及上海证券交易所网
站http://www.sse.com.cn上。
3、临2003—003号公告：云南云维股份有限公司改变募集资金用途公告，刊登于
2003年1月24日《中国证券报》第22版、《上海证券报》及上海证券交易所网站http:
//www.sse.com.cn上。
4、临2003—004号公告：云南云维股份有限公司二OO二年年度报告更正公告，刊
登于2003年2月11日《中国证券报》第10版、《上海证券报》及上海证券交易所网站h
ttp://www.sse.com.cn上。
5、临2003—005号公告：云南云维股份有限公司董事会关于提交公司2002年度股
东大会临时提案的公告，刊登于2003年2月25日《中国证券报》第12版、《上海证券报
》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。
6、临2003—006号公告：云南云维股份有限公司2002年年度股东大会决议公告，
刊登于2003年2月27日《中国证券报》第13版、《上海证券报》及上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn上。
7、临2003-007号公告：云南云维股份有限公司2002年度分红派息公告，刊登于2
003年3月20日《中国证券报》第24版、《上海证券报》及上海证券交易所网站http:/
/www.sse.com.cn上。
8、临2003-008号公告：云南云维股份有限公司董事会关于实际控制人变化的提示
性公告，刊登于2003年5月24日《中国证券报》第37版、《上海证券报》及上海证券交
易所网站http://www.sse.com.cn上。
9、云南云维股份有限公司股东持股变动报告书、云南云维股份有限公司收购报告
书（摘要）刊登于2003年5月28日《中国证券报》第16版、《上海证券报》及上海证券
交易所网站http://www.sse.com.cn上。
10、临2003-009号公告：云南云维股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公
告暨召开公司2003年第一次临时股东大会的通知，刊登于2003年5月30日《中国证券报
》第25版、《上海证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。
11、临2003-010号公告：云南云维股份有限公司2003年第一次临时股东大会决议
公告，刊登于2003年7月1日《中国证券报》第21版、《上海证券报》及上海证券交易
所网站http://www.sse.com.cn上。
七、财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注
财务报表附注
一、公司简介
云南云维股份有限公司（以下简称本公司）是1995年12月26日经云南省人民政府
“云政复（1995）105号”文批准，以募集方式设立的股份公司，公司注册资本11,00
0万元。经营范围为：主营生产销售化工、建材产品，主要产品有聚乙烯醇、醋酸乙烯
、电石、水泥。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币及外币核算方法
本公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月
初外汇市场汇价折合人民币入账。月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价重新折合
人民币金额，该金额与原账面人民币金额之间的差额列入相关费用或资产。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般指
从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
6、短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。
短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值；处置短期投资
时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资损益。
每年年度终了按成本与市价孰低计价，并按投资总额计提短期投资跌价准备，短
期投资跌价准备计入当期损益。
7、坏账损失的核算方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款），采用备抵法核算坏账损失；每
年年度终了按“账龄分析法”计提坏账准备，其中个别的其他应收款按实际情况分析
计提（内部往来不计提坏账准备）。计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 10%
1—2年 15%
2—3年 20%
3—4年 30%
4—5年 50%
5年以上 60%
坏账确认的标准：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款
项；
（2）因债务人逾期末履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）本公司存货包括原材料、备品备件、辅助材料、库存商品、燃料、包装物、
在产品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）母公司的原材料、备品备件、燃料、包装物及部分辅助材料采用计划成本核
算，领用发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品和自制半成品按实
际成本核算，领用发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用一次摊销法核算。
（3）子公司的存货除原材料采用计划成本核算外，均采用实际成本核算，领用发
出时采用加权平均法计价。
（4）每年年度终了对存货进行全面清查，若由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，使存货预计可收回价值低于账面价值，对成本不可
收回的部份计提存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计
量。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定
：
购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利
作为初始投资成本记账。
接受的债务人以非现金资产抵债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入
的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本
。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相
关规定进行处理。
通过行政划拨方取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成
本。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额2
0%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
重大影响时，采用成本法核算。
2）股权投资差额的摊销
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年
的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不
低于10年的期限摊销。摊销方法为直线法。
3）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投
