上海大众科技创业(集团)股份有限公司2002年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事韩娟芳因公未出席董事会，故委托钟晋倖董事代行表决权。
公司董事长杨国平、财务总监钟晋倖及会计主管人员陈纯华保证本报告中财务会
计报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：上海大众科技创业（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAIDAZHONGENTERPRISES OF
SCIENCE AND TECHNOLOGY,LTD.
英文缩写：DEST
2、公司法定代表人：杨国平
3、公司董事会秘书：钟晋倖
董事会证券事务代表：梁嘉玮
联系地址：上海中山西路1515号大众大厦807室
电话：021-64288888×5609
传真：021-64288727
电子信箱：dzkc@82222.com
4、公司注册地址：上海浦东商城路518号24楼
公司办公地址：上海中山西路1515号8楼
邮政编码：200235
公司国际互联网网址：http://www.dzkcgroup.com.cn
公司电子信箱：dzkc@82222.com
5、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：上海中山西路1515号807室
6、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：大众科创
股票代码：600635
7、公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期、地点：1991年12月24日,上海浦东源深路1号
公司变更注册登记日期、地点：2000年5月17日,上海浦东商城路518号
企业法人营业执照注册号：3100001000612
税务登记号码：310047132208778
公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
办公地址：上海市南京东路61号4楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据和业务数据摘要（单位：元）
指标项目 本年数（元）
利润总额 178,525,832.39
净利润 131,136,635.53
扣除非经常性损益后的净利润 101,769,156.84
主营业务利润 149,805,463.14
其他业务利润 20,933,323.99
营业利润 58,632,261.09
投资收益 113,818,985.14
补贴收入 15,529,687.75
营业外收支净额 -9,455,101.59
经营活动产生的现金流量净额 163,238,263.86
现金及现金等价物净增加额 345,747,348.32
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
扣除项目 本年数（元）
补贴收入 13,737,609.21
股权转让收益 23,153,849.11
营业外收支净额 -7,523,979.63
2、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元）
指 标 项 目 2002年
⑴主营业务收入 1,286,828,466.06
⑵净利润 131,136,635.53
⑶总资产 3,623,769,370.47
⑷股东权益 1,599,659,456.08
⑸每股收益 0.2401
⑹每股净资产 2.93
⑺调整后每股净资产 2.91
⑻每股经营活动产生的现金流 0.2989
量净额：
⑼净资产收益率 8.20%
2002年扣除非经营性损益后加权净资产收益率
指 标 项 目 2001年
⑴主营业务收入 425,339,021.02
⑵净利润 125,472,885.53
⑶总资产 3,097,562,804.60
⑷股东权益 1,153,461,903.18
⑸每股收益 0.2635
⑹每股净资产 2.42
⑺调整后每股净资产 2.40
⑻每股经营活动产生的现金流 0.6731
量净额：
⑼净资产收益率 10.88%
2002年扣除非经营性损益后加权净资产收益率
指 标 项 目 2000年
⑴主营业务收入 231,174,641.29
⑵净利润 123,269,286.56
⑶总资产 1,749,393,477.05
⑷股东权益 1,113,678,138.38
⑸每股收益 0.2589
⑹每股净资产 2.34
⑺调整后每股净资产 2.32
⑻每股经营活动产生的现金流 0.1454
量净额：
⑼净资产收益率 10.60%
2002年扣除非经营性损益后加权净资产收益率 8.12%
3、本年度股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 476181666 440485678.41 115817543.79
本期增加 70000000 343375831.15 22124213.03
本期减少 2213.90 8821447.89
期末数 546181666 783859295.66 129120308.93
变动原因 配股 配股 本期利润增加
及利润分配
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 64125240.83 56851774.15 1153461903.18
本期增加 19865512.43 150620076.72 605985633.33
本期减少 10661993.30 140302425.34 159788080.43
期末数 73328759.96 67169425.53 1599659456.08
变动原因 本期利润增加 本期利润增加
及利润分配 及利润分配
第三节 股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况表
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减(+,-)
配股 送股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 64,873,750
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 64,873,750
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 151,608,750 400,624
3、内部职工股份 2,400,000 643,200
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 218,882,500 1,043,824
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 257,299,166 68,956,176
