辽宁金帝建设集团股份有限公司2002年年度报告
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事高岩、章祖法，独立董事林勇因故未参加审议本年度报告的董事会会议
。高岩、章祖法分别委托其他董事代行表决权。
辽宁天健会计师事务所对公司出具了带解释性说明段保留意见的审计报告，本公
司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
本公司董事长顾澄皜、总裁崔秀山、财务总监王秀丽、财务部长史鸿连声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录?
一、公司基本情况简介
(一)、公司法定中文名称：辽宁金帝建设集团股份有限公司
公司法定英文名称：LIAONING JINDI CONSTRUCTION CONSORTIUM CO.,LTD
(二)、公司法定代表人：顾澄皜
(三)、公司董事会秘书：朱丹石
证券事务代表：王 莉
联系地址：沈阳市沈河区青年大街118号
联系电话：024－22870330
传 真：024－22855430
电子信箱：jindicc @ mail.sy.ln.cn
(四)、公司注册地址：沈阳市沈河区青年大街118号
公司办公地址：沈阳市沈河区青年大街118号
邮政编码：110014
公司电子信箱：jindicc @ mial.sy.ln.cn
(五)、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
(六)、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：金帝建设
股票代码；600758
(七)、其他有关资料：
首次注册日期：1993年12月28日
首次注册地点：沈阳市和平区宁波路39号
变更注册日期：1997年4月10日
变更注册地点：沈阳市沈河区青年大街118号
变更注册日期：1997年7月7日
变更注册地点：沈阳市沈河区青年大街118号
变更注册日期：1999年7月2日
变更注册地点：沈阳市沈河区青年大街118号
变更注册日期：2002年8月9日
变更注册地点：沈阳市沈河区青年大街118号
企业法人营业执照注册号：2100001046903
税务登记号码：21015011759560－X
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：大连开发区金马路288号
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度实现利润情况（单位：元）
2002年度
利润总额 -157,875,172.79
净利润 -157,394,156.14
扣除非经常性损益后的净利润 -27,030,971.20
主营业务利润 34,775,904.06
其他业务利润 152,287.88
营业利润 -53,459,385.87
投资收益 -3,674,158.98
补贴收入 --------
营业外收支净额 -100,741,627.94
经营活动产生的现金流量净额 1,082,896.40
现金及现金等价物净增减额 -7,377,909.16
扣除非经常性损益项目和涉及金额 -130,363,185.14
1、营业外收入 576,655.39
2、营业外支出 2,418,283.33
3、预计负债 98,900,000.00
4、长期投资减值准备 5,280,174.20
5、坏账损失 24,341,383.00
(二)、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元）
项 目 2002年 2001年
主营业务收入 587,097,003.40 636,143,748.38
净利润 -157,394,156.14 -85,513,298.48
总资产 1,011,336,698.20 1,048,240,891.96
股东权益 92,973,390.34 250,174,321.45
每股收益 -0.99 -0.54
每股净资产 0.58 1.57
调整后的每股净资产 -0.89 1.17
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.01 0.08
净资产收益率（％） -169.29 -33.71
项 目 2000年
主营业务收入 593,073,913.23
净利润 5,038,462.52
总资产 1,122,472,624.78
股东权益 356,801,294.04
每股收益 0.03
每股净资产 2.23
调整后的每股净资产 1.71
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.20
净资产收益率（％） 1.41
(三)、报告期内股东权益变动情况
项 目 期初数 本期增加
股本 159,755,200.00 0
资本公积 200,588,730.20 193,225.03
盈余公积 29,898,295.23 0
法定公益金 7,127,006.01 0
未分配利润 -140,067,903.98 0
股东权益 250,174,321.45 0
项 目 本期减少 期末数
股本 0 159,755,200.00
资本公积 0 200,781,955.23
盈余公积 0 29,898,295.23
法定公益金 0 7,127,006.01
未分配利润 157,394,156.14 -297,462,060.12
股东权益 157,200,931.11 92,973,390.34
变动原因:
1、 资本公积增加是由于债务重组所致。
2、未分配利润减少由于经营性亏损及计提预计负债所致。
3、股东权益减少是由于未分配利润减少所致。
三、股本变动及股东情况
(一)、股本变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 33,150,000
境内法人持有股份 65,010,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 98,160,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 61,595,200
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 61,595,200
三、股份总数 159,755,200
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 33,150,000
境内法人持有股份 65,010,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 98,160,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 61,595,200
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 61,595,200
三、股份总数 1 159,755,200
2、股票发行与上市情况
(1)、截止到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及其衍生证券。
(2)、报告期内公司没有因送股、转増股本和其他原因等引起的公司股份总数及结
构发生变动情况。
(3)、公司内部职工股已于1999年10月12日全部上市流通，无现存的内部职工股。
(二)、股东情况
1、截止到2002年12月31日，公司共有股东39,789户。
2、前十名股东持股情况
名次 股东名称期 末持股数（股） 本期持股增减 占总股本比例
变动情况（＋－） （％）
1 新绿复兴 42,300,000 26.48
2 辽建集团 33,150,000 20.75
3 辽建国合 5,000,000 3.13
4 万利商砼 4,650,000 2.91
5 川南信用 2,700,000 1.69
6 泛华工程 1,000,000 0.63
7 北鑫宏威 1,000,000 0.63
8 中海直 800,000 0.50
9 农机器材 600,000 0.38
10 古德投资 500,000 0.31
名次 持有股份的 股份类别
质押或冻结情况
1 冻结 法人股
2 冻结 国有法人股
3 冻结 法人股
4 法人股
5 法人股
6 法人股
7 法人股
8 法人股
9 法人股
10 法人股
注：A、上海新绿复兴城市开发有限公司持有的4,230万法人股仍继续被冻结，冻
结期限不详；辽宁省建设集团公司持有的3,315万法人股仍继续被武汉市中级人民法院
冻结，期限为2003年3月24日至2003年9月24日；辽建集团国际经济技术合作公司持有
的500万金帝建设法人股因债务纠纷，被沈阳市中级人民法院冻结，期限不详。
B、持有公司5％以上股权的前两名大股东持有的股权无托管质押情况。
C、辽建集团国际经济技术合作公司是辽宁省建设集团公司的子公司。
D、公司第二大股东辽建集团为代表国家持股单位。
3、公司控股股东情况
上海新绿复兴城市开发有限公司。
法定代表人：李功韬；
成立日期：1995年12月6日；
主要业务和产品：房地产开发经营、自建联建参建房屋、房产物业管理服务、房
地产代理经租业务、房地产业务咨询、委托代理拆迁、建材、装潢材料、五金交电、
金属材料.
