湖南九芝堂股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事魏锋、独立董事黄世忠因工作原因未能出席审议本次半年度报告的董事
会会议。
公司董事长余克建先生、财务总监徐德安先生及会计主管陈斌女士声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：湖南九芝堂股份有限公司
中文简称：九芝堂
公司法定英文名称：HUNAN JIUZHITANG CO.,LTD.
英文名称缩写：HNJZT CO.,LTD
2、 公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：九芝堂
股票代码：000989
3、 公司注册及办公地址：湖南省长沙市芙蓉北路155 号
邮编：410008
公司国际互联网网址：http://www.hnjzt.com
公司电子信箱：hnjzt@hnjzt.com
4、 公司法定代表人：余克建
5、 公司董事会秘书：汪崇湘
电子信箱：wcx@hnjzt.com
联系电话（传真）：0731- 4499905
公司证券事务代表：梁建华
电子信箱：ljh@hnjzt.com
联系电话(传真):0731-4499759
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉北路155 号公司本部四楼
投资证券部
7、 其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：4300001003712
税务登记号码：430105712191079
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所，办公
地址：湖南省长沙市芙蓉中路490 号
二、主要财务数据和指标：
本报告
指标项目 2003年6月30日 2002年12月31日 期末比年
初数增减
①流动资产(元) 605,724,670.38 555,866,684.47 8.97
②流动负债(元) 452,643,136.91 458,300,846.72 -1.23
③总资产(元) 1,055,894,979.91 1,019,085,828.40 3.61
④股东权益(元)
550,605,859.00 510,022,186.56 7.96
不包含少数股东权益
⑤每股净资产(元) 3.293 3.05 7.97
⑥调整后每股净资产(元) 3.175 2.95 7.63
本报告
2003年1-6月 2002年1-6月 期比上年
同期增减
⑦净利润(元) 40,583,672.44 27,454,771.38 47.82
⑧扣除非经常损益后
的净利润(元/股) 0.244 0.215 13.49
⑨每股收益(元/股) 摊薄 0.243 0.213 14.08
加权 0.243 0.213 14.08
⑩净资产收益率 摊薄 7.37 5.19 42.00
加权 7.65 5.32 43.80
⑾经营活动产生的
现金流量净额(元) 38,468,699.80 34,291,931.01 12.18
注：扣除的非经常损益项目和涉及金额
营业外收入：186,859.65 元
营业外支出：504,595.13 元
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期期末股东总数为27,446 户。
二、公司前10 名股东持股情况（截至2003年6月30日）
序号 股东名称 持股数(股) 比例% 股份性质
1 长沙九芝堂(集团)有限公司 101,556,000 60.74 境内法人股
2 国投创业投资有限公司 11,700,000 7.00 国有法人股
3 海南湘远工贸有限公司 1,040,000 0.62 国有法人股
4 裕隆证券投资基金 981,759 0.59 流通股
5 湖南省医药公司 650,000 0.39 国有法人股
6 华宝信托投资有限责任公司 448,611 0.27 流通股
7 北京大学教育基金会 340,000 0.20 流通股
8 湖南长沙友谊(集团)有限公司 260,000 0.16 国有法人股
9 李建康 223,350 0.13 流通股
10 张华如 223,000 0.13 流通股
注：
1、 国投药业投资有限公司于2003年3月更名为国投创业投资有限公司。
2、 前十名股东中境内法人股股东长沙九芝堂（集团）有限公司与其他股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、 持有本公司5%以上股份的股东有2 家：长沙九芝堂（集团）有限公司、国投
创业投资有限公司。报告期内，两公司所持股份无增减变动、无质押、冻结等情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事高加其先生持有本公司股票3250 股，报告期内无变动。其他董事、
监事及高管人员均未持有本公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况
2003年5月9日经公司2002年度股东大会审议批准，孟书豪监事因工作原因，不再
担任公司监事；同时选举陈中和先生为公司监事。该次股东大会决议公告刊登于2003
年5月13日的《证券时报》和《中国证券报》
2003年6月25日经公司2003年第一次临时股东大会审议批准，选举杨四成先生为公
司董事，选举戴庆骏先生为公司独立董事。该次股东大会决议公告刊登于2003年6月2
6日的《证券时报》和《中国证券报》
第五节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
1、 主营业务范围及经营状况
本公司系以中药为主，集中成药生产、销售，医药商业，科技开发于一体的医药
企业，是国家重点中成药生产企业之一。公司主要从事肝炎系列和补血系列等中药以
及调节人体免疫力的生物制剂的生产与销售；另外，公司还从事药品批发和零售等医
药商业业务。本报告期，公司持续稳定发展，实现主营业务收入52,315 万元，比去年
同期增长20.63% 。净利润4,058 万元，比去年同期增长47.82%
其中占主营业务收入总额10% 以上的行业或产品具体情况如下：
主营业务收
毛利率
主营业务收入 主营业务成本 入比上年同
(%) 期增减(%)
分行业
医药商业 240,268,233.68 226,240,682.69 5.84 21.88
医药工业 322,661,840.44 120,601,142.42 62.62 21.84
行业间抵销 -39,782,999.14 -39,894,012.69
分产品
驴胶补血颗粒 103,535,175.82 39,775,163.98 61.58 16.73
斯奇康注射液 58,790,022.65 6,105,712.30 89.61 83.26
主营业务成 毛利率比
本比上年同 上年同期
期增减(%) 增减(%)
分行业
医药商业 23.40 16.57
医药工业 1.88 13.25
行业间抵销
分产品
驴胶补血颗粒 8.76 4.79
斯奇康注射液 7.65 12.88
主营业务分地区情况:
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
湖南地区 471,831,966.66 20.31
海南地区 16,132,469.24 25.78
四川地区 35,182,639.08 22.70
2、 报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化。
3、 报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、 报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%
5、 报告期内公司按照加快发展、争创一流企业的要求，实行品牌拓展战略，
加大营销投入，在全国16 省市卫视投放广告。但由于非典影响，再加上广告滞 后
效应，上述投入在报告期内对公司销售尚无明显效果，预计将在2003年下半 年逐
渐显现效果。
6、 经营中的问题与困难
①报告期内公司营业费用大幅度增长，是因为实行品牌战略而加大营销投入所致
。
②报告期内公司应收账款增长较快，是因为在非典期间与之不相关的药品销售回
款受到影响所致。
二、投资情况
（一）募集资金投资项目情况
1、 募集资金投资项目实际进度
截止2003年6月30日，公司募集资金项目实际投资36,237 万元，募集资金34,433
万元已经全部使用完毕，超出部分系公司自筹资金解决。报告期内实际投资460 万元
。
其中，九芝堂制药厂前处理GMP 改造项目、九芝堂新药研究中心技改项目、药品