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 257,299,166 68,956,176
三、股份总数 476,181,666 70,000,000
本次变动增减(+,-)
公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 400,624
3、内部职工股份 643,200
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 1,043,824
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 68,956,176
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 68,956,176
三、股份总数 70,000,000
本次变动后
一、尚未流通股份
1、发起人股份 64,873,750
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 64,873,750
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 152,009,374
3、内部职工股份 3,043,200
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 219,926,324
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 326,255,342
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 326,255,342
三、股份总数 546,181,666
（二）、股票发行与上市情况
1、前三年历次股票发行情况
2000年、2001年度公司未发行股票。
经2002年第一次临时股东大会通过，中国证监会（证监发行字[2002]113号文）批
准，公司实施了2002年度配股方案：以2001年12月31日股本总数476,181,666股为基数
，每10股配售2.68股。实际配售数量为70,000,000股，其中，向法人股东配售400,62
4股，已流通社会公众股部分配售54,868,164股，内部职工股配售536,397股，逾期未
被认购的股份14,194,815股由承销团包销。配股价格6.18元/股。股权登记日为2002年
10月25日，除权基准日2002年10月28日，配股交款起始日为2002年10月28日，配股交
款截止日为2002年11月8日，实际募集资金411,490,678.04元。本次获配新增的社会公
众股68,956,176股已于2002年11月25日在上海证券交易所上市流通。截止2002年12月
31日公司股本总额增至546,181,666股，其中尚未流通股份为219,926,324股，流通股
为326,255,342股。
2、内部职工股的情况：公司因吸收合并向无锡大众于1999年12月28日定向发行2
40万股内部职工股。又于2002年10月28日至2002年11月8日，按10：2.68比例实施了2
002年度配股方案，截止2002年10月28日职工内部股由原来的2,400,000股增至3,043,
200股。
根据证监会有关向场外非经批准股票交易场所挂牌交易的个人股东定向发行的股
票流通之规定和上海证券交易所的安排，本公司3,043,200股因吸收合并形成的内部职
工股定于2003年1月2日上市流通。公司股本总额为546,181,666股，其中尚未流通股份
为216,883,124股，流通股为329,298,542股。
2、股东持股情况介绍（截止2002年12月31日）
（1） 截止本报告期末股东总数为144461户。
（2） 前10名股东情况
名次 股东名称 持股数（股）
1 上海大众企业管理有限公司 139,491,370
2 上海煤气销售（集团）有限公司 57,861,250
3 海通证券有限公司 13,135,495
4 交通银行上海浦东分行 7,012,500
5 上海大众万祥汽车修理公司 5,184,830
6 无锡客运总公司 4,800,000
7 上海双发投资有限公司 4,600,000
8 银丰证券投资基金 3,750,000
9 中保财产保险无锡分公司离退休 2,400,000
职工服务部
10 无锡中联实业公司 1,800,000
名次 股东名称 占总股本比例 (%) 性质
1 上海大众企业管理有限公司 25.54 法人股/流通股
2 上海煤气销售（集团）有限公司 10.59 法人股
3 海通证券有限公司 2.40 流通股
4 交通银行上海浦东分行 1.28 法人股
5 上海大众万祥汽车修理公司 0.95 法人股
6 无锡客运总公司 0.88 法人股
7 上海双发投资有限公司 0.84 法人股
8 银丰证券投资基金 0.69 流通股
9 中保财产保险无锡分公司离退休 0.44 法人股
职工服务部
10 无锡中联实业公司 0.33 法人股
说明：持有公司5%以上（含5%）股份的股东分别为上海大众企业管理有限公司和
上海煤气销售（集团）有限公司。两公司无股份被质押和冻结的情况。其中，上海大
众企业管理有限公司系本公司的第一大股东，为控制本公司的关联方，分别持有法人
股股份133224544股，流通股股份6266826股。在本报告期内因受让股份和配股共增持
了5475158股，其中法人股因受让大众保险协议转让法人股3750000股，配股认购法人
股400624股；流通股因配股增持1324534股。（本次股份变动公告刊登于2002年11月2
1日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》）。上海煤气销售（集团）有
限公司为国有法人股在本年度内无股份增减变动。第三、第八大股东为流通股股东，
本公司未知其他控股股东之间是否存在关联关系、质押、冻结、托管情况或一致行动
人的情况。
(3)控股股东介绍：
上海大众企业管理有限公司，总经理顾倚涛，成立于1995年3月10日，注册资本为
15900万元。该公司主要从事出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理、投资、
技术的咨询、代理、服务和人才培训、商品汽车的转运、汽车配件零售、客运出租汽
车、汽车维修等业务。该公司主要股东上海大众企业管理有限公司职工持股会占90%股
权。
（4）持股比例10%（含10%以上）的法人股东介绍：
上海煤气销售（集团）有限公司为本公司第二大股东。成立于1997年7月5日，注
册资本为324518万元。经营范围为：煤气、天然气、液化气、燃气表灶、燃气输配、
燃气设备用具、厨房设备、燃气工程设计规划。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（1） 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务
*杨国平 男 46 董事长
孔 炜 男 48 副董事长
陈靖丰 男 34 董事、总经理
庄建浩 男 41 董事、副总经理
钟晋倖 男 48 董事、董事会秘书
财务总监