注册资本：30,000万元；
股权结构：千岛湖集团9550万元；新华房产6900万元；上海凯昌物业3000万元；
绿地集团3000万元；锦绿公司3000万元；万隆房产2250万元；强生集团1500万元；新
江海公司3000万元。
该公司实际控股股东：不详。
4、其他持股在10%以上法人股东情况
辽宁省建设集团公司。
法定代表人：刘向阳；
成立日期：1991年12月27日
主营范围：各类型工程建设项目的勘察、设计、工程管理与施工，工程材料与设
备采购、工程技术开发与应用等的承包、海外经济技术合作。
注册资本：15,000万元；
经济性质：联营（紧密型）；
辽宁省建设集团公司的上级主管部门为辽宁省国有资产管理委员会。
5、控股股东（实际控制人）变更情况：公司第一大股东新绿复兴在2002年6月30
日召开的公司2001年股东年会后，成为公司实际控制人。有关内容详见2002年7月2日
《上海证券报》、《中国证券报》。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)、董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 性别 年龄 职务 任期
顾澄皜 男 34 董事长 2002.6-2005.6
张小炜 男 32 副董事长 2002.6-2005.6
章祖法 男 57 董事 2002.6-2005.6
楼毅东 男 42 董事 2002.6-2005.6
高 岩 男 46 董事 2002.6-2005.6
陈尔愈 男 56 董事 2002.6-2005.6
崔秀山 男 46 董事.总裁 2003.1-2005.6
赵景德 男 42 董事 2003.1-2005.6
王秀丽 女 37 董事.财务总监.副总裁 2003.1-2005.6
管金文 男 49 董事.副总裁 2003.1-2005.6
林 勇 男 45 独立董事 2002.6-2005.6
刘亚臣 男 40 独立董事 2002.6-2005.6
唐潇武 男 37 独立董事 2002.8-2005.6
李肖霖 男 50 监事会召集人 2002.6-2005.6
马英骐 男 37 监事 2002.8-2005.6
潘万梁 男 54 监事 2003.1-2005.6
李惠民 男 51 职工监事 2002.6-2005.6
王志民 男 50 职工监事 2002.6-2005.6
张作学 男 52 职工监事 2002.12-2005.6
朱丹石 男 48 董事会秘书.副总裁 2002.6-2005.6
王建中 男 52 副总裁 2002.7-2005.6
李 飚 男 34 副总裁 2002.7-2005.6
曹 阅 男 37 总工程师 2002.7-2005.6
孙德慧 男 58 总经济师 2002.7-2005.6
姓名 年初持股 年度内股份增减 年末持股
数（股） 变动（＋－）（股） 数（股）
顾澄皜 0 0 0
张小炜 0 0 0
章祖法 0 0 0
楼毅东 0 0 0
高 岩 0 0 0
陈尔愈 0 0 0
崔秀山 0 0 0
赵景德 0 0 0
王秀丽 0 0 0
管金文 4000 0 4000
林 勇 0 0 0
刘亚臣 0 0 0
唐潇武 0 0 0
李肖霖 0 0 0
马英骐 0 0 0
潘万梁 0 0 0
李惠民 0 0 0
王志民 0 0 0
张作学 0 0 0
朱丹石 0 0 0
王建中 3000 0 3000
李 飚 0 0 0
曹 阅 0 0 0
孙德慧 3000 0 3000
公司现任董事、监事无在股东单位任职情况
2、年度报酬情况
(1)、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据：
公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定；公司高级管理人员的薪酬由公司董
事会决定。公司董事、监事（外部董、监事除外）及高级管理人员目前按照其担任的
行政职务，根据经公司董事会通过的《辽宁金帝建设集团股份有限公司经营集团薪酬
分配制度》的规定确定年度报酬。
(2)、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额：
报告期内，共有8名董事、监事及高级管理人员在本公司领取薪酬，其年度报酬总
额为376,226元。其中：年度报酬为4万元以上5万元以下的有7人；年度报酬为5万元以
上6万元以下的有1人。
(3)、金额最高的前三名董事、高级管理人员报酬总额：金额最高的前三名董事的
报酬总额为134,210元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为150,532元。
(4)、独立董事津贴每人每年18,000元人民币，无其他待遇；本公司对董事、监事
每人每月分别支付300元和150元人民币的工作津贴，其他无任何特殊补助。
(5)、不在本公司领取报酬的董事、监事姓名：董事顾澄皜、张小炜、章祖法、楼
毅东、高岩、陈尔愈、赵景德、林勇、刘亚臣、唐潇武；监事李肖霖、马英骐、潘万
梁、李惠民、王志民、张作学不在本公司领取报酬。
3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任、聘任或解聘情况
(1)、2002年6月30日，公司召开了2001年度股东年会，对公司董事会、监事会进
行了换届改选。
A、顾澄皓、张小炜、楼毅东、高岩、陈尔愈、章祖法当选为公司新一届董事会董
事，林勇、刘亚臣当选为公司新一届董事会独立董事；
B、李肖霖当选为公司新一届监事会监事，李惠民、王志民为公司职工代表大会推
选出的新一届监事会职工监事；
C、公司原董事胡毅力、孙德慧、王立人、杨文学、朱丹石、孙振、阎碧云、才炜
、宋光谦、王伟斌；公司原监事李贵斌、李玉平、高树鹏、彭景文、张长江任期届满
卸任。
有关公告刊登于2002年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(2)、2002年6月30日召开了公司四届一次董事会。
A、经到会董事表决，推选顾澄皓先生为公司第四届董事会董事长；张小炜先生为
公司第四届董事会副董事长。
B、经董事长提名，聘任胡毅力先生为公司总裁，聘任王秀丽女士为公司财务总监
，聘任朱丹石先生为公司董事会秘书。
有关公告刊登于2002年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(3)、2002年7月25日召开了公司四届二次董事会。
根据总裁提名，聘任王秀丽、朱丹石、王建中、李飚、管金文为公司副总裁；聘
任曹阅为公司总工程师；聘任孙德慧为公司总经济师。
有关公告刊登于2002年7月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(4)、2002年8月28日召开了公司2002年第一次临时股东大会。
A、增补唐潇武为公司独立董事；
B、增补马英骐为公司监事。
有关公告刊登于2002年8月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(5)、2002年11月25日召开了公司四届董事会2002年第二次临时会议。
根据总裁提名，聘任公司党委副书记崔秀山同志兼任公司副总裁。
有关公告刊登于2002年11月28日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(6)、2002年12月13日召开了公司四届五次董事会。
A、接受胡毅力同志辞去公司总裁职务的请求，胡毅力同志不再担任公司总裁职务
；
B、经董事长提名，聘任崔秀山同志为公司总裁。
有关公告刊登于2002年12月14日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(7)、2003年1月16日召开了公司2003年第一次临时股东大会。