连锁经营和营销网络建设项目、建设天然药材产业化种植基地、浓缩丸扩产改造项目
、投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目、药品分公司扩建项目、合资组建湖南
斯奇生物制药有限公司项目、投资控股湖南斯奇生物工程公司项目等9 个项目已全部
完工。尚余4 个项目未完工，原因如下：
（1）年产1 亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目，完工程度94%。 该项目2003年
5月始获新药证书及生产批件，目前正进行关键设备选型和生产线调试等工作，预计2
003年12月投产。
（2）年处理2000 吨出口植物药提取技改项目，完工程度83%。 该项目主体为收
购湖南雅康制药有限公司的在建工程，该在建工程按照GMP 要求进行建设，尚未完工
。
（3） 驴胶补血冲剂扩产技改项目，完工程度98%。 该项目按照GMP 要求对生产
线进行改造，目前尚有少量净化工程在进行，预计2003年8月全面完工。
（4） 引进开发国家三类新药赤丹退黄颗粒项目，完工程度87%。 该项目就原定
建设内容即引进开发新药而言已完工，随着公司颗粒剂产品包括赤丹退黄颗粒市场需
求的不断增长，原颗粒剂生产线已无法满足生产的需要，故公司决定增加该项目的投
资，对赤丹退黄颗粒进行扩产改造，目前正在实施，故就增加投资后的建设内容而言
尚未完工。
2、 投资收益说明
报告期内公司销售收入、利润总额、净利润分别比募集前增加了35838 万元、31
40 万元、2485 万元，分别增长了218%、 168%、 158%， 表明公司前次募集资金使用
效果较好。各项目的具体情况如下：
报告期内有7 个项目新增收益合计2899 万元。其中有5 个项目新增收益达到预定
目标：、驴胶补血冲剂扩产技改项目、1852 万元；、浓缩丸扩产改造项目、654 万元
；、药品分公司扩建项目、342 万元。、合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目、
与、投资控股湖南斯奇生物工程公司项目、（湖南斯奇生物制药有限公司现已吸收合
并湖南斯奇生物工程公司）、、投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目、，虽未
在招股说明书中承诺收益，但给公司带来了较好的回报，新增收益分别为1137 万元、
113 万元。、年处理2000 吨出口植物药提取技改项目、新增收益为15 万元，未达预
定目标，主要系该项目主体工程尚未完工，小规模生产出口业务受非典影响，导致收
益比去年同期有所降低。、药品连锁经营和营销网络建设项目、新增收益为-1214 万
元，主要系报告期内公司为实行品牌战略，加大营销广告投入所致。
“九芝堂制药厂前处理GMP 改造项目、、、九芝堂新药研究中心技改项目、“引
进开发国家三类新药赤丹退黄颗粒项目、3 个项目，未在招股说明书中承诺收益。
“建设天然药材产业化种植基地项目、，公司正在进行符合GAP 标准的操作规程
和质量标准的研究，选择了小规模实验种植基地，已种植的山茱萸为落叶乔木，5年方
能挂果，生产周期较长，故未产生收益。
“年产1 亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目、正在建设中，尚未完工。
3、 报告期内公司募集资金投资项目无变更情况发生。
（二）报告期内本公司没有重大非募集资金投资项目
三、实际经营效果与招股说明书比较
本公司招股说明书提出的目标是，到2004年，公司总资产达到120,000 万元，主
营业务收入为105,000 万元。报告期内，公司总资产已达到105,589 万元，主营业务
收入达到52,315 万元，为最终目标的实现奠定了坚实的基础。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》中、在二00 三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立
董事、的要求，于2003年6月25日召开2003年第一次临时股东大会，审议通过了《关于
修改公司章程的议案》，选举杨四成先生为公司董事，选举戴庆骏先生为公司独立董
事。该次股东大会决议公告刊登于2003年6月26日的《证券时报》和《中国证券报》。
目前公司董事会由九名董事组成，其中有三名独立董事，独立董事人数已占到三分之
一，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
二、2002年度利润分配方案执行情况
公司2002年度实现净利润62,920,901.46 元，累计可供股东分配利润共计57,806
,383.57 元。提出的年度分配方案为：按2002年12月31日的总股本167,206,000 股为
基数，每10 股派发现金红利3.30 元（含税），共派发现金红利55,177,980 元，剩余
可供股东分配利润2,628,403.57 元，结转2003年度使用。
该方案已经2003年5月9日召开的2002年年度股东大会审议通过。该次派息股权登
记日为2003年5月22日，除息日为2003年5月23日，已公告于2003年5月15日的《证券时
报》和《中国证券报》。该次分配已按期完成。
三、增发新股情况
2003年3月20日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于调整2002年增发
新股发行数量的议案》和《关于延长2002年增发新股有效期限的议案》，并经2003年
5月9日召开的2002年年度股东大会审议通过，该两项决议分别刊登于2003年3月22日和
2003年5月13日的《证券时报》和《中国证券报》，并同时刊载于http://www.cninfo
.com.cn。 报告期内有关增发工作正在进行过程中。
四、2003 半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
五、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、报告期内公司无重大关联交易事项。
八、重大合同及履行情况。
1、 报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大
托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、 报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项。
①报告期末公司为控股子公司累计2500 万元贷款提供担保，其中2002年10月30日
起为常德九芝堂医药有限公司担保500 万元，2003年3月12日起为湖南九芝堂斯奇生物
制药有限公司担保1000 万元，2003年5月27日起为海南九芝堂中元药业有限公司担保
1000 万元，担保期均为一年，担保方式为保证。
②报告期末长沙九芝堂（集团）有限公司为公司累计19000 万元短期贷款提供担
保。
③上述担保事项对公司财务状况、经营成果无重大不利影响。
3、 报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%） 的股东未在指定报刊及网站上
刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被
采取司法强制措施的情况。
十一、报告期内的其他重大事件：
1、 《关于大股东股份性质变更的公告》，刊登于2003年1月10日的《证券时报》
第20 版和《中国证券报》第13 版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在、个
股资料查询、输入本公司股票代码查询。
2、 《关于药品分公司、药材分公司通过国家GSP 认证的公告》，刊登于2003年
3月21日的《证券时报》第3 版和《中国证券报》第20 版，同时刊载于http://www.c
ninfo.com.cn ，在、个股资料查询、输入本公司股票代码查询。
3、 《关于甲芪肝纤颗粒获新药证书及药品注册批件的公告》，刊登于2003年6月
12日的《证券时报》第5 版和《中国证券报》第9 版，同时刊载于http://www.cninf
o.com.cn ，在、个股资料查询、输入本公司股票代码查询。
4、 本公司原持有常德九芝堂医药商业有限公司51%的股权（该项投资刊登于200
2年2月26日的《证券时报》和《中国证券报》），报告期内使用自有资金30 万元收购
该公司自然人持有的3.2%的股权。本公司现实际持有该公司54.2%的股权。
第七节 财务会计报告