*张锡麟 男 55 董事
*杨德红 男 35 董事
*金盛利 男 52 董事
*韩娟芳 女 49 董事
*顾功耘 男 45 独立董事
*蒋铁柱 男 60 独立董事
*曹永勤 女 45 监事长
*顾倚涛 男 52 监事
俞 敏 女 42 监事
庄自国 男 52 总经济师
期初 期末
姓名 任期起止日期 持股数 持股数
*杨国平 2002.5-2005.5 85766 108751
孔 炜 2002.5-2005.5 36000 45648
陈靖丰 2002.5-2005.5 0 0
庄建浩 2002.5-2005.5 0 0
钟晋倖 2002.5-2005.5 10000 12680
*张锡麟 2002.5-2005.5 65974 83655
*杨德红 2002.5-2005.5 0 0
*金盛利 2002.5-2005.5 53122 62000
*韩娟芳 2002.5-2005.5 0 0
*顾功耘 2002.5-2005.5 0 0
*蒋铁柱 2002.5-2005.5 0 0
*曹永勤 2002.5-2005.5 0 0
*顾倚涛 2002.5-2005.5 0 0
俞 敏 2002.5-2005.5 3900 4945
庄自国 2002.5-2005.5 0 0
增减
姓名 变动量 变动原因
*杨国平 22985 配股
孔 炜 9648 配股
陈靖丰
庄建浩
钟晋倖 2680 配股
*张锡麟 17681 配股
*杨德红
*金盛利 8878 配股
*韩娟芳
*顾功耘
*蒋铁柱
*曹永勤
*顾倚涛
俞 敏 1045 配股
庄自国
董事、监事在股东单位任职情况：
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务
张锡麟 上海大众企业管理有限公司 董事长
顾倚涛 上海大众企业管理有限公司 总经理
韩娟芳 交通银行上海浦东分行 新区支行行长
姓名 任职期间 是否领取报酬、津贴
张锡麟 2001.7-2004.6 否
顾倚涛 2001.7-2004.6 是
韩娟芳 2001.2-至今 是
（2）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
①董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：
公司对董事、监事和高管人员的报酬实行年薪制，并与公司经营绩效挂钩，由董
事会批准后发放；各类津贴根据国家及上海市的有关规定发放；养老金根据上海市城
镇职工养老保险办法执行。
②现任董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额：
公司董事、监事及高级管理人员的本年度报酬总额为158万元。其中，30万元2人
，19.6--28万元4人，加*者为不在本公司领取薪金者。金额最高的前三名董事报酬总
额88万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额88万元。独立董事工作津贴为
每年人民币叁万元（含税）。
2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘与离任情况：
（1）新聘情况：
①报告期内公司董事、监事进行了换届选举。公司2001年度股东大会选举产生了
公司第五届董、监事会成员。公司第五届董事会由11人组成，公司第五届监事会由3人
组成。庄建浩、杨德红、顾功耘、蒋铁柱为新入选董事。其中顾功耘、蒋铁柱担任本
公司独立董事。俞敏经公司员工大会选举，作为职工代表担任公司第五届监事会监事
。
② 2002年5月10日公司第五届董事会第一次会议决议通过聘任公司经营班子如下
：陈靖丰为总经理；庄建浩为副总经理；钟晋倖为财务总监；庄自国为总经济师。聘
任钟晋倖为董事会秘书；聘任梁嘉玮为董事会证券事务授权代表。
上述人员任期三年（同第五届董、监事会任期）。
（2）离任情况：
① 杨玉成、张士楚、缪林标、李龙龄、赵国屏、严世芸六位董事因换届改选离任
。
② 原监事吴本瑾因换届改选离任。
③ 原公司副总经理袁丽敏因工作调动任期届满离任。
（3）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休人数情况
截止报告期末，公司本部员工总数为42 人，其中中层管理人员为8人，外派管理
人员为12人，一般管理人员为11人。公司现有管理人员平均年龄36岁，大学本科及以
上占72%，其中硕士研究生及以上占37%，中级职称及以上占55%。目前公司无需承担费
用的离退休人员。
第五节 公司治理结构
1、公司治理情况
公司已按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于在上市公
司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规及规范性文件的要求，照章建制，规
范运作，在组织结构等方面基本达到了“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学
”的现代企业制度要求，并根据有关主管部门的要求完成了《上市公司建立现代企业
制度的自查报告》。报告期内修改、增订了公司章程、股东大会、董事会、监事会议
事规则、信息披露管理办法（董事会秘书工作细则）、独立董事制度、总经理工作细
则、财务总监工作细则，上述制度业已经过2001年度股东大会审议通过。
为了规范公司投资决策、投资管理程序，加强内部财务、审计和证券信息等事务
管理，本公司全面修订了《管理制度汇编》，强化公司各部门在投资行为、对外担保
、人事管理、资金管控等方面的管理职能，使得公司的各项内部控制制度更趋完善，
从而为保障投资者的权益和企业资产的安全、完整提供了切实可行的制度保证。
2、独立董事履行职责情况
2002年5月10日，经公司董事会提名、公司2001年度股东大会通过，公司聘任了顾
功耘、蒋铁柱两位独立董事，并按照相关法律法规、中国证监会发布的《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，诚信勤勉地履行自己的
职责，公司并在《独立董事制度》中规定了为保证独立董事有效行使职权，公司为独
立董事提供的工作条件。截止2002年12月31日，上述两位独立董事分别参加了公司第
五届第一至六次董事会和二次股东大会，独立审查公司的关联交易和重要合同等，为
公司重大决策提供专业及建设性意见，并认真监督管理层的工作，促进了公司治理结
构的完善。维护了公司和全体股东的合法权益。
3、公司与控股股东“五分开”情况：
本公司的控股股东为上海大众企业管理有限公司，本公司与其在业务、人员、资
产、财务、机构上完全分开，做到了业务、资产、人员独立、机构完整、财务独立，
具有经营独立性。
①业务方面
公司自1999年起，经过了三年的产业结构调整，公司已成功转型成为以城市公用
事业产业为主，以高新技术产业为辅的投资控股型集团，而控股股东上海大众企业管
理有限公司的主营业务所涉足领域与公司没有重叠。公司在业务上是独立的。
②资产方面
本公司的主要业务均存在于本公司下属子公司中，各子公司具有各自的产、供、
销系统，公司的产、供、销完全独立；不存在被控股股东占用资金、资产及其他资源