A、增补崔秀山、赵景德、王秀丽、管金文为公司董事；
B、增补潘万梁为公司监事。
有关公告刊登于2003年1月17日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(二)、员工情况
截至本报告期末，公司共有在册员工12,468人，其中在岗位人员为4130人，离岗
人员为8,338人。在岗位人员中，工程技术人员641人；财务人员193人；管理人员1,0
58人，具有高级专业技术职称人员81人；中级专业技术职称人员448人；大专以上学历
人员1,509人。离退休人员2,169人。
五、公司治理结构
(一)、公司治理结构的实际状况及存在差异
1、公司治理结构实际状况：报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》，一是认真组织董事、监事和
公司其他高级管理人员认真学习有关规定，提高规范运作的自觉性；二是按照规定和
要求，全面修改了公司章程，增加了独立董事的有关内容和近年来监管部门为完善上
市公司治理结构及规范运作而出台的相关规则和要求；三是进一步修改完善了《公司
章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露管理规则》、《
贷款担保管理制度》、《总裁工作细则》等内控制度；四是通过召开股东年会和临时
股东大会，对已经到届的董事会、监事会进行了改选、增补，通过投票选举程序产生
董事13人（包括3名独立董事），监事3名。
公司治理结构实际状况对照有关规定要求存在的差距：一、独立董事人数尚未达
到董事总人数的1/3，按照规定要求还有差距；二、独立董事中目前尚无会计专业人士
；三、按照《上市公司治理准则》的要求，公司董事会尚未设立专门委员会；四、监
事会人员不足，按照《公司章程》规定，监事会组成人员应为7人，公司现有监事6人
（包括3名职工监事），尚缺1人。
针对公司治理结构实际状况对照有关规定存在的差距，公司董事会、监事会都给
予了高度的重视，下一步将根据有关规定，结合公司实际情况，积极创造条件，在尽
可能短的时间内，解决上述问题。
(二)、独立董事履行职责情况
报告期内，公司按照《关于在上市公司设立独立董事的指导意见》和《上市公司
治理准则》的有关规定，通过合法程序，选出了3名独立董事。报告期内，各位独立董
事按照有关规定，除特殊情况外，都能够按时参加董事会、股东大会，学习有关规则
，了解公司的实际情况，认真履行独立董事的职责，对公司的有关事项能够正确发表
独立意见，都能较好的发挥独立董事的作用。
(三)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务分开情况
报告期内，公司与控股股东已经实行五分开。
1、业务方面：公司在业务方面与控股股东全面分开，具有独立完整的业务经营体
系及自主经营能力。
2、人员方面：公司高级管理人员没有在控股股东单位担任任何职务，具有独立的
员工队伍和人力资源管理体系。
3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，具有独立的生产、经营销售和配套
系统。
4、机构方面：公司有相对完整的组织管理体系和业务机构，在公司的统一领导下
，独立的开展与公司主营业务相关的各项业务工作。
5、财务方面：公司具有独立的财务管理体系和独立的会计机构，具有独立的财务
管理制度和银行账户，独立进行财务决策。
(四)、对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
公司对高级管理人员实行年度经营目标责任考核制度，通过签订经营目标责任状
的方式，考核经营班子年度经营目标的完成情况，并确定经营班子的基本薪酬和激励
薪酬，有关考核内容和办法根据公司年度实际经营情况，进行调整和完善。
六、股东大会情况简介
(一)、报告期内召开的年度股东大会情况
报告期内公司召开年度股东大会情况：
1、根据公司三届十四次董事会决议，2002年5月31日公司在《中国证券报》、《
上海证券报》上刊登了召开2001年度股东年会的公告。
2、2002年6月30日，公司召开了2001年度股东年会。会议审议并通过了以下决议
：
(1)、审议通过了2001年董事会工作报告；
(2)、审议通过了2001年监事会工作报告；
(3)、否决了公司2001年财务决算报告；
(4)、否决了公司2002年财务预算报告；
(5)、审议通过了公司2001年度利润分配的议案；
(6)、否决了修改《公司章程》的议案；
(7)、审议通过了《股东大会议事规则》的议案；
(8)、审议通过了聘任2002年度会计师事务所的议案；
(9)、审议通过了公司独立董事津贴标准及支付方式的议案；
(10)、董事会、监事会换届选举情况：
A、顾澄皓、张小炜、楼毅东、高岩、陈尔愈、章祖法当选为公司新一届董事会董
事，林勇、刘亚臣当选为公司新一届董事会独立董事；
B、李肖霖当选为公司新一届监事会监事，李惠民、王志民为公司职工代表大会推
选出的新一届监事会职工监事；
C、公司原董事胡毅力、孙德慧、王立人、杨文学、朱丹石、孙振、阎碧云、才炜
、宋光谦、王伟斌；公司原监事李贵斌、李玉平、高树鹏、彭景文、张长江任期届满
卸任。
有关公告刊登于2002年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(二)、报告期内公司召开临时股东大会情况
报告期内，公司召开了一次临时股东大会。
1、根据公司四届二次董事会决议，2002年7月27日公司在《中国证券报》、《上
海证券报》上刊登了召开2002年第一次临时股东大会的公告。
2、2002年8月28日召开了公司2002年第一次临时股东大会。会议审议通过了以下
决议：
(1)、增补唐潇武为公司独立董事；
(2)、增补马英骐为公司监事。
有关公告刊登于2002年8月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
七、董事会报告
(一)、报告期内公司整体经营情况讨论与分析
报告期内，公司在复杂多变的经济环境中，在不确定因素频繁出现的严峻形势下
，公司整体经营状况一直未得到有效的改善。经过公司上上下下的艰苦努力，完成主
营业务收入58,709.7万元，尽管完成竣工面积62.2万平方米，工程质量合格率达100%
，获得四项省优质主体工程，但仍然没有摆脱继续亏损的局面。报告期内，公司按照
建设部的有关规定，根据自身的实际状况，在施工资质就位工作中，取得不同专业、
不同等级的施工资质18项。在市场开发上，在站稳辽宁省内市场的同时，积极开拓省
外市场，先后开辟了内蒙、山西、山东、浙江、上海等地的建筑市场，扩大了经营空
间和生产规模。报告期内，公司海外项目进展情况良好，公司全力以赴组织了我国经
援项目刚果黑角卢旺基里医院的建设施工任务，到报告期末主体工程基本结束，比计
划工期提前二个月，并顺利通过了国家外经贸部组织的中期检查。报告期内，由于一
些历史遗留的经常性问题一直未得到很好的解决，公司在整体经营方面还存在很多问
题和差距，主要表现在市场占有率相对较低，开工不足的矛盾一直困扰着公司的发展
；企业包袱沉重，历史遗留问题企业自身难以解决，与同行业优秀企业相比，自身的
经营理念和运行机制相对滞后。大部分控股子公司和所属分公司经营效益低下，个别
子公司和分公司管理混乱，亏损严重，导致公司整体经营状况不佳，连续两年处于亏
损局面。
(二)、公司主营业务范围及经营情况
公司以土木工程施工、筑路、工业设备安装、机械化施工、房地产开发和建筑制
品生产等为主营业务，属于建筑业综合类公司。报告期内，公司面临形势比较严峻，
由于市场压价、垫资现象比较普遍，公司在资金非常短缺的情况下，无法充分满足市
场竞争的要求，使公司市场占有率一直徘徊不前，无法取得有效的突破，经营形势一