一、本公司半年度财务会计报告未经审计。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原
稿；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
五、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司投资证券部。
湖南九芝堂股份有限公司
董事长签名：
二00 三年七月四日
会会计计报报表表附附注注
附注1、 公司概况
湖南九芝堂股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省人民政府湘政函（1999
） 193号文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投药业投资有限公司、海南湘
远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，于19
99年5月12日成立的股份有限公司，2000年6月9日经中国证券监督管理委员会以证监发
行字（2000） 66 号文批准同意，本公司采用向二级市场投资者配售和上网定价相结
合的方式向社会公开发行人民币普通股4000 万股，并于2000年9月25日办理变更登记
：注册资本12862 万元，2002年9月30日经本公司2002年第一次临时股东大会决议，实
施以2002年6月30日总股本12862 万股为基数以资本公积向全体股东每10 股转增3 股
的转增股本方案，并于2002年11月12日办理变更登记：工商注册号4300001003712，
注册资本16720.60 万元，法定代表人余克建。本公司属医药行业，经营范围：生产销
售药品，销售医疗器械、副食品，销售政策允许的化学试剂，提供产品包装印刷及医
药技术咨询服务，经营本企业《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围
内的进出口业务。主要产品：神箭牌驴胶补血颗粒剂、芝牌乙肝宁颗粒剂、斯奇康注
射液、芝牌浓缩六味地黄丸等。
附注2、 主要会计政策
1、 会计准则与会计制度
本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》
2、 会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
发生的外币业务，按发生当日人民币市场汇价折合人民币记账，期末对外币性账
户的外币余额按当月末人民币市场汇价进行调整，汇兑损益列入当期损益。
6、 现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、 短期投资核算方法
（1） 短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成
本按以下方法确定：
A、 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关
费用，但不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期
但尚未领取的债券利息。
B、 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入
的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中
含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投
资成本。若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的
相关税费，作为短期投资成本，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价
和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到
补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的
余额，作为短期投资成本，支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费和补价，作为短期投资成本。
（2） 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除
取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按
收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3） 短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末
，当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
（4） 短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备
，当某项投资占短期投资总额10%及以上的，按单项计提跌价准备。
8、 应收款项坏账的核算方法：
（1） 坏账的确认标准
本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的
坏账准备。
A、 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分，
B、 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。
（2） 坏账损失的核算方法
坏账损失采用备抵法进行核算。
（3） 坏账准备的计提方法和计提比例、标准
本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为：
账龄1年以内的（含1年，下同），按其余额的5%计提，1-2年的，按10%计提，2-
3年的，按15%计提，3-4年的，按20%计提，4-5年的按30%计提，5年以上的按50%计提
。
9、 存货核算方法（
1） 存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、
低值易耗品、库存商品等。
（2） 存货取得的计价方法
A、 外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价
，
B、 自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价，
C、 委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价，
D、 投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价，
E、 接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计
价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税
费计价，
F、 其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
（3） 存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法或五五摊销法，其他存
货采用加权平均法或个别计价法、先进先出法。
（4） 存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，
如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，
本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、 长期股权投资核算方法
（1） 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法
确定：
A、 以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费
等相关费用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权
换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的
补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
C、 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收