的情况；与控股股东在工业产权及非专利技术方面也完全独立。
③人员方面
本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等经营层的高管人员均在
上市公司领取薪酬。本公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序，不存在控制股
东干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。本公司劳动、人事及工
资管理完全独立于控股股东。
④机构方面
本公司股东大会、董事会和监事会等机构与控股股东完全独立，运作正常；不存
在合署办公的情况；本公司的生产经营场所均存于各下属子公司中，办公机构与生产
经营场所完全分开，具有独立的生产经营机构，与控股股东之间也不存在混合经营情
况。
⑤财务方面
本公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系、独立的财务会计制度
和对控股子公司的财务管理制度。本公司会计核算体系完备，财务人员的岗位责任明
确，合并会计报表的编制方法完善，财务管理独立、完备、有效。公司具有独立的银
行帐户，独立依法纳税。本公司按照管理制度独立作出财务决策，不存在控股股东干
预公司资金使用情况。
4、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况：
（1）选择机制：根据公司发展的需要，一般由总经理提名，按择优录用的原则，
考核通过后，由董事会决定公司高级管理人员的聘任，任期三年。
（2）考评机制：本公司高级管理人员由董事会按年度对高级管理人员的业绩和履
职情况进行考评，根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。
本公司对高级管理人员实行年薪制，由年基薪与年股金两部分组成。经营者完成董事
会确定的基本目标，可获得年基薪部分，若未能完成董事会确定的经营目标，公司则
不兑现年股金部分。
（3）激励机制：在完成公司目标利润的基础上，经营者方可获得相应的年薪。在
任期内经营业绩突出、绩效显著，经董事会讨论决定，可以另给予一次性现金奖励。
（4）约束机制：公司通过《公司章程》、签订《劳动合同》以及财务、人事管理
等内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。
第六节 股东大会简介
1、公司于2002年4月22日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》上刊登召开2001年度股东大会通知，并于2002年5月10日在虹漕南路200号（市委礼
堂）召开，出席本次大会股东及授权代表750人，代表股份22250.7657万股，占公司股
份总数47618.1666万股的46.73%。会议审议通过了如下决议：《2001年度董事会工作
报告》、《2001年度监事会工作报告》、《2001年度财务决算报告和2002年度财务预
算报告》、《2001年度利润分配预案及2002年度股利分配政策预案》、《公司章程》
、《股东大会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》、《信息披露管理办法（董事会秘书工作细则）》、《董事会议事规则》、《
监事会议事规则》、《信息披露管理办法（董事会秘书工作细则）》、《关于公司固
定资产、在建工程和无形资产等减值准备用追溯调整处理的议案》、《关于为大众交
通提供累计金额不超过5亿元人民币贷款担保的议案》、《关于续聘会计师事务所及其
费用支付标准的议案》、《关于选举独立董事的议案》、《关于独立董事津贴暂行办
法的议案》、《关于新一届董事会成员的提名名单的议案》、《关于选举新一届监事
会成员的议案》、《关于提请延长增发A股决议有效期的议案》。
公司2001年年度股东大会决议通过公司董事会、监事会换届选举的议案。
公司第四届董事会全体董事任期届满三年，经第四届董事会及股东单位提名推荐
，公司2001年度股东大会选举通过杨国平、孔炜、陈靖丰、庄建浩、钟晋倖、张锡麟
、杨德红、金盛利、韩娟芳、顾功耘、蒋铁柱等11人为公司第五届董事会成员，其中
顾功耘、蒋铁柱为公司第五届董事会独立董事。
公司第四届监事会全体监事任期届满三年，经第四届监事会及股东单位提名推荐
，公司2001年度股东大会决议通过曹永勤、顾倚涛、俞敏等3人为公司第五届监事会成
员，其中俞敏同志经公司员工大会选举，作为职工代表担任公司第五届监事会监事。
本次股东大会由上海金茂律师事务所进行了法律见证并出具《2002年度股东大会
法律意见书》。该法律意见书认为：本次会议合法有效。本次股东大会的决议公告刊
登于2002年5月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
2、公司于2002年9月13日在上海影城召开2002年度第一次临时股东大会，出席本
次大会股东及授权代表228人，代表股份22208.0677万股，占公司股份总数47618.166
6万股的46.6378%。大会审议通过如下决议：《关于公司再融资方式由增发新股改为配
股的议案》、《关于公司符合配股条件的议案》、《关于公司配股的预案》、《关于
公司配股募集资金项目可行性分析的议案》。
本次股东大会由上海金茂律师事务所进行现场见证并出具法律意见书。该法律意
见书认为：本次股东大会通过的各项决议合法有效。本次股东大会的决议公告刊登于
2002年9月14日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
第七节 董事会报告
1、公司经营状况
2002年度，公司董事会根据股东大会确定的各项目标，勤勉尽责，顺利完成了全
年的经营计划，并已成功转型成为领先的以城市公用事业产业为主，以高新技术产业
为辅的投资控股型集团。公司在对公用事业产业（城市交通、城市燃气）、高新技术
产业两大投资领域的投资、管理、资源整合等方面得到了进一步的提升，核心竞争能
力得到了明显的加强。公司分行业数据中：工业类主营业务收入为3449万元，主营业
务利润为209万元；商业类主营业务收入为103531万元，主营业务利润为8298万元；服
务类主营业务收入为21852万元，主营业务利润为7406万元。
公司在交通运输领域投资的主要企业──大众交通（集团）股份有限公司（6006
11），该公司系在上海证券交易所挂牌的上市公司，其核心主业为客运服务和现代物
流。其业务规模、市场占有率、经营效益处于行业的领先地位。截止2002年底，该公
司主营业务收入195553万元；主营业务成本为142799万元；毛利率为26.98%。
上海虹口大众出租汽车有限公司为公司在交通运输业中投资的另一家骨干企业，
主要从事出租汽车客运业务。截止2002年底，该公司主营业务收入8287万元；主营业
务成本为4529万元；毛利率为45.35％。
公司在环保燃气领域投资的主要企业──上海大众燃气有限公司。该公司系上海
首家投资多元化的燃气销售特大型骨干企业，核心业务为燃气输配供应与销售服务。
截止2002年底，该公司主营业务收入10亿元；主营业务成本为9.27亿元；毛利率为8.