直无法得到好转，造成公司整体经营运行质量下降，财务状况恶化。
1、主营业务分行业、产品情况
单位：元
分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
产品 （元） （元） (%)
建筑安装 472,983,021.94 442,602,327.00 6.42
房地产开发 107,225,371.85 83,103,278.43 22.49
建筑材料销
售收入 6,888,609.61 7,403,517.24 -7.50
主营业务收 主营业务成 毛利率比
分行业或分 入比上年增 本比上年增 上年增减
产品 减（％） 减（％） （％）
建筑安装 -19.29 -14.99 -17.50
房地产开发 42.10 32.30 34.70
建筑材料销
售收入 -44.40 -41.62 -217.80
2、主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%）
国内 582,032,433.45 -5.31
国外 5,064,569.95 -7.64
3、主要控股公司的经营情况及业绩
名称 业务性质 注册资本（元）
辽宁金帝第一建筑 建筑安装 50,000,000.00
工程有限公司
辽宁金帝第二建筑 土木工程建筑 60,000,000.00
工程有限公司
辽宁金帝路桥建设 公路桥梁建设 64,580,000.00
有限公司
大连金帝建设工程 建筑安装 36,000,000.00
有限公司
辽宁金帝建设集团 房 地 产 20,000,000.00
房地产开发有限公司
金帝建设（新加坡） 劳务输出 9,916,2000.00
私人有限公司
辽宁金帝建设集团 环保建材生产 5,000,000.00
新型环保建材有限公司
辽宁金帝建设集团 塑钢门窗制造 2,000,000.00
塑钢门窗制造有限公司
辽宁金帝建筑设计 建筑设计 500,000.00
有限公司
名称 资产规模（元） 净利润（元）
辽宁金帝第一建筑 90,548,217.67 -4,918,363.78
工程有限公司
辽宁金帝第二建筑 128,988,677.49 60,496.76
工程有限公司
辽宁金帝路桥建设 121,067,657.55 -2,967,184.68
有限公司
大连金帝建设工程 61,628,394.61 8,142.54
有限公司
辽宁金帝建设集团 153,008,186.87 2,178,824.98
房地产开发有限公司
金帝建设（新加坡） 11,586,896.56 -1,464,737.59
私人有限公司
辽宁金帝建设集团 22,049,135.30 -2,071,657.37
新型环保建材有限公司
辽宁金帝建设集团 7,812,814.71 -1,556,640.39
塑钢门窗制造有限公司
辽宁金帝建筑设计 1,701,612.11 -36,861.69
有限公司
4、主要供应商、客户情况
(1)、主要供应商情况：因本公司工程项目分布省内和国内各地，各类材料采购由
各工程项目根据工程要求和需要进行采购，比较分散。同时还有大部分工程材料由甲
方供应或招标供应，因此，本公司前五名材料供应商供应的物资总额占公司年工程消
耗物资总额的比例较小，不具有代表性。
(2)、前五名主要客户情况
本公司所属单位 主要客户 工程结算收入（元）
金帝开发公司 天柱山庄 104,757,952.73
金帝路桥公司 廊坊文艺中心 22,965,800.00
金帝二建公司 沈阳市第五中学 19,570,845.00
金帝二建公司 中韩文化交流中心 12,033,800.00
金帝二建公司 沈阳市消防局 10,456,740.00
合计 169,785,137.73
本公司所属单位 占公司工程结算收入比例（%）
金帝开发公司 17.84
金帝路桥公司 3.90
金帝二建公司 3.33
金帝二建公司 2.10
金帝二建公司 1.78
合计 28.95
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司经营中的主要问题：一是施工任务严重不足；二是资金十分紧张；
三是内部管理滞后；四是一些控股公司和所属分公司严重亏损；五是因股东单位欠款
而计提的坏帐准备金数额较大，以及为股东及其他单位担保而计提的或有负债数额较
大。
解决方案：一是进一步加大市场开发力度，提高科学投标报价水平，提高中标率
；二是进一步加大工程款回收力度，全力做好陈欠款清欠工作，加强资金管理，减少
非经营性支出，进一步做好融资工作；三是全面加强企业管理工作，坚持以资产和生
产要素为纽带，连接各级管理层次，重点解决各自为政、有章不循的问题，缩短管理
跨度，减少中间层次，严格制度，依法治企；四是在以生产经营为主的基础上，通过
开展资本运营、生产要素互换、资源优化配置、资产合理整合，努力减少和消除亏损
源；五是采取积极有效的多种方式，包括法律手段，协调欠款方尽快还款，减少或消
除公司承担的连带担保责任，同时根据相关会计制度采取合理方式计提坏帐准备金，
减少财务风险。
(三)、报告期内的投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金延续使用情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资情况。
(四)、报告期内的财务状况、经营成果
单位：元
2002年 2001年
总资产 1,011,336,698.20 1,048,240,891.96
长期负债 2,371,408.29 2,000,609.80
股东权益 92,973,390.34 250,174,321.45
主营业务利润 34,775,904.06 32,928,118.74
净利润 -157,394,156.14 -85,513,298.48
现金及现金等 -7,377,909.16 -23,653,612.42
价物净增加额
增减金额 幅度%
总资产 -36,904,193.76 -3.52
长期负债 +370,798.49 18.53
股东权益 -157,200,931.11 -62.84
主营业务利润 1,847,785.32 5.61
净利润 -71,880,857.66 84.06
现金及现金等 16,275,703.26 -68.81
价物净增加额
说明：1、总资产减少主要是固定资产减少所致。
2、净利润减少主要是经营亏损及计提预计负债所致。
(五)、对会计师事务所非标准无保留意见审计报告的说明
辽宁天健会计师事务所有限公司接受本公司委托，审计了本公司2002年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表，2002年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利
润分配表，2002年度的现金流量表和合并现金流量表。出具了带解释说明段的保留意
见报告，本公司现将保留意见涉及事项及解释说明段事项对报告期内公司状况和经营
成果的影响说明如下：
1、关于本公司对辽宁省建设集团公司及其所属全资子公司的应收款项共计182,7
38,396.32元计提的55,456,941.74元坏帐准备问题，审计报告认为“未能取得充分、
恰当的审计证据以合理判断贵公司对上述应收款项计提坏账准备的金额是否恰当”。
我公司认为，虽然辽宁省建设集团公司及其所属全资子公司本年度的财务状况不理想
，且上述应收款帐龄基本上超过三年，但该公司做为本公司原控股股东同时又是国有
独资公司，现在仍有一些资产，如真正准备偿还本公司的债权，是具备一定条件的。
针对上述债权问题，本公司已在2002年对辽宁省建设集团公司起诉，通过法律程序解
决上述问题。同时辽宁省建设集团公司也积极与本公司协商，准备以债务重组的方式
解决债务事宜。
2、本公司本年度将因连带责任已被诉讼且败诉对外提供的贷款担保98,900,000.