益和应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产
的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2） 公司持有被投资单位有表决权资本20%（ 含20%） 以上，或虽投资不足20
%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或
虽投资占20%（ 含20%） 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收
益，采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润
或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3） 长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单
位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为
权益法时，其差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均
摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有
者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
（4） 本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价
持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这
种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额
提取长期投资减值准备。
11、 长期债权投资核算方法
（1） 长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始
投资成本按以下方法确定：
A、 以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用
）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。
B、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权
换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的
补价或加上支付的补价，作为初始投资成本。
C、 以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收
益和应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本，支付补价的，按换出资产
的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
（2） 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，债券的溢
价或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3） 本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价
持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这
种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额
提取长期投资减值准备。
12、 固定资产计价和折旧方法
（1） 使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值
在2000元以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固定资产核算
。
（2） 固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价，接受
债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，以非货币性交易换入
的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补
价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理。
（3） 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为3%， 其分类折
旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
①房屋及建筑物 10-40 9.7-2.425
②机器设备 12-18 8.08-5.39
③电子设备 5 19.40
④运输工具 8-12 12.1-8.08
⑤其他 8-12 12.1-8.08
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4） 公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持
续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按
可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、 在建工程核算方法
（1） 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新
建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装
工程等。在建工程自营的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完
工交付使用时转为固定资产。
（2） 公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明
在建工程已发生了减值，例如长期停建且预计3年内不会重新开工，所建项目无论性能
上还是技术已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计
提在建工程减值准备。
14、 无形资产计价和摊销方法（
1） 无形资产计价：
无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为
实际成本，投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，接受债务
人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实
际债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，以非货币性交易换入的无形
资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按
《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理，自行开发并按法律程序申请
取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2） 摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益
年限，合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限，合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限
和有效年限两者之中较短者，合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，
摊销年限不超过10年。
（3） 公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的
能力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在
当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，