00%。
公司主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元
控股公司名称 业务性质、主要服务领域
大众交通（集团） 主业为客运服务和现代物流
股份有限公司
上海虹口大众出 出租汽车客运业务
租汽车有限公司
上海大众燃气有 燃气输配供应与销售服务
限公司
控股公司名称 注册资本 净资产 净利润
大众交通（集团） 59,870 219,342 22,136
股份有限公司
上海虹口大众出 15,800 18,509 3,192
租汽车有限公司
上海大众燃气有 80,000 86,633 5,362
限公司
随着公司的成功转型，公司加强了在公用事业产业（城市交通、城市燃气）、高
新技术产业两大投资领域的核心竞争能力。在巩固加强交通运输投资管理的基础上，
着重对上海大众燃气有限公司在体制、机制、人员、市场、管理等方面进行了改革，
从而为更好地适应上海燃气行业的体制变革，迎接日益激烈的市场竞争打下了坚实的
基础，取得了突出的业绩。同时受公司产业整合和投资控股型集团形成的影响，公司
的主营业务收入、主营业务利润和营业利润与去年同期相比均发生了大幅变动。
2、投资情况
（1）募集资金使用情况
本报告期内公司发行股票7000万股，实际募集资金净额（扣除发行费用等）4114
9.07万元，资金到位时间为2002年11月8日。募集资金使用情况如下：
募集资金承诺投资项目 实际投资项目及进度
1、投资城市环保燃气
（1）受让市南公司 50％的权益 已投且实施完毕
（40000万元）
（2）增资天然气管网的改造和建设 未投
（30000万元）
2、投资高新技术
（1）对上海中医大药业股份有限公司实施增资扩股 未投
（5000万元）
（2）发起设立上海大众植物胶囊有限公司（暂定名） 未投
（10000万元）
（3）麒麟菜养殖及卡拉胶加工技术改造项目 未投
（8780万元）
说明：①上述“受让市南公司50%的权益”项目由于各项准备工作进展顺利，公司
通过自筹资金已于配股完成之前实施了该项目，并用本次部分募集资金予以归还相应
的银行贷款。
②公司按照实际募集资金量和轻重缓急的顺序对承诺项目进行了投资，该项目实
际投资额为40000万元，目前募集资金余额为1149.07万元。该项目在2002年度产生利
润2568万元，超过计划收益。
（2）非募集资金投资情况
根据2002年11月14日公司第五届董事会第六次会议决议，公司运用自有资金增持
深圳市创新投资集团有限公司24238万股，总计金额25450万元；同时受让隆鑫集团有
限公司所持有的深圳市创新投资集团有限公司5000万股，总计金额5250万元。截止20
02年底，该项目产生利润1018万元。
3、公司财务状况
项目 2002年度 2001年度
总资产 3,623,769,370.47 3,097,562,804.60
股东权益 1,599,659,456.08 1,153,461,903.18
主营业务利润 149,805,463.14 90,414,475.70
净利润 131,136,635.53 125,472,885.53
现金及现金等价物
345,747,348.32 323,767,247.39
净增加额
投资收益 113,818,985.14 100,979,334.07
项目 增减幅度（%）
总资产 16.99％
股东权益 38.68％
主营业务利润 65.69％
净利润 4.51％
现金及现金等价物
6.79％
净增加额
投资收益 12.72％
公司财务状况变动的主要原因：
（1）总资产增加是由于报告期内，公司发行股票7000万股及公司利润增加所致；
（2）股东权益增加是由于报告期内，公司发行股票7000万股及公司利润增加所致
；
（3）主营业务利润增加是由于为上年度合并上海大众燃气有限公司10－12月利润
及利润分配表，本年度合并其全年利润及利润分配表，以及增加合并报表单位而相应
增加主营业务收入所致；
4、本年度董事会日常工作情况
（1）本报告期内，公司董事会共召开了8次会议
①公司第四届董事会第八次会议于2002年4月8日召开，会议审议通过了：2001年
度董事会工作报告；2001年年报及年报摘要；2001年度财务决算和2002年度财务预算
报告；2001年度公司利润分配预案；2002年度股利分配政策的议案；关于修改《公司
章程》的议案；拟订《股东大会议事规则》、《独立董事制度》的议案；修改《董事
会议事规则》、《信息披露管理办法（董事会秘书工作细则）》的议案；关于公司固
定资产、在建工程和无形资产等减值准备用追溯调整处理的议案；关于对大众交通提
供累计金额不超过5亿元人民币贷款担保的议案；关于续聘会计师事务所及其费用支付
标准的议案；关于提名独立董事的议案；关于独立董事津贴暂行办法的议案；关于新
一届董事会成员的提名名单的议案；关于总经理2002年度年薪的议案；关于提请延长
增发A股决议有效期的议案；关于召开2001年度股东大会的议案。
②公司第四届董事会第九次会议于2002年4月26日召开，会议审议通过了如下决议
：公司2002年1季度报告；关于公司第一大股东提名独立董事的临时议案。
③公司第五届董事会第一次会议于2002年5月10日召开，会议审议通过了如下决议
：选举杨国平为董事长，孔炜为副董事长；董事会聘任公司经营班子：陈靖丰为总经
理；庄建浩为副总经理；钟晋倖为财务总监；庄自国为总经济师。聘任钟晋倖为董事
会秘书；聘任梁嘉玮为董事会证券事务授权代表。
④公司第五届董事会第二次会议于2002年6月12日以通讯表决方式召开，审议通过
了如下决议：公司建立现代企业制度自查报告。
⑤公司第五届董事会第三次会议于2002年7月26日召开，会议审议通过了如下决议
：审议通过了公司2002年半年度报告正文及其摘要；审议通过了公司2002年上半年度
总经理经营工作报告。
⑥公司第五届董事会第四次会议于2002年8月12日召开，会议审议通过了以下议案
：关于公司再融资方式由增发新股改为配股的议案；关于公司符合配股条件的议案；
关于公司配股的预案；关于公司配股募集资金项目可行性分析的议案。