00元全额计提了预计负债，并计入本年度的损益。审计报告认为“会计师无法获取充
分、适当的审计证据，以判断贵公司该项预计负债计提金额的合理性”。本公司根据
会计制度的规定，将败诉的对外担保计提了预计负债，本公司认为虽然法院判本公司
败诉并承担连带责任，但很少能真正执行到本公司，且现在银行如能收回本金，可以
放弃利息的，故本公司按本金计提了预计负债。针对上述担保问题，本公司正积极与
各债务单位协商，敦促其偿还贷款。另外本公司也在积极调查各债务单位资产，一旦
本公司遭到实际损失，本公司将采取法律手段力争将损失降到最小。
3、由于本公司本年度已计提了预计负债，同时上述担保不可能全在2003年执行，
同时本公司正常经营所需的资金虽然缺乏，但还是能维持正常经营活动的。所以本公
司认为公司不存在重大持续经营问题。
由于存在上述不确定因素，本公司无法说明辽宁天健会计师事务所有限公司的保
留及解释说明事项对报告期内本公司财务状况和经营成果的影响。
同时，本公司认为，上述保留及解释说明事项不属于《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第14号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违
反会计准则、制度及相关信息披露规范的情形。
(六)、新年度经营计划
截至本报告期末，公司已经连续两年出现亏损，按照中国证监会及交易所的有关
规定，公司将被实行特别处理，因此，2003年是公司生存与发展的至关重要的一年。
根据公司的实际状况，公司确定的战略思路是：深入贯彻党的十六大会议精神，紧密
结合公司实际，转换经营机制，提高管理水平，优化资源配置，培育新的经济增长点
和核心竞争能力，全面提高经济运行质量，全面实现扭亏目标，实现两年进入良性发
展轨道，力争用三至五年时间全面恢复公司的综合功能。2003年公司为实现扭亏目标
，将努力实现“三个突破”，抓好五项工作；
首先在市场开发上实现突破。主要是增强公司市场开发体系的内在功能，不断提
高投标报价的水平，提高中标率；充分运用各种比较优势，形成专业部门、领导、员
工三位一体的市场开发合力；全面落实市场开发任务指标，层层分解，责任到人，对
做出贡献的人员给予重奖。
其次在扭亏上实现突破。公司与各控股子公司和所属分公司签订责任状，全面落
实扭亏目标，对目标完成情况实行重奖重罚，确保扭亏目标的实现。
第三在工程质量上实现突破。通过达标认证，贯彻国际三标准，建立管理新平台
，全面推动质量管理工作上档次上水平，创出具有代表性的优质精品工程。
五项主要工作：
一是强化监督机制，狠抓经营目标的落实。实行具体指标分解到月，建立每月例
会制度，实行月、季考核，半年审计制度，经营班子成员分工负责，对亏损单位进行
重点整治。
二是全力抓好陈欠款清欠工作。把清欠指标作为《经营管理责任状》中的一项重
要指标进行考核，公司组成以副董事长和总裁为首的清欠工作领导小组，落实目标责
任，通过各种有效手段，减少或避免损失。
三是不断强化企业管理工作。坚持以资产和生产要素为纽带，连接各级管理层次
，整合管理资源，统一管理意志，落实管理责任，缩短管理跨度，减少中间层次，全
面构筑扁平化的管理模式，强化营销、施工项目、成本、资产、合同等管理，保证政
令畅通，依法治企。
四是深化改革，不断完善现代企业制度。进一步完善法人治理结构，规范企业运
行规则，通过开展资本运营、生产要素互换、资源优化配置、资产整合的有效方式，
解决公司质量不高，效益低下、历史包袱沉重等问题。
五是加大科技创新和人力资源开发力度。大力推广建设部以十项实用新技术为主
的各种新技术、新产品、新材料、新工艺。做好人力资源的开发，采取一企两制的优
惠政策留住特殊人才，制定和落实培养人才和留住人才的具体措施。
(七)、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况。
(1)、2002年4月8－9日公司召开了三届十二次董事会，会议审议并通过了以下决
议：
A、审议通过了公司2001年年度报告及2001年年度报告摘要；
B、审议通过了对部分应收款项计提坏帐准备金的议案；
C、审议通过了公司2001年分配预案和2002年利润分配政策；
D、审议通过了修改《公司章程》的议案；
E、审议通过了《股东大会议事规则》的议案；
F、审议通过了修改《董事会议事规则》的议案；
G、审议通过了《信息披露管理规则》的议案；
H、审议通过了修改《公司担保管理规则》的议案；
I、审议通过了成立高级装修分公司和建筑轻钢结构工程分公司的议案；
J、审议通过了成立工程管理部的议案；
K、审议通过了支付会计师事务所审计费用的议案。
有关公告刊登于2002年4月12日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(2)、2002年4月24日公司召开了三届十三次董事会，会议审议并通过了公司2002
年第一季度报告。
有关公告刊登于2002年4月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(3)、2002年5月30日公司召开了三届十四次董事会，会议审议并通过了以下决议
：
A、通过了2001年度董事会工作报告；
B、通过了公司2001年度财务决算和2002年财务预算报告；
C、通过了公司第三届董事会暂不换届的议案；
D、通过了推选独立董事候选人的议案；
E、通过了公司独立董事津贴及支付方式的议案；
F、通过了聘用辽宁天健(大连)会计师事务所负责公司2002年财务报告审计工作的
议案；
G、通过了召开公司2001年股东年会的议案。
有关公告刊登于2002年5月31日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(4)、2002年6月14日公司召开了2002年第一次临时董事会，会议审议并通过了以
下决议：
A、审议通过了公司在2002年6月30日召开的2001年股东年会上履行董事会、监事
会换届和董事、监事选举程序的议案；
B、审议通过了公司第一大股东和第二大股东推荐的下届董事候选人和监事候选人
的议案。
有关公告刊登于2002年6月18日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(5)、2002年6月30日公司召开了四届一次董事会，会议审议并通过了以下决议：
A、经到会董事表决，一致通过顾澄皜先生为公司第四届董事会董事长；
B、经到会董事表决，一致通过张小炜先生为公司第四届董事会副董事长；
C、经董事长提名，到会董事一致通过聘任胡毅力先生为公司总裁；
D、经董事长提名，到会董事一致通过聘任王秀丽女士为公司财务总监；
E、经董事长提名，到会董事一致通过聘任朱丹石先生为公司董事会秘书。
有关公告刊登于2002年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(6)、2002年7月25日公司召开了四届二次董事会，会议审议并通过了以下决议：
A、关于聘任公司高级管理人员的议案；
B、关于聘任公司证券事务代表的议案；
C、关于推选公司独立董事的议案；
D、关于召开公司2002年度第一次临时股东大会的议案；
E、关于授予公司总裁对外签约权的议案。
有关公告刊登于2002年7月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(7)、2002年8月22日公司召开了四届董事会2002年第一次临时会议，会议审议并
通过了对第二大股东辽宁省建设集团公司及其所属全资子公司对本公司的欠款计提坏
帐准备的议案。
有关公告刊登于2002年8月24日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(8)、2002年8月28日公司召开了四届三次董事会，会议审议并通过了以下决议：
A、审议通过了公司2002年半年度报告及摘要；
B、审议通过了成立“辽宁金帝建设集团股份有限公司大连分公司”的议案。
有关公告刊登于2002年8月31日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(9)、2002年10月28日公司召开了四届四次董事会，会议采用通讯方式表决通过了
《公司2002年第三季度报告》。
根据上海证券交易所有关通知的要求，本次董事会决议未披露。
(10)、2002年11月25日公司召开了四届董事会2002年第二次临时会议，会议审议
并通过了以下议案：根据总裁提名，聘任公司党委副书记崔秀山同志兼任公司副总裁
。