对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
15、 长期待摊费用摊销方法
租入固定资产的改良支出在租赁期内平均摊销，固定资产大修理支出在大修理间
隔期内平均摊销，其他按不超过5年期限分期平均摊销。
16、 借款费用的会计处理方法（
1） 借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产
而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇总差额、辅助费用。
（2） 资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化，当所
购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
（3） 借款费用资本化金额确定：
A、 各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定，
B、 借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直
接计入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。
17、 收入确认原则
（1） 销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能
够流入本公司，销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（2） 提供劳务：
A、 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入，
B、 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，
C、 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿
，则不确认收入。
（3） 让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额
能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
18、 所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
19、 合并报表编制方法
本公司依据财政部财会字（1995） 11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会
计报表：合并范围：对持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、 但实际拥有其控制权
的子公司纳入合并报表，合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》
的规定进行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对
子公司权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项
合并。
附注3、 税项
1、 流转税及其附加
项目 计税依据 税率
增值税
(1)药品销售 商品销售收入 17%
(2)中药材销售 药材让售收入 13%
营业税 房租等服务收入 5%
城市维护建筑税 增值税、营业税 7% 3%
教育费附加 增值税、营业税 5% 3%
2、 所得税
A、 本公司2001年12月29日被湖南省科学技术厅、湘科高字（2001） 270 号文批
复认定为高新技术企业，并经长高新管联发（2001） 4 号文批复进入长沙高新技术产
业开发区。根据财政部、国家税务总局财税字（1994） 001 号文《关于企业所得税若
干优惠政策的通知》，从2002年元月1日起企业所得税按15%的税率计缴。
B、 本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司系外商投资企业，根据长沙市
税务局涉外税务分局长外税征字（1993） 第1 号文第3 条的规定，在长沙市区内举办
的生产性外商投资企业，实际经营期在10年以上的，适应24%的所得税税率。
C、 本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据海南省政府关于鼓励投资
的税收优惠办法（1998年8月5日）的规定，经营期限在10年以上的，从开始获利的年
度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年
属减征所得税的第二年按7.5%的税率计缴企业所得税。
D、 本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司，根据川地税发（2002） 46 号
、成地税发（2002） 76 号文，经四川省经委川经贸产业函（2002） 487 号文确认，
该公司主营业务属于《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（国家发展
计划委员会、国家经贸委2000年第7 号令）中第十九大类（医药类）第19 项（天然类
药物生产）及第20 项（中药有效成分的提取、纯化）内产品，可享受西部大开发企业
所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。
E、 本公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司设立在湖南省浏阳市工业园，根据
财政部、国家税务总局财税字（94） 001 号和湖南省税务局湘税函[1994]177 号文的
规定，该公司属于“老、少、边、穷”地区新办的企业，2001年至2003年免征企业所
得税。
F、 本公司其他子公司按33%的税率计缴企业所得税。
3、 其他税项按国家相关规定计缴。
附注4、 控股子公司及合营企业
本公司纳入合并报表的子公司如下：
企业名称 注册地 注册资本 经营范围
湖南长圣天然 长沙市 17万美元 生产和销售药品
植物制品有限公司 保健品、化工原料
(原湖南长圣药业有限公司) 化学制剂等
常德九芝堂 常德市 1062万元 中药材、饮片
医药有限公司 中成药、西药制剂
湖南九芝堂斯奇 浏阳市 5200万元 生物制药、生物
生物制药有限公司 制剂的研究、开发
生产与销售等
海南九芝堂 海口市 1600万元 药品生产及销售
中元药业有限公司
湖南九芝堂 长沙市 1000万元 连锁零售药材
零售连锁有限公司 药品化学试剂等
九芝堂商南 陕西 100万元 植物药种植
植物药有限公司商南县 收购销售等
成都九芝堂金鼎 成都市 2693.19万元 生产销售
药业有限公司 中成药
成都九芝堂金鼎 成都市 1500万元 中药材种植等
药材种植贸易有限公司
企业名称 本公司投资额 本公司投资 业务性质 备注
比例%
湖南长圣天然 71.4万元 70% 药品生产
植物制品有限公司
(原湖南长圣药业有限公司)
常德九芝堂 596.19万元 54.2% 药品销售 *
医药有限公司
湖南九芝堂斯奇 4333.68万元 83.34% 药品生产
生物制药有限公司
海南九芝堂 1479.51万元 51% 药品生产
中元药业有限公司
湖南九芝堂 900万元 90% 药品销售
零售连锁有限公司
九芝堂商南 70万元 70% 药材种植
植物药有限公司商南县
成都九芝堂金鼎 2289.21万元 85% 药品生产
药业有限公司
成都九芝堂金鼎 1500万元 100% 药材种植
药材种植贸易有限公司
注：根据本公司子公司常德九芝堂医药有限公司2003年1月15日第三次股东大会决
议，本公司出资30 万元收购该公司自然人3.2%的股权，并确认本公司股权比例由原5
1%增至54.20%。
附注5、 会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
（一）合并会计报表附注
1、 货币资金
项目 期末数 期初数
现金 213,329.29 193,035.52
银行存款 264,540,482.48 227,311,323.76
其他货币资金 92,002.62 2,076.54
合计 264,845,814.39 227,506,435.82
2、 短期投资
投资种类 期末数 期初数
股票投资 0.00 3,950,438.60
3、 应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,037,554.20 12,148,080.50
注：本公司无用于抵押的应收票据.