资收益。
（2）长期债权投资
本公司的长期债权投资，按投资时支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费
用，但不包含已到期尚未领取的利息）计价；在债券持有期，按期计提的利息收入并
采用直线法调整溢价和折价后的金额，确认为当期的投资收益；处置或到期收回债券
投资时，按实际取得的价款与账面价值的差额计入投资损益。
（3）长期投资减值准备
每年年度终了对长期投资逐项进行检查，若由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）本公司固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、
建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，
以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在2000元以上,并且使用年限在两年以上的
物品。
固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经
济使用年限和年折旧率如下(预计残值率为固定资产原值的5%)：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
1、房屋建筑物
A、一般生产用房 33 2.88
B、受腐蚀生产用房 21 4.52
C、其他建筑物 21 4.52
2、机器设备类
A、机械设备 14 6.79
B、动力设备 17 5.59
C、传导设备 24 3.96
D、仪表设备 12 7.92
E、运输设备 6 15.83
（2）每年年度终了对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧
、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面
价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
11、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用
状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根
据实际成本对原入账价值进行调整。
（2）本公司每年年度终了对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项
情况的计提减值准备：
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入
的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补
价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进
行处理。
5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实
际成本。
捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计
的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来
现金流量现值，作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律
师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参
与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损
益。
（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限
超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如
下原则确定:
1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的
受益年限；
2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的
有效年限；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较
短者。
4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年
。
（3）无形资产减值
每年年度终了对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时
，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分
确认为减值准备，计入当期损益：
1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形
资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
1）无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
13、借款费用的会计处理
本公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费
用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资
产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。
确定利息资本化的原则是：
（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支
出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以
后各期受益，将余额一次计入当期损益。本公司的开办费按实际发生额也在“长期待
摊费用”中核算，待开始生产经营后的当月一次摊销计入损益。
15、收入确认的原则
（1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并
且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：1）在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取款项的凭据时，确认劳务收入。2）劳务的发生和完成不在同一年度时，按完
工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的
价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量时，确认
劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现
金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、
版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。上述收入的确定应同时满足：
1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
2）收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。
17、会计政策、会计估计的变更
本报告期内未发生会计政策、会计估计的变更。
18、重大会计差错的内容、变更金额、原因及影响
本报告期内未发生重大会计差错。