有关公告刊登于2002年11月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(11)、2002年12月13日公司召开了四届五次董事会，会议审议并通过了以下决议
：
A、通过了聘用公司高级管理人员的议案；
B、通过了成立金帝建设上海分公司的议案；
C、通过了增选董事的议案；
D、通过了召开公司临时股东大会的议案；
有关公告刊登于2002年12月14日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(八)、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经辽宁天健会计师事务所审计，本公司2002年度实现净利润-157,394,156.14元。
因公司亏损，2002年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
八、监事会报告
报告期内，监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定履行职责，召开了3次监
事会会议，列席了董事会会议，审核公司财务报告，对公司落实董事会决议和股东大
会决议情况进行了检查。
报告期内，监事会共召开3次会议：
1、2002年4月9日，召开了二届十四次会议，审议通过了公司2001年监事会工作报
告；审议通过了公司2001年年度报告；
2、2002年7月25日，召开了三届一次会议，审议通过了增补监事候选人的议案；
3、2002年12月13日，召开了三届二次会议，审议通过了增补监事候选人的议案。
监事会认为，
1、公司在报告期内的经营活动符合国家有关法律法规，决策程序符合《公司法》
及《公司章程》的规定，董事、高级管理人员在执行职务时，未发现损害公司及股东
利益的行为。
2、公司2002年财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况。同意公司董事会对
会计师事务所出具审计意见的说明。
九、重要事项
(一)、重大诉讼、仲裁事项
1 、2002年3月18日，就中国建设银行西安市分行莲湖路支行作为原告，起诉债务
人陕西瑞博公司下属三家公司偿还1998年发生的贷款本金人民币3,600万元及利息、罚
息一案，西安市中法判决本公司承担连带担保责任，目前尚未执行。
2、2002年5月17日，就上海国际信托投资公司起诉上海新绿复兴城市开发有限公
司，要求偿还借款本金人民币1,500万元，利息人民币247万元，本公司作为第二被告
承担连带担保责任一案，上海市高级人民法院判决本公司承担新绿复兴还款义务不能
清偿部分的二分之一的赔偿责任，目前尚未执行。
3、2002年12月27日，受本公司委托的律师已正式向辽宁省高级人民法院提起诉讼
，请求辽宁省高级人民法院判令由辽宁省建设集团公司向原告支付债务68,414,586.0
1元及逾期付款利息，目前尚未开庭审理。
有关公告刊登于2003年1月17日的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、2002年12月27日，受本公司委托的律师已正式向沈阳市中级人民法院提起诉讼
，请求沈阳市中级人民法院判令由辽宁省建设集团公司控股的沈阳宝珑东亚国际房地
产开发公司向原告支付债务9,148,213.00元及逾期付款利息，目前尚未开庭审理。
有关公告刊登于2003年1月17日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(二)、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)、报告期内，公司无重大关联交易事项。
(四)、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁上市公司资产的事项。
2、担保事项
担保对象 担保金额 担保类型
上海金碲新型建材有限公司 250万元 连带责任担保
上海汇丰港务发展有限公司 153万美元 连带责任担保
大连金帝建设工程有限公司 350万元 连带责任担保
大连金帝建设工程有限公司 180万元 连带责任担保
辽宁金帝建设集团股份有限 145万 连带责任担保
公司第六工业安装公司
担保对象 担保原因 决策程序
上海金碲新型建材有限公司 贷款转期 临时董事会决议
上海汇丰港务发展有限公司 贷款转期 临时董事会决议
大连金帝建设工程有限公司 贷款转期 临时董事会决议
大连金帝建设工程有限公司 授信额度 临时董事会决议
辽宁金帝建设集团股份有限 贷款转期 临时董事会决议
公司第六工业安装公司
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。
(五)、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。
(六)、聘任、解聘会计师事务所的情况
2002年6月30日，公司2001年股东年会聘任辽宁天健会计师事务所负责公司2002年
度的财务审计工作，有关公告刊登于2002年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报
》上。报告年度公司应支付审计费人民币32万元。至2002年度为止，辽宁天健会计师
事务所已连续4年为我公司提供审计服务。
(七)、公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十、财务报告
辽天会证审字（2003）294号
审 计 报 告
辽宁金帝建设集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，
2002年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表，2002年度的现金流量表
和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表
审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程
中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序
。
（1）如附注七-2-[2]所述，截至2002年12月31日，贵公司对辽宁省建设集团公司
（该公司原为贵公司母公司，现为第二大股东）及其所属全资子公司的应收款项共计
182,738,396.32元（明细详见附注七-2-[2]），占贵公司资产总额的18.07%。贵公司
对上述应收款项计提55,456,941.74元的坏账准备。我们未能取得充分、适当的审计证
据以合理判断贵公司对上述应收款项计提坏账准备的金额是否恰当及对贵公司财务状
况和经营成果的影响程度。
（2）如附注五-17所述，截至2002年12月31日，贵公司对外提供的贷款担保98,9
00,000.00元，因连带责任已被诉讼且败诉。贵公司对该等对外担保事项全额计提了预
计负债，并计入2002年度的损益。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断贵公
司该项预计负债计提金额的合理性及对贵公司财务状况和经营成果的影响程度。
我们认为，除上述情况无法证实可能造成的影响外，上述会计报表符合《企业会
计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公正地反映了贵公司2002年12
月31日的财务状况和2002年度经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了
一贯性原则。
此外，我们提醒会计报表使用人关注，贵公司正常经营所需的资金已极度缺乏，
连续两年亏损，且本年度正陷于标的金额巨大的对外担保及负债诉讼之中，该等事项
已导致贵公司账面原值19,021,675.56元的固定资产及账面价值16,752,027.83元的长
期投资股权由于债权人起诉而被法院冻结。这些迹象表明，贵公司的持续经营能力存
在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张立群
中国·沈阳
二○○三年四月二十三日 中国注册会计师：于 雷
会计报表附注
一、公司概况：
辽宁金帝建设集团股份有限公司是1993年3月经辽宁省体改委批准，并采用社会定
向募集方式设立的股份制企业。
1996年9月25日经中国证券监督管理委员会“证监发字（1996）237号”文件和“