4、 应收账款
期末数
账 龄 比例
金额 坏账准备 金额
(%)
1年以内 74,535,393.17 83.12 3,726,769.66 50,991,109.92
1-2年 4,108,497.53 4.58 410,849.75 2,685,925.28
2-3年 4,815,669.60 5.37 722,350.44 5,774,822.77
3年以上 6,210,099.15 6.93 2,271,146.86 4,520,568.15
合 计 89,669,659.45 100 7,131,116.71 63,972,426.12
期初数 坏账准
账 龄 比例 坏账准备 备计提
(%) 比例(%)
1年以内 79.71 2,549,555.50 5
1-2年 4.2 268,592.53 10
2-3年 9.03 866,223.41 15
3年以上 7.06 1,909,512.67 20-50
合 计 100 5,593,884.11
注：A、 比上年增长40.17%， 主要系本公司报告期内为加快发展,加大了营销投
入及省外市场的开发,致使营销网络增多、客户增加、主营业务收入增长，另外非典期
间药品销售回款受到不利影响所致。
B、 无持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
C、 前五名金额为12,270,530.01 元，占13.68%。
D、 前五名往来单位明细：
单位名称 金额 内容
上海雷允上药业有限公司 4,774,966.83 货款
湖南斯奇医药公司 3,126,865.63 货款
北京医药股份有限公司 1,965,132.00 货款
广东省中药集团有限公司 1,307,840.00 货款
日本星火公司 1,095,725.55 货款
5、其他应收款
期末数
账 龄 比例
金额 坏账准备 金额
(%)
1年以内 29,805,597.03 83.75 1,490,279.85 32,173,856.31
1-2年 3,460,478.58 9.72 346,047.86 3,764,783.49
2-3年 1,939,781.96 5.45 290,967.29 202,114.20
3年以上 384,975.91 1.08 184,032.26 329,953.01
合 计 35,590,833.48 100 2,311,327.26 36,470,707.01
期初数 坏账准
账 龄 比例 备计提
坏账准备
(%) 比例(%)
1年以内 88.22 1,608,692.82 5
1-2年 10.32 376,478.35 10
2-3年 0.55 30,317.13 15
3年以上 0.91 136,295.86 20-50
合 计 100 2,151,784.16
注：A、 无持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
B、 前五名余额为2,008,925.87 元，占5.64%。
C、 前五名往来单位明细：
单位名称 金 额 内 容
罗勇 698,125.87 借支
长沙司门口商业大楼 594,000.00 欠款
天水华圆制药公司 326,000.00 设备款
广西区气象台 228,000.00 广告
南海市珠江富士电梯公司 162,800.00 设备款
6、预付账款
账 龄 期末数 比例(%) 期初数 比例(%)
一年以内 21,917,496.25 100 35,248,056.41 100
7、存货及存货跌价准备
A、存货
期末数
项目
金额 跌价准备
原材料 17,594,930.22 1,136,608.73
库存商品 165,639,802.71 166,584.02
在产品 6,384,902.74
包装物 2,681,579.05
自制半成品 1,048,173.87
合计 193,349,388.59 1,303,192.75
期初数
项目
金额 跌价准备
原材料 20,848,516.58 869,379.68
库存商品 155,829,187.36 132,215.67
在产品 6,081,852.28
包装物 1,227,298.52
自制半成品 584,313.89
合计 184,571,168.63 1,001,595.35
B、存货跌价准备
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
原材料 869,379.68 297,344.91 30,115.86 1,136,608.73
产成品 132,215.67 34,368.35 166,584.02
合计 1,001,595.35 331,713.26 30,115.86 1,303,192.75
注:存货可变现净值按各存货项目的市价减去其变现过程应支付的税费确定.
8、待摊费用
类别 期末数 期初数
财产保险费 343,426.09 223,001.12
房租 920,571.69 516,249.68
固定资产修理、装修费等 795,562.96 7,384.20
合计 2,059,560.74 746,635.00
注:期末数系应由下半年负担的费用
9、长期股权投资
期末数
类别
金 额 减值准备
股权投资差额 6,446,328.00
对联营企业投资 5,800,000.00 249,654.48
合计 12,246,328.00 249,654.48
期初数
类别
金 额 减值准备
股权投资差额 6,408,959.11
对联营企业投资 5,800,000.00 249,654.48
合计 12,208,959.11 249,654.48
(1) 股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加
海南九芝堂中元药
6,384,734.32 5,799,467.00
业有限公司
湖南九芝堂斯奇生
-388,716.85 -1,206,428.03
物制药有限公司
湖南常德九芝堂医
75,717.00 62,064.39 A*-8,883.06
药有限公司
成都九芝堂金鼎药
1,976,672.35 1,753,855.75 B*248,513.21
业有限公司
合计
8,048,406.82 6,408,959.11 239,630.15
摊销期
被投资公司名称 本期摊销额 累计摊销
限 年
海南九芝堂中元药
20 159,618.36 744,885.68
业有限公司
湖南九芝堂斯奇生
10 -72,385.68 745,325.5
物制药有限公司
湖南常德九芝堂医
10 3,785.88 17,438.49
药有限公司
成都九芝堂金鼎药
10 111,242.70 334,059.3
业有限公司
合计
202,261.26 1,841,708.97
形成
被投资公司名称 摊余金额
原因
海南九芝堂中元药 投资成
5,639,848.64
业有限公司 本超过
湖南九芝堂斯奇生 或低于
-1,134,042.35
物制药有限公司 应享有