19、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上的子公司
纳入合并会计报表编制范围。
（2）编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计
报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务
等交易事项的基础上编制合并会计报表。
三、税项
1、企业所得税
根据西部大开发有关税收优惠的规定（云财税[2002]19号文），本公司2003年执
行15%的所得税优惠税率。
2、流转税
主要税（费）种 税率 计税依据
增值税 17%、13% 按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 5% 应税营业收入
城市维护建设税 5% 增值税、营业税的应纳税额
四、控股子公司
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
富源云维炭素有限责任公司 云南省富源县 胡华生 900万元
子公司名称 本公司所占比例% 经营范围
富源云维炭素有限责任公司 56.62 焦炭
五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一） 合并会计报表主要项目注释
以下注释本期是指2003年1月1日至2003年6月30日；期末是指2003年6月30日。
1、货币资金
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
现 金 171,498.03 252,653.05
银行存款 100,709,698.10 143,788,053.47
合 计 100,881,196.13 144,040,706.52
本报告期取得短期信用借款50,000,000.00元；取得长期信用借款40,000,000.00
元、担保借款30,000,000.00 元。
货币资金期末较期初减少43,159,510.39元，下降29.96%，主要原因是：支付3.2
万吨电炉改造项目、日产1000吨水泥熟料项目等工程支出。
2、应收票据
票据种类 2003年6月30日 2002年12月31日
银行承兑汇票 14,079,456.00 8,229,000.00
期末较期初增加5，850，456元，主要是本报告期收到销售产品的银行承兑汇票。
3、应收账款
2003年6月30日
账龄 比例 坏账准备
余额
（%） 金额 比例（%）
一年以内 26,218,570.48 37.04 1,670,989.53 10
一至二年 11,133,280.26 15.73 570,633.19 15
二至三年 2,495,423.13 3.53 1,740,389.12 20
三年以上 30,928,202.69 43.70 9,898,438.57 30-60
合计 70,775,476.56 100.00 13,880,450.41
2002年12月31日
账龄 比例 坏账准备
余额
（%） 金额 比例（%）
一年以内 17,342,309.07 33.30 1,705,425.76 10
一至二年 3,816,707.91 7.33 572,506.18 15
二至三年 8,703,135.59 16.71 1,740,627.12 20
三年以上 22,220,756.72 42.66 9,902,103.82 30-60
合计 52,082,909.29 100.00 13,920,662.88
1）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
2）本期因债务人破产，冲销坏帐准备40，212.47元；
3）应收账款期末余额中，欠款金额前五名单位余额合计36，735，555.13元，占
应收账款期末余额的51.90%。
4）应收账款较期初增加18，692，567.27元,增长35.89%，原因是赊销业务增加。
4、其他应收款
2003年6月30日
账龄
比例 坏账准备
余额
（%）
金额 比例（%）
一年以内 2,878,458.27 39.38 268,106.09 10
一至二年 821,494.88 11.24 25,002.41 15
三年以上 3,609,077.20 49.38 3,470,267.79 30-60
合计 7,309,030.35 100.00 3,763,376.29
2002年12月31日
账龄
坏账准备
余额 比例（%）
金额 比例（%）
一年以内 4,531,261.84 54.05 269,251.34 10
一至二年 175,306.25 2.09 26,085.86 15
三年以上 3,676,868.82 43.86 3,556,667.79 30-60
合计 8,383,436.91 100.00 3,852,004.99
1）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
2）本期因债务人破产冲销坏帐准备88，628.70元；
3）其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位余额合计5，269，716.39元，占期
末其他应收款余额的72.10%；
4）应收云南师宗县酒厂3，053，486.95元、曲靖地区麒麟区工会450,000.00元，
账龄已在5年以上，款项难以收回，基于谨慎性原则，本公司于2001年全额计提坏账准
备；
5、预付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账 龄
余 额 比例% 余 额 比例%
一年以内 28,435,530.68 92.03 21,691,145.21 89.16
一至二年 475,830.75 1.54 362,500.75 1.49
二至三年 4,136.12 0.01 4,154.52 0.02
三年以上 1,981,079.90 6.42 2,269,816.26 9.33
合 计 30,896,577.45 100.00 24,327,616.74 100.00
（1）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）超过一年的预付账款大部分为预付购原材料余款。
6、存货及存货跌价准备
2003年6月30日
项目
原值 跌价准备
原材料 5,358,686.07 128,523.87
备品备件 6,042,499.32 1,167,941.30
辅助材料 4,227,220.98 1,274,153.80
库存商品 5,658,743.81
燃料 137,256.07
低值易耗品 1,553,072.30
包装物 332,513.72 76,412.58
在产品 9,886,492.38 118,095.70
在途材料 377,566.87 0.00
分期收款发出商品 123,684.74 0.00
合 计 33,697,736.26 2,765,127.25
2002年12月31日
项目
原值 跌价准备
原材料 550,124.75 128,523.87
备品备件 6,193,855.29 1,171,305.66
辅助材料 5,022,505.16 1,462,204.93
库存商品 10,095,842.46
燃料 416,152.49
低值易耗品 1,664,566.80
包装物 431,688.49 76,412.58
在产品 9,614,191.74 118,095.70
在途材料 985,163.52
分期收款发出商品 123,684.74
合 计 35,097,775.44 2,956,542.74
存货可变现净值的确定依据：对外购存货按估计售价与成本的差额确定；对自制
存货按照正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所 必须的估计费