⑦公司第五届董事会第五次会议于2002年10月25日以通讯表决方式召开。审议通
过了以下决议：公司2002年3季度报告。
⑧公司第五届董事会第六次会议于2002年11月14日以通讯表决方式召开，审议通
过了如下决议：同意《深圳市创新投资集团有限公司与上海大众科技创业（集团）股
份有限公司的增资入股协议》；同意《隆鑫集团有限公司与上海大众科技创业（集团
）股份有限公司的股权转让协议》。
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会顺利地完成了2001年度股东大会确定的本年度的工作目标，全面
执行了股东大会授权董事会的有关事项、利润分配方案等工作，并根据2002年第一次
临时股东大会的决议于2002年10月28日实施了2002年度配股方案（详见第七节2（1）
）。
5、本次利润分配预案
经上海立信长江会计师事务所有限公司中国注册会计师审计2002年公司实现税后
利润13113.66万元，比上年增长4.51％。公司董事会依照国家有关法律、法规和公司
《章程》的有关规定，提出如下分配预案：
①按照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定，提取两金：
提取法定公积金2212.42万元(含子公司提取数)，占税后利润的16.87％；提取法
定公益金1986.55万元(含子公司提取数)，占税后利润的15.15％。
②提取两金后，2002年公司可供股东分配的利润为8914.69万元，加上上年未分配
利润5685.18万元，加上其他转入数1948.34万元，本次可供分配的利润为16548.21万
元。拟提议本次分配方案为：每股派发现金红利0.18元(含税)，共派发现金红利9831
.27万元，剩余可分配利润6716.94万元结转2003年度使用。本年度不进行公积金转增
股本。
上述利润分配预案尚须经公司2002年度股东大会表决通过后才能实施，股利发放
的办法与时间，公司另行公告。
第八节 监事会报告
1、报告期内监事会工作情况：
报告期内监事会共召开8次会议。
①公司第四届监事会第八次会议于2002年4月8日召开，会议审议通过了：2001年
度监事会工作报告；监事会议事规则；监事会换届选举的议案；2001年年报及年报摘
要；2001年度财务决算和2002年度财务预算报告；2001年度公司利润分配预案及2002
年度股利分配政策的议案；关于公司固定资产、在建工程和无形资产等减值准备用追
溯调整处理的议案；关于对大众交通提供累计金额不超过5亿元人民币贷款担保的议案
；关于续聘会计师事务所及其费用支付标准的议案。
②公司第四届监事会第九次会议于2002年4月26日召开，会议审议通过了如下决议
：公司2002年1季度报告。
③公司第五届监事会第一次会议于2002年5月10日召开，会议审议通过了如下决议
：会议选举曹永勤为监事长。
④公司第五届监事会第二次会议于2002年6月12日以通讯表决方式召开，审议通过
了如下决议：公司建立现代企业制度自查报告。
⑤公司第五届监事会第三次会议于2002年7月24日召开，会议审议通过了如下决议
：审议通过了公司2002年半年度报告正文及其摘要；审议通过了公司2002年上半年度
总经理经营工作报告。
⑥公司第五届监事会第四次会议于2002年8月12日召开，会议审议通过了以下议案
：关于公司再融资方式由增发新股改为配股的议案；关于公司符合配股条件的议案；
关于公司配股的预案；关于公司配股募集资金项目可行性分析的议案。
⑦公司第五届监事会第五次会议于2002年10月24日以通讯表决方式召开。审议通
过了以下决议：公司2002年3季度报告。
⑧公司第五届监事会第六次会议于2002年11月13日以通讯表决方式召开，审议通
过了如下决议：同意《深圳市创新投资集团有限公司与上海大众科技创业（集团）股
份有限公司的增资入股协议》；同意《隆鑫集团有限公司与上海大众科技创业（集团
）股份有限公司的股权转让协议》。
2、监事会对公司2002年度有关事项的独立意见
监事会根据有关法律和法规，全面履行了对公司董事会成员、公司经理以及其他
高级管理人员的监督职能，列席公司各次董事会会议，出席了公司股东大会，对董事
会、股东大会的召集、召开、议事、决策等程序进行了监督，审议了各项议案。公司
监事会认为：
①2002年度，董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策程序符合《公
司法》、《证券法》、《公司章程》，公司内控制度完善，公司董事及高级管理人员
在执行公司职务时没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司及全体股东权益的行
为；
②本年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构，在其出
具的公司2002年度的审计报告中没有解释性说明，无保留意见、否定意见，也没有无
法表示意见的情况。监事会认为该财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果
；
③公司于2002年11月发行股票7000万股，实际募集资金净额41149.07万元。公司
按照招股说明书中的承诺，已投入相应项目中使用。监事会认为：公司本次募集资金
的实际投入项目与公司在招股说明书中承诺的投入项目是一致的。
④本报告期内公司在收购出售资产的过程中，交易价格合理，没有发现内募交易
，没有发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为；
第九节 重要事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司在出售资产方面的情况
①公司与上海市北新技术投资发展有限公司签订股权转让协议，将上海虹口大众
出租汽车有限公司9.57%的股权以2946.94万元的价格转让给对方，取得转让收益988.