湖南常德九芝堂医 被投资
49,395.45
药有限公司 单位所
成都九芝堂金鼎药 有者权
1,891,126.26
业有限公司 益份额
合计 的 差
6,446,328.00 额。
注：A、 见附注4 说明，
B、 见母公司会计报表附注相关项目说明。
(2)对联营企业投资
投资 初始投资金额
单位名称
期限 期初数 本期增加 本期减少
湖南斯奇医药
1,800,000.00
有限公司
海南神农大丰
4,000,000.00
种业公司
合 计 5,800,000.00
占注册资
单位名称 减值准备
期末数 本比例
湖南斯奇医药
1,800,000.00 18% 249,654.48
有限公司
海南神农大丰
4,000,000.00 8.7%
种业公司
合 计 5,800,000.00 249,654.48
10、固定资产原值
项目 期初余额 本期增加额
房屋建筑物 238,798,015.64 23,018,477.97
机器设备 106,136,479.71 9,811,276.86
电子设备 11,998,184.64 1,321,974.63
运输设备 13,016,187.07 2,253,984.00
其他 8,628,480.01 677,503.00
合计 378,577,347.07 37,083,216.46
项目 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 3,986,948.41 257,829,545.20
机器设备 7,731,984.11 108,215,772.46
电子设备 466,722.10 12,853,437.17
运输设备 2,220,938.00 13,049,233.07
其他 164,907.95 9,141,075.06
合计 14,571,500.57 401,089,062.96
注：A、本年在建工程转入31,805,431.28元
B、本公司有房屋、建筑物及土地6,881.19万元用于抵押,已获得抵押借款2,500万
元。
11、累计折旧
项目 期初余额 本期增加额
房屋建筑物 38,559,938.66 3,247,936.82
机器设备 34,436,230.47 2,795,796.73
电子设备 3,722,519.10 1,292,846.48
运输设备 4,010,116.78 723,526.8
其他 2,736,569.09 421,037.03
合计 83,465,374.10 8,481,143.86
项目 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 215,069.88 41,592,805.60
机器设备 856,933.80 36,375,093.40
电子设备 77,488.65 4,937,876.93
运输设备 406,834.37 4,326,809.21
其他 0 3,157,606.12
合计 1,556,326.70 90,390,191.26
12、固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋建筑物 7,556,694.99 7,556,694.99
机器设备 5,656,495.95 5,656,495.95
合计 13,213,190.94 13,213,190.94
13、在建工程
预算数
工程名称 期初数 本期增加
万元
海南九芝堂等厂房改造设
12,385,261.84 4,726,628.38
备安装工程
肝迁宁改造工程 4178 11,405,539.28 32,710.00
驴胶冲剂技改项目 4840 6,030,000.00
药品连锁营销网络改造 4800 16,095,740.80
出口植物药提取技改项目 4947 35,800,000.00
浓缩丸改造工程 2500 15,000,000.00
赤胆退黄工程 1890 14,000,000.00
新药研究中心改造工程 3984 2,000,000.00 2,350.00
包装公司改造工程 2986 15,103,197.00 21,118.00
丸剂改造工程 1500 3,550,000.00 53,880.00
成都GMP线改造 1551 9,535,837.01 702,981.96
合计 140,905,575.93 5,539,668.34
其中：资本化利息 157,757.50 272,512.50
本期转入
工程名称 其他减少数
固定资产
海南九芝堂等厂房改造设
180,752.00
备安装工程
肝迁宁改造工程 10,877,299.28
驴胶冲剂技改项目 1,000,000.00 30,000.00
药品连锁营销网络改造
出口植物药提取技改项目
浓缩丸改造工程 15,000,000.00
赤胆退黄工程 1,143,500.00
新药研究中心改造工程 2,002,350.00
包装公司改造工程
丸剂改造工程 3,603,880.00
成都GMP线改造
合计 31,805,431.28 2,032,350.00
其中：资本化利息
工程占预
工程名称 期末数 资金来源
算%
海南九芝堂等厂房改造设 银行借款
16,931,138.22
备安装工程 其他来源
肝迁宁改造工程 560,950.00 募股资金 89.29
驴胶冲剂技改项目 5,000,000.00 募股资金 105
药品连锁营销网络改造 16,095,740.80 其他来源 107.55
出口植物药提取技改项目 35,800,000.00 募股资金 94.41
浓缩丸改造工程 0.00 募股资金 100
赤胆退黄工程 12,856,500.00 募股资金 105.95
新药研究中心改造工程 0.00 募股资金 91.13
包装公司改造工程 15,124,315.00 其他来源 50.65
丸剂改造工程 0.00 其他来源 24.03
成都GMP线改造 10,238,818.97 其他来源 66.01
合计 112,607,462.99
其中：资本化利息 430,270.00
注:本期利息资本化金额272,512.50元，资本化利率5.31%
14、无形资产
取得
项目 原值 期初数
方式
软件 购入 534,128.00 436,535.39
专有技术及专利 投资 49,541.09 11,088.00
非专有技术 购入 544,836.83 391,902.07
国华牌驴胶冲剂经营权 购入 2,800,000.00 2,146,670.00
补血生乳转让费 购入 5,000,000.00 4,458,330.00
赤丹退黄颗粒转让费 购入 6,000,000.00 5,350,000.00
丹膝颗粒转让费 购入 1,700,000.00 1,530,830.00
土地使用权 购入 952,000.00 932,570.00
合计 17,580,505.92 15,257,925.46
本期
项目 本期增加 本期摊销
转出
软件 16,000.00 40,733.96
专有技术及专利 6,048.00