证监发字（1996）238号文件批准向社会公开发行人民币普通股股票2,000万股。其中
:对社会公开发行1,852.76万股，内部职工股中的147.24万股占用发行额度一并上市，
发行后总股本为7,987.76万股。
1996年10月29日公司股票在上海证券交易所正式挂牌上市交易。
公司根据1997年5月7日召开的1996年度股东年会决议，向全体股东实施了每10股
派送红股6股，用资本公积金转增4股的分配方案。实施方案后总股本为15,975.52万股
。并重新在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记注册。
根据中国证监会证监发字[1996]237号文件规定，到1999年10月9日，公司新股发
行已期满三年。经上海证券交易所安排，1999年10月12日，本公司2,159.52万股内部
职工股（占公司总股本的13%）获准在上海证券交易所上市流通。至此，本公司流通股
份总数为6,159.52万股，占公司总股本的38.56%。
公司主要经营范围：土木工程建筑、筑路、高级装饰、线路、工业管道、设备安
装、勘察设计、机械施工、岩土工程、运输大型土石方爆破、建筑工程总承包、海外
经济技术合作、房地产开发、建筑科技开发、工程咨询、建筑材料、建筑机械、建筑
制品生产、销售等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
1、会计制度：公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度：会计年度采用公历制，即公历每年１月１日至12月31日。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：采用权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则
。
5、外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法：公司发生外币业务时，按月初
公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按期末外汇牌价进行调整，产生的汇
兑损益列入当期财务费用。属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借
款费用资本化的原则进行处理。外币报表折算按现行汇率法折算。
6、合并会计报表的编制方法：公司按照财政部财工字[1995]11号文件及其补充文
件的规定编制合并会计报表，对占有被投资单位权益性资本50%以上，或虽不足50%，
但拥有该公司实质控制权的被投资单位纳入合并报表范围，公司在合并过程中，对投
资、内部往来及内部交易中的重要事项进行抵销。
7、现金等价物的确定标准：公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏账核算方法：
公司坏账损失确认标准为（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍然不能收回的应收款项；（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征无法收回
的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。坏账准备计提方法：（1）按期末应收款项（包括应收
账款和其他应收款）余额（扣除其他应收款中大股东及其所属分、子公司欠款）的6%
分析计提。（2）对辽宁省建设集团公司及其全资子公司的欠款，按应收款项余额的3
0%计提。
9、存货核算方法：公司的存货分为库存材料、周转材料、设备配件、低值易耗品
、工程施工、产成品六大类。其中：对库存材料按计划成本核算，月末材料成本差异
按类别的消耗量进行分摊；周转材料按使用期限进行摊销；低值易耗品采用五五摊销
法；产成品分品种，按实际成本核算。公司及其子公司于年度终了对存货进行全面清
查，并根据单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，提取存货跌价准备，计入
当年度损益。
10、短期投资核算方法：公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并以市价
低于成本的差额计提短期投资跌价准备，本年度无短期投资。
11、长期投资核算方法：（1）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的
价值记账，对拥有被投资单位20%股权以下或超过20%股权但不具有重大影响的投资采
用成本法核算；对拥有被投资单位20%（含20%）以上股权或虽不足20%股权但有重大影
响的投资采用权益法核算；并对拥有被投资单位50%（不含50%）以上股权或虽不足50
%股权但具有实质控制权的子公司，编制合并会计报表。（2）长期债权投资：按实际
支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发起日起至购入
债券日止的应计利息后余额作为债券投资实际成本，实际成本与债券面值的差额，作
为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用
直线法摊销。（3）长期投资的减值准备：公司于资产负债表日对长期投资逐项进行考
核。对投资项目市价下跌或被投资单位经营状况恶化，已导致其可收回金额低于账面
价值，且这种降低的价值在下一资产负债表日不可恢复，则将可回收金额低于长期投
资账面价值的差额作为长期投资减值准备。已计提减值准备的长期投资其价值恢复时
，在已计提减值准备的范围内恢复投资账面价值。（4）股权投资差额及其摊销：本公
司将取得长期股权时实际支付的成本与在被投资单位所享有权益之间的差额作为股权
投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初
始投资成本超过应享有被投资单位权益之间的差额，按不超过10年（含10年）的期限
摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位权益之间的差额，按不低于10年（含10年
）的期限摊销，摊销金额计入投资收益。
12、固定资产核算方法：
(1)公司拥有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具，以及
其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品单位价
值在2,000元以上，并且使用期限超过二年以上的，也被确定为固定资产。
(2)固定资产按取得时所发生的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法，各类固定资产的预留残值率为4%、折旧年限及折旧
率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率%
房屋及建筑物 30—40 3.20—2.40
专用设备 8—12 12.0 —8.0
通用设备 10 9.6
运输设备 6—12 16.0 —8.0
其他设备 8 12.0
(4)固定资产减值准备：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可
收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：公司在建工程完工交付使用后，按工程决算的实际成本
或暂估价值确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在
建工程成本。
在建工程减值准备：期末在建工程发生减值时，应按可收回金额低于其账面价值
差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用资本化的确认原则:公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的
借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化；在所购
建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。
15、无形资产核算方法：（1）公司购入或按法律程序申请取得的各种无形资产，
按实际支出记账；其他单位投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值记账