06万元，上述交易已办理了产权交割手续。
②公司与上海广年实业有限公司签订股权转让协议，将上海大众科技研究发展有
限公司82.50%股份以2,087.07万元转让给对方，取得转让收益218.88万元，上述交易
已办理了产权交割。
③公司分别与上海广年实业有限公司、上海大众万祥汽车修理公司、上海大众科
技研究发展有限公司签订股权转让协议，将上海大众凌伟生化股份有限公司71%股份以
6,172.74万元转让给对方，取得转让收益1,289.02万元，上述交易已办理了产权交割
。
④公司分别与上海市北新技术投资发展有限公司、上海大众科技研究发展有限公
司签订股权转让协议，将上海浦大房地产发展有限公司100%股份以1,128.12万元转让
给对方，取得转让收益30.87万元，上述交易已办理了产权交割。
⑤公司分别与上海广年实业有限公司、上海大众凌伟生化股份有限公司签订股权
转让协议，将上海久企贸易实业有限公司100%股份以1,393.79万元转让给对方，取得
转让收益134.45万元，上述交易已办理了产权交割。
3、本报告期内公司重大关联交易事项。
公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司
签订协议，将上海虹口大众出租汽车有限公司的营运车辆委托大众交通（集团）股份
有限公司进行托管，双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用按实进行结算，20
02年上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司结算托管收入
8,254.10万元，结算托管成本及费用1,542.39万元。
4、重大合同
本公司下属子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限
公司签定协议，将营运车辆从1999 年8 月1 日起委托其经营管理。双方根据协议规定
的代收营业收入和代管费用标准按实进行结算，报告期内与大众交通（集团）股份有
限公司结算收入8254.10万元，结算成本及费用1542.39万元。
5、重大担保
担保对象名称 发生日期 担保金额（万元） 担保类型
大众交通（集团） 2001.8.14 8000 连带责任
股份有限公司
2001.8.15 9000 连带责任
2001.8.16 9800 连带责任
2001.9.20 2500 连带责任
2001.10.15 5000 连带责任
2001.11.16 6000 连带责任
2001.12.4 8000 连带责任
2001.6.25 5000 连带责任
2001.12.29 1500 连带责任
2002.9.10 9000 连带责任
2002.9.13 5000 连带责任
2002.9.20 6000 连带责任
2002.9.18 1500 连带责任
2002.9.25 5000 连带责任
2002.12.16 5000 连带责任
2002.12.25 4000 连带责任
海南大众海洋产 2001.6.19 6000 连带责任
业有限公司 2000.9.22 1000 连带责任
上海虹口大众出 2001.12.20 5000 连带责任
租汽车有限公司
上海中医大药业 2001.6.8 1500 连带责任
股份有限公司 2002.6.26 1500 连带责任
2002.3.29 1000 连带责任
上海松江管道煤 2001.8.11 400 连带责任
气有限公司 2001.9.6 400 连带责任
上海奉贤建设投 2002.7.1 800 连带责任
资有限公司
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计：
担保对象名称 担保期 是否履行完毕
大众交通（集团） 2001.8.14-2002.1.14 是
股份有限公司
2001.8.15-2002.1.15 是
2001.8.16-2002.1.16 是
2001.9.20-2002.3.8 是
2001.10.15-2002.3.25 是
2001.11.16-2002.4.16 是
2001.12.4-2002.5.24 是
2001.6.25-2002.5.20 是
2001.12.29-2002.6.28 是
2002.9.10-2003.3.5 否
2002.9.13-2003.3.10 否
2002.9.20-2003.3.17 否
2002.9.18-2003.3.17 否
2002.9.25-2003.3.20 否
2002.12.16-2003.6.15 否
2002.12.25-2003.6.23 否
海南大众海洋产 2001.6.19-2006.6.18 是
业有限公司 2000.9.22-2006.9.22 否
上海虹口大众出 2001.12.20-2002.6.18 是
租汽车有限公司
上海中医大药业 2001.6.08-2002.6.6 是
股份有限公司 2002.6.26-2003.6.25 否
2002.3.29-2003.3.28 否
上海松江管道煤 2001.8.11-2002.8.10 是
气有限公司 2001.9.6-2002.9.5 是
上海奉贤建设投 2002.7.1-2003.6.30 否
资有限公司
担保发生额合计 107900
担保余额合计 39800
其中：关联担保余额合计： 39000
担保对象名称 是否为关联方担保
大众交通（集团） 是
股份有限公司
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
海南大众海洋产 是
业有限公司 是
上海虹口大众出 是
租汽车有限公司
上海中医大药业 是
股份有限公司 是
是
上海松江管道煤 是
气有限公司 是
上海奉贤建设投 否
资有限公司
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计：
6、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
7、关联债权债务往来
单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
上海市政资产经营发展 6972 6972
有限公司
合计 6972 6972
注：该金额系上海大众燃气有限公司对上海市政资产经营发展有限公司的应付款
项。
8、承诺事项：
①公司大股东大众保险股份有限公司原持有本公司375万股法人股（占总股本0.6
9%），根据《中华人民共和国保险法》的要求，保险公司不得对企业投资。公司于20
02年4月承诺将敦促其在一年内将所持有的股份转让。经协商，大众保险股份有限公司
于2002年11月协议出让该部分股份。受让方为上海大众企业管理公司，并于2002年11
月25日在中央登记结算公司上海分公司正式办理过户手续。大众保险股份有限公司不
再持有本公司股份。
②公司第一大股东上海大众企业管理有限公司及其股东─职工持股会承诺将在相
关政府部门的支持下，按国家现行有效的文件对其职工持股会进行进一步规范。鉴于
职工持股会属于历史遗留问题，涉及面较为广泛，解决过程中存在诸多复杂的程序，
目前该项工作正在进行之中。
8、经公司董事会研究，并经2001年度股东大会审议通过，公司将继续聘请上海立
信长江会计师事务所有限公司为审计机构，并按标准支付审计费用。公司2002年度应
支付上海立信长江会计师事务所有限公司的审计费用为55万元，差旅及住地费用由公
司承担。公司2001年度支付上海立信长江会计师事务所有限公司的审计费用为40万元
。上海立信长江会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为2年。
9、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受证券监管部门处罚的情况。
10、公司于2003年4月3日接第二大股东上海煤气销售（集团）有限公司（简称“
煤气公司”）通知，煤气公司与上海市政资产经营发展有限公司（简称“上海市政发
展”）签署了《股权划转协议书》、《股权划转协议之补充协议》。协议约定将煤气
公司原持有的5786.125万股（占本公司总股本的10.59%）大众科创国有法人股划转给
上海市政发展。本次股份转让手续完成后，上海市政发展持有本公司国有法人股5786
.125万股，是本公司的第二大股东。本次公告及双方的《股东持股变动报告书》刊登
于2003年4月5日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。
第十节 财务会计报告
1、本公司2002年财务报告经上海立信长江会计师事务所有限公司中国注册会计师
王德霞、潘莉华审计，出具信长会师报字（2003）第10748号标准无保留审计报告。
审计报告
信长会师报字（2003）第10748号
上海大众科技创业（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司二ОО二年十二月三十一日母公司及合并的资产负
债表，二ОО二年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表
由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国
注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了
包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司二ОО二年十二月三十一日的财务状况和二О