非专有技术 27,241.86
国华牌驴胶冲剂经营权 140,004.00
补血生乳转让费 249,996.00
赤丹退黄颗粒转让费 300,000.00
丹膝颗粒转让费 84,996.00
土地使用权 9,600.00
合计 16,000.00 858,619.82
累计 剩余摊销
项目 期末数
摊销额 年限
软件 122,326.57 411,801.43 7.92-9
专有技术及专利 44,501.09 5,040.00 0.5
非专有技术 180,176.62 364,660.21 5-9
国华牌驴胶冲剂经营权 793,334.00 2,006,666.00 7.1
补血生乳转让费 791,666.00 4,208,334.00 8.42
赤丹退黄颗粒转让费 950,000.00 5,050,000.00 8.42
丹膝颗粒转让费 254,166.00 1,445,834.00 8.42-9.5
土地使用权 29,030.00 922,970.00 48.5
合计 3,165,200.28 14,415,305.64
15、长期待摊费用
原 始
类别 期初数 本期增加
发生额
装修费 19,111,509.47 12,390,722.06 1,812,314.30
药品软件项目 788,973.67 515,173.82
租入固定资产
1,492,298.15 291,660.00
改良支出
合计 21,392,781.29 13,197,555.88 1,812,314.30
剩余摊
类别 本期摊销 累计摊销 期末数
销年限
装修费 881,298.95 5,789,772.06 13,321,737.41 1.6-4
药品软件项目 171,724.61 445,524.46 343,449.21 2.26
租入固定资产
291,660.00 1,492,298.15 0.00
改良支出
合计 1,344,683.56 7,727,594.67 13,665,186.62
16、短期借款
币 种 借款类别 期末数 期初数
人民币 抵押借款 25,000,000.00 20,000,000.00
人民币 保证借款 200,000,000.00 195,000,000.00
人民币 信用借款 73,000,000.00 20,400,000.00
合计 298,000,000.00 235,400,000.00
注：比上年增长26.59%，主要系扩大生产经营，增加流动资金借款所致。
17、应付票据
期末数 期初数 本会计年度内
项目
将到期的金额
银行承兑汇票 36,501,024.00 32,096,000.00 36,501,024.00
合计 36,501,024.00 32,096,000.00 36,501,024.00
18、应付账款、预收账款、其他应付款中无持本公司5%、含5%以上股份股东的款
项
其他应付款大额单位：
单位名称 金额 内容
海口高新技术产业开发区委会 2,600,500.00 购地款
普宁市新特药公司 750,000.00 保证金
星成建筑工程公司 672,980.45 工程款
19、应付股利
项目 期末数 期初数
长沙九芝堂(集团)有限公司 0.00 33,513,480.00
法人股东 0.00 4,504,500.00
社会流通股东 3,350,331.47 17,160,000.00
子公司少数股东 167,587.59 167,587.59
合计 3,517,919.06 55,345,567.59
项目 备 注
长沙九芝堂(集团)有限公司
法人股东
社会流通股东 期末数系未付的代扣所得税
子公司少数股东 本公司子公司应付未付各股东款项
合计
20、应交税金
税项 期末数 期初数 本期法定税率
增值税 12,961,416.37 9,763,641.61 17%
所得税 2,865,422.26 2,322,274.06 33% 24% 15% 7.5%
城建税 -204,078.74 300,878.79 7% 3%
房产税 630.00 24,275.32
营业税 2,067.93 78,466.18 5%
个人所得税 9,920.83
土地使用税 0.00 815.88
车船使用税 0.00 324.00
合计 15,635,378.65 12,490,675.84
21、其他应交款
项目 金 额 计缴标准
教育费附加 480,510.81 增值税、营业税的5%、3%
副食品调控基金 6,983.64 含税收入0.1%
合计 487,494.45
22、预提费用
类别 期末数 期初数
利息 41,381.75 6,347.49
水电费 457,226.96 278,226.96
租金 972,836.74 243,632.98
劳务费、修理费等 1,829,455.61
合计 3,300,901.06 528,207.43
注：系预提未付的费用
23、长期借款
币种 借款条件 期末数 期初数
人民币 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
人民币 信用借款 10,875,485.42 10,875,485.42
合计 20,875,485.42 20,875,485.42
24、股本
本次变动增减 + -
股份类别 期初数 配 送 发行
公积金转股 小计
股 股 新股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 115206000
其中
国家持有股份
境内法人持有股份 115206000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 115206000
二、已流通股份
1、境内上市的股份 52000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股合计 52000000
三、股份总数 167206000
股份类别 其他变动 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 115206000
其中
国家持有股份
境内法人持有股份 115206000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 115206000
二、已流通股份
1、境内上市的股份 52000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股合计 52000000
三、股份总数 167206000
25、资本公积
项目 期初数 本期增减 期末数
股本溢价 313,474,832.72 313,474,832.72
权投资准备 182,891.82 182,891.82
关联交易差价 293,803.95 293,803.95
合计 313,951,528.49 313,951,528.49
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少