。（2）无形资产摊销，有规定的按规定年限平均分摊，无法确定使用年限的按不少于
10年的年限分摊。土地使用权，按48年使用期平均摊销。
期末无形资产发生减值时，应按可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产
减值准备。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：（1）公司的开办费一次性计入企业开始生
产经营当月的损益。（2）长期待摊费用按受益期进行平均摊销。对无法确定受益期的
长期待摊费用按不少于5年的期限平均摊销。
17、收入确认原则：公司及其子公司在建造合同的结果能够可靠的估计（即合同
的总收入及已经发生的成本能够可靠的计量，相关的经济收益可以收到）时，于决算
日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量
的比例确定。当建造合同的结果不能可靠的估计时，公司及其子公司于决算日按已经
发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当期损益。如果
预计合同总成本将超出合同总收入，公司及其子公司将预计的损失计入当期损益。
18、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项：
1、增值税：砼构件、木件、商品砼等建筑用构件执行6%税率。
2、营业税：建筑施工及安装等税率为3%,房屋开发销售税率为5%。
3、城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的７%、4%计算缴纳。
4、 其他税项：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定
计入当期损益。
四、控股子公司及合营企业概况：
1、控股子公司及合营企业概况
被投资单位全称 注册地 法定代表人 注册资本
上海金碲新型建 上海 赵振阁 10,000,000.00
材有限公司
金帝建设（新加坡 ） 新加坡 胡毅力 9,916,200.00
私人有限公司
辽宁金帝建设集团 沈阳 王 仁 20,000,000.00
房地产开发有限公司
辽宁金帝建设集团 沈阳 王长学 5,000,000.00
新型环保建材有限公司
辽宁金帝建设集团 沈阳 宋文广 2,000,000.00
塑钢门窗制造有限公司
辽宁金帝第一建筑 葫芦岛 张印昌 50,000,000.00
工程有限公司
辽宁金帝第二建筑 沈阳 张华民 60,000,000.00
工程有限公司
大连金帝建设工程 大连 崔秀山 36,000,000.00
有限公司
辽宁金帝路桥建设 沈阳 王文仲 64,580,000.00
有限公司
辽宁金帝建筑设计 辽阳 邓庆锡 500,000.00
有限公司
辽宁万利商品混凝 沈阳 潘华良 21,683,791.31
土有限公司
被投资单位全称 本公司投资额 本公司持股比例
上海金碲新型建 10,000,000.00 100%
材有限公司
金帝建设（新加坡 ） 9,916,195.00 100%
私人有限公司
辽宁金帝建设集团 18,000,000.00 90%
房地产开发有限公司
辽宁金帝建设集团 4,500,000.00 90%
新型环保建材有限公司
辽宁金帝建设集团 1,800,000.00 90%
塑钢门窗制造有限公司
辽宁金帝第一建筑 18,000,000.00 96%
工程有限公司
辽宁金帝第二建筑 58,500,000.00 97.5%
工程有限公司
大连金帝建设工程 33,100,000.00 97.49%
有限公司
辽宁金帝路桥建设 14,770,000.00 86.71%
有限公司
辽宁金帝建筑设计 440,000.00 88%
有限公司
辽宁万利商品混凝 10,835,308.72 49%
土有限公司
被投资单位全称 经营范围 是否合并
上海金碲新型建 新型建材 否
材有限公司
金帝建设（新加坡 ） 劳务输出 是
私人有限公司
辽宁金帝建设集团 房 地 产 是
房地产开发有限公司
辽宁金帝建设集团 环保建材 是
新型环保建材有限公司
辽宁金帝建设集团 塑钢门窗制造 是
塑钢门窗制造有限公司
辽宁金帝第一建筑 建筑安装 是
工程有限公司
辽宁金帝第二建筑 土木工程建筑 是
工程有限公司
大连金帝建设工程 建筑安装 是
有限公司
辽宁金帝路桥建设 公路桥梁建设 是
有限公司
辽宁金帝建筑设计 建筑设计 是
有限公司
辽宁万利商品混凝 商品混凝土 否
土有限公司
2、本期合并报表范围变更
公司控股子公司上海金碲新型建材有限公司已资不抵债，并且已进入拍卖程序，
故本期未将其纳入合并报表范围，同时按对其长期股权投资的账面价值计提了长期投
资减值准备。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
项 目 2002-12-31 2001-12-31
现 金 824,320.78 1,097,893.64
银行存款 10,296,415,72 17,372,513.29
其他货币资金 86,556.33 114,795.06
合 计 11,207,292.83 18,585,201.99
2、应收账款
2002-12-31
账 龄 余 额(元) 占总额比例%
1年以内 120,122,476.93 29.44
1-2年 79,691,090.83 19.53
2-3年 41,551,333.63 10.18
3年以上 166,654,865.53 40.85
合 计 408,019,766.92 100.00
减：坏账准备 44,179,426.96
净 额 363,840,339.96
2001-12-31
账 龄 余 额(元) 占总额比例%
1年以内 106,600,552.17 26.40
1-2年 102,400,114.51 25.35
2-3年 133,828,551.04 33.14
3年以上 61,015,874.95 15.11
合 计 403,845,092.67 100.00
减：坏账准备 37,554,489.45
净 额 366,290,603.22
注 1：本年度公司对三年以上的应收账款15,947,724.00元(已形成坏账)全额计提
坏账准备;
注 2：应收账款中有持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东辽宁省建设集团
公司的欠款7,204,564.38元;
注3：期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额66,001,413.65元，占应
收账款总额的比例为16.18%。
3、其他应收款
2002-12-31
账 龄 余额(元) 占总额比例(%)
1年以内 106,336,197.85 29.48
1-2年 66,842,413.58 18.53
2-3年 21,083,528.30 5.84
3年以上 166,457,708.68 46.15
合 计 360,719,848.41 100.00
减：坏账准备 73,624,187.80
净 额 287,095,660.61
2001-12-31
账 龄 余额(元) 占总额比例(%)
1年以内 97,809,500.66 26.60
1-2年 67,034,577.83 18.23
2-3年 179,220,914.34 48.73
3年以上 23,719,445.86 6.44
合 计 367,784,438.69 100.00
减：坏账准备 74,089,610.29
净 额 293,694,828.40
注 1：其他应收款全额计提坏账准备的有2,347,421.03元；
2001年公司对沈阳宝珑东亚国际房地产公司欠款已计提坏账准备，2002年公司对
其欠款提起法律诉讼，2003年1月22日经本公司申请，沈阳市中级人民法院对其采取了
诉讼保全措施，对其有关资产进行了查封,该资产的价值足以抵偿本公司债权，所以转
回原已计提的坏账准备2,744,463.90元;
注2：其他应收款中持有5%以上股份的股东单位辽宁省建设集团公司欠款69,845,
128.02元。
注3：期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额134,636,369.69元，占
其他应收款总额的比例为37.32%。
4、预付账款
2002-12-31
账 龄 余额(元) 占总额比例(%)
1年以内 15,334,733.97 42.88
1-2年