О二年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国.上海市 王德霞、潘莉华
南京东路61号4楼
电话：（021）63606600
传真：（021）63501004
邮编：200002二ОО三年四月十一日
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注：
会计报表附注
一、公司简介：
上海大众科技创业（集团）股份有限公司（原名上海浦东大众出租汽车股份有限
公司）于1991年12月24日成立，1993年3月4日正式挂牌交易。公司法定代表人为杨国
平。公司经营范围为实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并
及相关业务咨询，附设分支机构。2001年公司投资上海大众燃气有限公司，上海大众
燃气有限公司的经营范围为煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备
、燃气输配、燃气工程规划、设计施工等。截至2002年12月31日，公司股本总额为54
6,181,666.00元。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则
。
（五）外币业务核算方法：外币业务按业务发生当期期初的市场汇价作为折算汇
率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调
整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特
定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计
入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合
并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生
时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的
市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购
买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的
债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权
的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的
帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资
成本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务
人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾
期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限
批准核销。
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算
坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
坏账准备的计提范围为应收账款及其他应收款；坏账准备的计提方法为按帐龄分
析及结合个别认定。计提比例如下：
帐龄 计提比例
一年以内 1％
一至二年 5％
二至三年 10％
三至四年 30％
四至五年 50％
五年以上 100％
（十）存货核算方法：
1、存货的分类为：材料采购、原材料、包装物、在产品、委托加工物资、低值易
耗品、库存商品、分期收款发出商品、开发产品、工程施工。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法、加权成本核算法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品、包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或
调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费
等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资
单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投
资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。如金额较小，则在产生
股权投资差额的当年全部摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销
债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资
减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托
贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲
回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值
准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备、专用设备、通用设备、其他设备
。
3、固定资产的计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％
的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 4－45年 4％－5％ 24％－2.11％
运输设备 5－10年 4％－10％ 19.2％－9％
专用设备 5－20年 4％－10％ 19.2％－4.5％
通用设备 1－20年 4％－10％ 96％－4.5％
其他设备 5－10年 4％ 19.2％－9.6％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固
定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手
续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或
在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在
建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产计价和摊销方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；
两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重
大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值
的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额
较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。
当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当
期损益。
2、借款费用资本化期间：
按期计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的
收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十一）本年度主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正及影响：
1、根据《企业会计制度》及有关规定，公司对深圳创新投资集团有限公司因增加
投资比例由成本法核算改为权益法核算，进行追溯调整。
2、公司进行权益法核算的大众交通（集团）股份有限公司因会计政策、会计估计
、会计差错的变更采用追溯调整，公司按照财政部财会（2002）18号文的规定相应进
行了追溯调整。
3、2002年税务部门对公司2001年度所得税进行汇算清缴，公司对差异数进行了相
应的追溯调整。
4、公司控股子公司上海虹口大众出租汽车有限公司2002年对营运车辆计提折旧由
8年变更为5年，并采用未来适用法进行会计处理，调整当年折旧计提数。
5、上述各项对会计报表的影响数如下：
项目 成本法改权益法 大众交通
追溯调整 追溯调整
对2001年初留存收益影响 --- -6,885,948.84
其中：对2001年初未分配利润影响 --- -5,508,759.08
对2001年净利润影响 1,700,138.84 -5,628,632.34
对2002年初资本公积影响 --- 686,659.27
对2002年初留存收益影响 1,700,138.84 -12,514,581.18
其中：对2002年初未分配利润影响 1,360,111.08 -10,011,664.96
对2002年净利润影响 --- ---
项目 折所得 税旧年限
调整
对2001年初留存收益影响 1,604,722.16 ---
其中：对2001年初未分配利润影响 1,283,777.72 &nbs