用的差额进行确定。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 867,672.77 1,601,753.54 1,130,557.49 1,338,868.82
大修费 1,995,661.92 3,060,739.84 4,986,731.31 69,670.45
耐火材料 185,507.68 263,256.00 338,317.40 110,446.28
绿化费 9,116.47 9,116.47 0.00
专用线费用 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
认证咨询费 315,000.00 105,000.00 210,000.00
合 计 4,057,958.84 5,240,749.38 7,569,722.67 1,728,985.55
类 别 期末余额
结存原因
保险费 摊余价值
大修费 摊余价值
耐火材料 摊余价值
绿化费
专用线费用
认证咨询费 摊余价值
合 计
8、长期投资
2002年 本期 本期 2003年
项 目
12月31日 增加 减少 6月30日
其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
其他股权投资具体明细如下：
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额
注册资本比例%
广东发展银行 1998.9.8起 30,000,000.00 0.714%
被投资单位名称 减值准备 备 注
广东发展银行 成本法核算
9、固定资产及累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少
固定
90,444,647.79
资产 房屋建筑物
原值 326,809,700.84 70,911,381.52 2,517,139.18
机器设备
合 计 417,254,348.63 70,911,381.52 2,517,139.18
房屋建筑物 43,792,855.37 2,143,959.63
累计
机器设备 196,561,315.82 8,676,454.13 2,041,059.15
折旧
合 计 240,354,171.19 10,820,413.76 2,041,059.15
固定资产净值 176,900,177.44
固定资产净额 176,900,177.44
类 别 期末数
固定
90,444,647.79
资产 房屋建筑物
原值 395,203,943.18
机器设备
合 计 485,648,590.97
房屋建筑物 45,936,815.00
累计
机器设备 203,196,710.80
折旧
合 计 249,133,525.80
固定资产净值 236,515,065.17
固定资产净额 236,515,065.17
本期在建工程完工转入固定资产70,000,000.00元。
10、在建工程
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加
电石技改工程 4500万 50,109,963.31 1,056,050.73
有机2万吨技改 4939万 7,421,316.73 4,262,760.43
信息工程 4990万 521,596.00 12,609.00
3.2万吨电石技改工程 4916万 26,154,252.87 10,661,984.06
水泥30万吨技改工程 10374万 260,645.00 7,542,959.93
热力系统节能工程 4885万 2,564.18 4,019,208.94
5万吨醋酸乙烯 4913万 2,511,148.71 24,208.05
合计 ____ 86,981,486.80 27,579,781.14
本期转入 其他 资金
工程项目名称 期末余额
固定资产 减少 来源
电石技改工程 50,000,000 1,166,014.04 募股
有机2万吨技改 11,684,077.16 自筹
信息工程 534,205.00 自筹
3.2万吨电石技改工程 20,000,000 16,816,236.93 自筹
水泥30万吨技改工程 7,803,604.93 自筹
自筹
热力系统节能工程 4,021,773.12
募股
5万吨醋酸乙烯 2,535,356.76 自筹
合计 70,000,000 44,561,267.94 ____
工程投入
工程项目名称 占预算比
例（%）
电石技改工程 113.71
有机2万吨技改 23.65
信息工程 1.06
3.2万吨电石技改工程 74.90
水泥30万吨技改工程 7.52
热力系统节能工程 8.23
5万吨醋酸乙烯 5.17
合计
在建工程资本化利息支出658,800.00元，在建工程转出70,000,000.00元。
11、无形资产
种 取得 2002年 本期 本期
原值
类 方式 12月31日 增加 转出
土地使
外购 4,704,000.00 4,264,960.00
用权
种 本期 2003年
累计摊销 余摊销期限
类 摊销 6月30日
土地使 538
47,040.00 4,217,920.00 486,080.00
用权 个月
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数 备 注
担保借款 10,000,000.00 1,500,000.00
信用借款 40,000,000.00 20,000,000.00
合 计 50,000,000.00 21,500,000.00
短期借款期末较年初增加28,500,000.00元，主要原因本期赊销增加，流动资金占
用增加。
13、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 8,000,000.00
14、应付账款
期末数 期初数
16,290,677.17 15,238,756.95
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15、预收账款
期末数 期初数
12,388,422.58 2,895,361.10
（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）预收账款增加主要为收到客户的银行承兑汇票。
16、应付股利
股东名称 期末数 期初数 备注
云南云维集团有限公司 0.00 14,500,000.00
应付流通股股利 0.00 7,500,000.00
合 计 0.00 22,000,000.00
17、应交税金
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 4,913,599.94 5,654,248.73 17%、13%
城建税 371,277.00 443,257.06 5%
所得税 1,256,398.86 861,939.25 15%
营业税 5,783.60 14,483.60 5%
合 计 6,547,059.40 6,973,928.64
18、其他应交款
种 类 期末数 期初数 计缴标准
按应缴增值税、营业税
教育费附加 225,632.85 265,954.21 税额的3%计缴
19、其他应付款
期末数 期初数
5,434,631.88 4,396,631.63
其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。
20、预提费用
类 别 期末数 期初数 预提原因
利息 0.00 103,869.00 预提借款利息
21、长期借款
借款条件 期末数 期初数 备注
信用借款 50,000,000.00 20,000,000.00
质押借款 60,000,000.00
担保借款 20,000,000.00 10,000,000.00
应付利息 132,000.00
合 计 70,000,000.00 90,132,000.00
借款单位 &nb